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風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估論文范文第1篇

1.1雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要義

雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指根據(jù)建筑物所在地雷電活動(dòng)規(guī)律，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況對(duì)本區(qū)域內(nèi)發(fā)生的雷電可能導(dǎo)致的人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損失程度等方面的進(jìn)行綜合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，從而為建筑項(xiàng)目的規(guī)劃、建設(shè)項(xiàng)目選址、整體布局及制訂防雷具體措施、雷擊事故應(yīng)急處理方案等方面綜合分析，科學(xué)論證，在此基礎(chǔ)上對(duì)整個(gè)建筑項(xiàng)目提出指導(dǎo)性意見的一種科學(xué)評(píng)價(jià)方式。通過雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以為建筑項(xiàng)目提供專業(yè)雷電防護(hù)整體分析，保證項(xiàng)目建筑中防雷工程的安全性、科學(xué)性、高效經(jīng)濟(jì)性等。雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是開展綜合防雷、防御自然災(zāi)害的一種的必經(jīng)程序，它較好地體現(xiàn)了以防為主，防治結(jié)合的科學(xué)設(shè)計(jì)理念，對(duì)整個(gè)建筑項(xiàng)目的順利進(jìn)行起到非常好的保障作用。它不同于防雷設(shè)計(jì)，防雷設(shè)計(jì)只是按照國家相關(guān)的管理規(guī)范來操作執(zhí)行，對(duì)雷電防控方面缺乏系統(tǒng)性和針對(duì)性，只是從整體上進(jìn)行安排，不具體，也不全面，在設(shè)計(jì)上存有許多的不足，防雷安全系數(shù)達(dá)不到預(yù)期目的，缺乏一定的風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)急管理等。

1.2雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在建筑物控制火災(zāi)方面的作用

科學(xué)合理地雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)項(xiàng)目建筑有較好的促進(jìn)作用。

1.2.1高度的科學(xué)性

雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估運(yùn)用國家規(guī)定的、專業(yè)性非常強(qiáng)的知識(shí)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)區(qū)域進(jìn)行以下方面綜合性分析：大氣雷電區(qū)域環(huán)境檢測(cè)分析評(píng)估、當(dāng)?shù)乩讚舭l(fā)生率統(tǒng)計(jì)分析評(píng)估、當(dāng)?shù)乩纂姄p害程度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、雷電危害區(qū)域損失程度分析評(píng)估、對(duì)周邊環(huán)境的危害影響分析評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理及預(yù)防分析等方面進(jìn)行全面科學(xué)分析，對(duì)建設(shè)基地的建筑物、供電系統(tǒng)、規(guī)劃布局、信息通訊系統(tǒng)、相關(guān)人員安全等方面提出具體的雷電防護(hù)建議及措施，盡最大限度為建筑項(xiàng)目提供更為科學(xué)的防雷設(shè)計(jì)方案，降低雷擊可能對(duì)整個(gè)建筑項(xiàng)目造成的傷害風(fēng)險(xiǎn)，確保工程的順利、經(jīng)濟(jì)、高效運(yùn)行。

1.2.2降低風(fēng)險(xiǎn)

雷電屬于自然現(xiàn)象，產(chǎn)生的原因受許多的自然因素影響，它不是以人的意志為轉(zhuǎn)移的，具有難以把握性，只是通過現(xiàn)有的科學(xué)知識(shí)進(jìn)行分析，將雷擊的概率性降到最低化，任何人不可能將方案設(shè)計(jì)到百分之百的防護(hù)效果。通過開展雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，在一定程度上可以將雷擊對(duì)建筑造成的損失降低到現(xiàn)階段技術(shù)水平所能控制的范圍之內(nèi)，從而有效降低了成本，提高投資效益。

1.2.3提供保障

科學(xué)合理的雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)以后的雷電突出事件提供一定的保障，當(dāng)雷擊發(fā)生時(shí)，可以及時(shí)根據(jù)雷擊科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中所制訂的應(yīng)急預(yù)防及具體措施，對(duì)事故進(jìn)行有效的應(yīng)急救援，更好地將雷擊造成的損失降到最低。

1.3雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容及方法建筑雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估論文

雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是對(duì)項(xiàng)目的綜合要素與當(dāng)?shù)乩纂娨蛩剡M(jìn)行結(jié)合分析，如項(xiàng)目整體規(guī)劃、建筑物選址、布局、輔助設(shè)備配置等方面雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，方法主要有以下幾個(gè)類型：

1.3.1建筑項(xiàng)目的預(yù)期評(píng)估

它是指工程建設(shè)項(xiàng)目中建筑物選址、布局、分布等與當(dāng)?shù)氐睦纂娰Y料進(jìn)行縱向、橫向比較，對(duì)建筑物本身、重要的設(shè)備、通信方式等進(jìn)行分析、論證，并提出科學(xué)合理的措施，為工程建設(shè)提供防雷科學(xué)依據(jù)。

1.3.2項(xiàng)目的方案評(píng)估

它是指項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案中各個(gè)具體項(xiàng)目的雷電防護(hù)措施進(jìn)行分析，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，科學(xué)論證，計(jì)算分析并設(shè)計(jì)出相關(guān)項(xiàng)目的雷電防護(hù)方案，為工程的順利實(shí)施提供保障。

1.3.3項(xiàng)目現(xiàn)狀評(píng)估

它是指對(duì)工程項(xiàng)目中已有的相關(guān)的雷電防護(hù)措施是否符合雷電災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，參數(shù)是否與相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)相符，對(duì)存有的問題進(jìn)行指導(dǎo)并提出合理化的建議，努力將雷擊事故降低。

2建筑物火災(zāi)危險(xiǎn)因子在雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的重要性

建筑物火災(zāi)危險(xiǎn)因子很多，在雷擊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的作用也不盡相同，其中的主要因素主要有以下幾個(gè)方面：

2.1建筑物的面積因素

研究表明，建筑物的面積不同雷擊風(fēng)險(xiǎn)也不相同，它具體又分為以下幾種情況：孤立的建筑物，它的雷電截收面積不是它本身的積極，而是用建筑物上沿接觸的斜率為1/3的直線，用建筑物在地面上旋轉(zhuǎn)1周后所描的區(qū)域面積，要大于孤立建筑物自身的面積。不是孤立建筑物時(shí)，它的雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估面積的接收面積要考慮到相關(guān)的附近建筑物的影響，用兩建筑物之間的距離的3倍于兩建筑物高度和的3倍進(jìn)行比較，當(dāng)3倍的距離大于3的高度時(shí)，也就是說這兩建筑物的面積沒有出現(xiàn)重疊部分，可以講這兩個(gè)建筑物是相互獨(dú)立的，按獨(dú)立建筑物評(píng)估，而當(dāng)兩建筑物的3倍的距離小于3的高度時(shí)，實(shí)際的接收面積要將重合的部分面積進(jìn)行除去進(jìn)行計(jì)算，根據(jù)計(jì)算后的面積進(jìn)行雷電風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估。

2.2建筑物的類型因素

不同的建筑類型在雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的作用是不同的，即使是同一類型的建筑類型不同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的參數(shù)的運(yùn)用也是不一樣的。如生活中常見的建筑物中，與人們的人身傷害有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，參數(shù)取值也不盡相同，取值高的建筑物有醫(yī)院、學(xué)校、商場(chǎng)、賓館、公共娛樂場(chǎng)所等，而在財(cái)產(chǎn)損失方面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，取值較高的有商業(yè)建筑、辦公場(chǎng)所、醫(yī)院、工業(yè)建筑、醫(yī)院、學(xué)校等。

2.3位置因素

建筑物在地面的不同位置，對(duì)雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有一定的影響，建筑物比周邊其他物體要高，暴露程度大些的建筑物的雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系數(shù)要大些。如城市的高層建筑一般要高于農(nóng)村建筑，風(fēng)險(xiǎn)取值也不同。

2.4建筑物內(nèi)財(cái)物設(shè)施因素

建筑物內(nèi)部的設(shè)施不同，發(fā)生火災(zāi)時(shí)造成的程度有很大差別，一些易燃的物品，設(shè)備的復(fù)雜電路等在發(fā)生火災(zāi)時(shí)，很難在短時(shí)間內(nèi)處理好，極易造成嚴(yán)重的損失。如在一些卡啦OK等娛樂場(chǎng)所、賓館等，裝飾時(shí)用到大量易燃物品，在雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中與一般的普通建筑有很大程度上的差別。

2.5建筑物內(nèi)人員因素

不同素質(zhì)的人在防火方面也有著不同性，對(duì)于防火專業(yè)知識(shí)不同的人員，在遇到特殊危險(xiǎn)時(shí)，人員的緊急驅(qū)散程度方面有著很大的區(qū)別。由此造成的人身傷害程度也不一樣，在雷電風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)結(jié)果也不會(huì)完全相同的。

3結(jié)語

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估論文范文第2篇

當(dāng)前，人們的日常生活和生產(chǎn)活動(dòng)中，幾乎全部都能夠在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行，這樣不僅提高了效率和效果，而且還在很大程度上降低了運(yùn)營成本和投資成本。其中網(wǎng)絡(luò)的開放性是現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)最大的特點(diǎn)，無論是誰，在什么地方都能快速、便捷的參與到網(wǎng)絡(luò)活動(dòng)中去，任何團(tuán)體或者個(gè)人都能在網(wǎng)絡(luò)上快速獲得自己所需要的信息。但是在這過程中，網(wǎng)絡(luò)也暴露出了許多問題，很多人在利用網(wǎng)絡(luò)促進(jìn)社會(huì)發(fā)展和創(chuàng)造財(cái)富的同時(shí)，也有小部分的人利用網(wǎng)絡(luò)開放性的特點(diǎn)非法竊取商業(yè)機(jī)密和信息，有的甚至還會(huì)對(duì)商業(yè)信息進(jìn)行篡改，從而不僅造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，而且還對(duì)整個(gè)社會(huì)產(chǎn)生了負(fù)面的影響。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的日益發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)安全問題也越來越得到了人們的重視，網(wǎng)絡(luò)安全問題不僅關(guān)系到人們的切身利益，而且它還關(guān)系到社會(huì)和國家的安全與穩(wěn)定。近幾年來，黑客攻擊事件頻繁發(fā)生，再加上人們對(duì)于網(wǎng)絡(luò)的安全意識(shí)比較淡薄，沒有安全漏洞的防護(hù)措施，從而造成了嚴(yán)重的后果。

2網(wǎng)絡(luò)安全和網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

網(wǎng)絡(luò)安全的定義需要針對(duì)對(duì)象而異，對(duì)象不同，其定義也有所不同。例如對(duì)象是一些個(gè)體，網(wǎng)絡(luò)安全就代表著信息的機(jī)密性和完整性以及在信息傳輸過程中的安全性等，防止和避免某些不法分子冒用信息以及破壞訪問權(quán)限等；如果對(duì)象是一些安全及管理部門，網(wǎng)絡(luò)安全就意味盡最大可能防止某些比較重要的信息泄露和漏洞的產(chǎn)生，盡量降低其帶來的損失和傷害，換句話說就是必須要保證信息的完整性。站在社會(huì)的意識(shí)形態(tài)角度考慮，網(wǎng)絡(luò)安全所涉及的內(nèi)容主要包括有網(wǎng)絡(luò)上傳播的信息和內(nèi)容以及這些信息和內(nèi)容所產(chǎn)生的影響。其實(shí)網(wǎng)絡(luò)安全意味著信息安全，必須要保障信息的可靠性。雖然網(wǎng)絡(luò)具有很大的開放性，但是對(duì)于某些重要信息的保密性也是十分重要的，在一系列信息產(chǎn)生到結(jié)束的過程中，都應(yīng)該充分保證信息的完整性、可靠性以及保密性，未經(jīng)許可泄露給他人的行為都屬于違法行為。

同時(shí)網(wǎng)絡(luò)上的內(nèi)容和信息必須是在可以控制的范圍內(nèi)，一旦發(fā)生失誤，應(yīng)該可以立即進(jìn)行控制和處理。當(dāng)網(wǎng)絡(luò)安全面臨著調(diào)整或威脅的時(shí)候，相關(guān)的工作人員或部門應(yīng)該快速地做出處理，從而盡量降低損失。在網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行的過程中，應(yīng)該盡量減少由于人為失誤而帶來的損失和風(fēng)向，同時(shí)還需要加強(qiáng)人們的安全保護(hù)意識(shí)，積極建立相應(yīng)的監(jiān)測(cè)機(jī)制和防控機(jī)制，保證當(dāng)外部出現(xiàn)惡意的損害和入侵的時(shí)候能夠及時(shí)做出應(yīng)對(duì)措施，從而將損失降到最低程度。除此之外，還應(yīng)該對(duì)網(wǎng)絡(luò)的安全漏洞進(jìn)行定期的檢查監(jiān)測(cè)，一旦發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行處理和修復(fù)。

而網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是對(duì)潛在的威脅和風(fēng)險(xiǎn)、有價(jià)值的信息以及脆弱性進(jìn)行判斷，對(duì)安全措施進(jìn)行測(cè)試，待符合要求后，方可采取。同時(shí)還需要建立完整的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制以及等級(jí)評(píng)定規(guī)范，從而有利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大小以及帶來的損害做出正確的評(píng)價(jià)。網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于信息中，而且還有可能存在于網(wǎng)絡(luò)設(shè)備中。因此，對(duì)于自己的網(wǎng)絡(luò)資產(chǎn)首先應(yīng)該進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估，對(duì)其產(chǎn)生的價(jià)值大小和可能受到的威脅進(jìn)行正確的預(yù)測(cè)和評(píng)估，而對(duì)于本身所具有的脆弱性做出合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這樣不僅有效的避免了資源的浪費(fèi)，而且還在最大程度上提高了網(wǎng)絡(luò)的安全性。

3網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)鍵技術(shù)

隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的日益發(fā)達(dá)，網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)也隨之在不斷的完善和提高。近年來有很多的企業(yè)和事業(yè)單位都對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)采取了相應(yīng)的、有效的防護(hù)體系。例如，防火墻的功能主要是對(duì)外部和內(nèi)部的信息進(jìn)行仔細(xì)的檢查和監(jiān)測(cè)，并對(duì)內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行隨時(shí)的檢測(cè)和防護(hù)。利用防火墻對(duì)網(wǎng)絡(luò)的安全進(jìn)行防護(hù)，雖然在一定程度上避免了風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，但是防火墻本身具有局限性，因此不能對(duì)因?yàn)樽约寒a(chǎn)生的漏洞而帶來的攻擊進(jìn)行防護(hù)和攻擊，同時(shí)又由于防火墻的維護(hù)系統(tǒng)是由內(nèi)而外的，因此不能為網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全提供重要的保障條件。針對(duì)于此，應(yīng)該在防火墻的基礎(chǔ)上與網(wǎng)絡(luò)安全的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)有效地進(jìn)行結(jié)合，對(duì)網(wǎng)絡(luò)的內(nèi)部安全隱患進(jìn)行調(diào)整和處理。

從目前來看，在網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的系統(tǒng)中，網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)是人們或團(tuán)體經(jīng)常采用的技術(shù)手段之一。網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)不僅能夠?qū)⑾嚓P(guān)的信息進(jìn)行搜集和整理，而且還能對(duì)網(wǎng)絡(luò)動(dòng)態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控，從而有助于人們隨時(shí)隨地地掌握到有用的信息。近幾年來，隨著計(jì)算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)在各個(gè)行業(yè)中的廣泛運(yùn)用，使得掃描技術(shù)更加被人們進(jìn)行頻繁的使用。對(duì)于原來的防護(hù)機(jī)制而言，網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)可以在最大程度上提高網(wǎng)絡(luò)的安全系數(shù)，從而將網(wǎng)絡(luò)的安全系數(shù)降到最低。由于網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)是對(duì)網(wǎng)絡(luò)存在的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)的出擊手段具有主動(dòng)性，因此能夠?qū)W(wǎng)絡(luò)安全的隱患進(jìn)行主動(dòng)的檢測(cè)和判斷，并且在第一時(shí)間能夠進(jìn)行正確的調(diào)整和處理，而對(duì)那些惡意的攻擊，例如黑客的入侵等，都會(huì)起到一個(gè)預(yù)先防護(hù)的作用。

網(wǎng)絡(luò)安全掃描針對(duì)的對(duì)象主要包括有主機(jī)、端口以及潛在的網(wǎng)絡(luò)漏洞。網(wǎng)絡(luò)安全掃描技術(shù)首先是對(duì)主機(jī)進(jìn)行掃描，其效率直接影響到了后面的步驟，對(duì)主機(jī)進(jìn)行掃描主要是網(wǎng)絡(luò)控制信息協(xié)議對(duì)信息進(jìn)行判斷，由于主機(jī)自身的防護(hù)體制常常被設(shè)置為不可用的狀態(tài)，因此可以用協(xié)議所提供的信息進(jìn)行判斷。同時(shí)可以利用Ping功能向所需要掃描的目標(biāo)發(fā)送一定量的信息，通過收到的回復(fù)對(duì)目標(biāo)是否可以到達(dá)或發(fā)動(dòng)的信息被目標(biāo)屏蔽進(jìn)行判斷。而對(duì)于防護(hù)體系所保護(hù)的目標(biāo)，不能直接從外部進(jìn)行掃描，可以利用反響映射探測(cè)技術(shù)對(duì)其及進(jìn)行檢測(cè)，當(dāng)某個(gè)目標(biāo)被探測(cè)的時(shí)候，可以向未知目標(biāo)傳遞數(shù)據(jù)包，通過目標(biāo)的反應(yīng)進(jìn)行判斷。例如沒有收到相應(yīng)的信息報(bào)告，可以借此判斷IP的地址是否在該區(qū)域內(nèi)，由于受到相關(guān)設(shè)備的影響，也將會(huì)影響到這種方法的成功率。而端口作為潛在的信息通道，通過對(duì)端口的掃描收到的有利信息量進(jìn)行分析，從而了解內(nèi)部與外部交互的內(nèi)容，從而發(fā)現(xiàn)潛在的漏洞，進(jìn)而能夠在很大程度上提高安全風(fēng)險(xiǎn)的防范等級(jí)。利用相應(yīng)的探測(cè)信息包向目標(biāo)進(jìn)行發(fā)送，從而做出反應(yīng)并進(jìn)行分析和整理，就能判斷出端口的狀態(tài)是否處于關(guān)閉或打開的狀態(tài)，并且還能對(duì)端口所提供的信息進(jìn)行整合。從目前來看，端口的掃描防止主要包括有半連接、全連接以及FIN掃描，同時(shí)也還可以進(jìn)行第三方掃描，從而判斷目標(biāo)是否被控制了。

除此之外，在網(wǎng)絡(luò)安全的掃描技術(shù)中，人們還比較常用的一種技術(shù)是網(wǎng)絡(luò)漏洞掃描技術(shù)，這種技術(shù)對(duì)于網(wǎng)絡(luò)安全也起到了非常重要的作用。在一般情況下，網(wǎng)絡(luò)漏洞掃描技術(shù)主要分為兩種手段，第一種手段是先對(duì)網(wǎng)絡(luò)的端口進(jìn)行掃描，從而搜集到相應(yīng)的信息，隨后與原本就存在的安全漏洞數(shù)據(jù)庫進(jìn)行比較，進(jìn)而可以有效地推測(cè)出該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是否存在著網(wǎng)絡(luò)漏洞；而另外一種手段就是直接對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行測(cè)試，從而獲得相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)漏洞信息，也就是說，在黑客對(duì)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行惡意攻擊的情況下，并且這種攻擊是比較有效的，從而得出網(wǎng)絡(luò)安全的漏洞信息。通過網(wǎng)絡(luò)漏洞掃描技術(shù)的這種手段而獲取到的漏洞信息之后，針對(duì)這些漏洞信息對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全進(jìn)行及時(shí)的、相應(yīng)的維護(hù)和處理，從而保證網(wǎng)絡(luò)端口一直處于安全狀態(tài)。

4結(jié)語

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估論文范文第3篇

1．1金融風(fēng)險(xiǎn)的含義

金融風(fēng)險(xiǎn)，一般含義上指的是建立在金融基礎(chǔ)之上的風(fēng)險(xiǎn)，其中主要有三個(gè)種類，分別是在產(chǎn)品上的風(fēng)險(xiǎn)、在市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)以及金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)一般情況下的金融理論來進(jìn)行分析，假如一家金融機(jī)構(gòu)遭遇風(fēng)險(xiǎn)，則這種風(fēng)險(xiǎn)在產(chǎn)生之后所帶來的破壞程度要比給這家金融機(jī)構(gòu)帶來的破壞程度還要高。

1．2金融風(fēng)險(xiǎn)的種類財(cái)政與金融方面的風(fēng)險(xiǎn)被夸大、股票在投資過程中因?yàn)楸旧硇再|(zhì)而誕生的風(fēng)險(xiǎn)以及結(jié)構(gòu)上存在漏洞導(dǎo)致各個(gè)分散風(fēng)險(xiǎn)集中。

2．金融投資的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)及應(yīng)用探究

2．1VaR方法

ValueatRisk的英文縮寫便是VaR，其意思是“在線價(jià)值”，是指在在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，需要觀察金融市場(chǎng)的起伏狀況，某一家金融公司借助于金融或者通過組合后的金融所誕生損失的最大值。公式為Prob(P>VaR)=1一a。Prob含義為資產(chǎn)價(jià)值帶來的損失比可能產(chǎn)生的損失上限中的概率要高；P指的是在既定的有效時(shí)間內(nèi)，某金融方面的資產(chǎn)t中產(chǎn)生的價(jià)值損失額度；n指的是在事先預(yù)定的置信水平；VaR指的是在確定的置信水平a下的在險(xiǎn)價(jià)值，即會(huì)直接造成損失的上浮。在這個(gè)公式中，站在VaR的概念上來進(jìn)行分析，持有時(shí)間以及置信水平中的參數(shù)有著非常深遠(yuǎn)的含義。一般情況下，置信水平與VaR之間的關(guān)系為正比例關(guān)系，假如執(zhí)行水平得到一定程度上的提高時(shí)，VaR同時(shí)也會(huì)得到相應(yīng)提高，鑒于此，在使用該公式對(duì)金融投資風(fēng)險(xiǎn)展開評(píng)價(jià)時(shí)，有必要借助于正確的方式來選擇合適的參數(shù)。

2．2口系數(shù)衡量法

在對(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)展開評(píng)價(jià)時(shí)，有必要借助于B系數(shù)來進(jìn)行具體的分析，所謂D系數(shù)指的是借助于簡(jiǎn)單措施將某個(gè)資產(chǎn)的收益的實(shí)際狀況以及市場(chǎng)中的關(guān)系展開描述，需要通過其反應(yīng)內(nèi)容和市場(chǎng)的組合變量的關(guān)系變化，從而加大解析的力度。此外，這也是特殊情況下的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法將該式子進(jìn)行簡(jiǎn)化之后，可以得出BI=COV(Ri，RM)／02M=piM(oi／OM)，這樣的公式，為了讓大家更容易理解和運(yùn)用該公式，可以對(duì)其中的內(nèi)容進(jìn)行更改。

2．3均值一一方差衡量法

在金融投資的過程中，一般情況下是沒有方法來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大小以及有關(guān)因素在具體數(shù)據(jù)上進(jìn)行獲取的，但是在這個(gè)過程中可以借助于一定的方式來從損失的有關(guān)偏差中，也就是風(fēng)險(xiǎn)的度數(shù)中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大致情況有個(gè)整體上的了解與掌握，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)量的時(shí)候，可以借助于變異系數(shù)或者標(biāo)準(zhǔn)方差等有關(guān)數(shù)學(xué)公式來展開計(jì)算。x屬于一個(gè)隨機(jī)變量，在使用的過程中，可以通過一種金融工具對(duì)所投資過程中實(shí)際獲取到的效益E(x)對(duì)變量所帶來的期望值進(jìn)行分析，換一句話說，可以將其數(shù)據(jù)看做為改組數(shù)據(jù)中的方差，即：標(biāo)準(zhǔn)差指的是方差中的算術(shù)平方根，是對(duì)平均數(shù)值以及測(cè)量數(shù)值離散程度在范圍和代銷方面的反映，假如標(biāo)準(zhǔn)差變大，則各個(gè)數(shù)據(jù)之間原本的關(guān)系也會(huì)發(fā)生較大的離散狀況，鑒于此，表示損失的波動(dòng)幅度狀況也會(huì)發(fā)生較大的變化，損失的總金額以及概率也會(huì)上升。假如平均數(shù)出現(xiàn)相等的時(shí)候，對(duì)其它相關(guān)的因素進(jìn)行分析后，可以借助標(biāo)準(zhǔn)差以及其它有關(guān)數(shù)據(jù)來展開直接的對(duì)比分析，假如兩組數(shù)據(jù)之間有著較大的變異時(shí)，則需要我們對(duì)離散程度進(jìn)行深層次的分析，在這個(gè)過程中可以借助變異系數(shù)以及其它相關(guān)數(shù)據(jù)展開對(duì)比性的操作。標(biāo)準(zhǔn)差與期望值之間的比值便是變異系數(shù)，通常情況下，偏差與變異系數(shù)之間的關(guān)系呈現(xiàn)出正比例的關(guān)系，假如變異系數(shù)變小，其偏差也會(huì)較小，因此，在金融投資過程中，是不會(huì)有較大的風(fēng)險(xiǎn)存在。反過來，假如變異系數(shù)變大，則偏差也會(huì)較大，在金融投資過程中便可能存在較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

3金融投資的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)中的普遍問題

(1)在一系列指標(biāo)中沒有一致性，并且各個(gè)沒有一定的可比性憑借高低順序法，就能實(shí)現(xiàn)多種投資金融案例的比較，從而分析出對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)情況。通過利用方差衡量法與B系數(shù)方法，就能發(fā)現(xiàn)一個(gè)與現(xiàn)實(shí)截然不同的結(jié)構(gòu)，而且這種結(jié)果經(jīng)過了多個(gè)角度的分析。(2)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析時(shí)，不能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的精確度進(jìn)行評(píng)述借助于金融投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方式，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)展開詳細(xì)的分析與評(píng)估的時(shí)候，還不能夠?qū)ζ滹L(fēng)險(xiǎn)的具體情況展開描述因?yàn)榻Y(jié)論與實(shí)際存在的情況還有一定的距離，并且與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的其它因素也不能在結(jié)果中得以反映每一個(gè)金融投資成員在獲得的風(fēng)險(xiǎn)信息以及其它相關(guān)消息時(shí)，便會(huì)存在差距。目前，所利用的投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式還無法為多個(gè)側(cè)面投資人員在利益上進(jìn)行保障。(3)事后的風(fēng)險(xiǎn)不能在預(yù)先的事前狀況下表述借助于均值——方差衡量法、B系數(shù)方法展開對(duì)金融投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)述時(shí)，在具體過程中使用的信息資料均為歷史中的信息，所以，所評(píng)述的結(jié)果，一般是在過去某個(gè)階段中可能存在的一種損失情況。另外，借助于VaR方法戰(zhàn)隊(duì)金融投資風(fēng)險(xiǎn)展開評(píng)述的時(shí)候，所得出的結(jié)論假如應(yīng)用在實(shí)際的金融市場(chǎng)中，一般是沒有效果的。

4如何解決金融投資的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)中的問題

4．1使用壓力及后驗(yàn)方法對(duì)VaR的計(jì)算模型進(jìn)行測(cè)試借助于VaR方法對(duì)金融投資中的風(fēng)險(xiǎn)因素展開計(jì)算與分析的時(shí)候，在這個(gè)過程中會(huì)涉及到多個(gè)假設(shè)性的條件，因此所評(píng)價(jià)的過程以及結(jié)果上便不可避免的存在某些弊端，但是VaR方法可以對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)在事前展開評(píng)估與預(yù)防，并且在表達(dá)方式讓也容易被人們所理解和運(yùn)用，除此之外，這種方法還能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)在計(jì)量方面展開科學(xué)、可行的的統(tǒng)一。鑒于此，為了能夠讓VaR方法在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的時(shí)候，能夠發(fā)揮更好的作用，因此可以借助于壓力測(cè)試和后驗(yàn)測(cè)試的方式來對(duì)VaR方法中計(jì)算方法在有效性方面展開測(cè)試。所謂壓力測(cè)試，指的是通過有關(guān)情景模式的方式來對(duì)相關(guān)情況展開探討，其中大多數(shù)工作是對(duì)各種金融市場(chǎng)中的不利因素展開假設(shè)，在此基礎(chǔ)上，在資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合方面的前提下，對(duì)可能誕生的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行估計(jì)與分析。所謂后驗(yàn)測(cè)試，指的是借助于正太方式來對(duì)VaR中的模型展開檢驗(yàn)。當(dāng)下采用的檢驗(yàn)方式一般為峰度、偏度檢驗(yàn)以及KolmogorovSmfrnov等。

4．2把定量分析法和定性分析法進(jìn)行結(jié)合使用對(duì)金融投資風(fēng)險(xiǎn)展開計(jì)算與評(píng)估鮒時(shí)候，j應(yīng)該借助于多個(gè)類型不一的模型針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小以及程度上展卉定最的分析，鑒于此，可以在實(shí)際分析的過程中，借助于管理評(píng)分法、風(fēng)險(xiǎn)圖評(píng)價(jià)法以及風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法這些科學(xué)可行的方法來將通過定性分析出來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行結(jié)合。其中，風(fēng)險(xiǎn)圖評(píng)價(jià)法最具有優(yōu)勢(shì)，因?yàn)樗粌H能夠?qū)ξ磥淼娘L(fēng)險(xiǎn)因素在嚴(yán)重程度上進(jìn)行繪制，還能夠在可能性上進(jìn)行繪制。

5金融投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的意義與作用

5．1風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要內(nèi)容事實(shí)上，金融投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作離不開技術(shù)的支持，金融風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中屬于重要的一個(gè)組成部分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)的支持，能夠讓企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)得到很大程度上的控制。在最近的幾年中，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的加快，讓我國越來越多的企業(yè)在發(fā)展過程中不可避免的遭遇到不同程度上風(fēng)險(xiǎn)因素的阻滯。所以，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，必須在風(fēng)險(xiǎn)面前采取有效的措施。

5．2可把之用于對(duì)審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容的管理科學(xué)技術(shù)的發(fā)展以及不斷完善，金融投資工具的多樣性也不斷顯現(xiàn)出來，面對(duì)不同的金融工具，其操作方式也會(huì)有所不同，進(jìn)一步對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的方式和技術(shù)也會(huì)存在差別。將金融投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)到審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容中，即使有一定的困難，但是假如掌握了正確的浦受庶審計(jì)與監(jiān)督過程下的有關(guān)操作均會(huì)被有效的完成。其。食可把蠡用于對(duì)投資人員的銷售額進(jìn)行評(píng)估爵素嘞虢嗨金融轂資者來說，風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)發(fā)揮著一定的震懾作用，鑒于此，為了保證j彗的效益不會(huì)遭受損失，企業(yè)內(nèi)部的管理人員應(yīng)該借助于一切可行的方式來針對(duì)舞瞞投資最的工作展開限制，比如對(duì)于極有可能發(fā)生的過度投機(jī)操作行靳瘴輯資工具對(duì)其可能存在的風(fēng)險(xiǎn)展開有效評(píng)估，通過這種方式可以將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)。

6結(jié)語

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估論文范文第4篇

1.1對(duì)象

下城區(qū)疾控中心的32個(gè)病原微生物檢測(cè)項(xiàng)目。

1.2方法

1.2.1評(píng)估內(nèi)容

根據(jù)《實(shí)驗(yàn)室生物安全通用要求》(GB19489—2008)及其他相關(guān)法律、法規(guī)和世界衛(wèi)生組織等權(quán)威機(jī)構(gòu)的指南，對(duì)病原微生物危害程度分類、特性、來源、傳染性、傳播途徑、易感性、潛伏期、劑量—效應(yīng)關(guān)系、致病性、在環(huán)境中的穩(wěn)定性、流行病學(xué)特征，預(yù)防措施和治療措施，實(shí)驗(yàn)室設(shè)施和設(shè)備，人員、實(shí)驗(yàn)方法、危險(xiǎn)材料、實(shí)驗(yàn)器材、廢棄物處理和突發(fā)事件應(yīng)急控制等要素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

1.2.2評(píng)估過程

微生物檢測(cè)人員收集病原微生物背景資料和信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。中心生物安全委員會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)進(jìn)行校核，并組織專家評(píng)審。

1.2.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

從采樣到分離、檢測(cè)、鑒定等整個(gè)實(shí)驗(yàn)過程和實(shí)驗(yàn)活動(dòng)中每個(gè)環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一一識(shí)別，針對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)，逐項(xiàng)進(jìn)行分析、評(píng)估，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，包括必須使用國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等經(jīng)過確認(rèn)的方法進(jìn)行檢測(cè)，病原微生物感染性材料操作必須在生物安全柜內(nèi)進(jìn)行，采樣檢測(cè)時(shí)必須正確穿戴個(gè)人防護(hù)用品，檢測(cè)人員必須具備專業(yè)背景知識(shí)和滿足生物安全培訓(xùn)要求，生物安全設(shè)備和檢測(cè)設(shè)備的正確使用、檢定、校準(zhǔn)及維護(hù)，菌(毒)株使用、保存、銷毀及運(yùn)輸?shù)囊?guī)范，不同廢棄物具體分類處理要求等。

1.2.險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告模式

以病原微生物概述、病原微生物檢測(cè)相關(guān)實(shí)驗(yàn)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、人員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、其他風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制風(fēng)險(xiǎn)的措施以及評(píng)估結(jié)論為主線，編寫病原微生物實(shí)驗(yàn)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。評(píng)估結(jié)論主要明確所涉及病原微生物的危害等級(jí)、需要的實(shí)驗(yàn)室防護(hù)等級(jí)以及個(gè)體防護(hù)等級(jí)等，并對(duì)整個(gè)實(shí)驗(yàn)活動(dòng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，如人員、設(shè)施設(shè)備、實(shí)驗(yàn)方法、防護(hù)措施及自然災(zāi)害等方面是否能確保實(shí)驗(yàn)活動(dòng)正常安全地完成進(jìn)行簡(jiǎn)要總結(jié)。

1.2.5專家評(píng)審

組織浙江省熟悉相關(guān)病原微生物特征、實(shí)驗(yàn)設(shè)施設(shè)備、操作規(guī)程及個(gè)體防護(hù)設(shè)備的不同領(lǐng)域?qū)＜?，?duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，并不斷修訂完善。

2結(jié)果

2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

根據(jù)收集的病原微生物相關(guān)資料和實(shí)際評(píng)估內(nèi)容，編制了風(fēng)疹病毒、麻疹病毒、人類免疫缺陷病毒、乙型腦炎病毒、漢坦病毒和甲、乙、丙、丁、戊型肝炎病毒、霉菌和酵母菌、梅毒螺旋體、鉤端螺旋體、腸球菌、溶血性鏈球菌、金黃色葡萄球菌、單核細(xì)胞增生李斯特菌、霍亂弧菌、副溶血性弧菌、變形桿菌、沙門菌、志賀菌、致瀉性大腸埃希菌、蠟樣芽孢桿菌、軍團(tuán)菌、小腸結(jié)腸炎耶爾森菌、腦膜炎奈瑟菌、淋病奈瑟菌、致病性嗜水氣單胞菌、空腸彎曲菌、銅綠假單胞菌、類志賀鄰單胞菌共32個(gè)病原微生物實(shí)驗(yàn)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，包括10個(gè)病毒、19個(gè)細(xì)菌、2個(gè)螺旋體和1個(gè)真菌。

2.2專家評(píng)審結(jié)果

2013年12月邀請(qǐng)省、市級(jí)疾控中心病毒、微生物、毒理、流行病學(xué)和實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理領(lǐng)域的7名資深專家對(duì)32個(gè)病原微生物風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行評(píng)審。專家們肯定了課題組風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的先進(jìn)性、評(píng)估內(nèi)容的完整性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的規(guī)范性和評(píng)估體系的可行性，并提出4條修改意見和建議:

(1)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)復(fù)雜程度取決于實(shí)驗(yàn)活動(dòng)實(shí)際的危險(xiǎn)特性，并不一定都需要復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制，應(yīng)根據(jù)各種危險(xiǎn)源特征和強(qiáng)度適宜地開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng);

(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估既要識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)源，提出科學(xué)的防范措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在最低水平，也應(yīng)避免過度、盲目的防護(hù);

(3)應(yīng)注意到同一種病原微生物在不同實(shí)驗(yàn)活動(dòng)時(shí)潛在的危險(xiǎn)性不同;

(4)危害程度分類相同的不同種病原微生物對(duì)工作人員可能產(chǎn)生的危害不同。課題組按照專家意見重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行修訂并邀請(qǐng)專家再次審核修訂的評(píng)估報(bào)告，認(rèn)為這32個(gè)病原微生物實(shí)驗(yàn)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告對(duì)目前生物安全實(shí)驗(yàn)室，特別是疾控系統(tǒng)的二級(jí)生物安全實(shí)驗(yàn)室具有普遍指導(dǎo)意義。

3討論

生物安全研究的核心就是病原微生物的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。隨著生物技術(shù)的發(fā)展，世界衛(wèi)生組織2004年最新版《實(shí)驗(yàn)室生物安全手冊(cè)》(第3版)，增加了危險(xiǎn)度評(píng)估、重組DNA技術(shù)的安全利用、感染性物質(zhì)運(yùn)輸及生物安全保障等新內(nèi)容。美國疾控中心和國立衛(wèi)生研究院在《微生物學(xué)與生物醫(yī)學(xué)實(shí)驗(yàn)室生物安全手冊(cè)》中指出，生物風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估還應(yīng)包括對(duì)實(shí)驗(yàn)工作人員經(jīng)驗(yàn)和實(shí)際工作能力的評(píng)價(jià)。瑞典傳染病控制所作為世界衛(wèi)生組織生物安全合作中心，2007年前就建立了一套較為系統(tǒng)而全面的實(shí)驗(yàn)室生物安全評(píng)估體系。澳大利亞、新西蘭等其他發(fā)達(dá)國家也都建立了實(shí)驗(yàn)室生物安全風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估論文范文第5篇

一、關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易

根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)關(guān)系及其交易的披露》,關(guān)聯(lián)企業(yè)是指在企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中,一方有能力直接或間接、共同控制另一方,對(duì)另一方施加重大影響,或多方同受一方控制的關(guān)系企業(yè)。在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,集團(tuán)企業(yè)、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、家族型企業(yè)等都屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)。

關(guān)聯(lián)企業(yè)的成因較為復(fù)雜,從其運(yùn)作模式剖析,主要有以下幾方面:一是單個(gè)企業(yè)的經(jīng)營范圍受到限制,為適應(yīng)多元化經(jīng)營追求更多利潤而成立關(guān)聯(lián)企業(yè);二是企業(yè)發(fā)展到一定階段,為擴(kuò)大市場(chǎng)份額、適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要而成立關(guān)聯(lián)企業(yè);三是部分外資企業(yè)為享受國家優(yōu)惠政策、規(guī)避稅收而成立關(guān)聯(lián)企業(yè);四是出于本企業(yè)多頭開戶、融資和擔(dān)保的目的而成立關(guān)聯(lián)企業(yè);五是為便于企業(yè)內(nèi)部資金調(diào)撥、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移、規(guī)避銀行和稅務(wù)監(jiān)管,達(dá)到逃債、逃稅目的甚至實(shí)施各種欺詐而成立的關(guān)聯(lián)企業(yè)。對(duì)手關(guān)聯(lián)企業(yè)形成的原因應(yīng)該有充分的了解,從信貸管理的角度來講,對(duì)上述第四和第五種關(guān)聯(lián)企業(yè),應(yīng)該予以特別關(guān)注。

關(guān)聯(lián)企業(yè)之間必然發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。一般而言,關(guān)聯(lián)交易是指構(gòu)成關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)之間發(fā)生轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng),這種交易既符合市場(chǎng)交易的形式,又具有企業(yè)內(nèi)部交易的性質(zhì),是介于市場(chǎng)交易和企業(yè)內(nèi)部交易之間的交易范疇,由于關(guān)聯(lián)交易往往不是競(jìng)爭(zhēng)性的,所以具有很微妙的內(nèi)容。

集團(tuán)內(nèi)成員企業(yè)之間的交易活動(dòng)可以避免許多信息搜尋、談判簽約等方面的交易費(fèi)用,同時(shí)將市場(chǎng)交易轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)部交易,減少交易過程中的不確定性,降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),最終有利于提高集團(tuán)整體競(jìng)爭(zhēng)能力,實(shí)現(xiàn)利益的最大化。所以,關(guān)聯(lián)交易作為一種市場(chǎng)行為,只要這類交易不損害其他方的利益,就是一種正常的交易行為。但是,有些企業(yè)或個(gè)人為了自己的利益,利用其對(duì)企業(yè)的控制權(quán)或重大影響力,不按等價(jià)有償?shù)脑瓌t進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易,或逃避稅收,或侵害中小股東和債權(quán)人等利益相關(guān)者的權(quán)益,給社會(huì)帶來負(fù)面的影響。這就是不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。

二、不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易的表現(xiàn)形式

雖然不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易往往采取比較隱蔽的方式,但企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)一般都會(huì)在財(cái)務(wù)上有所表現(xiàn),只要能夠發(fā)現(xiàn)相應(yīng)財(cái)務(wù)指標(biāo)異常的規(guī)律,就可以判斷上市公司存在不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易的可能性的大小。以下是與不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的部分財(cái)務(wù)表現(xiàn):(1)大股東股權(quán)比例高;(2)關(guān)聯(lián)方應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款比重大;(3)關(guān)聯(lián)方其他應(yīng)收(應(yīng)付)款比率高;(4)其他業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比重大;(5)投資收益占利潤總額的比例高;(6)營業(yè)外收支凈額占利潤總額的比例大。

一般來說,銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)現(xiàn)在或未來的償債能力和盈利能力。而部分關(guān)聯(lián)企業(yè)雖然達(dá)不到銀行授信標(biāo)準(zhǔn)的要求,但為獲取銀行授信,則往往會(huì)千方百計(jì)地通過關(guān)聯(lián)企業(yè)交易來隱瞞問題、粉飾報(bào)表,以達(dá)到銀行的客戶準(zhǔn)入要求。主要表現(xiàn)在:

(一)虛增資本。關(guān)聯(lián)企業(yè)通過相互之間的投資和轉(zhuǎn)投資行為等,可以人為地虛增企業(yè)資本金。比如某一企業(yè)有多項(xiàng)對(duì)外投資,但被投資的子公司注冊(cè)資金均可被抽走再用于注冊(cè)新的公司,只要借款人合并報(bào)表上的企業(yè)總資產(chǎn)未能達(dá)到理想的規(guī)模,這樣的把戲就一直可以繼續(xù)下去。

(二)虛增利潤。關(guān)聯(lián)企業(yè)均為獨(dú)立法人、各自獨(dú)立核算,但關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往往在整個(gè)集團(tuán)內(nèi)又相互配套,甚至互為商業(yè)購銷客戶,這些在理論上為上市公司通過內(nèi)部交易調(diào)節(jié)合并數(shù)據(jù)提供了一個(gè)平臺(tái)。有相當(dāng)一部分集團(tuán)公司在經(jīng)營狀況難如人愿時(shí),利用內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系或與控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系,尋找各種合乎邏輯的借口,通過采取諸如買賣商品、轉(zhuǎn)移價(jià)格、轉(zhuǎn)讓其他資產(chǎn)、提供勞務(wù)、租賃、提供資金、委托投資、托管經(jīng)營、資產(chǎn)重組、簽署各種協(xié)議、合約的方式,在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易,向與之相關(guān)聯(lián)的公司轉(zhuǎn)移利潤。

(三)轉(zhuǎn)移主要資產(chǎn)或生產(chǎn)能力。通過關(guān)聯(lián)交易,多個(gè)企業(yè)的實(shí)際控制人可以比較隨意地在所控制的企業(yè)之間轉(zhuǎn)移主要的資產(chǎn)和生產(chǎn)能力。

(四)關(guān)聯(lián)擔(dān)保。擔(dān)保措施是銀行防范授信企業(yè)償債風(fēng)險(xiǎn)的有效補(bǔ)救措施,對(duì)銀行而言非常重要。然而,部分關(guān)聯(lián)企業(yè)出于自身利益的考慮,往往將合并報(bào)表上“資產(chǎn)”龐大而并無多少實(shí)際資產(chǎn)的“空殼”集團(tuán)公司淪為擔(dān)保機(jī)器;有些集團(tuán)公司雖然有一定的實(shí)際資產(chǎn),但由于為多家關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保,其或有負(fù)債已遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其實(shí)際資產(chǎn),一旦借款企業(yè)無力還債,集團(tuán)公司也根本無力承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。此種形式完備的擔(dān)保貸款,已實(shí)質(zhì)上異化成一種信用放款。

三、關(guān)聯(lián)企業(yè)融資過程中隱含的信貸風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理畢竟是一個(gè)比較新的課題,當(dāng)前大多數(shù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還未能及時(shí)制訂一套完整的管理辦法和措施,也未建立科學(xué)、規(guī)范的關(guān)聯(lián)企業(yè)評(píng)價(jià)體系和標(biāo)準(zhǔn)。因此,在信貸決策中主觀判斷的成分偏多,無形之中也就造成了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成,具體而言,關(guān)聯(lián)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

(一)關(guān)聯(lián)企業(yè)過度融資的風(fēng)險(xiǎn)。從形式上看,一般關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員的貸款量不是很大,但由于其從屬企業(yè)受控制企業(yè)的支配,從屬企業(yè)以自己名義獲取的貸款往往被控制企業(yè)挪作它用,控制企業(yè)通過從屬企業(yè)間接獲得貸款。如果將關(guān)聯(lián)企業(yè)群體作為一個(gè)獨(dú)立的整體來看待,則控制企業(yè)貸款量往往大大超過其應(yīng)有的授信額度,形成過度融資。一旦其生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題或資金鏈條斷裂,銀行貸款就有產(chǎn)生損失的可能。典型的如德隆系企業(yè),在危機(jī)爆發(fā)時(shí),德隆系相關(guān)公司已超過120家,帳面資產(chǎn)逾1200億,涉足包括礦業(yè)、旅游、零售、汽車、農(nóng)業(yè)、食品在內(nèi)的數(shù)十個(gè)行業(yè)。通過下屬子公司直接投資參股、借別人的名義間接出資、由下屬券商坐莊等方式,德隆至少控制了10多家上市公司及17家金融機(jī)構(gòu)。由于過度融資和實(shí)業(yè)經(jīng)營不善,最終導(dǎo)致資金鏈條斷裂,為此,中國數(shù)家國有銀行估計(jì)損失了上百億元的資金。

(二)擔(dān)保失控的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保是債權(quán)銀行轉(zhuǎn)移其貸款風(fēng)險(xiǎn)的安全保障措施之一。但對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款來說,擔(dān)保制度常流于形式。實(shí)踐中、控制企業(yè)要求從屬企業(yè)為其貸款擔(dān)保或?yàn)槠渌麖膶倨髽I(yè)貸款擔(dān)保的問題較突出。從屬企業(yè)以自己的名義提供保證擔(dān)保,在法律上是可行的。但實(shí)質(zhì)上,由于從屬企業(yè)往往沒有相應(yīng)的能獨(dú)立支配的財(cái)產(chǎn)(從屬企業(yè)的人力、財(cái)力、物力常常被利用作為追求整體關(guān)聯(lián)企業(yè)或控制企業(yè)利益的資源和工具。在某些極端的情形下,從屬公司的設(shè)立往往只是為了增進(jìn)另一家公司的經(jīng)營而已),也就無所謂有代為清償能力。這種保證,對(duì)債權(quán)人會(huì)失去意義,使貸款實(shí)質(zhì)上處于一種無擔(dān)?；驌?dān)保能力不足的狀態(tài),提高了其風(fēng)險(xiǎn)程度。

(三)信貸資金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。借款人按用途使用貸款是我國金融法律法規(guī)的重要內(nèi)容之一。但在關(guān)聯(lián)企業(yè)中,由于關(guān)聯(lián)方關(guān)系復(fù)雜,關(guān)聯(lián)交易比較隱秘,信貸資金的真實(shí)用途往往難以控制。從屬企業(yè)以自身名義獲取的貸款往往被控制企業(yè)挪作它用,不僅為違規(guī)經(jīng)營提供了土壤和手段,也難以真正體現(xiàn)信貸資金的使用效益,勢(shì)必會(huì)增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(四)遭遇金融詐騙的風(fēng)險(xiǎn)。由于關(guān)聯(lián)企業(yè)的各成員均有獨(dú)立的法人資格并承擔(dān)股東的有限責(zé)任,因此某些關(guān)聯(lián)企業(yè)中的控制企業(yè)也常常利用這一公司法人制度逃避契約或法律義務(wù),牟取非法利益。如控制公司資本不實(shí)而空殼運(yùn)轉(zhuǎn),設(shè)立數(shù)個(gè)公司用來轉(zhuǎn)移資金逃避債務(wù);以從屬公司的資金(包括信貸資金)收購控制企業(yè)或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)的無效資產(chǎn),使其經(jīng)營發(fā)生困難甚至破產(chǎn)等。在這種情況下,金融機(jī)構(gòu)往往礙手法人人格獨(dú)立原則,無法向真正接受信貸資產(chǎn)的控制企業(yè)或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)直接追索還款責(zé)任,使大量的貸款無法收回而蒙受極大損失。

四、關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范

關(guān)聯(lián)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性、關(guān)聯(lián)交易的隱蔽性給商業(yè)銀行的信貸工作尤其是信貸資產(chǎn)保全工作帶來了風(fēng)險(xiǎn)。總結(jié)信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐中的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),并根據(jù)我國現(xiàn)行的有關(guān)法律法規(guī)來防范關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)無疑具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

(一)重視貸前調(diào)查工作。鑒于目前關(guān)聯(lián)企業(yè)法律制度中存在的缺陷及現(xiàn)階段我國的社會(huì)信用狀況,貸前調(diào)查工作對(duì)手貸款決策、貸后管理以及可能進(jìn)行的信貸資產(chǎn)保全工作具有十分重要的意義。實(shí)踐表明,不少問題貸款的出現(xiàn)以及問題貸款的保全工作之所以被動(dòng)或者收效甚微,與貸前調(diào)查工作的不到位有很大關(guān)系。

貸前調(diào)查中,要多渠道收集關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息,認(rèn)真審查合并會(huì)計(jì)報(bào)表,做好對(duì)候選借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析,尤其要認(rèn)真識(shí)別不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易。一要著重了解企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是否規(guī)范(公司人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)是否與公司控股股東分開等)、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的組織結(jié)構(gòu)模式、業(yè)務(wù)運(yùn)營模式、管理運(yùn)作模式(尤其是財(cái)務(wù)管理模式)、企業(yè)的重大資產(chǎn)狀況及其產(chǎn)權(quán)歸屬。二要盡量弄清楚所有關(guān)聯(lián)企業(yè)間的關(guān)聯(lián)關(guān)系(包括但不限于股權(quán)控制關(guān)系)、關(guān)聯(lián)企業(yè)間的財(cái)務(wù)關(guān)系、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的緊密程度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的往來情況等。三要認(rèn)真分析中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)結(jié)論,特別是對(duì)合并報(bào)表的分析。四要了解借款人真實(shí)的資金需求,也就是信貸資金的用途。五要在前述分析的基礎(chǔ)上要認(rèn)真分析控制關(guān)系對(duì)候選借款企業(yè)還款能力的影響。

目前銀行在積極開拓民營中小企業(yè)貸款市場(chǎng)。民營中小型企業(yè)具有市場(chǎng)反應(yīng)靈敏、機(jī)制靈活等優(yōu)勢(shì),但也普遍存在控股公司過度控制、公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、股東法律觀念和信用觀念淡薄等問題,因此尤其要注重對(duì)民營中小企業(yè)貸款的貸前調(diào)查,并根據(jù)不同企業(yè)的具體情況認(rèn)真采取有針對(duì)性的措施防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(二)針對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款的授信,做到統(tǒng)一授信和個(gè)別授信相結(jié)合。對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范,首先在于對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行統(tǒng)一授信。統(tǒng)一授信可以使關(guān)聯(lián)企業(yè)避免因資本或資產(chǎn)的虛增而導(dǎo)致的信用膨脹,從而可以防止分散授信情況下集團(tuán)授信總量的高估,同時(shí)由手關(guān)聯(lián)交易只是使有關(guān)利益在集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行分配,統(tǒng)一考察集團(tuán)整體授信承受能力可以消除集團(tuán)內(nèi)部控制方式造成的人為影響,降低企業(yè)集團(tuán)的整體信用風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)控股結(jié)構(gòu)型管理模式的集團(tuán)企業(yè),要對(duì)集團(tuán)統(tǒng)一授信與成員企業(yè)單獨(dú)授信進(jìn)行雙重風(fēng)險(xiǎn)控制。這是由于這種類型的成員企業(yè)比較獨(dú)立,可以自由地對(duì)外融資,雖然母公司對(duì)于公司擁有財(cái)務(wù)和經(jīng)營的決策權(quán),但子公司畢竟是一個(gè)獨(dú)立的法人單位,其目的首先是追求個(gè)體利益的最大化,而不是首先服從集團(tuán)公司的整體利益,因此也要對(duì)于公司的信用度進(jìn)行有效地控制。

(三)對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款要選擇合適的借款主體。由于關(guān)聯(lián)企業(yè)背后常存在一個(gè)企業(yè)集團(tuán),而企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、法人治理結(jié)構(gòu)不同;集團(tuán)本部即母公司的性質(zhì)也不同。銀行應(yīng)根據(jù)母公司的不同性質(zhì),確定借款主體。

通常情況下,可以選擇從事核心業(yè)務(wù)或擁有獲利較大的業(yè)務(wù)的企業(yè)作為借款主體。如果母公司對(duì)成員企業(yè)的控制能力強(qiáng),且母公司本身擁有核心資產(chǎn)或核心業(yè)務(wù),也可采取母公司統(tǒng)一融資方式。在合同安排上,由母公司與貸款行簽訂總的融資合同,同時(shí)要求實(shí)際使用借款的子公司或成員公司向貸款行出具承諾,明確同意接受總?cè)谫Y合同的約束,從而使母、子公司成為共同債務(wù)承擔(dān)人。此種方式相對(duì)子子公司借款、母公司擔(dān)保方式而言,其好處是貸款行對(duì)集團(tuán)客戶的授信控制更易于操作,同時(shí)從法律角度來說,一旦發(fā)生違約,貸款行可及時(shí)追索母公司,避免中間環(huán)節(jié)。

母公司對(duì)成員公司控制力不強(qiáng),本身沒有核心資產(chǎn)或核心業(yè)務(wù)的,或本身為投資控股公司,其凈資產(chǎn)很少,且對(duì)外投資大大超過《公司法》規(guī)定的50%的,應(yīng)由符合借款條件的子公司作為借款主體。

(四)擔(dān)保方式的選擇中要注重物的擔(dān)保,杜絕擔(dān)保的形式化。在信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐中,選擇對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)融資擔(dān)保方式時(shí),應(yīng)以抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保方式為主,要杜絕或避免為了形式上的完美或追求對(duì)制度形式上的遵守而設(shè)定擔(dān)保,使擔(dān)保的設(shè)定失去實(shí)際意義。尤其要避免關(guān)聯(lián)企業(yè)之間互相提供保證擔(dān)保。少數(shù)商業(yè)銀行為了落實(shí)信貸擔(dān)保條件,在發(fā)放貸款時(shí),往往偏重考察保證人的擔(dān)保是否合法,而忽略保證人是否具備真實(shí)的代償能力,某些關(guān)聯(lián)企業(yè)中的控制企業(yè)往往利用商業(yè)銀行上述經(jīng)營過程中的偏差,令其從屬企業(yè)為其或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款提供擔(dān)保,從而既能達(dá)到獲取貸款的目的,又能有效地將經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給債權(quán)銀行。