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中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新范文第1篇

一、我國(guó)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新現(xiàn)狀及面臨的困難

1、我國(guó)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的現(xiàn)狀

統(tǒng)計(jì)表明，技術(shù)創(chuàng)新對(duì)中國(guó)中小企業(yè)的作用是非常顯著的，清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理研究所2005年對(duì)中國(guó)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的一項(xiàng)調(diào)查分析顯示，在所調(diào)查的1051家企業(yè)中（其中大企業(yè)229個(gè)，中小企業(yè)797個(gè)），通過技術(shù)創(chuàng)新，有93.2%的企業(yè)提高了勞動(dòng)生產(chǎn)率和增加了產(chǎn)品品種，有96.7%的企業(yè)提高了經(jīng)濟(jì)效益，96%的企業(yè)擴(kuò)大了市場(chǎng)，91.5%的企業(yè)提高了產(chǎn)品的質(zhì)量，88%的企業(yè)提高了產(chǎn)量，77%的企業(yè)降低了材料消耗，69.4%的企業(yè)降低了能耗。由農(nóng)業(yè)部、國(guó)家科委和國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心于2005年共同進(jìn)行的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新調(diào)研結(jié)果顯示，在被調(diào)查的4530家企業(yè)中，70.7%的企業(yè)有技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，34.4%的企業(yè)從事了研究與開發(fā)活動(dòng)，22%的企業(yè)有研究活動(dòng)與開發(fā)機(jī)構(gòu)。

2、我國(guó)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新面臨的困難

（1）條塊分割、機(jī)構(gòu)龐雜、產(chǎn)學(xué)研脫節(jié)。由于歷史的原因，我國(guó)科技人員70%集中在高校與科研院所，中小企業(yè)的技術(shù)人員所占比重很小，在技術(shù)開發(fā)和技術(shù)改造方面沒能得到足夠的重視。過多的科研機(jī)構(gòu)游離于企業(yè)之外，不利于產(chǎn)學(xué)研的結(jié)合。科研經(jīng)費(fèi)、科研力量不能集中使用，造成了科技投入的普遍浪費(fèi)，致使很多基礎(chǔ)性、關(guān)鍵性和普遍性的生產(chǎn)技術(shù)問題不能解決，直接制約了技術(shù)創(chuàng)新的速度和進(jìn)程。以部門和行業(yè)為核心的隸屬關(guān)系的羈絆，給科技系統(tǒng)結(jié)構(gòu)上的優(yōu)化組合和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立設(shè)置了層層障礙，使科研單位與企業(yè)的一體化遇到了無法克服的體制困難。

（2）企業(yè)素質(zhì)和企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力影響技術(shù)創(chuàng)新。中小企業(yè)在工程技術(shù)人員數(shù)量、素質(zhì)、層次上與大企業(yè)相比還有較大差距，一些技術(shù)人員常常忙于日常技術(shù)性工作，很難獨(dú)立開展技術(shù)創(chuàng)新工作，同時(shí)由于經(jīng)濟(jì)實(shí)力影響，絕大多數(shù)中小企業(yè)用于技術(shù)創(chuàng)新的費(fèi)用還遠(yuǎn)達(dá)不到國(guó)家規(guī)定的占銷售收入1.5%的水平，從而嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。據(jù)對(duì)河南省南陽市的調(diào)查，該市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中專學(xué)歷的技術(shù)人員和大專以上學(xué)歷人員占職工人數(shù)的比例只有1.42%和9.75%，而初中以下文化程度的職工卻高達(dá)69%，技術(shù)開發(fā)費(fèi)用占銷售收入的比重也只有1%左右，不利于中小企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。

（3）政府政策、市場(chǎng)環(huán)境等因素也制約了中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。對(duì)中小企業(yè)的技術(shù)改造不夠重視。具體來說，表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一是資金投入不足；二是扶持企業(yè)技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新的政策力度不夠。1993年財(cái)稅體制改革，取消了新產(chǎn)品減免稅政策，一定程度上挫傷了企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品的積極性，加上對(duì)中小企業(yè)而言，新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)很大，缺乏資金支持，中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新受到極大影響。

二、以市場(chǎng)為導(dǎo)向促進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新

中小企業(yè)是技術(shù)創(chuàng)新的重要源泉之一，在技術(shù)創(chuàng)新方面發(fā)揮著重要的作用。中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新不僅在數(shù)量上占有相當(dāng)?shù)姆蓊~，而且其創(chuàng)新的水平和影響也并不亞于大企業(yè)，中小企業(yè)創(chuàng)造了許多被認(rèn)為是當(dāng)代最重要的工業(yè)創(chuàng)新成果。中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與大企業(yè)既有相似之處，也有獨(dú)特之處。

1、中小企業(yè)應(yīng)著重于工藝創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新

工藝創(chuàng)新是指研究和采用新的或有重大改進(jìn)的生產(chǎn)方法，從而改進(jìn)現(xiàn)有產(chǎn)品的生產(chǎn)或提高產(chǎn)品的生產(chǎn)效率。由于工藝創(chuàng)新對(duì)開發(fā)新產(chǎn)品、改進(jìn)原有產(chǎn)品以及提高原有產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)量都具有重要作用，因此其重要性并不亞于產(chǎn)品創(chuàng)新，一般情況下大多數(shù)工藝創(chuàng)新是漸進(jìn)的，投入大小和難度都比較適合中小企業(yè)的特點(diǎn)，因而也是中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的重要途徑之一。服務(wù)創(chuàng)新是近些年服務(wù)業(yè)，是知識(shí)密集型服務(wù)業(yè)興起的結(jié)果。它既包括新構(gòu)思、新設(shè)想轉(zhuǎn)變成新的服務(wù)或者改進(jìn)原有的服務(wù)，又包括改變現(xiàn)有的組織機(jī)構(gòu)推出新的服務(wù)，目前興起的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)是服務(wù)創(chuàng)新的成功例證。由于服務(wù)創(chuàng)新投入較小，而且市場(chǎng)需求變化快，因而是最適合中小企業(yè)特點(diǎn)的技術(shù)創(chuàng)新類型之一。

2、中小企業(yè)應(yīng)以模仿為主進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新

針對(duì)我國(guó)中小企業(yè)技術(shù)力量薄弱，實(shí)驗(yàn)和設(shè)備手段相對(duì)落后的實(shí)際，為推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新，可以采取模仿創(chuàng)新。模仿創(chuàng)新是具有模仿創(chuàng)新能力的企業(yè)的戰(zhàn)略選擇。模仿創(chuàng)新并不完全照搬照抄襲別人的技術(shù)，它同樣要投入一定的研究開發(fā)力量，以對(duì)領(lǐng)先者的技術(shù)進(jìn)行進(jìn)一步的開發(fā)，因而模仿創(chuàng)新并不是單純的模仿，而是一種漸進(jìn)性的創(chuàng)新行為。由于模仿創(chuàng)新不僅可以使吸收開發(fā)的針對(duì)性大大增強(qiáng)，這就回避了研究開發(fā)競(jìng)爭(zhēng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，從這個(gè)意義上與自主創(chuàng)新戰(zhàn)略上相比，模仿創(chuàng)新是一種風(fēng)險(xiǎn)較低的戰(zhàn)略。采用模仿創(chuàng)新的中小企業(yè)一般具有較少的創(chuàng)新資源可供利用，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，資本風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力較弱，企業(yè)自身的技術(shù)積累不足，不足以達(dá)到可以采用自主創(chuàng)新的程度，但是由于模仿創(chuàng)新通常也要以一定的基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究成果作為支撐，所以其技術(shù)水平也較高。

3、中小企業(yè)應(yīng)實(shí)行合作創(chuàng)新

合作創(chuàng)新是指以企業(yè)為主體，企業(yè)與企業(yè)之間，或企業(yè)與高校或研究機(jī)構(gòu)合作，共同推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的組織模式。對(duì)于許多缺乏信息、技術(shù)、人才等的中小企業(yè)來說，合作創(chuàng)新以其固有的優(yōu)勢(shì)成為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的重要方式。合作創(chuàng)新的主要優(yōu)勢(shì)在于，通過合作創(chuàng)新，可以整合相關(guān)技術(shù)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)與合作主體間的資源共享和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，有效解決中小企業(yè)技術(shù)、人才、信息等不足的問題，從而縮短創(chuàng)新周期，降低創(chuàng)新成本和風(fēng)險(xiǎn)，提高創(chuàng)新成功的可能性。

合作創(chuàng)新可使中小企業(yè)在平等互利的基礎(chǔ)上，結(jié)成較為緊密的聯(lián)系，互相取長(zhǎng)補(bǔ)短，共同開發(fā)市場(chǎng)，從而有利于自己的生存和發(fā)展。采用合作創(chuàng)新的中小企業(yè)可以更有效地利用有限的資金和技術(shù)力量，弱弱聯(lián)合，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，克服單個(gè)企業(yè)無法克服的困難和危機(jī)，取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。我國(guó)中小企業(yè)可采取以行業(yè)為依托的聯(lián)合模式和區(qū)域聯(lián)合創(chuàng)新模式等形式。

一是以行業(yè)為依托的聯(lián)合創(chuàng)新是利用本行業(yè)的資料、人才、技術(shù)等優(yōu)勢(shì)，組成技術(shù)開發(fā)小組，以合同形式明確規(guī)定各方的權(quán)利和義務(wù)，進(jìn)行項(xiàng)目開發(fā)。這種模式一般適于開發(fā)產(chǎn)品（或項(xiàng)目）使用范圍行業(yè)性強(qiáng)或某方面的技術(shù)人才集中在某一部門。如煤炭行業(yè)、化工行業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)等。在有關(guān)行業(yè)產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)上，與本行業(yè)相關(guān)的高等院校、研究所等聯(lián)合開發(fā)可以取長(zhǎng)補(bǔ)短，降低創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。二是區(qū)域合作創(chuàng)新。它是指由地方科委、企業(yè)、大專院校、科研院所等單位本著互惠互利的原則自愿參加。地方科委根據(jù)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟(jì)政策，協(xié)調(diào)企業(yè)、科研院所、金融部門為某一項(xiàng)目成立專門的技術(shù)開發(fā)小組，以合同形式明確規(guī)定各方的權(quán)利和義務(wù)，以及要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。這種技術(shù)創(chuàng)新模式往往以推動(dòng)區(qū)域科技進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目標(biāo)。

技術(shù)創(chuàng)新離不開研究與開發(fā)，中小企業(yè)的研究與開發(fā)活動(dòng)可以分為自身的研究開發(fā)和合作研究開發(fā)兩種類型。其中自身的研究開發(fā)受到很多因素的限制，對(duì)企業(yè)的要求比較高，只局限于一些基礎(chǔ)（包括人力資源和資金支持等）較好的企業(yè)，但提高自身的研究與開發(fā)能力應(yīng)該是中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主要努力方向；合作研究開發(fā)包括中小企業(yè)與大學(xué)、研究開發(fā)機(jī)構(gòu)以及大企業(yè)等的合作，對(duì)于缺乏信息、人才、技術(shù)等的中小企業(yè)來說，合作研究開發(fā)活動(dòng)更加合適和普遍。統(tǒng)計(jì)資料顯示，在依靠大學(xué)和研究機(jī)構(gòu)的幫忙，以及利用各種公共資源方面，中小企業(yè)表現(xiàn)出更大的效率和熱情。另外，積極參與政府的研究與開發(fā)活動(dòng)也是一種越來越普遍的形式。比如近些年歐盟中小企業(yè)政策的核心就是引導(dǎo)更多的中小企業(yè)參與到歐盟的研究與開發(fā)計(jì)劃的框架之中。今后隨著高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，中小企業(yè)將越來越多地參與高新技術(shù)的研究與開發(fā)活動(dòng)。

三、政府應(yīng)為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供必要的支持

1、健全有利于創(chuàng)新的制度和政策體系

包括與創(chuàng)新直接相關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度、獎(jiǎng)勵(lì)制度、評(píng)價(jià)體系、科技咨詢和服務(wù)體系、稅收制度，以及不直接相關(guān)的金融制度、政府補(bǔ)貼體系、分配制度、稅收制度，以及不直接相關(guān)的金融制度、政府補(bǔ)貼體系、分配制度、政府采購制度等。制度還包括與市場(chǎng)機(jī)制的健全相當(dāng)有關(guān)的合同、認(rèn)識(shí)、雇傭等制度。此外，創(chuàng)新的制度還包括與市場(chǎng)機(jī)制的健全相關(guān)的合同、人事、雇傭等制度。創(chuàng)新的制度還包括有關(guān)的社會(huì)文化價(jià)值觀。創(chuàng)新的社會(huì)文化基礎(chǔ)在于人們普遍具有甘冒風(fēng)險(xiǎn)的意愿、把握機(jī)遇的積極態(tài)度和對(duì)未來充滿信心的心態(tài)。政策包括國(guó)家制定的直接促進(jìn)創(chuàng)新的政策，以及教育政策、收人分配政策、社會(huì)保障政策、就業(yè)政策、交通和通訊等產(chǎn)業(yè)政策等，這些政策并非直接以促進(jìn)創(chuàng)新活動(dòng)為目標(biāo)，但是對(duì)創(chuàng)新活動(dòng)有很大的影響。政府應(yīng)該根據(jù)國(guó)家創(chuàng)新系統(tǒng)的思路，健全制度框架，防止制度缺口導(dǎo)致的系統(tǒng)失靈，并通過制度的建立，促進(jìn)市場(chǎng)的發(fā)育；使各種相關(guān)的政策互相協(xié)調(diào)，為創(chuàng)新創(chuàng)造良好的政策環(huán)境。

2、發(fā)展專業(yè)化的創(chuàng)新服務(wù)機(jī)構(gòu)，理順金融系統(tǒng)與創(chuàng)新組織之間的聯(lián)系

大力開展市場(chǎng)信息服務(wù)、技術(shù)與管理咨詢、技術(shù)和產(chǎn)權(quán)評(píng)估、技術(shù)經(jīng)紀(jì)、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)。要加強(qiáng)科技型中小企業(yè)支撐服務(wù)體系的建設(shè)，設(shè)立信息咨詢機(jī)構(gòu)，為科技型中小企業(yè)提供信息，減少投資風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。經(jīng)科技行政主管部門認(rèn)定的科技型中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，可享受科技型中小企業(yè)的優(yōu)惠政策。建立現(xiàn)代適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)的金融體制，使金融機(jī)構(gòu)真正關(guān)注企業(yè)的效益，政府要制定法規(guī)和政策，支持和促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資的發(fā)展，為創(chuàng)新和創(chuàng)業(yè)的啟動(dòng)、發(fā)育提供有效的金融支持。創(chuàng)新是動(dòng)態(tài)發(fā)展的，科技進(jìn)步加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展，導(dǎo)致人們不斷深化對(duì)創(chuàng)新體系的認(rèn)識(shí)，創(chuàng)新體系本身也是在不斷發(fā)展完善之中，從而必將對(duì)中小企業(yè)的改革和發(fā)展，特別是創(chuàng)新能力的提高產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。

中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新范文第2篇

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；技術(shù)創(chuàng)新；審計(jì)

中圖分類號(hào)：F276.3 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）04-0101-02

一、引言

在與日俱增的競(jìng)爭(zhēng)壓力下，尋找核心技術(shù)優(yōu)勢(shì)成為中小企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)?；仡櫸覈?guó)中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，我國(guó)中小企業(yè)基本上處于產(chǎn)業(yè)鏈中的中小游，對(duì)上游依賴強(qiáng)，缺乏自主的核心競(jìng)爭(zhēng)力。中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新所需資金量大，知識(shí)產(chǎn)權(quán)少，技術(shù)創(chuàng)新投入動(dòng)力不夠，技術(shù)創(chuàng)新組織管理控制失衡，轉(zhuǎn)化成功率低，循環(huán)導(dǎo)致組織領(lǐng)導(dǎo)積極性不強(qiáng)，憂患意識(shí)薄弱。長(zhǎng)期以其發(fā)展模式，創(chuàng)新與增值得不到發(fā)展，則可能在競(jìng)爭(zhēng)激烈的經(jīng)濟(jì)浪潮中被吞并。中小企業(yè)其發(fā)展與增值成為拉動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)不可小覷的力量，以受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任觀為基礎(chǔ)，在20世紀(jì)80年代，各企業(yè)引入技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)評(píng)價(jià)并有效地管理技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，在技術(shù)創(chuàng)新管理有不足的地方提出改善建議，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新取得成功。

二、我國(guó)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)的研究文獻(xiàn)

技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)屬于管理審計(jì)范疇，從1996年Vittorio等人首次提出技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)概念是指企業(yè)通過與第三方利用審計(jì)對(duì)企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行審視，找出創(chuàng)新現(xiàn)狀與理想狀態(tài)之間的差距，找出影響其技術(shù)創(chuàng)新的問題，提出改進(jìn)意見[1]。之后，學(xué)術(shù)界開始對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)一系列研究。

第一，技術(shù)創(chuàng)新能力的研究得到了進(jìn)一步發(fā)展。早在20世紀(jì)80年代，Burgelman通過對(duì)五種創(chuàng)新能力進(jìn)行研究，提出資源可獲性、信息可獲性、技術(shù)環(huán)境可獲性，組織文化可獲性以及戰(zhàn)略管理能力可獲性為審計(jì)所必須要素[2]。卜琳華等分析了企業(yè)技術(shù)管理特征，從而為技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)的模型建立提供基礎(chǔ)[3]。隨后，馬寧等指出四種創(chuàng)新能力，即R& D 能力、生產(chǎn)制造能力、市場(chǎng)營(yíng)銷能力和組織管理能力，是影響技術(shù)、設(shè)計(jì)制造管理和商業(yè)化的全過程的因子[4]。

第二，隨后，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)模型開始成為主流。Vittorio 等人提出企業(yè)創(chuàng)新過程審計(jì)模型，該模型將創(chuàng)新過程分為核心過程和周邊系統(tǒng)[1]。陳勁等不僅運(yùn)用Vittorio審計(jì)模型，對(duì)6家企業(yè)進(jìn)行實(shí)證分析，提出創(chuàng)新成長(zhǎng)―達(dá)均衡―再成長(zhǎng)等創(chuàng)新管理模式，而且應(yīng)用技術(shù)創(chuàng)新高標(biāo)準(zhǔn)定位研究方法，從五方面進(jìn)行審計(jì)實(shí)踐，并在前人研究的基礎(chǔ)上提出技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)的SPRE 審計(jì)模型，從創(chuàng)新戰(zhàn)略、新流程、創(chuàng)新資源和創(chuàng)新環(huán)境等四個(gè)維度對(duì)企業(yè)創(chuàng)新能力進(jìn)行了審計(jì)評(píng)價(jià)[5～6]。2007年，張煒總結(jié)四類技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)模型，開始構(gòu)建了中小創(chuàng)新型企業(yè)操作性定義為實(shí)證檢驗(yàn)創(chuàng)新型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)提供了理論基礎(chǔ)[7]。廖雅等從技術(shù)創(chuàng)新管理的現(xiàn)狀分析，結(jié)合系統(tǒng)工程法，融入利益相關(guān)者概念建立技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)的概念模型[8]。從此，技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)開始融入多角度、多層次的綜合影響因子，不再單純以技術(shù)創(chuàng)新能力為主要定向。

第三，學(xué)術(shù)界已將技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)研究面進(jìn)行了擴(kuò)展，對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)的研究逐漸豐富起來，融入多層視角，以期在實(shí)踐上能夠行之有效地指導(dǎo)技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)，提高中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力。如陳勁等基于中小企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)，提出影響中小企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響因子[9]；如黃益等在利益相關(guān)者理論基礎(chǔ)上，再融入價(jià)值鏈相關(guān)理論，分析中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新價(jià)值鏈九大審計(jì)要素，初步構(gòu)建基于價(jià)值鏈分析法的技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)理論模型框架[10]。

三、中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)發(fā)展與建設(shè)的建議

綜上所述，根據(jù)國(guó)內(nèi)外研究分析總結(jié)出，中小企業(yè)只有通過成功的技術(shù)創(chuàng)新獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，通過審計(jì)方法，可以合理監(jiān)管，以盡可能少的資源，創(chuàng)造出盡可能多的符合市場(chǎng)需求的新技術(shù)、新產(chǎn)品，才能更好地實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新，通過技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)，可以讓企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。

國(guó)內(nèi)外研究一般以技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展階段作為審計(jì)衡量尺度，提出中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)模型，現(xiàn)階段的審計(jì)模型視角逐步擴(kuò)大，以期能豐富多角度、多層次、多元化的研究理論。但是，鑒于技術(shù)創(chuàng)新具有不可逆轉(zhuǎn)性、不確定性和復(fù)雜性等特征，且我國(guó)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新管理失衡，技術(shù)創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)增值周期長(zhǎng)，中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新過程中實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)管還處于萌芽期。該系列研究缺乏系統(tǒng)全面地評(píng)價(jià)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)流程，指導(dǎo)性不足，構(gòu)建的技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)框架實(shí)證應(yīng)用不顯著，望在以后研究過程中，結(jié)合實(shí)證，完善技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)指標(biāo)，構(gòu)建具有可操作性的中小技術(shù)創(chuàng)新審計(jì)模型。

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中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新范文第3篇

關(guān)鍵詞　中小企業(yè)　技術(shù)創(chuàng)新　問題　對(duì)策

1　中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的概念及意義

中小企業(yè)一般是指規(guī)模較小的或處于創(chuàng)業(yè)階段和成長(zhǎng)階段的企業(yè)，包括規(guī)模在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的法人企業(yè)和人企業(yè)。在認(rèn)同和制定扶持政策的實(shí)踐中，各界人士對(duì)中小企業(yè)也有廣義和狹義兩種理解。廣義的中小企業(yè)，一般是中指除國(guó)家確認(rèn)為是大型企業(yè)之外的所有企業(yè)，包括中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)。狹義的中小企業(yè)則不包括微型企業(yè)。通常認(rèn)為微型企業(yè)是指雇員人數(shù)在8人以下的具有法人資格的企業(yè)和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)以及工商登記注冊(cè)的個(gè)體和家庭組織等。根據(jù)國(guó)外一些實(shí)際的做法，特別是結(jié)合我國(guó)國(guó)情，技術(shù)創(chuàng)新的定義為：技術(shù)創(chuàng)新是以獲取商業(yè)利益為目標(biāo)的，新（改進(jìn)）產(chǎn)品的營(yíng)銷或新（改進(jìn)）制造工藝或設(shè)備的第一次商業(yè)使用，它是包括、組織、商業(yè)和等一系列活動(dòng)的綜合過程。

我們知道，企業(yè)要生存和，必須獲得永久的競(jìng)爭(zhēng)力，而競(jìng)爭(zhēng)力的取得靠核心技術(shù)，核心技術(shù)需要?jiǎng)?chuàng)新。所以中小企業(yè)要生存和發(fā)展，必須成為技術(shù)創(chuàng)新的主體。，我國(guó)中小企業(yè)由于自身發(fā)展的缺陷和其他條件的缺乏，技術(shù)創(chuàng)新能力較弱，與大型企業(yè)和發(fā)達(dá)國(guó)家的中小企業(yè)相比，處于不利的地位。因此，不斷提高中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力具有重要的意義。

2　中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新存在的問題

2.1　中小企業(yè)對(duì)技術(shù)創(chuàng)新重視不夠、投入不足

企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新力度的大小、水平的高低，特別是能否持久深入下去，關(guān)鍵在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)。中小企業(yè)是在改革開放后，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的需要大量發(fā)展起來的，有很大一部分是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、集體、個(gè)體創(chuàng)辦的，管理者大部分是從實(shí)踐中成長(zhǎng)起來的，缺乏系統(tǒng)的和培訓(xùn)，整體素質(zhì)低，對(duì)企業(yè)的發(fā)展存在短視行為，缺乏戰(zhàn)略眼光，習(xí)慣于傳統(tǒng)生產(chǎn)型的經(jīng)營(yíng)管理方式。導(dǎo)致企業(yè)要么經(jīng)營(yíng)保守，安于現(xiàn)狀，要么市場(chǎng)流行什么，就生產(chǎn)什么，盲目跟隨。而沒有從企業(yè)的實(shí)際出發(fā)制定出企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，樹立創(chuàng)造企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的理念，對(duì)企業(yè)技術(shù)能力的提高未能引起足夠的重視。另一方面，由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的短視行為，對(duì)人才的重視不夠，沒有采取相關(guān)的激勵(lì)措施留住人才，從而導(dǎo)致進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新所需的人力資源嚴(yán)重缺乏，進(jìn)一步弱化了企業(yè)作為技術(shù)創(chuàng)新的作用。一些企業(yè)長(zhǎng)期沒有按規(guī)定提取技術(shù)開發(fā)費(fèi)用，更不用談?？顚Ｓ?，有的企業(yè)連續(xù)幾年都沒有技術(shù)開發(fā)支出。這些都給技術(shù)創(chuàng)新帶來很大的負(fù)面。

2.2　技術(shù)創(chuàng)新定位不準(zhǔn)

中小企業(yè)中創(chuàng)新定位不準(zhǔn)的往往表現(xiàn)為兩個(gè)極端。一種是將“創(chuàng)新”與高新技術(shù)相提并論，存在“高不可攀”的心理障礙，總是自慚于簡(jiǎn)陋薄弱的開發(fā)條件，面對(duì)創(chuàng)新不敢為，局于一隅，不敢或不肯越雷池半步，企業(yè)創(chuàng)新工作長(zhǎng)期處于停滯狀態(tài)，產(chǎn)品長(zhǎng)期清一色、年年老一套。即便是搞一些技術(shù)創(chuàng)新的企業(yè)，往往也“挑肥揀瘦”，僅僅從事一些低風(fēng)險(xiǎn)、小難度的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，偏重于短平快，難成大器。另一種則是不屑于小產(chǎn)品的創(chuàng)新開發(fā)，更不注重企業(yè)的小改小革，認(rèn)為小產(chǎn)品本小利微、影響小、收益少，難有作為，小改小革成不了大氣候，對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展無足輕重，因而盲目攀“高”，一味追“高”，言必“高科技”創(chuàng)新，行必“高科技”創(chuàng)新，最終是欲“高”而不達(dá)。事實(shí)上，創(chuàng)新存在于每一個(gè)細(xì)節(jié)之中，重大發(fā)明創(chuàng)造、重大技術(shù)革新是創(chuàng)新，小發(fā)明、小創(chuàng)造、小改小革同樣也是創(chuàng)新，“小有小的好處，大有大的優(yōu)勢(shì)”，關(guān)鍵是要立足實(shí)際，實(shí)事求是，既要積極追求，著力提高創(chuàng)新起點(diǎn)，又要從身邊事做起，不以“技”小而不為。

2.3　中小企業(yè)的融資環(huán)境差

企業(yè)要進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，需要大量的資金投入，必須進(jìn)行融資。對(duì)于企業(yè)來講，融資有內(nèi)源和外源渠道兩種，內(nèi)源渠道就是通過企業(yè)本身的資本積累，外源渠道就是通過銀行信貸的間接融資和證券市場(chǎng)的直接融資。對(duì)于中小企業(yè)來說，首先，生產(chǎn)的產(chǎn)品大都屬于勞動(dòng)密集型的產(chǎn)品，產(chǎn)品檔次低、質(zhì)量差，企業(yè)的利潤(rùn)偏低；其次，一些中小企業(yè)由于產(chǎn)權(quán)問題等必須承擔(dān)各種捐款和攤派，導(dǎo)致企業(yè)資本積累少，對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的投入少，所以僅僅靠中小企業(yè)的自有資金和資本積累是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須依靠外源性的資金加以補(bǔ)充。目前，就我國(guó)的實(shí)際情況來說，中小企業(yè)要從外源性渠道獲得資金也比較困難。從銀行信貸來講，改革開放以來，商業(yè)銀行的主體利益得到強(qiáng)化，已逐漸成為一個(gè)自負(fù)盈虧的企業(yè)，有了承擔(dān)貸款損失的壓力，其關(guān)注的是利潤(rùn)的最大化，必須保證所貸出的資金和利息可以安全及時(shí)地收回；中小企業(yè)方面，一是難以向銀行提供真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表，使銀行無法判斷企業(yè)真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金運(yùn)用；二是自身信用差，逃廢銀行貸款現(xiàn)象嚴(yán)重，這兩方面都降低了銀行對(duì)中小企業(yè)的信任度，取得銀行貸款較為困難。

2.4　社會(huì)化服務(wù)體系不健全

企業(yè)要發(fā)展，必須密切觀注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，包括產(chǎn)品信息、市場(chǎng)信息、技術(shù)信息、政策信息等，根據(jù)市場(chǎng)的變化和自身的條件及時(shí)作出有利于企業(yè)的決策。而中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱、規(guī)模小、整體素質(zhì)低，依靠其自身的力量，難以通過各種渠道獲得信息，即使獲得了信息，也很難判別哪些是對(duì)企業(yè)有利的信息。在如何選擇技術(shù)，使之與市場(chǎng)需求、自身優(yōu)勢(shì)相一致，如何降低風(fēng)險(xiǎn)，提高成功率，集中有限資源重點(diǎn)突破方面難以做出正確的決策。而健全的社會(huì)化服務(wù)體系可以依靠其建立起來的信息渠道，不僅可以為企業(yè)提供各種信息，為企業(yè)提供咨詢和進(jìn)行各種培訓(xùn)，還可以通過專業(yè)人員的信息收集與調(diào)查，進(jìn)行評(píng)估和預(yù)測(cè)，根據(jù)企業(yè)的不同特點(diǎn)幫助企業(yè)確定發(fā)展的方向，在技術(shù)服務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理、營(yíng)銷等環(huán)節(jié)方面提供幫助，成為企業(yè)發(fā)展的有力支撐。目前，我國(guó)面向中小企業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)不多，即使有，也是費(fèi)用高昂，中小企業(yè)根本無力負(fù)擔(dān)。

3　促進(jìn)中小技術(shù)創(chuàng)新的對(duì)策

3.1　選擇合適的技術(shù)創(chuàng)新形式

（1）產(chǎn)品創(chuàng)新是指中小企業(yè)在產(chǎn)品的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過程中，對(duì)其自身生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品所從事的改進(jìn)、提高或發(fā)明的創(chuàng)新活動(dòng)。它可分為重要?jiǎng)?chuàng)新和漸進(jìn)創(chuàng)新兩類。重要的產(chǎn)品創(chuàng)新是指全新的產(chǎn)品創(chuàng)新，或通過組合已有的技術(shù)而取得新的；漸進(jìn)的產(chǎn)品創(chuàng)新是指通過使用新材料、新配件等改進(jìn)產(chǎn)品的性能或降低產(chǎn)品成本，或通過改變產(chǎn)品的局部而改進(jìn)產(chǎn)品整個(gè)系統(tǒng)的功能。一般說來，重要?jiǎng)?chuàng)新對(duì)企業(yè)的較大，漸進(jìn)創(chuàng)新對(duì)企業(yè)的影響有大有小，但前者往往比較難以實(shí)現(xiàn)，投入也較大；后者較易做到。中小企業(yè)所實(shí)現(xiàn)的重要產(chǎn)品創(chuàng)新和漸進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新有很多，20世紀(jì)許多重大的產(chǎn)品創(chuàng)新都是由中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)的。

（2）服務(wù)創(chuàng)新是近幾年服務(wù)業(yè)（尤其是知識(shí)密集型服務(wù)業(yè)）興起的結(jié)果，它既包括把新思想、新設(shè)想轉(zhuǎn)變成新的或者改進(jìn)的服務(wù)，又包括通過改變現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)推出新的服務(wù)，比如各種衍生工具等，興起的服務(wù)等也是服務(wù)創(chuàng)新的成功的例證。由于服務(wù)創(chuàng)新投入較小，而且市場(chǎng)需求變化快，因而是最適合中小企業(yè)特點(diǎn)的技術(shù)創(chuàng)新類型之一。

（3）工藝創(chuàng)新是指和采用新的或有重大改進(jìn)的生產(chǎn)，從而改進(jìn)現(xiàn)有產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝或提高新產(chǎn)品的生產(chǎn)效率。由于工藝創(chuàng)新對(duì)開發(fā)新產(chǎn)品、改進(jìn)原有產(chǎn)品以及提高原有產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)量都具有重要作用，因此其重要性并不亞于產(chǎn)品創(chuàng)新。一般情況下，大多數(shù)工藝創(chuàng)新是漸進(jìn)的，投入大小和創(chuàng)新難度都比較適合中小企業(yè)的特點(diǎn)，也是中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的重要途徑之一。

產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和工藝創(chuàng)新之間常常相互影響、相互交融、相互促進(jìn)，并與中小企業(yè)的直接經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)，因而具有較大的普遍性，在中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)中占有重要位置。

3.2　因地制宜地選擇階段性的技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略

在活動(dòng)中，技術(shù)創(chuàng)新成為企業(yè)的生命之源和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)制勝法寶。中小企業(yè)由于其所面對(duì)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)及自身特性，它們更需要技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略。技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略主要解決企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的基本原則、根本目標(biāo)和主要規(guī)劃等企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中一些帶有全局性、長(zhǎng)遠(yuǎn)性和方向性的。具體來講，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略主要是從宏觀上解決三類問題：一是技術(shù)創(chuàng)新面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)采取何種態(tài)勢(shì)，是進(jìn)攻型，還是防衛(wèi)型；二是研究開發(fā)何種技術(shù)；三是采用何種方式進(jìn)行技術(shù)的研究與開發(fā)。當(dāng)然，在不同層次的經(jīng)濟(jì)單元之間，企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略是有所不同的。即使在同一層次的經(jīng)濟(jì)單元之間，技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略也因市場(chǎng)、顧客、技術(shù)成熟程度、地理位置的差異而各不相同。中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)、成長(zhǎng)、成熟、停滯各個(gè)時(shí)期，都要受到、經(jīng)濟(jì)、行業(yè)環(huán)境和企業(yè)所處的地理環(huán)境等因素的限制，因此，在中小企業(yè)不同的發(fā)展階段，所選擇的技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略也是有所不同的。

3.3　完善中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政策和

由于我國(guó)長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的因素，以前國(guó)家的技術(shù)改造投資幾乎都集中在大中型國(guó)有企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)的技術(shù)改造不夠重視。因此政府應(yīng)通過政策和法律等手段對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行鼓勵(lì)和指導(dǎo)，特別是應(yīng)完善融資方面的有關(guān)政策和法律。政府有關(guān)部門應(yīng)與金融部門合作建立適合中小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系。評(píng)定企業(yè)的信用等級(jí)，一是可促進(jìn)中小企業(yè)改進(jìn)信用狀況；二是使得銀行針對(duì)中小企業(yè)的資信評(píng)價(jià)有一定的依據(jù)，減少兩者之間的信息不對(duì)稱。并且政府應(yīng)建立中小企業(yè)貸款的擔(dān)保體系，降低銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，使中小企業(yè)貸款變得相對(duì)容易。設(shè)立針對(duì)中小企業(yè)的政策性銀行，積極發(fā)展面向中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資基金，利用中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，使得風(fēng)險(xiǎn)投資能有一個(gè)有效的退出市場(chǎng)。

4.4　盡快建立完善的化服務(wù)體系

建立人才開發(fā)服務(wù)系統(tǒng)，政府要充分利用現(xiàn)有的教學(xué)資源，采取官助民辦的方式，建立中小企業(yè)培訓(xùn)基地，培訓(xùn)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，提高其整體素質(zhì)，為中小企業(yè)培訓(xùn)經(jīng)營(yíng)管理人才和技術(shù)人才，提高中小企業(yè)的整體素質(zhì)；加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的技術(shù)服務(wù)和指導(dǎo)，加快產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合步伐，幫助中小企業(yè)提高技術(shù)管理水平；通過有計(jì)劃、有組織舉辦中小企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品展銷會(huì)、訂貨會(huì)等形式為中小企業(yè)開拓市場(chǎng)提供服務(wù)。

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中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新范文第4篇

1.技術(shù)創(chuàng)新資金匱乏。由于我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)成立的時(shí)間不長(zhǎng)，規(guī)模較小，企業(yè)的自有資本偏小，技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的高投入性決定了企業(yè)僅僅依靠自身積累難以滿足其技術(shù)創(chuàng)新以擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要，因此需要外部資金的注入。然而由于中小企業(yè)自身的規(guī)模相對(duì)較小，資產(chǎn)少，資信程度較差，在籌資借貸時(shí)會(huì)遇到很大的困難。由于融資渠道不暢，融資體系不完善，使企業(yè)資金匱乏，這就嚴(yán)重制約了我國(guó)中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。

2.產(chǎn)出規(guī)模小、技術(shù)裝備率低。我國(guó)的中小企業(yè)特別是小企業(yè)，還不能像發(fā)達(dá)國(guó)家一樣，在現(xiàn)代化過程中實(shí)現(xiàn)小型企業(yè)的“巨大化”，技術(shù)裝備率低，產(chǎn)出規(guī)模小，產(chǎn)品多為勞動(dòng)密集型。中小型企業(yè)一般一次性投資量較小，進(jìn)入的限制條件較少，使用的多為傳統(tǒng)技術(shù)，產(chǎn)品的技術(shù)含量低，附加價(jià)值低。這種設(shè)備水平的落后最終導(dǎo)致技術(shù)創(chuàng)新難以維系。

3.技術(shù)創(chuàng)新人才短缺。從我國(guó)情況來看，由于中小企業(yè)的從業(yè)人員主要來自于農(nóng)村剩余勞動(dòng)力和城鎮(zhèn)新增勞動(dòng)力，文化水平普遍低下，缺乏創(chuàng)新意識(shí)和專業(yè)技術(shù)背景，缺乏工作所必需的技能訓(xùn)練。因而技術(shù)研發(fā)人才嚴(yán)重短缺。另外，中小企業(yè)由于自身的特點(diǎn)，相對(duì)于大企業(yè)更難吸引到人才，這嚴(yán)重影響了中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的展開，導(dǎo)致中小企業(yè)技術(shù)開發(fā)能力薄弱，創(chuàng)新活力、實(shí)力與潛力不足。

4.技術(shù)創(chuàng)新信息短缺。信息化潮流的到來，給廣大中小企業(yè)帶來機(jī)遇，尤其是對(duì)中小企業(yè)發(fā)展高科技十分有利。在信息方面，中小企業(yè)同大企業(yè)獲取的機(jī)會(huì)是平等的。然而，許多中小企業(yè)卻未能充分認(rèn)識(shí)和抓住這個(gè)時(shí)代契機(jī)，盡管他們已經(jīng)意識(shí)到信息的重要性，但信息的收集方法和渠道依然偏于傳統(tǒng)形式，導(dǎo)致技術(shù)創(chuàng)新信息短缺，阻礙中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。

二、中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新模式分析

1.自主創(chuàng)新。所謂自主創(chuàng)新，是指企業(yè)主要依靠自身的技術(shù)力量進(jìn)行研究開發(fā)，并在此基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)科技成果的商品化，最終獲得市場(chǎng)的承認(rèn)。它需要有較高的科技開發(fā)能力和科技基礎(chǔ)，技術(shù)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較高，投入較大。

2.模仿創(chuàng)新。所謂模仿創(chuàng)新，是指在率先創(chuàng)新的示范影響和利益誘導(dǎo)之下，企業(yè)通過合法手段（如通過購買專有技術(shù)或?qū)＠S可的方式）引進(jìn)技術(shù)，并在率先者技術(shù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn)的一種創(chuàng)新形式。模仿創(chuàng)新并不是原樣仿造，而是有所發(fā)展、有所改善。其風(fēng)險(xiǎn)小，投入少。

3.合作創(chuàng)新。所謂合作創(chuàng)新，是指以企業(yè)為主，企業(yè)與企業(yè)，企業(yè)與研究院所或高等院校合作推動(dòng)創(chuàng)新的組織方式。合作的成員之間可以是供需關(guān)系，也可以是相互競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)系。其一般以合作伙伴的共同利益為基礎(chǔ)，以資源共享或優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)為前提，有明確的合作目標(biāo)、合作期限和合作規(guī)則，合作各方在技術(shù)創(chuàng)新的全過程或某些環(huán)節(jié)共同投入，共同參與、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享成果。

三、我國(guó)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的模式選擇

1.自主創(chuàng)新模式。自主創(chuàng)新具有率先性，是一種先動(dòng)行為，可以是根本性的變革，也可以是漸進(jìn)的改變，是一種對(duì)領(lǐng)先企業(yè)較為適用的模式。對(duì)于自主創(chuàng)新模式，中小企業(yè)最好是在通過模仿創(chuàng)新、合作創(chuàng)新等模式的過渡階段，逐步積累自己的技術(shù)、資金、管理經(jīng)驗(yàn)和人才，為進(jìn)行自主創(chuàng)新創(chuàng)造足夠條件后采用?！氨贝蠓秸蓖瞥鲭娮映霭嫦到y(tǒng)便是一個(gè)自主創(chuàng)新的典型實(shí)例。自主創(chuàng)新要求企業(yè)有雄厚的研究開發(fā)實(shí)力和研究成果積累，處于技術(shù)領(lǐng)先的地位，否則是做不到率先創(chuàng)新的。自主創(chuàng)新應(yīng)該是模仿創(chuàng)新和合作創(chuàng)新所要發(fā)展的終極目標(biāo)，但我國(guó)企業(yè)的整體技術(shù)水平、創(chuàng)新能力與工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)企業(yè)有很大差距，所以，對(duì)大多數(shù)企業(yè)來說，現(xiàn)階段不宜過分強(qiáng)調(diào)自主創(chuàng)新。過早地提出以自主創(chuàng)新為主對(duì)中小企業(yè)是不現(xiàn)實(shí)的，也是難以做到的。

2.模仿創(chuàng)新模式。這種模式要求企業(yè)首先要對(duì)被模仿的產(chǎn)品進(jìn)行技術(shù)解密，再對(duì)其進(jìn)行各方面的技術(shù)改進(jìn)，使模仿創(chuàng)新后的產(chǎn)品更具市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。它是一種跟進(jìn)行為，是一種從漸進(jìn)走向根本性變革的技術(shù)創(chuàng)新過程。

中小企業(yè)在新生期和成長(zhǎng)的初期，創(chuàng)新能力一般都較弱，中小企業(yè)一般應(yīng)當(dāng)先選擇以技術(shù)引進(jìn)為主的模仿創(chuàng)新模式。值得強(qiáng)調(diào)的是，模仿創(chuàng)新模式的重點(diǎn)不在于技術(shù)引進(jìn)而在于引進(jìn)技術(shù)的消化吸收和再創(chuàng)新。中小企業(yè)必須在模仿時(shí)充分利用自己已有的能力在創(chuàng)新上下大力氣，而不是單純意義的“模仿”。在實(shí)踐中，很多逐漸成長(zhǎng)為大企業(yè)的中小企業(yè)在成長(zhǎng)初期引進(jìn)模仿外國(guó)產(chǎn)品的同時(shí)，都是努力吸收其中的先進(jìn)技術(shù)，并在新推出的產(chǎn)品中越來越多地加進(jìn)自己的東西，在模仿中實(shí)現(xiàn)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)的積累，積蓄經(jīng)濟(jì)實(shí)力，直到最后趕上并超越強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，產(chǎn)生“后發(fā)優(yōu)勢(shì)”。因此，中小企業(yè)通過成功的技術(shù)引進(jìn)再創(chuàng)新可以使自己在較短的時(shí)間內(nèi)提高技術(shù)水平和自主創(chuàng)新的能力，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新范文第5篇

關(guān)鍵詞：技術(shù)創(chuàng)新；路徑選擇；中小企業(yè)

中圖分類號(hào)：F27文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X（2010）34-0032-03

引言

中國(guó)是制造業(yè)大國(guó)，但是在維基百科中給予中國(guó)制造這樣的定義[1]：他是世界上認(rèn)知度最高的標(biāo)簽之一，因?yàn)樗嫶蟮闹圃祗w系，這個(gè)標(biāo)簽可以在廣泛的商品中找到，從服裝到電子產(chǎn)品。當(dāng)然也有像蘋果這樣的公司，他們把中國(guó)制造看成是質(zhì)量略差的同義詞，因此赫然印上“加州制造，中國(guó)組裝”。缺乏自主創(chuàng)新能力無疑是制約這些制造企業(yè)向世界級(jí)優(yōu)秀企業(yè)成長(zhǎng)的重要因素。

一、什么是技術(shù)創(chuàng)新

熊彼特首次提出了“創(chuàng)新理論”，他認(rèn)為，創(chuàng)新[2]是企業(yè)家對(duì)生產(chǎn)要素的重新組合，其形式主要有引入新的產(chǎn)品或提供新的產(chǎn)品質(zhì)量、采用新的生產(chǎn)方法、開辟新的市場(chǎng)、獲得新的供應(yīng)來源和實(shí)行新的組織方式。而技術(shù)創(chuàng)新的概念是由熊彼特的追隨者在20世紀(jì)80年代提出的。美國(guó)學(xué)者曼斯菲爾德（Mansfeild）認(rèn)為，當(dāng)一項(xiàng)發(fā)明被首次應(yīng)用時(shí)才成為技術(shù)創(chuàng)新。斯通曼（Stoneman）認(rèn)為，技術(shù)創(chuàng)新是首次將科學(xué)發(fā)明輸入生產(chǎn)系統(tǒng)，并通過研究開發(fā)努力形成商品交易的過程。中國(guó)學(xué)者傅家驥[3]認(rèn)為，技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)家抓住市場(chǎng)潛在的盈利機(jī)會(huì)，重新組合生產(chǎn)條件、要素和組織，從而建立效能更強(qiáng)、效率更高行業(yè)生產(chǎn)費(fèi)用更低的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)的活動(dòng)過程。

根據(jù)中國(guó)學(xué)者傅家驥的理論[4]，技術(shù)創(chuàng)新的模式又可以分為自主創(chuàng)新、模仿創(chuàng)新和合作創(chuàng)新三種。自主創(chuàng)新是主要依靠企業(yè)自身的力量完成技術(shù)創(chuàng)新全過程，關(guān)鍵技術(shù)上的突破由本企業(yè)實(shí)現(xiàn)。這與合作創(chuàng)新的行為模式區(qū)分開來。合作創(chuàng)新即是不同企業(yè)不同行為主體為進(jìn)行某項(xiàng)技術(shù)創(chuàng)新共同努力。模仿創(chuàng)新是指企業(yè)通過學(xué)習(xí)模仿率先創(chuàng)新者的創(chuàng)新思路和創(chuàng)新行為，吸取率先者的成功經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)購買或者破譯率先者的核心技術(shù)和技術(shù)秘密，并在此基礎(chǔ)上改進(jìn)完善，進(jìn)一步開發(fā)。

創(chuàng)新按照不同的對(duì)象可以分為兩種[5]，即：產(chǎn)品創(chuàng)新（Product Innovation）和過程創(chuàng)新（Process Innovation）。在產(chǎn)品技術(shù)變化基礎(chǔ)上進(jìn)行的技術(shù)創(chuàng)新稱為產(chǎn)品創(chuàng)新。產(chǎn)品創(chuàng)新包括在技術(shù)發(fā)生較大變化的基礎(chǔ)上推出新產(chǎn)品，也包括對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行局部改進(jìn)而推出改進(jìn)型產(chǎn)品。而過程創(chuàng)新又稱為工藝創(chuàng)新，是指在生產(chǎn)或者服務(wù)過程技術(shù)變革基礎(chǔ)上的技術(shù)創(chuàng)新。工藝創(chuàng)新包括在技術(shù)較大變化基礎(chǔ)上采用全新工藝的創(chuàng)新，也包括對(duì)原有工藝的改進(jìn)所形成的創(chuàng)新。產(chǎn)品創(chuàng)新旨在使產(chǎn)品功能滿足消費(fèi)者需求；而過程創(chuàng)新旨在降低生產(chǎn)成本和提高產(chǎn)品質(zhì)量。例如，在生產(chǎn)過程中大量采用微機(jī)控制、節(jié)能降耗從而產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益。

二、企業(yè)的核心能力

企業(yè)要取得相對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的長(zhǎng)期優(yōu)勢(shì)就是要構(gòu)建自己的核心能力，而核心能力的關(guān)鍵便是技術(shù)創(chuàng)新。企業(yè)的核心能力概念的產(chǎn)生和形成可以追溯到經(jīng)濟(jì)學(xué)家熊彼特和彭羅斯（Penrose，1959），但是對(duì)于核心能力至今沒有形成一個(gè)統(tǒng)一的定義?？死锼梗–ollis，1991）：一種不可追求的資產(chǎn)屬性，企業(yè)借以獲得獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。波拉哈拉特（Prahalad）、哈默（Hamel）：企業(yè)的核心能力是公司特有的一組技術(shù)和技能的集合體。借助于核心能力，企業(yè)具備了比其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更能滿足消費(fèi)者需求的技能。Leonard Barton（1992）：核心能力是一種知識(shí)的集合，包括四個(gè)維度：?jiǎn)T工所擁有的知識(shí)和技能、技術(shù)體系、管理系統(tǒng)、價(jià)值觀與規(guī)范，核心能力與所有這些維度的組合相關(guān)。

核心能力具有比較明顯的四個(gè)特征：稀缺性、難以模仿性、難以替代性以及優(yōu)勢(shì)和價(jià)值性。它來自企業(yè)價(jià)值鏈上的某些特定環(huán)節(jié)：可以是生產(chǎn)環(huán)節(jié)、研發(fā)環(huán)節(jié)、營(yíng)銷環(huán)節(jié)，也可以是某些輔助增值環(huán)節(jié)[6]。企業(yè)要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，就要控制企業(yè)價(jià)值鏈的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)。NIKE是世界著名的鞋業(yè)生產(chǎn)跨國(guó)公司，它不生產(chǎn)NIKE鞋是僅僅抓住研發(fā)和銷售兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把生產(chǎn)制造環(huán)節(jié)外包給發(fā)展中國(guó)家去做，韓國(guó)和中國(guó)就是它最大的生產(chǎn)基地，而其總部不到70人，主要從收益產(chǎn)品設(shè)計(jì)與營(yíng)銷并不斷構(gòu)建自己的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 。

三、進(jìn)行自主創(chuàng)新的途徑選擇

根據(jù)技術(shù)生命周期理論[7]，企業(yè)應(yīng)該在一個(gè)技術(shù)生命周期的早期進(jìn)入創(chuàng)新和競(jìng)爭(zhēng)，以獲取先期進(jìn)入者優(yōu)勢(shì)。這也是美國(guó)長(zhǎng)期推崇以產(chǎn)品創(chuàng)新為中心的科學(xué)技術(shù)政策和企業(yè)戰(zhàn)略的一個(gè)理論背景。但是20世紀(jì)日本和“亞洲四小龍”的崛起主要是通過“l(fā)ate entery”和模仿獲得成功的。結(jié)合中國(guó)企業(yè)的技術(shù)現(xiàn)狀，可以從既有的技術(shù)基礎(chǔ)開始依靠企業(yè)的自身的技術(shù)積累實(shí)現(xiàn)自主創(chuàng)新。

1.依靠自身技術(shù)積累，利用自身技術(shù)上的優(yōu)勢(shì)抓住時(shí)機(jī)率先進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。海爾創(chuàng)新實(shí)施人單合一的雙贏商業(yè)模式，從傳統(tǒng)的賣產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為賣服務(wù)，激發(fā)員工的創(chuàng)新力，讓員工創(chuàng)造用戶價(jià)值進(jìn)而創(chuàng)造市場(chǎng)資源，達(dá)到用戶、企業(yè)、員工的雙贏，并得以實(shí)現(xiàn)員工的高效率、高增值和高薪酬。 在2010年的美國(guó)CES展上，海爾率先推出了一款無尾電視引起產(chǎn)業(yè)界轟動(dòng)。日本記者以“最感震驚”來描述海爾產(chǎn)品創(chuàng)新的速度，因?yàn)槿枕n企業(yè)早已進(jìn)入對(duì)這一產(chǎn)品的研發(fā)階段，但是以最快速度推出產(chǎn)品、創(chuàng)造客戶需求的卻是海爾。

2.先擴(kuò)大產(chǎn)品規(guī)模，然后投入大量資金進(jìn)行自主創(chuàng)新，創(chuàng)建自己的品牌。于2004年被世界管理大師、哈佛商學(xué)院訪問教授赫爾曼?西蒙作為“如何成為你所在行業(yè)的NO.1”的經(jīng)典案例的中山圣雅倫日用品有限公司正是以已有的產(chǎn)品為基礎(chǔ)，通過不斷的產(chǎn)品創(chuàng)新增加產(chǎn)品的技術(shù)含量，并且不斷創(chuàng)新市場(chǎng)，經(jīng)過短短六年的時(shí)間就從行業(yè)的無名小卒成功躍居指甲鉗行業(yè)中國(guó)第一、世界第三，并一舉成為中國(guó)指甲鉗行業(yè)新國(guó)標(biāo)的制定者，成為與德國(guó)、韓國(guó)三足鼎立的世界品牌。盡管指甲鉗在國(guó)外被稱為夕陽產(chǎn)業(yè)，圣雅倫卻是從原有的產(chǎn)品工藝出發(fā)，經(jīng)過不斷的技術(shù)創(chuàng)新避開競(jìng)爭(zhēng)壓力，并由此規(guī)避了市場(chǎng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，其成立專職研發(fā)隊(duì)伍（不包括工業(yè)設(shè)計(jì)），不斷地研制新品申請(qǐng)專利，再把專利和貼牌加工服務(wù)捆綁銷售給有實(shí)力的中間商。和單純的OEM（貼牌生產(chǎn)）相比，這樣做并不見得給企業(yè)帶來更高的利潤(rùn)。但好處在于增加了他們的依賴性，否則就是侵權(quán)。

3.與大型企業(yè)捆綁，借助其市場(chǎng)和品牌優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新。目前全國(guó)最大規(guī)模的推力軸承生產(chǎn)企業(yè)湖西王集團(tuán)有限公司，與一汽、北汽福田等大中型企業(yè)配套生產(chǎn)汽車專用軸承、推力球軸承、液壓件以及汽車零部件，成功的捆綁幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入3.3億元，之后企業(yè)與國(guó)家級(jí)科研機(jī)構(gòu)進(jìn)行技術(shù)合作，成立了“山東湖西軸承有限公司.洛陽軸承研究所科研生產(chǎn)聯(lián)合體”，投入大量資金進(jìn)行技術(shù)研發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)了需求到創(chuàng)新再到新的需求的良性循環(huán)，截至2008年企業(yè)已申報(bào)專利六項(xiàng)，被定為“自主創(chuàng)新試點(diǎn)企業(yè)”，被山東省科技廳授予山東省高新技術(shù)企業(yè)。企業(yè)目前已經(jīng)與國(guó)內(nèi)的六十家大型企業(yè)實(shí)現(xiàn)了技術(shù)兼容產(chǎn)品配套的合作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了借勢(shì)生長(zhǎng)自主創(chuàng)新的良好局面，并且實(shí)現(xiàn)了借勢(shì)企業(yè)與被借勢(shì)企業(yè)的雙贏。

四、啟示

要提高中小企業(yè)的自主創(chuàng)新能力就必須結(jié)合政府、企業(yè)、高等院校和科研院所等等各方的力量，可以從以下幾個(gè)方面做出積極有益的嘗試：

1.加大基礎(chǔ)研究投入力度?；A(chǔ)研究是培養(yǎng)和造就創(chuàng)新人才的最有效途徑，也是培養(yǎng)創(chuàng)新精神及創(chuàng)新敏感性的最佳方式。除此之外，基礎(chǔ)研究還向應(yīng)用研究、實(shí)驗(yàn)開發(fā)、高技術(shù)發(fā)展及各類管理工作領(lǐng)域培養(yǎng)大批具有解決綜合問題能力和創(chuàng)新能力的復(fù)合型人才，在美國(guó)，企業(yè)申請(qǐng)專利的科學(xué)基礎(chǔ)73％來自政府支持的基礎(chǔ)研究。只有基礎(chǔ)研究創(chuàng)造出新思想，技術(shù)領(lǐng)域才能進(jìn)行真正意義的自主創(chuàng)新。據(jù)科技部統(tǒng)計(jì)，2007年中國(guó)每萬名勞動(dòng)力中R&D人員為22人，而日本2006年即為141人，是中國(guó)的6.4倍；2007年中國(guó)R&D經(jīng)費(fèi)支出為488億美元，占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的1.49，其中用于基礎(chǔ)研究的僅為4.7%；相對(duì)于美國(guó)2006年R&D經(jīng)費(fèi)支出為3 437億美元，為中國(guó)的7倍，占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2.62%，用于基礎(chǔ)研究的為18.6%；日本則分別為1 485、3.39%和12.7%。因此政府政府繼續(xù)加大基礎(chǔ)研究投入比例，引導(dǎo)企業(yè)重視基礎(chǔ)研究具有長(zhǎng)期重要影響。

2.加快建設(shè)區(qū)域產(chǎn)業(yè)集群。產(chǎn)業(yè)集群是在某一特定領(lǐng)域內(nèi)互相聯(lián)系的、在地里位置上集中的公司和機(jī)構(gòu)的集合[8～9]。有技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)力的跨國(guó)公司和研發(fā)結(jié)構(gòu)的區(qū)域聚集能夠發(fā)揮極其重要的作用，他們的進(jìn)入能夠促進(jìn)本土科技企業(yè)和研發(fā)機(jī)構(gòu)迅速成長(zhǎng)。一方面，產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)部存在激勵(lì)的競(jìng)爭(zhēng)，必將刺激企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新；另一方面，由于集群內(nèi)企業(yè)地理位置的鄰近，企業(yè)之間必然存在著技術(shù)合作人才交流以及信息共享等，這無疑為合作創(chuàng)新創(chuàng)造了極其有利的環(huán)境，就政府方面來說，可以采取適當(dāng)?shù)募?lì)創(chuàng)新機(jī)制，加強(qiáng)政策引導(dǎo)作用，減少企業(yè)采用新技術(shù)和技術(shù)擴(kuò)散方面的風(fēng)險(xiǎn)；就企業(yè)來說，則可以加強(qiáng)多方面的合作，采取風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)資源互補(bǔ)的合作創(chuàng)新機(jī)制，加速技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)擴(kuò)散。上海、蘇州和無錫都取得了重要進(jìn)展，山東的濟(jì)南、青島、濰坊、淄博、威海五家高新區(qū)亦成為科技自主創(chuàng)新活動(dòng)最活躍的區(qū)域和主要載體。

3.加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)。2006年中國(guó)發(fā)明專利授權(quán)量為57 786件，而居于世界前三位的美國(guó)、日本和韓國(guó)則分別是173 770、141 399和120 790件。一方面，目前中國(guó)的許多高新技術(shù)仍然沒有擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，另一方面，據(jù)國(guó)家工商總局的不完全統(tǒng)計(jì)，國(guó)內(nèi)超過15%的知名商標(biāo)已經(jīng)在國(guó)外被搶注，因此加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作刻不容緩。市場(chǎng)占有率達(dá)70%以上好孩子GOODBOY童車至今擁有專利280項(xiàng)，國(guó)際專利13項(xiàng)，但是自1994―2007年的十三年間就打了一百多場(chǎng)涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛的維權(quán)官司。自主創(chuàng)新的基本標(biāo)志是在技術(shù)創(chuàng)新過程中擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，對(duì)于鼓勵(lì)自主創(chuàng)新，減少國(guó)際糾紛、優(yōu)化創(chuàng)新環(huán)境具有十分重要的意義。

4.促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研結(jié)合。美國(guó)的企業(yè)科技開發(fā)結(jié)構(gòu)形式大多采用“軸心”（公司直接領(lǐng)導(dǎo)的中心實(shí)驗(yàn)室或者科技研究中心）和“輻條”（設(shè)在公司各事業(yè)部或者工廠的產(chǎn)品開發(fā)研究部門）的模式。軸心主要研究較長(zhǎng)遠(yuǎn)的研究項(xiàng)目，后者主要進(jìn)行新產(chǎn)品的研制開發(fā)。而中國(guó)企業(yè)的現(xiàn)狀是企業(yè)科研力量相對(duì)薄弱，高等院校和科研院所的科研力量較強(qiáng)。加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研合作一方面企業(yè)可以充分利用外部技術(shù)優(yōu)勢(shì)縮短技術(shù)創(chuàng)新周期，另一方面促使技術(shù)成果迅速向生產(chǎn)轉(zhuǎn)化，減少了滿目投資和重復(fù)開發(fā)。

5.財(cái)政和稅收政策支持。政府要鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，可以采取積極穩(wěn)妥的財(cái)政和稅收政策。例如，美國(guó)政府規(guī)定：用于高技術(shù)研究開發(fā)的投資可連續(xù)三年享受30%的減稅；日本企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新所需要的設(shè)備費(fèi)用和運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)一半可以由政府財(cái)政補(bǔ)貼解決；中國(guó)稅收政策規(guī)定：對(duì)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收所得稅；新辦高新技術(shù)企業(yè)自投產(chǎn)年度起免征所得稅兩年以及《政府工作報(bào)告》中對(duì)應(yīng)稅額在3萬元以下的微型企業(yè)今年所得稅減半。這些都是政府為鼓勵(lì)企業(yè)搞好技術(shù)創(chuàng)新采取的積極有效的財(cái)政和稅收政策，政府還需要繼續(xù)做好監(jiān)督管理方面的工作，幫助企業(yè)通過合理合法的途徑獲得財(cái)政和稅收方面的支持，以免造成資源浪費(fèi)。

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Primary Research for SME Technological Innovation

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（China Oceanography University Management Institute，Qingdao 266100，China）