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銀行風(fēng)險管理制度范文第1篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；內(nèi)部控制；風(fēng)險管理

中圖分類號：F830.33 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）12-0-02

一、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理相互作用的內(nèi)在機理

內(nèi)部控制是一種自律行為，對商業(yè)銀行而言，“內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制和事后監(jiān)督與糾正的動態(tài)過程和機制”[1]。從商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義可知，內(nèi)部控制是銀行為了防范風(fēng)險，對內(nèi)部各職能部門及工作人員所從事的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和制約的方法、措施、程序的總稱[2]。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險的識別、衡量和控制等方法，預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。

商業(yè)銀行作是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)，高負債經(jīng)營和無抵押負債經(jīng)營作為其最顯著的兩大特點，決定了商業(yè)銀行具有巨大內(nèi)在風(fēng)險。具有健全的制度管理措施和完備的相互制約關(guān)系的內(nèi)部控制系統(tǒng)，能夠在隱蔽性風(fēng)險或問題發(fā)生的同時，自動地發(fā)揮出監(jiān)督、制約、矯正、抑制錯誤的功能，從而在一定程度上糾正問題或使風(fēng)險在隱蔽期內(nèi)不至變大，降低損失發(fā)生的可能性。而隱蔽性風(fēng)險表面化時，處理問題就屬于風(fēng)險管理的范疇了[3]。

目前，從我國商業(yè)銀行的發(fā)展情況來看，內(nèi)部控制和風(fēng)險管理關(guān)注的側(cè)重點趨向一致。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制注重建立和完善內(nèi)部管理體系、理順操作流程、實行職責(zé)分離以及橫向相互監(jiān)督制約的機制，防范銀行從業(yè)人員的道德風(fēng)險。風(fēng)險管理則注重再造管理體系和流程，通過完善風(fēng)險管理的政策和技術(shù)體系，從容應(yīng)對銀行可能發(fā)生的危機，實現(xiàn)與收益平衡的戰(zhàn)略目標(biāo)。而在商業(yè)銀行公司治理機制不斷完善的情況下，二者實際上是殊途同歸，目標(biāo)統(tǒng)一。

二、德意志銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的經(jīng)驗借鑒

國外商業(yè)銀行內(nèi)的部控制制度建設(shè)較早，在長期的經(jīng)營實踐中積累了豐富的經(jīng)驗，內(nèi)部控制制度發(fā)展到成熟階段。因此，考察和研究國外商業(yè)銀行的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理，對我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的建設(shè)和完善具有十分重要的意義。德意志銀行于1870年在柏林成立，總部位于德國法蘭克福，是德國最大的銀行，也是歐洲最強大的銀行之一。德意志銀行是一家全球性全能型的金融服務(wù)機構(gòu)，它不僅僅是商業(yè)銀行，也從事投資銀行、私人銀行和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。德意志銀行具有較大的國際化程度，資本實力和全球競爭力較強，將其作為國外商業(yè)銀行的典型個例進行分析借鑒，可以幫助我國商業(yè)銀行加強內(nèi)部控制建設(shè)、提升內(nèi)部控制成效、防范銀行風(fēng)險。

（一）德意志銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。德意志銀行公司治理結(jié)構(gòu)是典型的雙董事會制，由監(jiān)督董事會和管理董事會共同管理。監(jiān)督董事會由股東大會和職工大會選舉的董事組成，有權(quán)對管理董事會成員進行任免，管理董事會向監(jiān)督董事會負責(zé)，監(jiān)督董事會下設(shè)各專門委員會負責(zé)對具體領(lǐng)域進行管理。德意志銀行的監(jiān)督董事會，從名稱上看，側(cè)重于履行監(jiān)督職能，約有40%的董事來自職工代表，在銀行管理過程中可以保護職工的利益，也有利于限制大股東侵害中小股東和銀行利益。

（二）德意志銀行的風(fēng)險管理。德意志銀行風(fēng)險管理的五個基本原則：1.董事會把整個集團作為一個整體進行全面的風(fēng)險管理和監(jiān)督，監(jiān)事會定期監(jiān)察風(fēng)險情況；2.集團風(fēng)險委員會負責(zé)管理和控制風(fēng)險；3.協(xié)同管理組織內(nèi)部所有相關(guān)層面的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和交易風(fēng)險；4.緊密聯(lián)系全球風(fēng)險管理部門的組織結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)部門的組織結(jié)構(gòu)；5.風(fēng)險管理的職能自成體系，獨立于業(yè)務(wù)部門。總行設(shè)集團風(fēng)險委員會，其主要職責(zé)有：1.制定風(fēng)險管理部門的組織結(jié)構(gòu)并任命主要的風(fēng)險管理官員；2.規(guī)劃并貫徹執(zhí)行集團內(nèi)一致可行的“風(fēng)險調(diào)整經(jīng)濟資本收益率”（RAROC）模型；3.管理風(fēng)險組合；4.制定與業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃一致的風(fēng)險偏好；5.制定與風(fēng)險偏好一致的風(fēng)險管理政策、風(fēng)險管理程序和風(fēng)險管理方法。[4]

1.信用風(fēng)險管理。德意志銀行建立了全行統(tǒng)一的對客戶群體進行評價的內(nèi)部評估法、計分卡和評級標(biāo)準(zhǔn)，并將在參考外部評級情況所得到的內(nèi)部評級結(jié)果與客戶的市場表現(xiàn)進行對比。并且運用各種工具對信貸風(fēng)險進行連續(xù)監(jiān)控，使銀行能夠在信貸損失初現(xiàn)時通過相應(yīng)的程序和預(yù)警系統(tǒng)，把風(fēng)險識別出來，從而降低客戶違約的可能性。對于大部分類型的交易，德意志銀行把交易委托給專業(yè)的清算機構(gòu)來完成，只有交易雙方都完全履行契約中的義務(wù)，清算機構(gòu)才對交易進行結(jié)算，以此降低結(jié)算風(fēng)險。

2.市場風(fēng)險管理。德意志銀行認為，銀行所有業(yè)務(wù)都面臨著市場價格或利率上下波動的風(fēng)險，而市場價格或利率的波動可能導(dǎo)致銀行遭受損失，也可能使銀行獲得盈利。德意志銀行合并使用風(fēng)險敏感度、風(fēng)險值、壓力測試和經(jīng)濟資本等指標(biāo)來管理市場風(fēng)險并確定風(fēng)險額度。

3.流動性風(fēng)險管理。德意志銀行建立了“資金矩陣”來管理流動性風(fēng)險。根據(jù)到期時限的不同，銀行把所有與資金相關(guān)的資產(chǎn)和負債按照時間進行排列，組成一個資金矩陣。管理人員可以通過資金矩陣直觀地看到每種期限的資產(chǎn)和負債是否匹配，以此識別和管理流動性敞口。資金矩陣為德意志銀行每年在資本市場的債券發(fā)行計劃提供了技術(shù)支持，集團資產(chǎn)負債委員會根據(jù)資金矩陣的情況對債券的期限、數(shù)量和契約內(nèi)容等發(fā)行目標(biāo)進行審批。

4.操作風(fēng)險管理。德意志銀行通過評分卡來監(jiān)測風(fēng)險管理架構(gòu)的狀態(tài)，由集團操作風(fēng)險委員會按季復(fù)核；使用內(nèi)部和外部的損失數(shù)據(jù)建立數(shù)學(xué)模型，計算操作風(fēng)險敞口所需要的經(jīng)濟資本。德意志銀行通過建立備份系統(tǒng)和應(yīng)急計劃來盡量降低通訊、信息或結(jié)算系統(tǒng)所導(dǎo)致的操作風(fēng)險，通過加強員工常規(guī)培訓(xùn)、落實操作規(guī)程和強化監(jiān)督檢查來減少操作中的錯誤和缺點。另一方面，德意志銀行也通過購買保險來抵御操作風(fēng)險。

三、我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及存在的問題

（一）內(nèi)部控制環(huán)境存在缺陷。良好的控制環(huán)境是有效的內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，相比于國外內(nèi)部控制環(huán)境，我國內(nèi)部控制環(huán)境相對薄弱，主要集中體現(xiàn)于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、人事制度。我國商業(yè)銀行大多是國有企業(yè)，國有企業(yè)主要的問題就是產(chǎn)權(quán)不明晰，責(zé)任不明確，從而影響內(nèi)部控制的執(zhí)行效率。而國外商業(yè)銀行就不存在這個問題，其產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)分明，相互制衡。我國商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，機構(gòu)臃腫，管理層級多，內(nèi)部各職能部門分工不明確，權(quán)責(zé)相互交錯。而國外商業(yè)銀行大多是股份公司制企業(yè)，組織結(jié)構(gòu)簡單有效，職責(zé)分工合理，高效運行。

（二）內(nèi)部控制制度不健全。1.內(nèi)部控制制度系統(tǒng)性不足。內(nèi)部控制制度分開制定，導(dǎo)致各制度間相互割裂，缺乏統(tǒng)一與整合。商業(yè)銀行內(nèi)部各個部門之間行政上相對對立，各部門獨立制定規(guī)章制度，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度數(shù)量眾多，銀行內(nèi)各部門、各崗位甚至各項業(yè)務(wù)都存在內(nèi)部控制制度，但是各個制度相互割裂缺乏整合性且目標(biāo)不統(tǒng)一。[5]2.內(nèi)部控制制度強制性不足。內(nèi)部控制制度對于高級管理層的監(jiān)督約束略顯薄弱，并且只重視內(nèi)控制度的設(shè)計，而對內(nèi)控制度的落實情況予以輕視，進而出現(xiàn)違章操作、有章不循的情況。3.內(nèi)部控制制度全面性不足。內(nèi)部控制制度往往沒有包括商業(yè)銀行所有的經(jīng)營風(fēng)險點，在一些分支機構(gòu)這種現(xiàn)狀尤其突出。

（三）風(fēng)險管理制度不健全。1.風(fēng)險管理機制缺失。反觀國外商業(yè)銀行的風(fēng)險管理機制，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理缺乏系統(tǒng)性，風(fēng)險管理機制缺失，從而導(dǎo)致風(fēng)險管理中心無法獨立權(quán)責(zé)不明，風(fēng)險匯報和風(fēng)險溝通體系不健全，風(fēng)險管理狀況難以在銀行內(nèi)部各個層次、各個部門之間得到充分、全面的溝通，風(fēng)險管理系統(tǒng)不完善，不能滿足風(fēng)險管理的需要。2.在風(fēng)險管理體制上區(qū)別明顯。與西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的風(fēng)險管理相比，在體制上由于我國還沒有真正確立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，法律體系的不完備以及市場機制的不完善，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行缺乏完善的產(chǎn)權(quán)制度，欠缺激勵機制和約束機制，不具有良好的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)。3.在風(fēng)險管理理念上差距較大。我國風(fēng)險管理人員的風(fēng)險管理理念存在明顯的滯后性，往往跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展速度和風(fēng)險管理環(huán)境變化的步伐，未針對不同種類的業(yè)務(wù)、不同地區(qū)的現(xiàn)狀分別實施符合其特點的風(fēng)險管理，而是統(tǒng)一操作，導(dǎo)致不僅業(yè)務(wù)風(fēng)險不能得到很好的控制，新的風(fēng)險還容易隨之產(chǎn)生；側(cè)重于信用風(fēng)險管理，而輕視市場風(fēng)險管理、流動性風(fēng)險管理和操作風(fēng)險管理，致使風(fēng)險管理的片面化。

（四）內(nèi)部控制制度對金融創(chuàng)新在時間上存在滯后性。銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展往往超前于銀行制度的建設(shè)，這使得商業(yè)銀行會計的準(zhǔn)確性大大下降。商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度對于金融創(chuàng)新在時間上存在滯后性。商業(yè)銀行在實際工作中往往不能及時有效的控制金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

（五）內(nèi)部稽核制度不完善。內(nèi)部稽核沒有滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位。內(nèi)部稽核部門在形式上和實質(zhì)上都沒有獨立于商業(yè)銀行，內(nèi)部稽核部門在行政上從屬于商業(yè)銀行，在經(jīng)濟依附于商業(yè)銀行。并且，在實際工作中，由于稽核的時間往往滯后于業(yè)務(wù)實際發(fā)生的時間，嚴重影響了內(nèi)部稽核的有效性。

四、強化商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的對策

（一）營造良好的控制環(huán)境。提高銀行員工內(nèi)部控制意識，增強遵紀守法觀念，創(chuàng)造良好的內(nèi)控文化氛圍。增強商業(yè)銀行依法經(jīng)營觀念，強化經(jīng)營風(fēng)險意識，樹立內(nèi)控人人有責(zé)的觀念，首先要從銀行管理層做起，各級行領(lǐng)導(dǎo)，尤其網(wǎng)點負責(zé)人，要真正擔(dān)負起內(nèi)控管理第一責(zé)任人的角色，一級抓一級，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織員工系統(tǒng)學(xué)習(xí)內(nèi)控制度，提高內(nèi)控制度執(zhí)行力，促使員工自覺養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣，注重培育自律意識，自覺糾正經(jīng)營行為的偏差。[6]

（二）建立完善的商業(yè)銀行市場風(fēng)險和操作風(fēng)險管理體系。

1.建立市場風(fēng)險管理體系。隨著國際金融市場風(fēng)險的逐漸凸顯，國內(nèi)商業(yè)銀行越來越多的資產(chǎn)成為非信貸資產(chǎn)而進入國際國內(nèi)交易市場，商業(yè)銀行面臨的市場風(fēng)險將越來越大，市場風(fēng)險也成為國內(nèi)商業(yè)銀行需要面對的最重要的金融風(fēng)險之一。構(gòu)建我國商業(yè)銀行的市場風(fēng)險管理體系可以從以下幾個方面著手：

一是建立完善的利率風(fēng)險內(nèi)控機制。在這方面目前還有許多工作要做，關(guān)鍵要做到：分類和歸總本行當(dāng)前及未來將面臨的各種利率風(fēng)險，包括再定價、收益曲線、基準(zhǔn)與期權(quán)風(fēng)險等，并追溯其全部來源；在科學(xué)進行利率風(fēng)險計量分析的基礎(chǔ)上，確定全行可承受的利率風(fēng)險總額，并將其按產(chǎn)品、部門進行分解，由各部門、機構(gòu)分別承擔(dān)各自風(fēng)險限額的控制。[7]二是調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。應(yīng)該增強金融創(chuàng)新意識，加快發(fā)展商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，培育新的利潤增長點，減少對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的依賴，從而減少利率風(fēng)險的困擾。

2.建立操作風(fēng)險管理體系。中國銀監(jiān)會于2007年6月的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，提供了與國際標(biāo)準(zhǔn)相匹配的操作風(fēng)險管理辦法；《商業(yè)銀行操作風(fēng)險資本計量指引》也多次征求意見，力爭把資本計量與審慎監(jiān)管更好地結(jié)合起來。我們要重視銀行業(yè)務(wù)流程、交易系統(tǒng)、外包業(yè)務(wù)、案件防控方面的操作風(fēng)險，設(shè)計清晰、合理、規(guī)范的內(nèi)部流程，實行有效的授權(quán)管理，并進行持續(xù)的合規(guī)評價和改進，從制度上防范操作風(fēng)險。

（三）對于制度的執(zhí)行要“嚴格標(biāo)準(zhǔn)、全面覆蓋、注重實效、持續(xù)可用”。在推廣制度中，商業(yè)銀行要針對不同原因，采取不同的措施。由于總行制度不夠全面或更新不及時，不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展，需要總行相關(guān)部門完善或修訂制度；由于分行操作執(zhí)行存在偏差，而且影響到內(nèi)控有效性的，需要分行進行整改；由于分行崗位設(shè)置與分工不符合職責(zé)分離原則的，需要分行予以調(diào)整。

（四）重視對創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，建立新金融產(chǎn)品推廣和運作機制。為了提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理效率和質(zhì)量，商業(yè)銀行要加強對創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估，注重內(nèi)部控制制度建設(shè)的及時性，及時彌補風(fēng)險。定期組織內(nèi)控管理人員和各部門的業(yè)務(wù)骨干對業(yè)務(wù)制度、流程全面梳理；在全面梳理的基礎(chǔ)上，重點查找目前業(yè)務(wù)規(guī)章制度中存在的流程不清晰、規(guī)定與實際操作脫節(jié)等問題，查找業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險管理疏漏或薄弱環(huán)節(jié)，提出改進方案，并監(jiān)督整改。

（五）強化商業(yè)銀行內(nèi)部審計監(jiān)督機制。審計工作的戰(zhàn)略重心要向全面風(fēng)險管理和綜合經(jīng)營管理轉(zhuǎn)移，審計目標(biāo)從偏重財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性審計轉(zhuǎn)向經(jīng)營審計。逐步建立起絕對垂直和相對獨立的內(nèi)部審計體制。垂直的內(nèi)部審計體制可以保證有效的審計報告能夠源源不斷地向銀行管理層和銀行監(jiān)管人員提供內(nèi)部控制系統(tǒng)運行質(zhì)量方面的信息，并自由地報告其發(fā)現(xiàn)和評價，在內(nèi)部進行披露。獨立性是審計部門保持客觀性和公正性的基礎(chǔ)，客觀性意味著，審計部門能夠避開任何利益沖突，真實地反映審計結(jié)果；公正性則要求審計部門不得涉及銀行的經(jīng)營活動或直接實施內(nèi)部控制措施。[8]

參考文獻：

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銀行風(fēng)險管理制度范文第2篇

關(guān)鍵詞：匯率 風(fēng)險管理 VaR

2005年7月21日，我國開始實行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。之后又相繼出臺了擴大即期外匯市場交易主體范圍、引入詢價交易方式、擴大遠期結(jié)售匯范圍、允許掉期交易等一系列改革措施。在金融監(jiān)管方面，以《市場風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》為核心，以《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》為補充，以《商業(yè)銀行市場風(fēng)險監(jiān)管手冊》為檢查工具，一套相對完整的市場風(fēng)險管理和監(jiān)管法規(guī)體系已基本建立。這樣，無論是從市場環(huán)境看還是從監(jiān)管要求看，提高與完善商業(yè)銀行匯率風(fēng)險管理水平都迫在眉睫。

匯率改革對商業(yè)銀行的影響

人民幣匯率制度改革，本質(zhì)是將原先完全由中央銀行承擔(dān)的匯率變動風(fēng)險，通過匯率彈性的擴大，將部分匯率風(fēng)險轉(zhuǎn)移至企業(yè)和個人等經(jīng)濟活動主體承擔(dān)，從而減少中央銀行調(diào)節(jié)匯率的成本。對于我國的銀行業(yè)而言，這是一個福音。由于人民幣長期以來盯住美元，中央銀行吸收了全部匯率變動的風(fēng)險，以美元計值從事國際經(jīng)濟交易的企業(yè)在客觀上并無匯率風(fēng)險。只是以非美元計值從事國際經(jīng)濟交易的企業(yè)有管理匯率風(fēng)險的需求，這就在很大程度上制約了銀行為企業(yè)提供金融工具進行匯率管理的積極性。而在新的匯率制度下，從事國際經(jīng)濟活動的主體將會面臨匯率變動帶來的風(fēng)險，銀行業(yè)就可以不失時機地提供諸如遠期合約、外匯期權(quán)、貨幣互換、保理、福弗廷等可以避免匯率風(fēng)險的金融工具和產(chǎn)品，以滿足各經(jīng)濟主體的避險要求。個人外匯理財和人民幣理財業(yè)務(wù)也會因匯率變動劇烈性與經(jīng)常性而獲得新的拓展空間。從國外匯率風(fēng)險管理的經(jīng)驗看，匯率風(fēng)險管理主要是通過金融機構(gòu)提供的各種金融工具來實現(xiàn)的。

匯率改革在給商業(yè)銀行帶來發(fā)展機遇的同時，也讓商業(yè)銀行面臨嚴峻的挑戰(zhàn)。匯率的波動將直接影響銀行的外匯敞口頭寸。，新的匯率制度下，商業(yè)銀行以外幣計價的各種資產(chǎn)與負債，會隨著匯率的波動而發(fā)生變動，從而產(chǎn)生盈虧；銀行客戶的外匯風(fēng)險上升會影響銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。匯率波動的頻率提高后，銀行客戶面臨的外匯風(fēng)險會增加，直接從事國際貿(mào)易的企業(yè)會因匯率波動而導(dǎo)致盈虧起伏，進而影響企業(yè)的償貸能力，使銀行貸款的風(fēng)險增加。最后，外匯衍生產(chǎn)品給銀行帶來的風(fēng)險增加。從2005年8月2日開始，遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的范圍擴大，交易期限限制放開，同時允許銀行自主報價，并允許銀行對客戶辦理不涉及利率互換的人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)。這些措施的出臺在促進銀行外匯衍生交易發(fā)展的同時，也使得銀行面臨的各種相關(guān)風(fēng)險增加。在提供遠期、掉期等衍生產(chǎn)品時，銀行能否準(zhǔn)確進行定價，能否有效對沖和管理風(fēng)險，直接決定著銀行的競爭力。

商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理現(xiàn)狀

由于我國長期實行事實上的固定匯率制度，致使國內(nèi)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理水平普遍不高。具體表現(xiàn)在：

對外匯風(fēng)險的認識與管理理念有待加強

一方面，從知識水平來看，目前不少商業(yè)銀行的高層管理人員缺乏外匯風(fēng)險管理的專業(yè)知識和技能，甚至對外匯風(fēng)險缺乏起碼的了解；另一方面，銀行人員，特別是高層管理人員，在思想上對在新的匯率制度下銀行的外匯風(fēng)險重視不夠，主觀上沒有加強外匯風(fēng)險管理的動力。這樣，無論是從客觀上的能力來看還是從主觀上的意愿來看，管理層均不能對外匯風(fēng)險管理進行有效的實施與監(jiān)控，致使銀行外匯風(fēng)險管理難以落到實處。

外匯風(fēng)險管理的政策和程序還有待完善

很多銀行根本沒有制訂正式的書面市場風(fēng)險管理政策和程序。即便制定了相關(guān)的政策與程序，從政策和程序覆蓋的分支機構(gòu)和產(chǎn)品條線看，仍然沒有完全覆蓋商業(yè)銀行的各個分支機構(gòu)、產(chǎn)品條線以及銀行的表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)。另一方面，在制度的實施與執(zhí)行這一環(huán)上，一些制度沒有有效地貫徹落實，甚至根本無人執(zhí)行。

外匯風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、控制能力有待提高

發(fā)達國家的同類銀行早已能嫻熟地運用各種市場風(fēng)險的計量方式，包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析以及VaR方法等。而國內(nèi)的銀行才剛剛開始嘗試計算風(fēng)險敞口，有些銀行甚至至今都不能準(zhǔn)確算出本行所承擔(dān)的單一貨幣的敞口頭寸和所有外幣的總敞口頭寸。一些銀行盡管能夠計算VaR值，但并沒有把它運用到銀行日常風(fēng)險管理中，如設(shè)置交易員限額和產(chǎn)品限額等。而對風(fēng)險的監(jiān)測、控制能力則更弱。一方面是由于對風(fēng)險管理的監(jiān)測與控制是以對風(fēng)險的準(zhǔn)確識別與計量為基礎(chǔ)的，在對風(fēng)險的識別與計量都無法完成時，對風(fēng)險的監(jiān)測與控制就無從談起了；另一方面，對風(fēng)險的監(jiān)測與控制還有賴于完善的風(fēng)險管理政策與程序。

外匯風(fēng)險管理的內(nèi)控體系有待加強

很多銀行還沒能建立與外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營部門相互獨立的外匯風(fēng)險管理、控制和審計部門。內(nèi)部審計對外匯風(fēng)險管理體系的審計內(nèi)容不夠全面，沒有合理有效的審計方法，并且，審計部門重事后稽核，輕事前防范，也沒有日常的稽核監(jiān)督。同時，由于稽核部門沒有垂直管理，在行內(nèi)與一般的部室平行設(shè)置，所以也缺乏權(quán)威性、獨立性，對同級銀行管理層沒有約束，更談不上監(jiān)督。另外，由于外匯交易、外匯風(fēng)險有較強的技術(shù)性，沒有專業(yè)的內(nèi)審人員，很難發(fā)現(xiàn)銀行外匯業(yè)務(wù)中的潛在風(fēng)險點。實際上，當(dāng)前銀行的內(nèi)審部門幾乎無人具備開展針對外匯風(fēng)險審計的能力。另外，大多數(shù)銀行都沒有進行過針對外匯風(fēng)險（市場風(fēng)險）的外部審計。

加強商業(yè)銀行外匯風(fēng)險管理的建議

銀行高管層要加強外匯風(fēng)險管理意識

對現(xiàn)有銀行高管人員進行相關(guān)的知識培訓(xùn)，以增強其風(fēng)險管理意識與相關(guān)的知識；讓真正精通風(fēng)險管理的優(yōu)秀人才進入高級經(jīng)理層甚至董事會，這樣才能真正為各項風(fēng)險管理政策和程序的制訂與實施提供保證。

完善外匯風(fēng)險管理政策和程序

制定自上而下的外匯風(fēng)險管理的授權(quán)政策和自下而上的報告政策與程序，做到組織合理、權(quán)限清晰、責(zé)任明確。新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的內(nèi)部審批程序應(yīng)當(dāng)包括由相關(guān)部門，如業(yè)務(wù)經(jīng)營部門、負責(zé)市場風(fēng)險管理的部門、法律部門、財務(wù)會計部門和結(jié)算部門等對其操作和風(fēng)險管理程序的審核和認可。要盡快培養(yǎng)和建立一支具備專業(yè)知識、能夠?qū)Πㄍ鈪R風(fēng)險在內(nèi)的市場風(fēng)險進行審計的隊伍，加強內(nèi)部審計檢查，確保各項風(fēng)險管理政策和程序得到有效執(zhí)行。

大力引進和培養(yǎng)專業(yè)人才

由于各種原因，目前國內(nèi)銀行風(fēng)險管理人員專業(yè)化水平程度不高，即便涌現(xiàn)一些優(yōu)秀人才，也會因激勵不夠或是工作環(huán)境不理想而大量流失。人才資源是服務(wù)業(yè)的核心資源。要建立系統(tǒng)的培訓(xùn)制度、有競爭力的薪酬管理制度和升遷制度。要把引進人才、培養(yǎng)人才和留住人才放在戰(zhàn)略的高度。

完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

銀行風(fēng)險管理制度范文第3篇

隨著金融理論、統(tǒng)計理論和信息技術(shù)的發(fā)展，銀行風(fēng)險計量技術(shù)水平不斷提高，風(fēng)險計量已經(jīng)成為大型先進商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心。但是長期以來，我國商業(yè)銀行一直沿用的是傳統(tǒng)的、相對比較簡單的、粗放的風(fēng)險管理方法和技術(shù)。這種風(fēng)險管理主要依據(jù)經(jīng)驗和直覺判斷，是對風(fēng)險定性的和局部的管理，注重的是眼前和事后的管理，根本無法滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行對風(fēng)險管理的日益提高的要求。當(dāng)前，為西方各大銀行廣泛應(yīng)用的Mont eCar l o模型以及關(guān)于風(fēng)險度量和管理的VAR值、CAR值、RAROC技術(shù)在我國商業(yè)銀行中尚無用武之地。所以，我國商業(yè)銀行要迅速按照新巴塞爾資本協(xié)議框架要求，借鑒國際銀行業(yè)先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，從風(fēng)險組織流程、風(fēng)險計量模型、風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學(xué)的、符合國際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評級系統(tǒng)，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控和評價預(yù)警系統(tǒng)，進行持續(xù)的監(jiān)控和評估，全面系統(tǒng)地為風(fēng)險管理提供決策依據(jù)。

(二)牢固樹立穩(wěn)健經(jīng)營理念。穩(wěn)

健經(jīng)營的理念是銀行風(fēng)險管理的靈魂。

如不小心謹慎，想投機取巧，甚至想賭一把，銀行就極易被置于流動性、違約和價格波動的三重風(fēng)險中，甚至連資金循環(huán)都難以維持。因此，商業(yè)銀行在經(jīng)營中可以“錦上添花”，但決不能搞“雪中送炭”。只有通過穩(wěn)健經(jīng)營才有可能將經(jīng)濟周期波動帶來的風(fēng)險降到最低。

(三)培育先進的、全員風(fēng)險管理

文化。風(fēng)險管理不僅僅是銀行風(fēng)險管理部門的工作，而是銀行全體員工的共同責(zé)任。全體員工都應(yīng)把股東回報、利潤最大化和風(fēng)險控制作為工作的出發(fā)點，把風(fēng)險管理貫穿于所有業(yè)務(wù)的整個流程，努力爭取風(fēng)險剔除后的利潤和質(zhì)量前提下的發(fā)展。這種全員、全過程的風(fēng)險管理文化有助于風(fēng)險管理體系的決策、執(zhí)行機構(gòu)采取積極的態(tài)度去履行自身職責(zé)，促進風(fēng)險管理體系不斷完善和發(fā)展。建立富有特色的風(fēng)險管理文化，一要形成群體意識，二要緊密結(jié)合風(fēng)險管理的工作實踐，三要建立和完善硬的規(guī)章制度和軟的環(huán)境與習(xí)慣。當(dāng)所有的業(yè)務(wù)人員在工作中都想到風(fēng)險，當(dāng)所有風(fēng)險管理人員都想到控制風(fēng)險是為了更好的發(fā)展，這就初步形成了風(fēng)險管理文化。當(dāng)然，風(fēng)險管理文化必須依靠信息技術(shù)手段的支持。

(四)規(guī)范信息披露。新巴塞爾資

本協(xié)議將市場約束列為銀行風(fēng)險管理的第三個支柱，特別強調(diào)了對銀行信息披露的要求。銀行信息披露既要考慮強化市場約束、規(guī)范經(jīng)營管理的因素，又要考慮到信息披露的安全性與可行性。所以，我國商業(yè)銀行應(yīng)進一步修定信息披露制度。首先，要按照新資本協(xié)議要求，對銀行風(fēng)險管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息準(zhǔn)確核算，按照由內(nèi)到外逐步公開的原則，穩(wěn)步推進國有商業(yè)銀行信息披露工作。其次，要積極推動會計制度的國際化，提高會計信息的一致性和可比性;銀行內(nèi)部稽核部門要進一步嚴明紀律，發(fā)揮審計檢查職能，提高經(jīng)營、會計信息的準(zhǔn)確性。

銀行風(fēng)險管理制度范文第4篇

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題

近年來，我國商業(yè)銀行風(fēng)險狀況逐步向好的趨勢轉(zhuǎn)變，風(fēng)險管理水平也在不斷提高，但潛伏的銀行風(fēng)險仍不容忽視，銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)代化進程依然任重道遠。由于內(nèi)在和外在的原因，與國外先進銀行相比，我國商業(yè)銀行風(fēng)險水平的差距還相當(dāng)大，尤其是風(fēng)險的定量管理還很落后。

（一）銀行風(fēng)險管理的外部條件不成熟

1、社會信用基礎(chǔ)薄弱,信用約束制度嚴重缺失。目前在我國信用缺失問題較為嚴重，主要表現(xiàn)為信用約束制度缺失。這種“約束缺失”最大限度地放縱了個人不良行為，使得不講信用的現(xiàn)象比比皆是，其惡果之一就是銀行不良貸款的大量發(fā)生和銀行的經(jīng)營困難。在這種環(huán)境下,任何銀行的風(fēng)險管理都很難有高效率。

2、法制環(huán)境尚待完善,金融監(jiān)管約束乏力。社會法制環(huán)境的好壞直接決定著銀行經(jīng)營水平的好壞，而在我國關(guān)于金融業(yè)的內(nèi)部治理制度和風(fēng)險管理制度極其缺乏，使金融市場治理約束和風(fēng)險約束的基礎(chǔ)極其薄弱，金融監(jiān)管部門在進行監(jiān)管時沒有明確的法律依據(jù)，監(jiān)管無法到位。再加上沒有一套科學(xué)完善的信息披露制度，使得各項金融業(yè)務(wù)活動的信息透明度低，對于風(fēng)險的外部約束作用無從發(fā)揮。

（二）風(fēng)險管理機制缺乏科學(xué)性,致使目標(biāo)不明、職責(zé)混亂,內(nèi)控形式化

1、組織框架缺乏獨立性。目前，我國大部分商業(yè)銀行設(shè)置了專門的風(fēng)險管理部門進行內(nèi)部風(fēng)險管理，但從組織架構(gòu)上來看，管理缺乏獨立性和權(quán)威性。各級層面的風(fēng)險管理部門不是完全獨立于經(jīng)營部門行使監(jiān)管權(quán)力，而是與業(yè)務(wù)經(jīng)營部門一同歸屬在層面的或上一層面的行政領(lǐng)導(dǎo)管理中，如此一來，風(fēng)險管理難于真正發(fā)揮其控制作用，難免流于形式。

2、管理覆蓋缺乏全面性。目前的銀行風(fēng)險管理，主要是強調(diào)信用風(fēng)險，較少考慮市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險等其他在國際先進銀行眼中同樣重要的金融風(fēng)險，致使風(fēng)險管理力度傾向于信貸業(yè)務(wù)，形成了風(fēng)險管理漏洞。

3、管理目標(biāo)缺乏明確性。由于我國商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)模糊、風(fēng)險管理組織架構(gòu)不獨立、風(fēng)險內(nèi)容考慮不全面等原因，一直以來,商業(yè)銀行的風(fēng)險管理目標(biāo)模糊不清, 沒有一套明確的管理戰(zhàn)略，更沒有健全有效的管理措施和考核標(biāo)準(zhǔn)。各級行、各崗位的風(fēng)險管理職責(zé)不清、分工不明，導(dǎo)致協(xié)調(diào)不暢、推諉扯皮現(xiàn)象嚴重，風(fēng)險監(jiān)測基本失效。這一點在國有商業(yè)銀行中體現(xiàn)的尤為明顯。

（三）風(fēng)險管理技術(shù)基礎(chǔ)薄弱,手段落后,信息不對稱嚴重

1、我國商業(yè)銀行雖都有一些與風(fēng)險有關(guān)的信息系統(tǒng),但還沒有統(tǒng)一、沒有集成。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復(fù)錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不一致、系統(tǒng)技術(shù)平臺不統(tǒng)一，互聯(lián)困難，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風(fēng)險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進的風(fēng)險評估技術(shù)，風(fēng)險分析手段落后，預(yù)警能力低下，常常是跟在風(fēng)險后面亡羊補牢，缺乏預(yù)見性。

2、銀行風(fēng)險定量管理落后。量化管理和模型化是西方發(fā)達國家銀行風(fēng)險管理技術(shù)發(fā)展的一個顯著特征。我國商業(yè)銀行量化管理還停留在資產(chǎn)負債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平上，風(fēng)險測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學(xué)化，不僅在信用風(fēng)險測量方面存在工作量過大、有效性不足、外部評級資料缺乏等現(xiàn)實挑戰(zhàn)，對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的測量困難更大。

二、完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策

就現(xiàn)階段來說，提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平應(yīng)該重點從以下幾個方面入手：

（一）為商業(yè)銀行風(fēng)險管理創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。目前，我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)正在進一步調(diào)整中，各種矛盾正在陸續(xù)解決。要想有效地改善金融風(fēng)險管理的外部環(huán)境,應(yīng)同時加強法制建設(shè)，構(gòu)造健全的法律約束機制。首先，建立企業(yè)和個人征信制度和對信用違約行為的法律懲戒制度，使企業(yè)和個人收入有一定透明度，為金融交易提供有效的法制保障。其次，制定更為具體可行的方法，強化對信息披露制度的管理，對違反者進行嚴厲懲治，使銀行處于嚴密的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，發(fā)揮市場約束的強大功效。同時，還應(yīng)該建立一種金融風(fēng)險的補償保障制度，如存款保險制度，以化解由于個別銀行經(jīng)營不善導(dǎo)致的社會不穩(wěn)定風(fēng)險，甚至是金融危機。

（二）在銀行內(nèi)部為健全風(fēng)險管理創(chuàng)造良好的組織基礎(chǔ)

1、構(gòu)建完善的公司治理結(jié)構(gòu)。在銀行內(nèi)部建立能被廣泛理解的戰(zhàn)略目標(biāo)和一整套的公司價值取向，劃分出清晰的責(zé)任，并貫徹實施；高級管理人員對特殊業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理人員應(yīng)承擔(dān)監(jiān)督角色；有效的使用內(nèi)部和外部的審計結(jié)果；保證銀行的補償機制與目標(biāo)、戰(zhàn)略相一致；以透明的方式執(zhí)行公司治理機制。

2、建立集中化、扁平化、專業(yè)化的管理體系。在戰(zhàn)略規(guī)劃、營銷、決策、信息等方面，積極探索和嘗試集中化、扁平化和專業(yè)化管理模式。明晰風(fēng)險管理戰(zhàn)略，加快實施資本約束風(fēng)險資產(chǎn)管理，提升風(fēng)險量化管理水平。同時，應(yīng)建立有效的激勵約束機制，完善績效考核體系，突出風(fēng)險調(diào)整資本回報率和風(fēng)險調(diào)整資產(chǎn)回報率指標(biāo)，有效控制新增授信不良，明確崗位職責(zé)，加大問責(zé)處罰力度。

（三）從制度上健全風(fēng)險管理體系

1、設(shè)立風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理人員等一系列的風(fēng)險管理體系。這種體系保證了風(fēng)險管理部門的獨立性，使風(fēng)險管理部門可以確定風(fēng)險限額在各條業(yè)務(wù)線上的分配方法及分配標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)對象的評級，授信與銀行業(yè)務(wù)的有機結(jié)合。

2、建立與國際接軌的縱向式審貸體制。以產(chǎn)品和客戶為導(dǎo)向，對各部門實行風(fēng)險管理，形成矩陣式管理，對整個銀行進行監(jiān)控，實現(xiàn)風(fēng)險管理效率與價值的最大化。

3、健全風(fēng)險管理制度。風(fēng)險管理制度要滲透到銀行的各個部門和領(lǐng)域，各級部門都要嚴格遵守并執(zhí)行，防止的操作風(fēng)險，杜絕“逆程序操作”，堅持公正透明的原則。

4、實現(xiàn)資本對風(fēng)險的覆蓋,建立資本補充機制。首先，應(yīng)引入戰(zhàn)略投資者，從資本市場募集資本金，實現(xiàn)股權(quán)多元化。其次,通過發(fā)行長期次級債券，包括發(fā)行滾動式債券、浮動利率債券、可轉(zhuǎn)換債券等，充實附屬資本。第三，盡快按監(jiān)管部門要求和國際慣例，根據(jù)風(fēng)險分類計提損失準(zhǔn)備金。

（四）學(xué)習(xí)借鑒國外先進的風(fēng)險管理技術(shù)

銀行風(fēng)險管理制度范文第5篇

關(guān)鍵詞：巴塞爾新資本協(xié)議　郵儲銀行　風(fēng)險　管理

中圖分類號：F830　文獻標(biāo)識碼：A　文章編號：1004―4914(2011)05―197―02

自2007年3月6日中國郵政儲蓄銀行成立以來，歷經(jīng)四年多的快速發(fā)展，在風(fēng)險管理工作實踐方面積累了初步的經(jīng)驗成果，但由于郵儲銀行從事信貸業(yè)務(wù)時間不長，缺乏信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗，仍然面臨著嚴峻的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各種風(fēng)險的挑戰(zhàn)，因此，盡快地全面提升郵儲銀行風(fēng)險管理能力，質(zhì)效并舉地加快向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型，顯得必要和緊迫。

一、巴塞爾新資本協(xié)議和商業(yè)銀行的風(fēng)險管理

2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)表了《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》(以下簡稱巴塞爾新資本協(xié)議)。新資本協(xié)議建立了有效資本監(jiān)管的三大支柱，即“最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、信息披露”。新資本協(xié)議反映了如今先進的風(fēng)險管理技術(shù)、監(jiān)管理念與實踐，代表了資本監(jiān)管的大方向。新資本協(xié)議的公布實施，將現(xiàn)代商業(yè)銀行引入全面風(fēng)險管理時代。我國各商業(yè)銀行紛紛將新資本協(xié)議的原則運用于實踐，更加重視全面風(fēng)險管理。郵儲銀行成立不久，相比之下，其目前風(fēng)險管理現(xiàn)狀與《巴塞爾新資本協(xié)議》嚴格風(fēng)險準(zhǔn)則的要求還存在很大差距。處于轉(zhuǎn)型過程郵儲銀行，承擔(dān)著比以往更大的競爭壓力。再不從根本上提高風(fēng)險管理的水平，將直接影響到正常生存和發(fā)展。

實際上，銀行本質(zhì)經(jīng)營的是風(fēng)險。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險，主要指由于不確定因素的影響，使銀行在通過籌措債務(wù)營運資產(chǎn)的過程中，實際收益與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受損失或獲取額外收益的一種可能性或概率大小。

風(fēng)險管理是商業(yè)銀行最核心、最本質(zhì)的內(nèi)容，是提高商業(yè)銀行核心競爭力的重要前提。所謂風(fēng)險管理管理，是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、衡量和控制等手段預(yù)防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，從而以最低的成本將風(fēng)險導(dǎo)致的后果減少到最低限度，保證經(jīng)營資金安全、實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。

二、目前郵儲銀行風(fēng)險管理的制約因素

1、風(fēng)險管理的組織架構(gòu)隊伍不健全。目前全國郵儲銀行各分支機構(gòu)內(nèi)控組織架構(gòu)不盡相同，風(fēng)險合規(guī)部門雖已建立，但人員配備不到位，一些必要的崗位存在著不合理的兼職現(xiàn)象，使得風(fēng)險管理工作無法有效開展。風(fēng)險管理部門缺乏與其他部門在風(fēng)險管理工作方面的協(xié)調(diào)聯(lián)動機制，風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計部門和各業(yè)務(wù)部門未能有效實現(xiàn)在合規(guī)風(fēng)險管理方面的信息、資源的及時傳送和共享。

2、風(fēng)險管理制度不完善。郵儲銀行成立以來，由于機構(gòu)、部門職能和業(yè)務(wù)范圍的變更，一方面對過去制度進行清理，沿用的部分規(guī)章制度在執(zhí)行中還存在不少難題，而新制定的規(guī)章制度還需要在執(zhí)行中跟蹤實施效果。一些創(chuàng)新業(yè)務(wù)還存在規(guī)章制度空白，規(guī)章制度未覆蓋全部業(yè)務(wù)流程，沒有形成較為完整的風(fēng)險合規(guī)體系。制度風(fēng)險表現(xiàn)較為突出，制約了風(fēng)險管理工作的開展。

3、全面風(fēng)險管理意識淡薄。實施全面風(fēng)險管理過程中，郵儲銀行各級機構(gòu)投入了大量的人力物力對操作風(fēng)險進行防范，但對于其他一些核心風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的研究和管理還處起步階段，全面風(fēng)險管理意識較為淡薄。目前郵儲銀行由于資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展時間較短和業(yè)務(wù)種類相對較少，授信管理的組織、流程和制度體系有待完善，信用風(fēng)險管理的方法、理念還沒有被充分認識和接受。但隨著資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，信用風(fēng)險將逐步成為郵儲銀行的主要風(fēng)險之一。另外，市場風(fēng)險也將隨著利率市場化、混業(yè)經(jīng)營以及銀行業(yè)的對外開發(fā)變得越來越重要。因此，郵儲銀行的全面風(fēng)險管理意識還有待加強。

4、風(fēng)險管理人才隊伍建設(shè)滯后。在隊伍建設(shè)方面。風(fēng)險合規(guī)部門不同程度地存在人員、專業(yè)素質(zhì)不高、平均年齡偏大的問題，員工風(fēng)險管理的經(jīng)驗不足，缺少風(fēng)險管理的積累。不能滿足當(dāng)前和未來風(fēng)險管理工作的需要。迫切需要不斷加強對員工的風(fēng)險管理知識的培訓(xùn)和工作方法的引導(dǎo)。

5、信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運用滯后。目前，郵儲銀行風(fēng)險管理技術(shù)方法與國內(nèi)外先進的商業(yè)銀行相比差距較大，主要表現(xiàn)在：注重定性分析，主觀性較強，定量分析技術(shù)缺乏；受金融市場發(fā)育程度不足的影響，市場風(fēng)險管理技術(shù)方法落后；風(fēng)險控制技術(shù)和工具缺乏：信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運用上嚴重滯后，信息的缺失和失真，直接影響了風(fēng)險管理的決策科學(xué)性，也為風(fēng)險管理方法的量化增加了困難。

三、加強郵儲銀行風(fēng)險管理的幾點思考

1、增強全員的風(fēng)險管理意識，強化全員風(fēng)險意識是健全郵儲銀行構(gòu)建風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)和前提條件。切實加強企業(yè)風(fēng)險管理文化建設(shè)，把風(fēng)險管理理念貫徹于銀行業(yè)務(wù)的整個流程、使風(fēng)險管理由高深抽象的理論變?yōu)楝F(xiàn)實生動的企業(yè)文化。通過建立起橫縱交錯的宣傳和培訓(xùn)體系，全方位、多角度對全體員工進行金融風(fēng)險基本知識和相關(guān)法律法規(guī)的宣傳和培訓(xùn)。建立起“最大的風(fēng)險是缺乏風(fēng)險意識”，“信貸標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)因追求規(guī)模、短期利潤和外部壓力而降低”，“任何收益都不能彌補本金的損失”，“信貸風(fēng)險處處存在、防范風(fēng)險人人有責(zé)”等健康的風(fēng)險管理文化理念，使其全面掌握現(xiàn)代風(fēng)險管理理論和方法。同時。采取措施提高全體員工的風(fēng)險意識、誠信意識和合規(guī)意識。強化內(nèi)部控制，培養(yǎng)員工嚴格執(zhí)行各項政策、規(guī)章與準(zhǔn)則、嚴守規(guī)則并恪守職業(yè)操守的良好風(fēng)險管理文化氛圍。內(nèi)化為所有員工的自覺意識和行為習(xí)慣，使風(fēng)險管理機制有效地發(fā)揮作用，使政策和制度得以貫徹落實。

2、全面貫徹《巴塞爾新資本協(xié)議》，做好風(fēng)險防范工作。國外風(fēng)險管理經(jīng)驗實踐表明，有效的風(fēng)險管理既需要一個獨立的管理部門。也離不開各業(yè)務(wù)部門的支持。銀行的操作風(fēng)險存在于所有產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程中，操作風(fēng)險防范不能僅僅依靠風(fēng)險管理部門或風(fēng)險管理人員都承擔(dān)著風(fēng)險管理職責(zé)?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》給銀行業(yè)所帶來的涉及管理理念、管理技術(shù)和管理體制等諸多方面的影響，郵儲銀行要注重用《巴塞爾新資本協(xié)議》的嚴格風(fēng)險準(zhǔn)則來指導(dǎo)風(fēng)險管理的工作方向，在實際工作中改變過去往往依靠計劃指今層層分解指標(biāo)的管理方式，以有利防控為原則。明確管理分工；以統(tǒng)一、規(guī)范、簡明為準(zhǔn)則，進一步完善業(yè)務(wù)與管理流程；以符合實際為前提。搭好業(yè)務(wù)與管理的戰(zhàn)斗隊形，真正樹立起按照風(fēng)險評級、風(fēng)險預(yù)控和各類風(fēng)險緩解技術(shù)進行風(fēng)險管理的方式。充分發(fā)揮“三條防線”作用，業(yè)務(wù)部門是第一道防線，是操作防范風(fēng)險的直接承擔(dān)者和管理者。風(fēng)險

管理、法律部門、合規(guī)管理等職能部門是第二道防線，自責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、評估、監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門及后臺保障部門的操作風(fēng)險管理活動。審計是第三道防線，負責(zé)對風(fēng)險、控制、監(jiān)督體系進行再監(jiān)督和責(zé)任追究。操作風(fēng)險管理的“三條防線”涉及的所有部門、所有人員都要分兵把守，密切協(xié)作，群防群治，有效地防范金融風(fēng)險和案件的發(fā)生。

3、建立培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理員工隊伍。成功的風(fēng)險分析和風(fēng)險管理必須在充分意識到風(fēng)險管理重要性的基礎(chǔ)上，對制度、流程、信息技術(shù)、人員配置等元素進行有效整合，才能全面提升風(fēng)險管理水平。這其中最關(guān)鍵的就是人的因素。扭轉(zhuǎn)目前郵儲銀行在風(fēng)險管理方面從業(yè)人員較為缺乏、素質(zhì)不強的局面，應(yīng)重點抓好以下幾項工作：重視風(fēng)險管理機構(gòu)建設(shè)，要按“部門獨立”的設(shè)立要求，加強專門獨立的風(fēng)險管理部門力量，更好地履行工作職責(zé)。根據(jù)風(fēng)險管理工作的需要設(shè)置相關(guān)崗位，并切實解決一些必要的崗位目前存在的不合理兼職現(xiàn)象，人員配備要到位，促進風(fēng)險管理工作能夠有效開展；直接引進風(fēng)險管理專業(yè)的相關(guān)人才，通過“外腦”來加速各種風(fēng)險管理理念的吸收和傳播；通過各種培訓(xùn)、講座，使郵儲銀行的決策者和管理者盡快了解、掌握科學(xué)風(fēng)險管理的基本知識。加強對現(xiàn)有從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高相關(guān)人員風(fēng)險分析和風(fēng)險管理的能力和水平。

4、完善風(fēng)險管理制度體系建設(shè)。健全風(fēng)險管理的制度和相關(guān)流程。以制度建設(shè)為風(fēng)險管理工作的突破口：一是整合、梳理原有內(nèi)部管理制度、完善風(fēng)險合規(guī)管理制度體系，強化其風(fēng)險管理作用；二是堅持制度創(chuàng)新，著手制定各項基本風(fēng)險合規(guī)管理工作制度，引進并吸收國內(nèi)外風(fēng)險管理方面先進管理經(jīng)驗和管理機制，研究制定本行的風(fēng)險管理政策和風(fēng)險管理實施辦法，進行合理消化，結(jié)合郵儲銀行的實際，形成有本行特色的風(fēng)險管理制度體系，改變以往內(nèi)部務(wù)框管理模式，建立以業(yè)務(wù)流程為中心的風(fēng)險管理體制。

5、完善信息系統(tǒng)的建設(shè)。重視風(fēng)險信息數(shù)據(jù)積累，建立風(fēng)險管理預(yù)警系統(tǒng)。國際上大多數(shù)銀行在內(nèi)部評級體系建立過程中，70％―80％的精力用在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合等方面，并非常注重建立風(fēng)險評級模型和風(fēng)險管理預(yù)警系統(tǒng)。目前，郵儲銀行數(shù)據(jù)儲備嚴重不足，成為建設(shè)內(nèi)部評級系統(tǒng)的最大障礙。因此，郵儲銀行應(yīng)當(dāng)注意收集風(fēng)險數(shù)據(jù)，同時加強研究和開發(fā)，借鑒國內(nèi)外模型的理論基礎(chǔ)、方法論和設(shè)計結(jié)構(gòu)，建立符合自身特點的風(fēng)險管理預(yù)警系統(tǒng)這一項重要的基礎(chǔ)性工作。加強風(fēng)險管理信息化建設(shè)，借綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線之機，建立電子化、遠程化、實時化的風(fēng)險管理模塊和數(shù)據(jù)庫，搭建符合風(fēng)險管理要求的信息科技平臺，建立透明高效的風(fēng)險信息報告體系：研究系統(tǒng)、科學(xué)的資產(chǎn)風(fēng)險量化和評級技術(shù)。從主要依賴主觀判斷向積極引入現(xiàn)代風(fēng)險管理方法、模型和技術(shù)轉(zhuǎn)變，提高技術(shù)手段，強化風(fēng)險防范工作。

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