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理財規(guī)劃與實務(wù)范文第1篇

【關(guān)鍵詞】人力資源規(guī)劃 財務(wù)管理 計算機網(wǎng)絡(luò)化

在21世紀(jì)，激蕩的網(wǎng)絡(luò)熱潮以令人驚嘆的速度席卷全球網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，極大的改變了人力資源規(guī)劃與企業(yè)財務(wù)管理的環(huán)境，與此同時我們也看到了人力資源規(guī)劃與企業(yè)財務(wù)管理的變遷，如今，從傳統(tǒng)計算方式向計算機網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展，已經(jīng)成為企業(yè)管理關(guān)注的焦點。

一、環(huán)境變遷是人力資源規(guī)劃和企業(yè)財務(wù)管理向計算機網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展的催化劑

（一）全球人力資源規(guī)劃和企業(yè)財務(wù)管理的金融化

人力資源規(guī)劃和企業(yè)財務(wù)管理的發(fā)展與創(chuàng)新的動力來自于財務(wù)管理環(huán)境的變遷。在技術(shù)進步與各國開放政策的推動下，經(jīng)濟全球金融化進程正在逐步加快，并成為世界經(jīng)濟發(fā)展的主流。對人力資源規(guī)劃和企業(yè)財務(wù)管理來說金融全球化是一柄雙刃劍，它使企業(yè)籌資、投資，有更多的選擇機會，隨著國際貿(mào)易和國際投資規(guī)模的擴大，以國際互聯(lián)網(wǎng)為代表的信息技術(shù)在全球金融化也呈現(xiàn)出了新的動力，計算機網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟帶動了電信、銀行、保險和運輸?shù)陌l(fā)展。從而有了選擇價值權(quán)。

（二）我國企業(yè)重構(gòu)為企業(yè)人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理向計算機網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展提供了良好的基礎(chǔ)

根據(jù)資料統(tǒng)計，企業(yè)重構(gòu)自20世紀(jì)80年代從美國興起以來，現(xiàn)已經(jīng)成為席卷全球的浪潮。90年代后期，開始出現(xiàn)了企業(yè)重構(gòu)的虛擬企業(yè)。虛擬企業(yè)是一種網(wǎng)絡(luò)組織，由于信息技術(shù)和通訊技術(shù)高度發(fā)達，人力資源規(guī)劃和企業(yè)財務(wù)管理之間合作關(guān)系已突破傳統(tǒng)的長期固定的合作關(guān)系，比如我們熟知的合資企業(yè)和跨國企業(yè)等等。而通過網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用信息技術(shù)進行分散互利合作。這種暫時、空間跨度大的合作形式，必需依靠計算機網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展來驅(qū)動。而我國企業(yè)重構(gòu)分為母、子公司的組建和分離等等。例如我國的網(wǎng)站（虛擬企業(yè)），就是企業(yè)重構(gòu)的產(chǎn)物，組建成的網(wǎng)絡(luò)商業(yè)運行機制，通過網(wǎng)絡(luò)INTERNET可以了解我國各行各業(yè)的市場信息?？梢娢覈髽I(yè)重構(gòu)所產(chǎn)生的虛擬企業(yè)的人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理也需要計算機網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展。我國企業(yè)人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理制度體制，也要求向計算機網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展。

二、計算機網(wǎng)絡(luò)發(fā)展帶動了企業(yè)人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展

（一）網(wǎng)絡(luò)化自身發(fā)展的特點為企業(yè)人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化提高了良好的運行環(huán)境

當(dāng)今信息日新月異，也是新世紀(jì)網(wǎng)絡(luò)時代，網(wǎng)絡(luò)在企業(yè)財務(wù)管理中有自身的特點：網(wǎng)絡(luò)的集成化。企業(yè)的財務(wù)管理可以通過內(nèi)部網(wǎng)（INTERNET）將其各個管理子系統(tǒng)的信息采集起來，并通過外部網(wǎng)與有關(guān)外部系統(tǒng)（如：銀行、政府等）相聯(lián)系，將所有信息集成與企業(yè)管理系統(tǒng)中，這樣為企業(yè)人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理提供了全面的財務(wù)管理信息。開放化?；ヂ?lián)網(wǎng)的發(fā)展使企業(yè)外部的各個機構(gòu)，個人根據(jù)授權(quán)，通過Internet進入企業(yè)財務(wù)管理，直接調(diào)閱相關(guān)信息，使用者也可及時了解企業(yè)變動情況。例如，平煤集團網(wǎng)站上建立有煤炭產(chǎn)品的銷售、生產(chǎn)和產(chǎn)煤質(zhì)量分析等，外地客戶也可根據(jù)Internet網(wǎng)絡(luò)查詢，然后通過“網(wǎng)上交易”進行業(yè)務(wù)活動。多元化。企業(yè)所收集提供多元化的信息，即貨幣形態(tài)和非貨幣形態(tài)信息都可接受處理，從數(shù)字化到圖形化到語言化都是提供信息的方式。總之，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是一個便利的信息流系統(tǒng)，他將在極大的拉近信息提供者與用戶之間的時空和距離的同時，也極大地增加了信息容量。豐富信息的內(nèi)涵與形式，形成密切而多樣化的信息交流和使用關(guān)系，從而為企業(yè)財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化創(chuàng)造了良好的運行環(huán)境。

（二）網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用普及對企業(yè)人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展提供了良好的保障

網(wǎng)絡(luò)尤其是互聯(lián)網(wǎng)（Internet）開放式結(jié)構(gòu)和不受約束的訪問，給企業(yè)人力資源規(guī)劃財務(wù)管理帶來了質(zhì)的變化。尤其最近幾年“，企業(yè)上網(wǎng)”、“政府上網(wǎng)”已經(jīng)形成規(guī)模，而“網(wǎng)上招聘”“電子商務(wù)”“、網(wǎng)上投資”“、網(wǎng)上結(jié)算”“、網(wǎng)上報稅”等網(wǎng)際業(yè)務(wù)的發(fā)展將企業(yè)財務(wù)管理投入了更廣闊的范圍。平煤集團是全國500強大型企業(yè)之一，為了使企業(yè)人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理現(xiàn)代化，建立了“網(wǎng)上家園”，同時把本企業(yè)的概況和煤炭生產(chǎn)、銷售模式建立在網(wǎng)上，并通過“電子商務(wù)”在“網(wǎng)上招聘”“網(wǎng)上結(jié)算”、“網(wǎng)上投資”“、網(wǎng)上結(jié)算”“、網(wǎng)上報稅”，給本企業(yè)帶來了可觀的經(jīng)濟效益，同時也提高了工作效率。

三、企業(yè)人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理向計算機網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展的有利因素

理財規(guī)劃與實務(wù)范文第2篇

第二屆國家理財規(guī)劃師年會主題為“復(fù)雜經(jīng)濟環(huán)境下的金融理財展望”。旨在為國內(nèi)理財規(guī)劃師提供頂級金融事務(wù)跨國交流平臺，同時傳承上屆年會主旨精神，在本屆年會與各與會者對話探討，解決業(yè)內(nèi)諸多問題。會議通過主題演講、話題討論、行業(yè)報告以及頒獎表彰等多種形式為業(yè)內(nèi)頂尖機構(gòu)和個人提供了一個分享交流的平臺。共有來自全國各地的300余名國家理財規(guī)劃師代表以及有關(guān)專家學(xué)者到會。

年會進行了第六屆全國十佳理財師大賽頒獎典禮，先后頒發(fā)了“全國十佳理財師”、“全國優(yōu)勝理財師”、“全國優(yōu)秀理財師”、“百姓理財征文優(yōu)秀獎”各十名，并由我刊主編李鴻先生為獲獎選手頒發(fā)了《大眾理財顧問》雜志“特約理財顧問”的榮譽證書。

頒獎期間，主辦方北京東方華爾金融咨詢有限責(zé)任公司董事長寧淳先生、國家人力資源和社會保障部職業(yè)技能鑒定中心鑒定指導(dǎo)處處長劉永鵬先生、北京東方華爾金融咨詢有限責(zé)任公司總裁劉彥斌先生、央行金融研究局科研組織部主任伍旭川先生先后上臺致辭，現(xiàn)場反響十分熱烈。

年會在熱烈的掌聲中隆重閉幕。據(jù)國家理財師俱樂部相關(guān)負(fù)責(zé)人表示：“國家理財師俱樂部將始終秉承‘為成員提供一個實務(wù)交流、資源共享的平臺’的宗旨，積極探討研究國際及中國理財行業(yè)應(yīng)對措施及引導(dǎo)發(fā)展趨勢，不斷為中國理財師行業(yè)發(fā)展貢獻力量?！?/p>

第六屆全國十佳理財師大賽

成功舉辦

由國家職業(yè)技能鑒定專家委員會理財規(guī)劃師專業(yè)委員會秘書處作為指導(dǎo)單位，北京市理財規(guī)劃師協(xié)會主辦，大眾理財顧問聯(lián)合主辦，北京東方華爾金融咨詢有限責(zé)任公司承辦的第六屆全國十佳理財師大賽暨首屆中國百姓理財規(guī)劃大賽全國總決賽已于2011年11月26日順利結(jié)束。

第六屆全國十佳理財師大賽總報名人數(shù)達到13762人，比賽規(guī)模大幅超過往屆，經(jīng)過幾個月的緊張答題與嚴(yán)格篩選，共計60位選手晉級全國總決賽。總決賽分為兩輪比賽，在第一輪網(wǎng)絡(luò)答題結(jié)束之后，最終確定了30位國家理財規(guī)劃師晉級到第二輪現(xiàn)場比賽。我刊主編李鴻先生作為大賽評委，對比賽全程進行了參與和評審。最后，根據(jù)專家評委團對于決賽選手答題的嚴(yán)格評定，第六屆全國十佳理財師大賽的所有獎項歸屬塵埃落定。

理財規(guī)劃與實務(wù)范文第3篇

一、投資與理財專業(yè)課程體系建設(shè)現(xiàn)狀

目前，投資與理財專業(yè)的課程體系主要分為基礎(chǔ)階段和專業(yè)階段?；A(chǔ)階段又可以細(xì)化為綜合素質(zhì)課程（思想道德、數(shù)學(xué)、英語、體育等）和專業(yè)基礎(chǔ)課程（經(jīng)濟學(xué)原理、經(jīng)濟法基礎(chǔ)等），而專業(yè)階段又可細(xì)分為專業(yè)深化課程（理財規(guī)劃師實務(wù)、金融實務(wù)等）和專業(yè)拓展課程（私募股權(quán)投資、互聯(lián)網(wǎng)金融等）?！吨猩交鹁媛殬I(yè)技術(shù)學(xué)院2016年度畢業(yè)生就業(yè)質(zhì)量年度報告》顯示，2014 ～ 2016年間投資與理財專業(yè)主要面向理財規(guī)劃、會計、銀行、證券、期貨、保險等職業(yè)崗位群，可謂是“萬金油”，但結(jié)果就是職業(yè)特色不明顯，職業(yè)核心能力不強，導(dǎo)致社會認(rèn)知度和認(rèn)可度較低，急需對該專業(yè)的課程體系進行改革升級。

二、課程體系改革思路

投資理財專業(yè)主要面向理財規(guī)劃行業(yè)的職業(yè)崗位群，在對崗位群工作任務(wù)進行分析時，應(yīng)結(jié)合“理財規(guī)劃師”等國家職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)，圍繞崗位能力要求，明確職業(yè)崗位群的主要工作任務(wù)，并確定專業(yè)能力和職業(yè)素質(zhì)要求。因此本文認(rèn)為在設(shè)計課程體系時應(yīng)增設(shè)職業(yè)生涯規(guī)劃與創(chuàng)業(yè)教育、應(yīng)用文寫作等素質(zhì)課程，并適當(dāng)減少銀行、保險、證券與會計的專業(yè)課程，將教學(xué)重心轉(zhuǎn)移到職業(yè)核心能力的培養(yǎng)上。課程體系如表1所示：

我們按《職業(yè)教育課程設(shè)計》的建議，將課程體系分為基礎(chǔ)階段與專業(yè)階段兩部分?；A(chǔ)階段的主要教學(xué)任務(wù)是對學(xué)生進行全面、嚴(yán)格的基本技能訓(xùn)練，培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)核心能力。專業(yè)階段的主要教學(xué)任務(wù)是學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)必需的理論知識，熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)活動的實際運作，培養(yǎng)職業(yè)技能。

三、課程體系建設(shè)的實現(xiàn)途徑

（一）加強教學(xué)資源與配套設(shè)施

充分利用校企合作資源，按照“內(nèi)培外引，重在培養(yǎng)”的原則，通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、國內(nèi)外進修等多種途徑，推進專兼結(jié)合的師資隊伍建設(shè)，可保證投資與理財專業(yè)課程體系的科學(xué)性、系統(tǒng)性和完整性。并且根據(jù)專業(yè)的現(xiàn)階段情況與未來發(fā)展方向進行實習(xí)實訓(xùn)室建設(shè)，遵循與核心課程相配套、為專業(yè)核心能力與職業(yè)核心能力的訓(xùn)練提供場所，為新專業(yè)方向做準(zhǔn)備的原則進行完善與建設(shè)。

（二）教學(xué)方法多元化與教學(xué)手段多樣化

理財規(guī)劃與實務(wù)范文第4篇

[關(guān)鍵詞]個人理財財務(wù)比率

在個人理財規(guī)劃業(yè)務(wù)中，理財規(guī)劃師為了保證客觀、專業(yè)的制定理財方案，首先需要了解客戶及其家庭的實際情況，關(guān)鍵在于其能否對客戶的財務(wù)信息和財務(wù)目標(biāo)的充分掌握，通過相關(guān)比率分析客戶現(xiàn)行的財務(wù)狀況并預(yù)測客戶未來的財務(wù)狀況。

一、個人理財與公司理財財務(wù)分析的區(qū)別

公司理財與個人理財中的財務(wù)分析都是通過編制財務(wù)報表，按照一定的程序和方法計算系列評價指標(biāo)，對過去的財務(wù)狀況進行總結(jié)性分析和評價、對當(dāng)前財務(wù)狀況進行調(diào)整、對未來的財務(wù)運作進行預(yù)測，找出存在的問題并擬定發(fā)展的方向。但由于其財務(wù)分析復(fù)雜性不同，與公司理財相比，個人理財?shù)呢攧?wù)分析有其獨到的特點。

(一)財務(wù)分析的目標(biāo)不同

企業(yè)財務(wù)分析的主要目標(biāo)是向外部投資者、債權(quán)人、內(nèi)部經(jīng)營管理者和政府部門以及監(jiān)管當(dāng)局提供有關(guān)企業(yè)可以利用的經(jīng)濟資源、外部要求、各類交易的發(fā)生和變動，以及利潤及其構(gòu)成等各方面的信息，以便各方了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并以此作為投資、信貸、決策的信息依據(jù)。而個人理財財務(wù)分析的主要目標(biāo)是讓客戶了解他本身及家庭的財務(wù)健康狀況，并為理財規(guī)劃師對其進行理財規(guī)劃提供準(zhǔn)確信息。因此公司理財和個人理財都以資產(chǎn)負(fù)債表和損益表為基礎(chǔ)，但使用的財務(wù)比率、計算方式、參照指標(biāo)等是不同的。

(二)沒有嚴(yán)格的會計準(zhǔn)則要求

個人和家庭的財務(wù)報表可以根據(jù)自己的需要和特點來進行編制。資產(chǎn)負(fù)債表和損益表也不需要像企業(yè)會計中嚴(yán)格對應(yīng)。在企業(yè)的財務(wù)分析中，根據(jù)謹(jǐn)慎性原則的需要，需要對應(yīng)收債款、證券投資、無形資產(chǎn)等各種資產(chǎn)項目計提減值準(zhǔn)備，而在個人理財中一般沒有體現(xiàn)。因此個人理財?shù)呢攧?wù)分析一般不嚴(yán)格依照會計準(zhǔn)則進行，往往需要理財規(guī)劃師根據(jù)客戶的實際情況進行調(diào)整。

(三)會計基礎(chǔ)不同

企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表一般都是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制的。而個人理財中個人及家庭財務(wù)狀況大多以收付實現(xiàn)制計算。

(四)準(zhǔn)確性依賴于客戶

公司理財中有專業(yè)和獨立的會計對企業(yè)的財務(wù)狀況進行記錄和分析，依照嚴(yán)格的會計準(zhǔn)則和處理方法，財務(wù)報表勾稽平衡，能夠較為準(zhǔn)確全面的反應(yīng)企業(yè)一定時期內(nèi)的經(jīng)營狀況。而個人理財中能否提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息完全依賴于客戶是否有記錄收支狀況的習(xí)慣，是否能夠提供準(zhǔn)確的資產(chǎn)負(fù)債信息，是否對相關(guān)的非財務(wù)信息有足夠的估計。

二、個人理財財務(wù)比率的應(yīng)用

國內(nèi)外對個人理財業(yè)務(wù)中的財務(wù)比率研究較少，也沒有達成共識的財務(wù)分析體系，目前比較常用的是勞動和社會保障部的CHFP和中國注冊理財規(guī)劃師協(xié)會CFP提出的財務(wù)比率體系。

(一)CHFP對個人理財中財務(wù)比率的研究

CHFP主要要求理財規(guī)劃師對客戶的6項主要財務(wù)比率進行分析，并依據(jù)財務(wù)分析的結(jié)果對客戶現(xiàn)行財務(wù)健康狀況進行分析，結(jié)合對客戶及其家庭未來的收入和負(fù)債情況的預(yù)測，提出理財規(guī)劃建議。

1　結(jié)余比率=結(jié)余／稅后收入

結(jié)余比率反映客戶提高其凈資產(chǎn)水平的能力。其中結(jié)余和稅后收入均來自客戶收入支出表，一般認(rèn)為該比率保持在0.3左右較為適宜。

2　投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)／凈資產(chǎn)

投資與凈資產(chǎn)比率反映客戶通過投資提高資產(chǎn)規(guī)模的能力。其中投資資產(chǎn)和凈資產(chǎn)均來自客戶資產(chǎn)負(fù)債表，投資資產(chǎn)包括“其他金融資產(chǎn)”的全部項目和“實務(wù)資產(chǎn)”中房地產(chǎn)方面的投資及以投資為目的的收藏品。一般認(rèn)為該比率保持在0.5或稍高較為適宜。

3　清償比率=凈資產(chǎn)／總資產(chǎn)

清償比率反映客戶綜合償債能力的高低。其中凈資產(chǎn)和總資產(chǎn)均來自客戶資產(chǎn)負(fù)債表，凈資產(chǎn)等于總資產(chǎn)減去負(fù)債。一般認(rèn)為該比率應(yīng)該高于0.5，保持在0.6～0.7較為合適。

4　負(fù)債比率=負(fù)債總額／總資產(chǎn)

負(fù)債比率與清償比率相加等于1，同樣反映客戶的綜合償債能力，其中負(fù)債比率和總資產(chǎn)均來自客戶資產(chǎn)負(fù)債表。一般認(rèn)為該比率應(yīng)控制在0.5以下，但也不應(yīng)低至接近0的程度。

5　負(fù)債收入比率=負(fù)債／稅后收入

負(fù)債收入比率反映客戶在一定時期財務(wù)狀況良好程度的指標(biāo)，其中負(fù)債來自客戶資產(chǎn)負(fù)債表，稅后收入來自客戶收入支出表。一般認(rèn)為該比率控制在0.4以下較為合適。

6.流動性比率=流動資產(chǎn)／每月支出

流動性比率反映客戶支出能力的強弱，其中流動資產(chǎn)為客戶資產(chǎn)負(fù)債表中“現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物”項目，每月支出來自于客戶收入支出表中年支出除以12個月。一般認(rèn)為該比率保持在3左右較為合適。

(二)CFP對個人理財中財務(wù)比率的研究

CFP要求理財規(guī)劃師根據(jù)客戶的家庭資產(chǎn)負(fù)債表和收支儲蓄表分別進行負(fù)債比率、支出比率、儲蓄比率分析，還需要對家庭綜合財務(wù)狀況進行理財成就率、資產(chǎn)成長率、財務(wù)自由度進行分析，并建立了致富公式，對凈資產(chǎn)成長率進行分析。

1　負(fù)債比率=總負(fù)債／總資產(chǎn)

其中負(fù)債包括自用資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和信貸消費，負(fù)債比率越高，財務(wù)負(fù)擔(dān)越大，如果收入不穩(wěn)定，無法還本付息的風(fēng)險較大。

2　支出比率=總支出／總收入

影響家庭支出比率的因素有兩個：消費負(fù)擔(dān)率和財務(wù)負(fù)擔(dān)率，其中消費支出與總收入之比為消費負(fù)擔(dān)率，通常情況下邊際消費負(fù)擔(dān)率會隨著總收入的增加減小。理財支出與總收入之比為財務(wù)負(fù)擔(dān)率，包括利息支出、保費支出、投資交易成本等，一般不超過總收入的30％。

3　儲蓄比率=自由儲蓄額／總收入

自由儲蓄額為總收入減去總支出和已經(jīng)安排的本金還款或投資，可以用來實現(xiàn)一些短期目標(biāo)、或用于提前還款以降低貸款的利息負(fù)擔(dān)，或用于增加投資以其凈資產(chǎn)的迅速增長，可以設(shè)定自由儲蓄率10％為目標(biāo)。

4　綜合財務(wù)比率

綜合財務(wù)比率包括理財成就率、資產(chǎn)成長率和財務(wù)自由度。

(1)理財成就率=目前的凈資產(chǎn)／(目前的年儲蓄×已工作年數(shù))

理財成就率計算的前提是儲蓄增長率和投資回報率相等，標(biāo)準(zhǔn)值為1，該比率越大表示過去的理財成績越好，儲蓄運用的投資回報率是影響理財成就率的重要原因。

(2)資產(chǎn)成長率=資產(chǎn)變動額／期初資產(chǎn)=(年儲蓄+年投資收入)／期初總資產(chǎn)

資產(chǎn)成長率表示家庭財富增加的速度，通常情況下年輕人的資產(chǎn)數(shù)量較少，資產(chǎn)成長率也會稍高，若不考慮以上因素，則積極儲蓄并將其轉(zhuǎn)化為投資的人，資產(chǎn)成長率較高。

(3)財務(wù)自由度=(目前的凈資產(chǎn)×投資報酬

率)／目前的年支出

財務(wù)自由度的目標(biāo)值是退休時等于或大于1，即包括退休金在內(nèi)的資產(chǎn)，風(fēng)險較低的投資所獲得的利息就可以維持家庭基本的生活水平。如果更早達到1的水平，則可以更早選擇退休或從事自己喜歡的職業(yè)。

5　致富公式=凈儲蓄／凈資產(chǎn)

致富公式也稱為凈資產(chǎn)成長率公式，代表個人累積凈資產(chǎn)的速度，可以根據(jù)不同時期和狀況，通過提高儲蓄率、提高投資報酬率、提高生息資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重、積極增加理財收入、有效利用財務(wù)杠桿等方式提高凈資產(chǎn)成長率。

三、對個人理財規(guī)劃業(yè)務(wù)中財務(wù)比率應(yīng)用的建議

(一)重視財務(wù)信息的收集和財務(wù)比率的使用

分析企業(yè)財務(wù)狀況的最為廣泛使用的方法就是財務(wù)比率分析，財務(wù)比率分析可以幫助我們了解企業(yè)在管理、市場營銷、生產(chǎn)、研究和發(fā)展等方面的長處和短處。而在目前中國的個人理財業(yè)務(wù)中，由于專業(yè)理財人員的缺乏和廣大客戶對理財規(guī)劃業(yè)務(wù)認(rèn)同感不足，各大銀行、基金公司、保險公司、第三方理財機構(gòu)的工作重點更多的放在了客戶當(dāng)前富余資產(chǎn)的保值與增值，而對客戶本身的財務(wù)健康狀況的分析僅作為參考指標(biāo)或根本不進行。伴隨經(jīng)濟和金融市場的高速發(fā)展，越來越多的人開始重視自身金融資產(chǎn)的分配和家庭財務(wù)狀況的整體情況。為此，各金融機構(gòu)的個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)更多的從客戶利益出發(fā)，以詳細(xì)、認(rèn)真的記錄客戶的財務(wù)信息基本情況并對各項財務(wù)比率進行系統(tǒng)分析為基礎(chǔ)，實事求是的幫助客戶配置金融資產(chǎn)。

(二)根據(jù)客戶所處的生命周期設(shè)定適合的財務(wù)比率體系和參考值

目前個人理財業(yè)務(wù)中尚無廣為認(rèn)可的財務(wù)比率體系，較為常用的是負(fù)債比率、流動性比率、投資凈資產(chǎn)比率和財務(wù)自由度指標(biāo)。對于處于不同生命周期的客戶，因其資產(chǎn)狀況、家庭狀況和理財重點的不同，使用的財務(wù)比率體系和參考值都應(yīng)有所調(diào)整。例如對于單身期青年人，重點應(yīng)保證儲蓄比率和結(jié)余比率，積累投資用的第一桶金；而對于已有子女的中年家庭，應(yīng)增加教育支出比率和保險比率的考慮；對于即將退休的中老年家庭，應(yīng)調(diào)整退休前后的生活費用提高財務(wù)自由度。同時針對不同的家庭情況和客戶職業(yè)特點，財務(wù)比率的參考值也應(yīng)有所不同，不能照搬國外的經(jīng)驗，應(yīng)結(jié)合中國國情，根據(jù)職業(yè)、年齡、家庭狀況、風(fēng)險態(tài)度、城市地區(qū)等指標(biāo)進行較大規(guī)模的數(shù)據(jù)調(diào)研，得出實用的財務(wù)比率參考值。

(三)通過財務(wù)比率的橫縱向比較發(fā)現(xiàn)和解決客戶的財務(wù)問題

對于企業(yè)理財而言，單純計算企業(yè)的財務(wù)比率只能反映企業(yè)在某一個時點上的情況，只有把計算出來的財務(wù)比率與以前的、與其他企業(yè)的、和整個行業(yè)的財務(wù)比率進行比較，財務(wù)比率分析才有意義。但目前的個人理財業(yè)務(wù)中基本只分析客戶目前或當(dāng)年的財務(wù)比率，而很少就客戶往年的財務(wù)比率或與客戶類似家庭的財務(wù)比率進行橫向和縱向的比較，這一方面是由于對于財務(wù)信息分析的不重視，另一方面是客戶歷史財務(wù)信息不完整，無法進行比較。這樣導(dǎo)致的直接問題是突發(fā)事件或短期財務(wù)信息變化可能掩蓋客戶家庭財務(wù)健康狀況的本來面目，導(dǎo)致所進行的理財規(guī)劃產(chǎn)生偏差。因此要建立客戶的財務(wù)信息檔案，積累客戶財務(wù)信息，跟蹤客戶財務(wù)比率，對突然變化的財務(wù)比率要幫助客戶認(rèn)真分析原因，剔除財務(wù)分析中的偶然因素，提升財務(wù)分析質(zhì)量，為理財規(guī)劃提供更準(zhǔn)確的工作基礎(chǔ)。

(四)開發(fā)更為簡便、全面的財務(wù)記錄和分析軟件

盡管伴隨個人理財業(yè)務(wù)的逐漸興起，國內(nèi)很多企業(yè)如金蝶的友商網(wǎng)、用友的偉庫網(wǎng)、網(wǎng)大賬本等已經(jīng)開始提供個人理財?shù)呢攧?wù)記錄平臺，但相較Mint、Quicken、Yodlle和Microsoft Money國外比較成熟的理財軟件，國內(nèi)的相關(guān)軟件和平臺尚缺乏客戶數(shù)據(jù)與金融機構(gòu)的連接，所進行的記錄也只能為客戶本身提供簡單的財務(wù)報表，不完全適用于理財規(guī)劃師的要求。因此各金融機構(gòu)應(yīng)為自己的客戶免費提供好用、易用、功能適當(dāng)?shù)膫€人理財軟件，用于客戶全面記錄財務(wù)信息并進行簡單分析，并能夠在客戶授權(quán)下自動從金融機構(gòu)獲取財務(wù)數(shù)據(jù)，即時更新財務(wù)信息，同時在保證客戶信息安全的基礎(chǔ)上進行財務(wù)健康狀況分析。

主要參考文獻：

[1]中國就業(yè)培訓(xùn)技術(shù)指導(dǎo)中心.理財規(guī)劃師基礎(chǔ)知識[M].北京:中國財政經(jīng)濟出版社.2007(11).

[2]FPSCC.金融理財原理(上)[M].北京:中信出版社,2007(2).

理財規(guī)劃與實務(wù)范文第5篇

1987年年底，我考取了我國臺灣的證券分析師證照，1988年進入臺灣一家外商投資顧問公司擔(dān)任證券分析師，負(fù)責(zé)幫助高凈值客戶操作臺灣股票和支持海外基金銷售的市場分析。那時，我每個月都要撰寫臺灣股市分析與全球金融市場分析兩篇月報，足足寫了5年60期，建立了我對臺灣地區(qū)與全球金融市場的分析架構(gòu)與敏感度。其間，我同時兼任一家關(guān)系企業(yè)基金公司的顧問，每日參與基金公司研究部門會議，熟悉了臺灣基金公司的投資決策流程。也同時兼任關(guān)系企業(yè)壽險公司的票券業(yè)務(wù)操作以及國外資本匯入的外匯操作。

1993年，我的主要工作轉(zhuǎn)至一家壽險公司，負(fù)責(zé)公司的資金管理與資產(chǎn)配置，投資范圍涵蓋股票、債券、票券、基金與房貸業(yè)務(wù)，最多時管理約合人民幣50億元的資產(chǎn)。其間，兼任投資顧問公司副總經(jīng)理，親自為100萬美元以上的高凈值客戶設(shè)計海外基金投資組合。1997年，我又回到投資顧問公司擔(dān)任總經(jīng)理，從國外引進數(shù)家優(yōu)質(zhì)的基金公司，利用壽險業(yè)務(wù)員和銀行渠道推廣海外基金銷售。

1999年，我進入臺灣的匯豐銀行（HSBC），擔(dān)任零售銀行資深副總裁，負(fù)責(zé)臺灣匯豐零售銀行分行的運營管理，同時兼任匯豐銀行信托部、匯豐投資顧問公司和匯豐保險經(jīng)紀(jì)人公司總經(jīng)理。任職3年期間，我親自開發(fā)了金融理財課程，培訓(xùn)銀行客戶經(jīng)理從全方位理財?shù)慕嵌葋頌榭蛻暨x擇適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品，同時也培養(yǎng)了一批駐點的投資顧問和保險顧問，配合客戶經(jīng)理為客戶提供更專業(yè)的服務(wù)。2002年離開匯豐銀行后，我擔(dān)任臺灣金融研訓(xùn)院的顧問，為其編寫臺灣理財規(guī)劃人員考試專用的教材，同時在該院講授金融理財課程。

2003年，我開始了創(chuàng)業(yè)生涯，成立鴻鈞理財規(guī)劃顧問公司，從事一對一的理財咨詢與開設(shè)金融理財培訓(xùn)課程。此外，我還在臺灣金融研訓(xùn)院講授CFP認(rèn)證課程，其中有十幾位學(xué)生后來成為在大陸講授CFP認(rèn)證課程的講師，這些經(jīng)歷奠定了我后來到祖國大陸編寫與講授案例課程的基礎(chǔ)。