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財務(wù)代理范文第1篇

關(guān)鍵詞網(wǎng)絡(luò)技術(shù)網(wǎng)絡(luò)財務(wù)財務(wù)管理

1網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的產(chǎn)生

所謂網(wǎng)絡(luò)財務(wù)是一種基于網(wǎng)絡(luò)計算的技術(shù)，以整合實現(xiàn)企業(yè)電子商務(wù)為目標(biāo)，能夠替代互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下會計核算、財務(wù)管理模式及其各種功能的財務(wù)管理軟件系統(tǒng)。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)下的財務(wù)管理是用電子信息技術(shù)將財務(wù)活動和網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系起來，在網(wǎng)絡(luò)上實現(xiàn)WEB記賬、實時查帳、在線資金往來、動態(tài)報表，并通過財務(wù)和業(yè)務(wù)協(xié)同實現(xiàn)資金統(tǒng)籌使用、財務(wù)結(jié)算高效、業(yè)務(wù)處理一體化。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)還可以形成一個以客戶為中心的、企業(yè)內(nèi)外協(xié)同運作的在線供應(yīng)鏈，對供應(yīng)商可以進(jìn)行動態(tài)管理，企業(yè)全面掌握貨源，減少企業(yè)的成本開支。在線的客戶關(guān)系管理，將幫助企業(yè)形成以客戶為中心的理念，建立互動式的動態(tài)客戶檔案，實現(xiàn)網(wǎng)上的資金劃撥、網(wǎng)上銷售，建立服務(wù)電子商務(wù)的客戶關(guān)系管理方式。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)和傳統(tǒng)的財務(wù)管理在空間、時間和效率上有著很大的差別。在網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的概念下，企業(yè)的財務(wù)不但是對企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行財務(wù)管理，而且這種財務(wù)管理還擴(kuò)展到企業(yè)的外部和企業(yè)的周邊，使得企業(yè)的管理能力大大提高。在時間上，從過去企業(yè)的財務(wù)管理都是事后反饋，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)運作不能及時進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)展到可以對企業(yè)實時地進(jìn)行監(jiān)控，使得財務(wù)管理從靜態(tài)管理走向了動態(tài)管理，從而保證了能及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)運作過程中出現(xiàn)的問題，也能及時地為決策部門提供正確的參考資料。這種時空改變下的網(wǎng)絡(luò)財務(wù)使財務(wù)管理方式發(fā)生質(zhì)的改變，必將大大提高企業(yè)的管理水平和管理效率。

網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的產(chǎn)生，是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，無論從客觀環(huán)境還是技術(shù)條件上，都有其必然性，主要表現(xiàn)在以下方面：

1．1企業(yè)信息化發(fā)展的客觀要求

企業(yè)信息化是提高企業(yè)管理水平的重要手段。企業(yè)信息化建設(shè)的目標(biāo)就是以現(xiàn)代化的信息手段管理企業(yè)，通過高效的管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和市場競爭力?？梢哉f企業(yè)的信息化是以成本管理為核心的一個綜合管理過程，通過電子技術(shù)等手段，使原來的成本管理從單一化、落后于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生、發(fā)展成為全面的成本管理體系，做到綜合性、實時化，從而科學(xué)、及時、全面地了解企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運作情況，使企業(yè)的決策者能進(jìn)行科學(xué)、及時的決策，在競爭中處于有利的地位。改善企業(yè)的管理，就是要建立以財務(wù)成本管理為核心的內(nèi)部信息管理系統(tǒng)，降低采購、銷售、管理各項費用開支。企業(yè)要以財務(wù)成本為核心，逐步建立起產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)流程和質(zhì)量控制等完整的企業(yè)內(nèi)部信息管理系統(tǒng)。過去企業(yè)的財務(wù)滯后于經(jīng)濟(jì)活動，如果要進(jìn)行實時的成本監(jiān)控，一個新的概念就被提出，那就是網(wǎng)絡(luò)財務(wù)。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)概念的出現(xiàn)，相應(yīng)的產(chǎn)品和解決方案的出臺，為企業(yè)信息化真正走上實時、準(zhǔn)確、科學(xué)的道路開啟了大門。

1．2順應(yīng)電子商務(wù)時代的發(fā)展需求

網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展推動了電子商務(wù)的興起，一時間電子商務(wù)風(fēng)靡了經(jīng)濟(jì)學(xué)界。許多企業(yè)開始探索實行電子商務(wù)，但一些企業(yè)僅僅將建立一個企業(yè)的網(wǎng)站，通過互聯(lián)網(wǎng)收取電子訂單視作開展電子商務(wù)的全部，而忽略了企業(yè)自身的財務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運作效率。與以Dell為代表的在電子商務(wù)領(lǐng)域獲取巨大成功企業(yè)之間存在的根本差距——那就是大多數(shù)國內(nèi)企業(yè)以進(jìn)銷存業(yè)務(wù)為代表的內(nèi)部業(yè)務(wù)、財務(wù)管理還沒有實現(xiàn)電子化、信息化的科學(xué)管理。內(nèi)部“瓶頸”的存在是企業(yè)生命的物流、資金流和信息流的“血脈”不通暢的關(guān)鍵因素，即便有了方便快捷的電子訂單，企業(yè)運作對市場反映的遲緩還是得不到根本性的解決，再加上國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)硬件設(shè)施的不足和網(wǎng)上金融認(rèn)證的不成熟，都造成了企業(yè)電子商務(wù)發(fā)展進(jìn)度的緩慢。

因此，對企業(yè)來說，要建設(shè)和發(fā)展有競爭力的電子商務(wù)，必須建立基于網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用、有發(fā)展性的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息平臺，做好企業(yè)運營所必需的財務(wù)業(yè)務(wù)信息管理，這是電子商務(wù)的構(gòu)建基礎(chǔ)。那么，到哪里去尋找基于網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息平臺呢？網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件的出現(xiàn)，為企業(yè)解決了所面臨的管理難題，使企業(yè)可以從網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件的應(yīng)用逐步建立企業(yè)的電子商務(wù)平臺。

1．3入世企業(yè)需要網(wǎng)絡(luò)財務(wù)

WTO對未來中國社會、經(jīng)濟(jì)、文化、科技等諸多方面都將產(chǎn)生結(jié)構(gòu)性的沖擊和整體的挑戰(zhàn)，其中對中國企業(yè)經(jīng)營和運營方式的影響尤為巨大。WTO給中國帶來的影響可以分為正反兩個方面：一方面，中國加入WTO后將有助于消除歧視性貿(mào)易，增加經(jīng)營的自由度和可預(yù)見性，在提高技術(shù)創(chuàng)新能力的同時完善國內(nèi)企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度；另一方面，國內(nèi)企業(yè)如果不建立起科技創(chuàng)新的激勵機制，徹底改造原有低效率的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理模式的話，就無法承受貿(mào)易壁壘消除后來自國內(nèi)同行業(yè)的競爭壓力而導(dǎo)致的悲劇。

企業(yè)要想更好地迎接WTO的挑戰(zhàn)，在網(wǎng)絡(luò)時代獲取更大商機，可以從網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的應(yīng)用開始。企業(yè)只有完成從桌面財務(wù)到網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的過渡，才能走向以電子商務(wù)為主要標(biāo)志的歷史新階段：首先，企業(yè)的主要經(jīng)營方式將向電子商務(wù)過渡；其次，企業(yè)將成為全球網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)鏈中的一個結(jié)點，實現(xiàn)企業(yè)管理的數(shù)字化；最后，出現(xiàn)網(wǎng)上企業(yè)、網(wǎng)際企業(yè)、虛擬企業(yè)等全新的企業(yè)系統(tǒng),企業(yè)的生態(tài)環(huán)境將由原來的供應(yīng)商——廠商——銷售商——客戶的層級化串行模式演變?yōu)榛诰W(wǎng)絡(luò)的扁平化并行模式。這樣，企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上才能進(jìn)一步實現(xiàn)國際化，符合網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)、直接經(jīng)濟(jì)等新興經(jīng)濟(jì)形態(tài)的需求，并促進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)一體化的形成。

1．4技術(shù)條件成熟

現(xiàn)代信息技術(shù)的進(jìn)步日新月異，基于Internet/Intranet的Web技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫技術(shù)和三層結(jié)構(gòu)組織技術(shù)的成功應(yīng)用為網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理軟件的開發(fā)提供了堅實的技術(shù)基礎(chǔ)。其中大型數(shù)據(jù)庫技術(shù)提供了高達(dá)TB（1TB=1000GB）級的數(shù)據(jù)處理能力，不但能海量存儲數(shù)據(jù)，同時實現(xiàn)了對數(shù)據(jù)的高速安全處理；三層結(jié)構(gòu)（即數(shù)據(jù)庫層、中間層、客戶層三個層次）這一先進(jìn)成熟的數(shù)據(jù)應(yīng)用結(jié)構(gòu)，也為開發(fā)處理數(shù)據(jù)量龐大的財務(wù)軟件提供了條件。

另外，殺毒軟件、防火墻技術(shù)、WindowsNT用戶安全機制等，也為財務(wù)軟件的運用提供了一定的安全保障。

2網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的特點

（1）網(wǎng)絡(luò)財務(wù)充分利用了互聯(lián)網(wǎng)，拓展了財務(wù)管理的空間。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，會計數(shù)據(jù)的載體由紙張變?yōu)榇沤橘|(zhì)或光電介質(zhì)載體，發(fā)展到網(wǎng)頁形式，所有的物理距離變?yōu)槭髽?biāo)距離，財務(wù)管理能力可以延伸到不同地域的任何一個結(jié)點，會計信息的傳輸不再受距離的限制。這種空間的擴(kuò)展，使得財務(wù)管理從分散走向集中，從企業(yè)內(nèi)部延伸到企業(yè)外部。

（2）網(wǎng)絡(luò)財務(wù)利用財務(wù)管理軟件，大大減輕了財會人員的工作負(fù)擔(dān)，提高了財務(wù)管理的工作效率。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的應(yīng)用不僅突破了空間觀念，也將不受時間的限制。會計核算將從事后的靜態(tài)核算達(dá)到集中的動態(tài)核算，極大地豐富了會計信息內(nèi)容并提高了會計信息的價值，因而能便捷地產(chǎn)生各種反映企業(yè)經(jīng)營和資金狀況的動態(tài)財務(wù)報表、財務(wù)報告，使得企業(yè)財務(wù)管理從靜態(tài)走向動態(tài)，在本質(zhì)上極大地延伸了財務(wù)管理的質(zhì)量。

（3）電子商務(wù)模式下，財務(wù)軟件從部門級應(yīng)用向企業(yè)級應(yīng)用的逐步強化，使得財務(wù)信息與其他業(yè)務(wù)信息間也會逐步實現(xiàn)彼此連接，相互共享，管理，業(yè)務(wù)，采購，財務(wù)各部門之間的協(xié)同發(fā)展，這也是現(xiàn)代企業(yè)管理的目標(biāo)之一。

在公司內(nèi)部財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的同時，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)系統(tǒng)還可以實現(xiàn)供應(yīng)商、企業(yè)、客戶以及物流機構(gòu)之間的協(xié)作，通過信息數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)在網(wǎng)絡(luò)中的瞬時傳遞，實現(xiàn)網(wǎng)上采購、網(wǎng)上訂貨、網(wǎng)上銷售等一系列網(wǎng)上服務(wù)的業(yè)務(wù)方式。

綜上所述，財務(wù)工作網(wǎng)絡(luò)化，降低了管理費用，提高了工作效率，大大增強了企業(yè)的凝聚力和競爭力，順應(yīng)和推動了社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是企業(yè)財務(wù)管理的一次重大進(jìn)步。

3網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的應(yīng)用

傳統(tǒng)財務(wù)主要應(yīng)用于企業(yè)內(nèi)部，是企業(yè)財務(wù)活動的客觀反映。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的應(yīng)用相當(dāng)廣泛，主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（1）企業(yè)集團(tuán)可以利用網(wǎng)絡(luò)對所有的分支機構(gòu)實行集中管理。實現(xiàn)數(shù)據(jù)的遠(yuǎn)程處理、遠(yuǎn)程報表、遠(yuǎn)程報賬、遠(yuǎn)程查賬和遠(yuǎn)程審計等遠(yuǎn)距離的財務(wù)監(jiān)控，也可以很方便地掌握和監(jiān)控遠(yuǎn)程庫存，銷售點經(jīng)營等業(yè)務(wù)情況。同時通過網(wǎng)絡(luò)可以對下屬分支機構(gòu)實行數(shù)據(jù)處理和財務(wù)資源的集中管理，包括集中記賬、算賬、登賬、報表生成和匯總，大力強化主管單位對下屬機構(gòu)的財務(wù)監(jiān)控，集中調(diào)配集團(tuán)內(nèi)的所有資金，提高企業(yè)競爭力。

（2）推動電子貨幣的發(fā)展。眾多網(wǎng)上銀行的出現(xiàn)是電子貨幣實現(xiàn)的必要條件。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)環(huán)境是一個集生產(chǎn)商、供應(yīng)商、經(jīng)銷商、用戶、銀行及國家結(jié)算機構(gòu)為一體的網(wǎng)絡(luò)體系，不存在資金的直接交易，資金一經(jīng)存入銀行就變?yōu)樨泿判畔?，以信息的方式與商家交流，實現(xiàn)貨幣功能。電子貨幣是電子商務(wù)的重要條件，也是網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的重要基礎(chǔ)。電子貨幣極大地提高了結(jié)算效率，更重要的是加快了資金的結(jié)算速度，降低了資金成本。

（3）實現(xiàn)移動辦公。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)使得財會工作方式改變，可以真正實現(xiàn)財務(wù)工作的動態(tài)處理。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)充分利用互聯(lián)網(wǎng)，隨時隨地與公司溝通信息，是財務(wù)管理工作的一種全新的辦公理念，即使在不具備辦公條件的偏遠(yuǎn)地區(qū)或旅途中都可以進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

（4）實行網(wǎng)頁數(shù)據(jù)。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)下財務(wù)信息提供方式也發(fā)生較大改變。從傳統(tǒng)的紙質(zhì)頁面數(shù)據(jù)、電算化初步的磁盤數(shù)據(jù)，到現(xiàn)在的網(wǎng)絡(luò)頁面數(shù)據(jù)。企業(yè)不論大小，其財務(wù)管理都采用頁面形式，致使“大企業(yè)變小，小企業(yè)變大”，各個企業(yè)在更加平等的環(huán)境中競爭。網(wǎng)絡(luò)頁面數(shù)據(jù)具有超鏈接的功能，與傳統(tǒng)財務(wù)信息提供方式的區(qū)別是信息的時效性顯著增強，頁面的可視化顯著提高，并不受時間和空間的限制。

（5）在線管理。利用動態(tài)會計信息，財務(wù)主管將能夠即時地做出反映，部署經(jīng)營活動和做出財務(wù)安排。在線管理主要表現(xiàn)為在線反映、在線反饋、實時分析比較功能。利用在線反映，企業(yè)內(nèi)外部信息需求者可以動態(tài)得到企業(yè)實時財務(wù)及非財務(wù)信息。利用在線反饋，可動態(tài)跟蹤企業(yè)的每一項變動，予以必要揭示。實時分析比較即指財會人員依靠網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下數(shù)據(jù)庫的資料，得到同行業(yè)其他企業(yè)的相關(guān)財務(wù)動態(tài)指標(biāo)，進(jìn)行分析比較，正確預(yù)測企業(yè)今后發(fā)展趨勢。在線管理有別于傳統(tǒng)管理模式，是新的網(wǎng)絡(luò)管理方式，有助于企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)競爭中處于有利地位。

雖然網(wǎng)絡(luò)財務(wù)給人們的工作帶來了很多便利，但是我們應(yīng)該很清醒地認(rèn)識到其弊端。將網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的概念成功引入企業(yè)并不是一件易事，尤其在當(dāng)前情況下，并不是所有企業(yè)都有能力并且適合構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)財務(wù)。與此同時，在開放的網(wǎng)絡(luò)時代，企業(yè)的財務(wù)系統(tǒng)可能會遭受不法分子的攻擊，使得整個系統(tǒng)癱瘓，給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動造成巨大影響，從而加大企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。所以我們應(yīng)該采取有效的措施，化利為弊，使其更好地為企業(yè)服務(wù)。

參考文獻(xiàn)

1張瑞君.E時代財務(wù)管理[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2004

2涂敏.網(wǎng)絡(luò)財務(wù)—e時代的財務(wù)管理新觀念[J].大眾科技，2005（9）

財務(wù)代理范文第2篇

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)財務(wù)；財務(wù)管理；遠(yuǎn)程處理；電子貨幣

隨著社會數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化的飛速發(fā)展,傳統(tǒng)工作方式、方法都將隨之改變,財務(wù)管理更要網(wǎng)絡(luò)化,以適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)是未來財務(wù)管理發(fā)展的方向?！熬W(wǎng)絡(luò)財務(wù)”是運用網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件，以整個電子商務(wù)為目的，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實施會計核算和財務(wù)管理各項功能，并能夠進(jìn)行實時反饋和遠(yuǎn)程監(jiān)控的財務(wù)管理信息系統(tǒng)。

一、網(wǎng)絡(luò)財務(wù)產(chǎn)生的必然性

（一）迅速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)是網(wǎng)絡(luò)財務(wù)實現(xiàn)的一個平臺。隨著計算機技術(shù)和信息處理技術(shù)的迅速發(fā)展，國際互聯(lián)網(wǎng)已將世界變成一個地球村，實現(xiàn)了電腦互聯(lián)，信息共享。信息技術(shù)的每一次進(jìn)步都會帶動財務(wù)及企業(yè)管理技術(shù)手段的發(fā)展，計算機技術(shù)和企業(yè)的財務(wù)管理有機地結(jié)合形成了會計電算化，實現(xiàn)了會計核算和財務(wù)管理的現(xiàn)代化?；ヂ?lián)網(wǎng)的迅速發(fā)展，給會計電算化帶來一個技術(shù)革新的機遇，為網(wǎng)絡(luò)財務(wù)提供了強大的發(fā)展空間，正是網(wǎng)絡(luò)時代呼喚網(wǎng)絡(luò)財務(wù)。

(二)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)上的需求促使了網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的產(chǎn)生。很久以來，由于技術(shù)水平的限制，財務(wù)上有一個一直困擾財務(wù)主管部門、會計界和企業(yè)界的難題，即：如何加強企業(yè)整體的內(nèi)部會計控制和實現(xiàn)有效管理。尤其是對于一個從事多樣化行業(yè)的集團(tuán)公司來講，更是一個迫切需要解決的問題。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的產(chǎn)生，使得這一問題迎刃而解。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)使集團(tuán)公司建立了一個數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程處理、分析和存儲的財務(wù)系統(tǒng)，實現(xiàn)了這一管理。因此，集團(tuán)公司業(yè)務(wù)上的需求促使了網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的產(chǎn)生。

（三）電子商務(wù)的迅速發(fā)展推動了網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的發(fā)展。在網(wǎng)絡(luò)時代，人們的生活更多地依賴日益發(fā)達(dá)的各種計算機網(wǎng)絡(luò)，社會經(jīng)濟(jì)逐步趨向于電子化、網(wǎng)絡(luò)化，電子商務(wù)得到了迅速普及。電子商務(wù)的迅速發(fā)展推動了網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的發(fā)展，而基于網(wǎng)絡(luò)的財務(wù)系統(tǒng)在電子商務(wù)的發(fā)展中也起到了舉足輕重的作用。因此，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的出現(xiàn)和發(fā)展是電子商務(wù)發(fā)展一定時期的必然結(jié)果，二者之間是相互促進(jìn)、相互制約的。

二、網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理的功能

網(wǎng)絡(luò)財務(wù)相對于傳統(tǒng)會計信息系統(tǒng)，能夠?qū)崿F(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)的同步處理，并充分關(guān)注與企業(yè)外部資源進(jìn)行整合，擴(kuò)展了財務(wù)管理的空間范圍，并完善、加強和拓展財務(wù)管理的各項功能。

（一）網(wǎng)絡(luò)財務(wù)拓展了財務(wù)管理的空間。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，會計數(shù)據(jù)的載體由紙張變?yōu)榇沤橘|(zhì)或光電介質(zhì)載體，發(fā)展到網(wǎng)頁形式，所有的物理距離變?yōu)槭髽?biāo)距離，財務(wù)管理能力可以延伸到全球任何一個結(jié)點，會計信息的傳輸不再受空間的限制。這種空間的拓展，使得財務(wù)管理更加從分散走向集中，從企業(yè)內(nèi)部走向企業(yè)外部。這種功能主要體現(xiàn)在：

1、遠(yuǎn)程處理。在互聯(lián)網(wǎng)之前對異地機構(gòu)的財務(wù)管理通常采用郵件、傳真、電話等形式，由于受傳統(tǒng)方式的空間局限，其技術(shù)難度和管理成本都是高昂的?；诨ヂ?lián)網(wǎng)的財務(wù)管理系統(tǒng)，尤其是網(wǎng)絡(luò)財務(wù)、突破了這一空間局限，使管理能力能夠延伸到全球經(jīng)濟(jì)一個結(jié)點，做到“運籌帷幄，決勝千里”。眾多的遠(yuǎn)程處理功能得以輕易實現(xiàn)，如遠(yuǎn)程報表、遠(yuǎn)程報賬、遠(yuǎn)程查賬、遠(yuǎn)程審計等多種遠(yuǎn)程處理功能，大力強化主管單位對下屬機構(gòu)的財務(wù)監(jiān)控，對于集團(tuán)型等多分支機構(gòu)的企事業(yè)單位現(xiàn)實意義更大。

2、財務(wù)管理集中化。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的遠(yuǎn)程處理和協(xié)同業(yè)務(wù)能力使得企業(yè)財務(wù)管理向集中化管理跨進(jìn)。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)可將每個分支機構(gòu)變成一個報賬單位，而所有的憑證、賬表生成工作都可集中在集團(tuán)總部進(jìn)行，這不僅實現(xiàn)了數(shù)據(jù)處理集中化，降低了會計數(shù)據(jù)處理成本，而且完全可以整合整個企業(yè)的財務(wù)資源，提高企業(yè)的凝聚力和競爭力。

（二）網(wǎng)絡(luò)財務(wù)提高了財務(wù)管理效率?；诰W(wǎng)絡(luò)資源高度共享特性的互聯(lián)網(wǎng)在打破了物理距離限制的同時還打破了時間的限制，企業(yè)財務(wù)變得即時和迅速。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)下，會計數(shù)據(jù)處理由算盤、草紙變?yōu)楦咚龠\算的計算機，并且可進(jìn)行遠(yuǎn)程計算；還消除了財務(wù)、業(yè)務(wù)活動運作上的時間差，實現(xiàn)了財務(wù)與業(yè)務(wù)的協(xié)同化；財務(wù)信息的實時生成，實現(xiàn)了財務(wù)管理由靜態(tài)向動態(tài)管理的跨越。

1、結(jié)算支付電子化。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)環(huán)境是一個集生產(chǎn)商、供應(yīng)商、經(jīng)銷商、用戶、銀行及國家結(jié)算機構(gòu)為一體的網(wǎng)絡(luò)體系，已不存在貨款的直接交易，現(xiàn)金一經(jīng)存入銀行就變?yōu)樨泿判畔?，以信息方式與商家交流，實現(xiàn)貨幣功能，這時的貨幣就是“電子”形式的貨幣。電子貨幣是電子商務(wù)的重要條件，也是網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的重要基礎(chǔ)。貨幣的電子化以及在此基礎(chǔ)上的網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算，不僅極大地提高結(jié)算效率，更重要的是加快了資金周轉(zhuǎn)速度，降低企業(yè)資金成本。

2、動態(tài)核算。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)下的會計核算將從事后的靜態(tài)核算達(dá)到事中的動態(tài)核算，極大地豐富會計信息內(nèi)容并提高會計信息的價值。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)系統(tǒng)將能夠便捷地產(chǎn)生各種反映企業(yè)經(jīng)營和資金狀況的動態(tài)財務(wù)報表、財務(wù)報告，年報、季報、月報和日報可以即時生成。

3、在線管理。在線管理主要表現(xiàn)為在線反映、在線反饋、實時分析比較功能。利用在線反映，企業(yè)內(nèi)外部信息需求者可動態(tài)得到企業(yè)實時財務(wù)及非財務(wù)信息。利用在線反饋，可動態(tài)跟蹤企業(yè)的每一項變動，予以必要揭示。在線管理有別于傳統(tǒng)管理模式，是新的網(wǎng)絡(luò)管理模式，能使企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)競爭中立于不敗之地。三、發(fā)展網(wǎng)絡(luò)財務(wù)尚待解決的問題

（一）推動企業(yè)級財務(wù)軟件的迅速發(fā)展。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)是企業(yè)級的財務(wù)應(yīng)用，這需要企業(yè)級財務(wù)軟件的迅速發(fā)展。企業(yè)級財務(wù)軟件是企業(yè)管理中的一個組成部分，是站在整個企業(yè)管理的角度來設(shè)計和開發(fā)的財務(wù)軟件，它是以資金流為核心的企業(yè)信息管理系統(tǒng)。它在提供完整的財務(wù)核算功能的基礎(chǔ)上提供很強的財務(wù)分析和決策支持功能，同時，充分考慮到和其他系統(tǒng)的關(guān)系及數(shù)據(jù)接口，能和企業(yè)管理的其他子系統(tǒng)一起構(gòu)成一個數(shù)據(jù)高度共享、協(xié)調(diào)運作的有機整體。企業(yè)級財務(wù)軟件成為企業(yè)管理信息系統(tǒng)的一部分，大型企業(yè)集團(tuán)的財務(wù)管理變得更為便捷，地域界限被打破，集團(tuán)公司的異域管理更加方便，母公司財務(wù)部門可以隨時了解各子公司的賬務(wù)系統(tǒng)、報表系統(tǒng)以及分析系統(tǒng)等會計資源，將子公司的財務(wù)運行情況盡收眼底。另外，在整個集團(tuán)的范圍內(nèi)調(diào)度資金只是一瞬間的事，這將極大地提高資金使用效率，使暫時閑置的資金隨時可以找到用途，這種財務(wù)管理的一體化從一個側(cè)面又刺激了網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的進(jìn)程。

（二）加強信息傳遞過程中的安全性和完整性。網(wǎng)絡(luò)尤其是互聯(lián)網(wǎng)的開放式結(jié)構(gòu)和不受約束的訪問，保證網(wǎng)上財務(wù)信息安全可靠成為關(guān)注的焦點。構(gòu)建基于網(wǎng)絡(luò)的財會系統(tǒng)面臨的最突出問題就是安全問題。一個應(yīng)用系統(tǒng)的安全性包括操作系統(tǒng)的安全性、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的安全性及應(yīng)用程序的安全性等方面，在當(dāng)前計算機病毒、黑客入侵無網(wǎng)不入的情況下，安全性問題顯得尤為重要。同時，在商業(yè)競爭更為激烈的網(wǎng)絡(luò)時代，財務(wù)的內(nèi)部機密性（向社會公開的財務(wù)報告除外）更是重中之重。因此，在信息的傳遞過程中，一定要加強數(shù)據(jù)的控制和管理。

（三）提高財務(wù)人員的素質(zhì)。高素質(zhì)的專業(yè)財務(wù)人員是保證網(wǎng)絡(luò)財務(wù)信息、數(shù)據(jù)真實、安全的關(guān)鍵。因此，在網(wǎng)絡(luò)財務(wù)條件下，企業(yè)應(yīng)尤其重視并加快培養(yǎng)和引進(jìn)專業(yè)人才和復(fù)合型人才，通過強化培訓(xùn)盡快提高財務(wù)人員的專業(yè)水平和職業(yè)道德水準(zhǔn)?？刹扇∫韵聨追N形式：一是通過高校相關(guān)專業(yè)培訓(xùn)，使財務(wù)人員盡快掌握網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的有關(guān)技能，如計算機操作基本知識、通用財務(wù)軟件的操作規(guī)則等；二是從高等院校相關(guān)專業(yè)畢業(yè)生和社會其他單位招聘計算機或網(wǎng)絡(luò)財務(wù)人才；三是注重復(fù)合型人才的合理使用，調(diào)動其積極性與創(chuàng)造性；四是抓好現(xiàn)崗財務(wù)人員的知識培訓(xùn)、上崗考核、職稱管理以及獎懲制度等項工作，并下大力氣搞好專業(yè)人員的在職教育和繼續(xù)教育，建立一支業(yè)務(wù)素質(zhì)高、嚴(yán)格恪守職業(yè)道德和職業(yè)規(guī)范的現(xiàn)代化的專業(yè)隊伍。

總之，隨著社會數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化的飛速發(fā)展，我們必須更新財務(wù)管理的理論，提升觀念，強化網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的管理基礎(chǔ)。相信不久的將來，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)必將取代現(xiàn)有的桌面財務(wù)，為中國企業(yè)的發(fā)展發(fā)揮更大的推動作用。

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［3］張粟.網(wǎng)絡(luò)時代的會計信息生產(chǎn)模式創(chuàng)新［J］.上海會計2001(5)

財務(wù)代理范文第3篇

    一個企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)是市場,這是由市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律所決定的。雖然企業(yè)從創(chuàng)立到發(fā)展,每一步都離不開資本的投入,但資本的運作是企業(yè)發(fā)展過程中表現(xiàn)出來的一種財務(wù)形式,而不是實質(zhì),資本是為市場服務(wù)的。

    市場是資本的消耗主體,更是資本的回籠和增值主體。企業(yè)資本的投入和耗費,無論具體經(jīng)過多少種經(jīng)營環(huán)節(jié)的轉(zhuǎn)化形式,其最終目標(biāo)都是到達(dá)市場,表現(xiàn)為市場環(huán)節(jié)的耗費。但這些耗費是否值得,是否有價值,最終還要看市場的接受程度。只有被市場接受的資本耗費,才能確保資本的回籠,并通過市場對其經(jīng)營的產(chǎn)品或勞務(wù)增值部分的認(rèn)可,達(dá)到資本增值回籠的目的。

    有了市場就會有資本,但有資本并不一定有市場。資本的目的是為經(jīng)濟(jì)需求和經(jīng)營服務(wù),并在服務(wù)中謀求增值。有了廣闊的產(chǎn)品和勞務(wù)經(jīng)營市場,就表明這一市場有巨大的資本保值和增值潛力,資本自然就會向這一市場流動。但有了資本,并不一定有市場。雖然巨額廣告費的投入可以打開一片市場,但如果這片市場最終不能被社會所接受,打開的市場也只能是曇花一現(xiàn),難以持久。

    二、財務(wù)營理必須將資本市場和產(chǎn)品市場井舉

    產(chǎn)品市場和資本市場二者是密不可分的,在傳統(tǒng)企業(yè)管理中,財務(wù)管理的職能作用未能充分發(fā)揮的主要原因就是將兩大市場人為地分割開來,導(dǎo)致企業(yè)管理以產(chǎn)品市場管理為主,而財務(wù)管理以資本市場管理為主。更有甚者,將財務(wù)管理局限于企業(yè)日常的資金管理,客觀上造成了財務(wù)管理與企業(yè)總體管理的不合拍,人為降低了財務(wù)管理的功能。要想扭轉(zhuǎn)財務(wù)管理被動的局面,必須建立以產(chǎn)品市場為起點,最終達(dá)到產(chǎn)品和資本市場并舉的現(xiàn)代財務(wù)管理模式。

    企業(yè)創(chuàng)立的基礎(chǔ)是產(chǎn)品市場,當(dāng)企業(yè)產(chǎn)品經(jīng)營到一定規(guī)模時,就必然借助于資本市場,只有通過資本市場取得大量的資金;才能充分運用巨大的資本優(yōu)勢會進(jìn)一步擴(kuò)大已有的產(chǎn)品市場份額,并不聽母拓新的產(chǎn)品或服務(wù)領(lǐng)域。這樣才能達(dá)到“產(chǎn)品借助資本市場而壯大,資本借助產(chǎn)品市場而獲利”的和諧統(tǒng)一。

    財務(wù)管理只有同時以產(chǎn)品市場和資本市場為核心,才能顯示出財務(wù)管理應(yīng)有的地位,才能發(fā)揮其資金籌集、資金調(diào)度使用和組織資金回籠的一系列功能。

    三、市場決定資本運動的方向

    企業(yè)經(jīng)營離不開資本,資本是企業(yè)的血液。企業(yè)經(jīng)營的每一個方面、每一個環(huán)節(jié)都包含了資本的運作過程。但是資本的運作是沿軌跡而行的,這一軌跡就是企業(yè)市場化管理的經(jīng)營體系和結(jié)構(gòu)。

    企業(yè)市場規(guī)模的大小,決定了企業(yè)資本需求量的大小。根據(jù)充分滿足和效益管理原則,企業(yè)的資本應(yīng)能充分滿足企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和市場擴(kuò)充的需要,保證企業(yè)的正常經(jīng)營;同時,也要防止過渡的資本儲備,導(dǎo)致資金浪費。

財務(wù)代理范文第4篇

（一）機構(gòu)多、數(shù)量大

融資服務(wù)功能是典當(dāng)公司最主要的也是首要的社會功能，是典當(dāng)行的社會交易功能，在鄂爾多斯民間融資中，“典當(dāng)行”和“投資公司”扮演著重要的角色，2000年對典當(dāng)行的監(jiān)管職能從人民銀行向經(jīng)貿(mào)委移交后，鄂爾多斯典當(dāng)行發(fā)展迅速，至2008年6月末，全市典當(dāng)行由2000年的1家發(fā)展到15家及27家分支機構(gòu)，注冊資金1.79億元。此外，專事民間融資活動的類似融資機構(gòu)還有很多，據(jù)調(diào)查，到2008年6月末，經(jīng)鄂爾多斯市工商部門注冊的投資公司414家，注冊資金82.47億元，擔(dān)保公司159家，注冊資金7.8億元，委托寄賣商行46家，注冊資金499.46萬元，小額貸款公司1家，注冊資金1億元，鄂爾多斯市民間融資公司總計635家，注冊資金93.1億元。

（二）業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，規(guī)模大

由于民間融資形式多樣且大多無法通過正規(guī)統(tǒng)計渠道進(jìn)行統(tǒng)計測算，因此鄂爾多斯市民間借貸的規(guī)模一直沒有準(zhǔn)確權(quán)威的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，目前根據(jù)注冊機構(gòu)的注冊資金發(fā)放情況調(diào)查測算，2008年末鄂爾多斯市的民間借貸機構(gòu)借貸資金總額達(dá)到220億元左右，約占全市金融機構(gòu)本外幣各項存貸款余額的28%和34.4％；然而另外根據(jù)一份對企業(yè)、家庭及個人的問卷調(diào)查測算，鄂爾多斯市民間融資規(guī)模達(dá)到410億元，約占同期全市本外幣各項存貸款余額的66.72%和71.65%。

（三）民間借貸利率水平總體較高

民間融資利率的市場化程度較高，基本趨勢是隨行就市，并參照銀行貸款利率的變動隨時變化，集資集股的利率還要考慮資金使用的回報率。據(jù)調(diào)查，企業(yè)和家庭的民間融資利率主要集中在月利率為10‰-20‰和20‰-30‰這兩個區(qū)間，并且民間融資利率與企業(yè)規(guī)模、融資規(guī)模沒有顯著相關(guān)性，只是與行業(yè)有一定的關(guān)聯(lián)。從總體利率執(zhí)行結(jié)果來看，家庭民間利率大約在20‰-30‰，其中農(nóng)戶借款利率一般在20‰-30‰之間，個體工商戶融資利率相對較高，在20‰-30‰，中小企業(yè)集資的利率一般在20‰左右，以典當(dāng)和投資公司為媒介的民間借貸利率最高，一般在30%以上，有的甚至達(dá)到了50%。據(jù)調(diào)查，融資機構(gòu)吸收存款的利率一般維持在20%左右，最高的達(dá)到25%。

二、鄂爾多斯民間借貸情況有如下特點

（一）民間融資具有明顯的地區(qū)差異性

在經(jīng)濟(jì)相對落后的旗區(qū)和經(jīng)濟(jì)水平中等的傳統(tǒng)農(nóng)牧區(qū)，民間融資依然保持著傳統(tǒng)的自由借貸和民間集資的形式，而在經(jīng)濟(jì)相對較發(fā)達(dá)的地區(qū)，由于煤炭以及房地產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，對資金的需求表現(xiàn)的非常高而且極為普遍，其融資的形式更趨向于組織化、規(guī)模化的各類融資機構(gòu)以及類似私人錢莊這種融資形式。據(jù)調(diào)查，鄂爾多斯民間融資較為集中，其中60%以上集中在東勝，準(zhǔn)格爾旗和伊金霍洛旗，其融資需求主要體現(xiàn)在解決推動私營經(jīng)濟(jì)發(fā)展和中小企業(yè)發(fā)展的資金需求以及房地產(chǎn)、采掘業(yè)的投資需求方面。

（二）借款期限靈活、用途廣、手續(xù)簡便

一是期限靈活。民間融資的期限由于用途的廣泛及利率水平檔次多而靈活多用，但總體來看期限集中于短期，最短有幾天，最長可能幾個月甚至一年以上；二是用途廣。民間融資的資金用途主要是用于生產(chǎn)經(jīng)營以及解決購房建房的資金需要。從企業(yè)融資用途看，主要用于解決流動資金不足、更新固定資產(chǎn)以及投資開發(fā)房地產(chǎn)。從家庭融資用途來看，主要用于生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)商和進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及購房建房?？傮w來看，民間融資的資金用途已從消費型向消費型與投資型并重轉(zhuǎn)變。資金主要投向房地產(chǎn)開發(fā)、煤炭企業(yè)以及個體工商戶經(jīng)營；三是手續(xù)簡便。從民間交易的方式來看，民間融資的形式主要以信用借貸為主導(dǎo)，操作手段比較規(guī)范，手續(xù)簡便。據(jù)調(diào)查，民間融資的協(xié)議方式以選擇簽訂正式合同的形式居多，其次為打借條和口頭約定，且借款方式中大部分需要保證人或者財產(chǎn)抵押。

（三）民間借款利差較大，趨利性強，融資方向轉(zhuǎn)變

;過去民間借貸關(guān)系主要維系在親朋好友之間，多數(shù)出于互助和支持，一般是向家境好的借用，也有大家之間相互幫助而發(fā)生的借貸關(guān)系。隨著民間借貸的發(fā)展，期融資趨利性逐漸增強，融入方愿意承受一定的費用支出，融出方希望獲得一定利益收入。融資方向也發(fā)生重大變化，以前，民間融資主要是“富幫窮”，資金從富裕戶向經(jīng)濟(jì)困難戶移動，現(xiàn)在資金是由一般居民個人向會經(jīng)營、懂管理、有效益的經(jīng)濟(jì)主體方向移動，呈現(xiàn)“民助富”特點。如前所述，民間融資機構(gòu)吸收資金利率在20%左右，最高的達(dá)到25%，然而發(fā)放資金的利率卻在30%以上，甚至達(dá)到50%，利潤空間可觀。

（四）非公有制經(jīng)濟(jì)是民間融資的主體

民間融資的規(guī)模與民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展密切相關(guān)，主要為中小企業(yè)個體工商戶及居民個人，在縣域經(jīng)濟(jì)中，民營經(jīng)濟(jì)占據(jù)了中小企業(yè)的絕大多數(shù)。我國的金融體系結(jié)構(gòu)決定了缺少專門為民營中小企業(yè)以及個體工商戶提供融資服務(wù)的制度安排，中小企業(yè)大多數(shù)缺乏貸款所必需的抵押品和信用擔(dān)保，而且對資金的需求呈現(xiàn)規(guī)模小，時間緊等特點，正規(guī)金融機構(gòu)出于對其信貸風(fēng)險和信貸成本的考慮，很難把面輻射到中小企業(yè)，因此，中小企業(yè)的資金需求不得已只能依賴民間融資，在民營企業(yè)發(fā)展越快越好的地方、民間融資的成長也非常迅速。

（五）外來資金占有相當(dāng)比重

民間借貸的資金來源已經(jīng)不僅僅局限于鄂爾多斯市本市內(nèi)居民的閑散資金，市外資金通過本市內(nèi)的融資關(guān)系成為鄂爾多斯市民間借貸的一個部分。通過個案調(diào)查，發(fā)現(xiàn)目前部分家庭事實上扮演著一個小型地下錢莊的角色，在那里聚集著來自四面八方社會關(guān)系的閑置資金。

三、鄂爾多斯市民間信貸的發(fā)展原因分析

（一）從民間融資的需求層面看，主要由于地區(qū)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、非公有制經(jīng)濟(jì)的繁榮及其金融支持相對缺失幾個因素

第一、從整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷程來分析，民間融資的擴(kuò)張主要依賴于地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改善和經(jīng)濟(jì)實力的增強，社會體系中各個經(jīng)濟(jì)體的資金需求量激增導(dǎo)致民間融資的繁榮。

第二、非公有制經(jīng)濟(jì)的生存與發(fā)展催生了民間金融。

第三、廣泛的金融需求與信貸支持的有限為民間融資擴(kuò)張?zhí)峁┝私鹑诃h(huán)境。正規(guī)信貸支持的有限性主要表現(xiàn)在以下幾方面。1）GDP增長率遠(yuǎn)高于正規(guī)金融機構(gòu)貸款增長率，正規(guī)金融機構(gòu)發(fā)放貸款總量小，存貸比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國家水平。2）而正規(guī)金融機構(gòu)數(shù)量小、種類少、結(jié)構(gòu)不完善、布局不合理，無法滿足市場對于資金的需求。3）銀行業(yè)與企業(yè)所有制結(jié)構(gòu)不匹配。

（二）從供給層面看，民間資本的聚集和強烈的投資意識造就了民間融資的繁榮

隨著鄂爾多斯市經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，以及傳統(tǒng)生產(chǎn)經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變，居民的生活水平和個人收入有了顯著提高。2007年全市人均GDP已突破1萬美元，超過北京（7200美元）、上海（8500美元），排名全國第四，2008年已達(dá)到1.5萬美元，趕上中等發(fā)達(dá)國家人均GDP水平；2008年，鄂爾多斯市城鎮(zhèn)居民可支配收入達(dá)19435元，較上年增長14.3%，農(nóng)牧民人均純收入也已達(dá)6500元，較上年增長8.5%。

四、民間信貸對鄂爾多斯經(jīng)濟(jì)的影響

（一）促進(jìn)作用

首先，民間借貸在一定程度上緩解了資金緊張的矛盾，在彌補正規(guī)金融供給不足，滿足弱勢群體對資金的需求，推動中小企業(yè)的發(fā)展和促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長等方面發(fā)揮著不可替代的積極作用。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度講，民間借貸的產(chǎn)生與發(fā)展是市場調(diào)節(jié)的產(chǎn)物。由于市場需求與銀行供給之間存在嚴(yán)重缺口使得民間資金走上舞臺，鄂爾多斯經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展恰恰又成為民間融資渠道的催化劑。根據(jù)保守估計，鄂爾多斯的民間融資總量占鄂爾多斯市貸款總量的三分之一。另一方面，民間融資資金獲得的快速性成為高利率的補償，很好的適應(yīng)了中小企業(yè)，尤其是房地產(chǎn)公司和能源開發(fā)公司。與正規(guī)金融機構(gòu)提供貸款的繁瑣手續(xù)和高標(biāo)準(zhǔn)不同，民間融資的手續(xù)往往只需簽個合約，甚至熟人圈內(nèi)的口頭協(xié)議，這對于剛起步不符合銀行標(biāo)準(zhǔn)的小企業(yè)或者資金周轉(zhuǎn)速度要求高的新興企業(yè)來說無疑是唯一的解決途徑。以房地產(chǎn)行業(yè)來看，2008年，鄂爾多斯二級以下的房地產(chǎn)公司86家，占全部房地產(chǎn)公司的91%，這也就意味著91%的房地產(chǎn)公司或多或少需要依靠民間信貸來維持產(chǎn)業(yè)的高速運轉(zhuǎn)，滿足大量資金和快速的資金流動。

第三，民間融資能有效緩解央行的貨幣緊縮政策對中小企業(yè)發(fā)展所帶來的制約。2007年至2008年上半年實行緊縮的貨幣政策，但由于民間信貸的存在，緊縮的貨幣政策對于中小企業(yè)的影響并不明顯，因此民間融資可以說是國家貸款政策與企業(yè)需求之間的的一個緩沖劑。

第四，民間借貸市場有利于促進(jìn)銀行業(yè)經(jīng)營能力的提升，提高地區(qū)整體金融服務(wù)水平。民間融資繁榮對正規(guī)金融體系形成了壓力，為爭取社會資金融入正規(guī)金融市場體系，銀行必須不斷創(chuàng)新適應(yīng)市場需要的金融產(chǎn)品，提高信貸管理效率，提升經(jīng)營能力和服務(wù)水平。

（二）負(fù)面影響

民間借貸對經(jīng)濟(jì)也可能存在一些負(fù)面影響，尤其在金融機構(gòu)發(fā)展比較完善的地區(qū)。在鄂爾多斯經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式以及金融機構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀下，目前可能的負(fù)面影響相對較小。

第一，民間融資對制定和執(zhí)行貨幣信貸政策產(chǎn)生較大的抵消作用。民間融資使得部分社會資金需求由顯性化轉(zhuǎn)為隱性化，不能準(zhǔn)確反映社會資金供求狀況，貨幣管理監(jiān)管部門依據(jù)的市場信息不全面，其所做出的宏觀決策必然不夠準(zhǔn)確。在鄂爾多斯，資金的供求缺口十分顯著，但銀行愛莫能助，在這種情況下，信息的準(zhǔn)確與否無法改變資金短缺的現(xiàn)狀，因此，這種“自救”式的民間融資成為一種必要。

第二，是民間融資對儲蓄存款市場造成一定干擾，給商業(yè)銀行經(jīng)營造成一定影響。民間信貸高利率的特點吸引了部分資金，與正規(guī)金融機構(gòu)爭奪資金來源和市場份額，分流了金融機構(gòu)的存款。但是，我認(rèn)為這種影響只是有限的影響。由于高收益伴隨著高風(fēng)險，個體在決策過程中也必然考慮到收益風(fēng)險，最終的決策結(jié)果受到個體對于風(fēng)險偏好的影響。從這種意義上說，民間借貸與購買股票債券相同是人們的一種投資選擇。

第三，民間融資帶來一定得市場風(fēng)險

上述兩個問題在我看來都不是民間信貸帶來的主要問題，或者說在鄂爾多斯還不是主要問題，我認(rèn)為，民間信貸造成的最主要的問題是給市場帶來了一定得風(fēng)險。的資金供應(yīng)者以獲取高利為主要目的，而資金需求者則以高利率為誘餌，一拍即合，但高利率使經(jīng)濟(jì)行為中蘊含高風(fēng)險因素，助長投機現(xiàn)象，而非理性的長期投資。

第四、民間融資加重了維護(hù)穩(wěn)定的壓力。民間融資大多具有自發(fā)性和不規(guī)范性，缺乏合法的組織管理機構(gòu)，因而很容易引發(fā)債務(wù)糾紛，也極易形成非法集資，擾亂當(dāng)?shù)卣５慕?jīng)濟(jì)金融秩序，增加社會不穩(wěn)定因素。但在鄂爾多斯，文化因素使鄂爾多斯民間信貸享有“信譽度高，資金安全性高，壞賬率較低”的美名。當(dāng)然，隨著民間借貸規(guī)模的不斷擴(kuò)大，僅僅依靠文化約束是不夠的，事實上，政府也采取了一系列措施規(guī)范民間借貸行為。

五、相關(guān)結(jié)論

第一、民間融資在經(jīng)濟(jì)快速增長的背景下合理化運行，對地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的肯定性作用強于消極影響。民間借貸的發(fā)展方向是經(jīng)濟(jì)繁榮的一個側(cè)面，而且相互依存。首先，推動多元化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，民營經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)功不可沒，其次，促進(jìn)行業(yè)群體的發(fā)展，市場帶動作用明顯增強。民間融資存在于快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，依賴于龐大的市場主體，從其存在的各種形式來分析，足以證明其巨大的市場需求。因此，民間融資有其存在的合理性和必然性，而且一定程度上彌補了正規(guī)金融的不足，極大地推動了中小企業(yè)的發(fā)展，并緩解其融資難的問題。

第二、鄂爾多斯市民間融資的規(guī)模雖然不斷擴(kuò)大，但其運作基本規(guī)范，民間借貸并沒有出現(xiàn)大的社會問題。

第三、合理的政策結(jié)論不在于打擊取締民間借貸，而是應(yīng)該通過一定的制度安排，比如說自律機制使民間借貸的社會成本得以有效控制，與此同時，不斷完善金融機構(gòu)，使金融機構(gòu)種類多樣化、結(jié)構(gòu)合理化。

財務(wù)代理范文第5篇

論文摘要：民間借貸作為正規(guī)金融機構(gòu)借貸的補充，既彌補了農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)借貸不足給農(nóng)民需求帶來的矛盾，也緩解了農(nóng)村借貸資源的匱乏問題，對促進(jìn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)發(fā)展起到了積極作用。但由于民間借貸始終處于地下狀態(tài)，缺乏擔(dān)保和監(jiān)管，操作不規(guī)范，一直存在較高風(fēng)險，很容易發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛。在當(dāng)前新農(nóng)村建設(shè)的實踐中，深入查擺農(nóng)村民間借貸存在的問題，深刻剖析背后的原因，積極尋求解決辦法并正確加以引導(dǎo)，對于搞活農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，加快新農(nóng)村建設(shè)步伐，有著十分重要的現(xiàn)實意義。

我國農(nóng)村借貸主體是農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用社，而作為活躍在農(nóng)村借貸市場的民間借貸，長期以來，不僅一直存在，而且大有市場。農(nóng)村民間信貸有著不能忽視而又不可取代的地位，它對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著促進(jìn)作用，但在其發(fā)展過程中也存在著諸多問題。本文闡述了農(nóng)村民間信貸發(fā)展的現(xiàn)狀，并分析其存在的問題，最后提出促進(jìn)民間借貸規(guī)范運行的對策建議。

一、農(nóng)村民間借貸的現(xiàn)狀

目前，農(nóng)村借貸主要有兩個方面，一個是以銀行和信用社為主體的正規(guī)借貸機構(gòu)發(fā)生的借貸，另一個是相對于官方借貸而言的民間借貸。民間借貸是指那些沒有被官方監(jiān)管、控制的民間金融活動。大量的調(diào)查表明，作為社會主義市場經(jīng)濟(jì)融資功能的補充，民間借貸在我國的存在由來已久，雖然在計劃經(jīng)濟(jì)體制下民間有息借貸基本消失，但親友之間互濟(jì)幫困的資金融通一直沒有間斷。改革開放后，盡管由于認(rèn)識上、政策上的原因?qū)е铝宿r(nóng)村社區(qū)民間借貸發(fā)展的波折，但隨著農(nóng)村多種經(jīng)濟(jì)成分的崛起和農(nóng)村金融體制改革的深入，民間借貸逐漸活躍，形式也多樣化，融資范圍和內(nèi)容也不斷擴(kuò)大?？傮w來看，當(dāng)前農(nóng)村民間借貸的現(xiàn)狀是：

（一）民間借貸活動規(guī)模大、數(shù)額多。1996年開始的新一輪農(nóng)村金融體制改革，國有商業(yè)銀行逐漸退出農(nóng)村，行社脫鉤后的農(nóng)村信用社整體還沒有走出虧損，發(fā)揮的作用遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長對資金的需求，因而近幾年農(nóng)村中民間金融活動日趨活躍。

（二）民間借貸方式多樣化。一是口頭約定型。這種情況大都是在親戚朋友、同鄉(xiāng)、同事、鄰居等熟人中進(jìn)行，他們完全靠個人間的感情及信用行事，無任何手續(xù)。二是簡單履約型。這種借貸形式較為常見，雙方只是簡單履行一下手續(xù)，大都是僅憑一張借條或一個中間證明人即可成交。借款期限或長或短，借款利率或高或低，憑雙方關(guān)系的深淺而定。三是高利貸型。在利率下調(diào)和開征利息稅的情況下，個別富裕農(nóng)民把目光投向了民間借貸，他們以比銀行貸款利率高出許多的利率將款項借給急需資金的人或企業(yè)，從而獲取高額回報。

（三）民間借貸服務(wù)對象復(fù)雜，以個體工商戶、私營業(yè)主為主。由于商業(yè)銀行對個體工商業(yè)貸款審批非常嚴(yán)格，而農(nóng)村信用社又以農(nóng)戶小額信用貸款為主，導(dǎo)致個體工商戶和私營業(yè)主基本上成為信貸支持的盲區(qū)，因此，只有從民間尋求支持，這也是民間借貸主要傾向個體工商戶和私營業(yè)主的主要原因之一。

（四）民間借貸資金投向領(lǐng)域?qū)?，用途廣泛。其主要用于生產(chǎn)投入，建房投資，婚喪嫁娶、治病、教育等方面支出，其中主要是以生產(chǎn)經(jīng)營性借貸為主。

（五）民間借貸手續(xù)簡便，以信用方式為主。大多數(shù)借款人向債主寫下借據(jù)、簽字或蓋章后．再由擔(dān)保人簽字，即可獲得所需資金；較之金融機構(gòu)目前信貸管理體制下的貸款操作程序，其時效性比較強，手續(xù)也比較簡單。

（六）民間借貸期限較短，利率較高。借款期限一般在2～8個月內(nèi)，最長不超過一年。利率一般都是在銀行貸款利率的基礎(chǔ)上按一定上浮幅度確定的。

二、農(nóng)村民間借貸的效益及存在的問題

（一）農(nóng)村民間借貸的效益

民間借貸作為金融機構(gòu)借貸的補充，既彌補了農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)借貸不足給農(nóng)民需求帶來的矛盾，也緩解了農(nóng)村借貸資源的極重匱乏，其積極的一面是不容置疑的。

1．有利于農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)。在我國農(nóng)村，特別是經(jīng)濟(jì)比較落后的農(nóng)村，每年靠種地維持生活的農(nóng)民比較普遍，他們沒有多余的錢從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，相當(dāng)一部分農(nóng)民春天種地全靠借貸，而正規(guī)的銀行和信用社借貸資源又有限，民間借貸則很好地滿足了他們的需求。

2．有利于搞活農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。據(jù)調(diào)查，在農(nóng)村的民營經(jīng)濟(jì)中，其初始資金30％以上靠民間借貸，在擴(kuò)大再生產(chǎn)過程中，50％以上靠的也是民間借貸，民間借貸已經(jīng)成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要資金來源。

3．簡便、靈活，方便農(nóng)民借貸。由于民間借貸不受時間、地域和多少限制，一次借貸十幾分鐘就能搞定，有的當(dāng)時就能拿到錢，而且貸款無須抵押物品作擔(dān)保，所以很受農(nóng)民的歡迎。

4．運行成本低，效率高。民間借貸在工商稅務(wù)機關(guān)登記，不繳納各種稅費，運作沒有什么成本，加之打個借條就拿錢的方式，比起三番五次、層層把關(guān)的正規(guī)銀行和借貸機構(gòu)來說，不僅成本低，而且效率要高得多。

5．利息靈活。雖然國家對存貸款利息都有明確規(guī)定，不允許違反，但由于是個人私下借貸，可以按照國家規(guī)定的利率上下浮動，也可以根據(jù)供求狀況和借款人的資信水平、償還能力約定對稱的利率。

（二）農(nóng)村民間借貸存在的問題

盡管民間借貸對搞活農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有著積極的作用，但它的弊端也是顯而易見的。

1．民間借貸對農(nóng)村金融秩序具有一定的沖擊性。民間借貸是一種民間自發(fā)的金融行為，不受任何管理部門的監(jiān)督和約束，其經(jīng)營活動相當(dāng)隨意，加上民間借貸的利率普遍不受約束，大部分都高于同期金融機構(gòu)的貸款利率，有的甚至高出銀行利率的一倍至幾倍。高額的回報率，使得許多資金富裕戶不愿將資金存入銀行，而甘愿冒險借貸出去，這對一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的金融業(yè)的發(fā)展是一個不小的沖擊；其活動的蔓延不可避免地侵蝕農(nóng)村中小金融機構(gòu)的信貸及資金市場，導(dǎo)致中小金融機構(gòu)的經(jīng)營壓力更加增大。

2．民間借貸風(fēng)險大，極易引起債務(wù)糾紛。民間借貸的債權(quán)人或者是礙于情面，不好意思獲取必要的證明手續(xù)，或者是以獲得高額利息為目的，缺乏對借款對象的審查和對借款用途的有效監(jiān)督。而借款人由于急需用錢，不論利率高低，自己承受能力如何，只管把錢借到手。結(jié)果往往是債權(quán)人不能按期收回資金或根本無法收回，債務(wù)人不能按時歸還借款，從而引發(fā)債權(quán)、債務(wù)糾紛。

3．民間借貸給國家宏觀調(diào)控帶來困難。由于目前對民間借貸活動的監(jiān)督機制還不完善，一方面導(dǎo)致部分民間借貸演變?yōu)楦呃J，給社會安定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來不穩(wěn)定因素；另一方面，民間借貸活動在金融機構(gòu)之外進(jìn)行，造成大量資金體外循環(huán)，干擾了金融機構(gòu)業(yè)務(wù)的正常運轉(zhuǎn)，給國家的貨幣政策造成沖擊。

4．民間借貸糾紛多，給社會增加了不穩(wěn)定因素。民間借貸是一種自發(fā)、盲目、分散的信用活動，沒有組織領(lǐng)導(dǎo)，缺乏制約保障機制，容易出現(xiàn)糾紛。民間借貸具有為追求高盈利而冒險或投機的一面，多屬私人交易行為，更無跟蹤監(jiān)控機制。由于利益所致，民間借貸很容易導(dǎo)致親疏怨恨，甚至釀成禍患，引發(fā)糾紛事件，不利于社會的安定團(tuán)結(jié)。

5．借貸雙方心理壓力都較大，都有一定戒備和擔(dān)心。民間借貸的“地下性”，決定了其處于“不光彩”地帶，拿不到“桌面”上來操作，以至在借貸期，給雙方精神上帶來了巨大壓力，借的怕還不上，貸的怕人跑了。

三、解決農(nóng)村民間借貸問題的幾點對策

民間借貸在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮的作用越來越大，但其負(fù)面影響也越來越不能忽視。因此，建議：

（一）要科學(xué)認(rèn)識民間借貸，高度重視民間借貸。長期以來，民間借貸雖然不被政府承認(rèn)，但又取締不了，屢禁不止，而且發(fā)展迅猛，固然有其合理性。同時，足以說明現(xiàn)有的借貸形式在其設(shè)計上有缺陷。因此，必須對民間借貸的存在重新認(rèn)識。近年來，國家在正視民間借貸存在的前提下，已對民間借貸放寬了口子，出臺了一些鼓勵民間金融機構(gòu)融資的措施，并在南方一些地區(qū)進(jìn)行了改革試點，從中可以看出國家對發(fā)展民間借貸的態(tài)度，這也為我們科學(xué)認(rèn)識民間借貸提供了理論和政策依據(jù)。

（二）要對民間借貸積極引導(dǎo)。民間借貸由于長期處在地下狀態(tài)，制約了民間借貸的發(fā)展，所以，對民間借貸一味地采取取締態(tài)度，不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，取締的機會成本也很高。因此要采取疏堵并舉的策略，加大宣傳教育力度，引導(dǎo)他們按國家政策法規(guī)辦事，誠信借貸，防范風(fēng)險。而對于具有一定規(guī)模、信譽好的民間借貸，要納入法律規(guī)章框架內(nèi)，并健全和完善相關(guān)法律制度，從而使民間借貸健康發(fā)展。

（三）要對民間借貸加強監(jiān)管。通過民間借貸利弊的分析，不難看出，雖然民間借貸在我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中扮演著越來越重要的角色，但民間借貸也有著自身難以克服的弱點，而民間借貸的無序發(fā)展，決定了政府對民間借貸的態(tài)度必須由默許轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾?。這就要求政府平時要加強調(diào)查研究，對具有一定規(guī)模的放貸組織和個人，要給予跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問題，就嚴(yán)厲打擊，堅決取締。