商業(yè)銀行核心功能管理論文

摘要：針對(duì)近年來(lái)金融“脫媒”現(xiàn)象的出現(xiàn)以及投資基金能否替代商業(yè)銀行的爭(zhēng)論。傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)理論已不足以解釋現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心功能。從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角指出，商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力在于管理金融風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中所采用的個(gè)性化工具和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)化器的制度設(shè)計(jì)。加快風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的創(chuàng)新是新時(shí)期商業(yè)銀行的生命線。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；核心功能；風(fēng)險(xiǎn)管理；新視角

引言

金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著重要的資源配置作用。長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)銀行一直是金融機(jī)構(gòu)的主體，在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著舉足輕重的作用。然而，從20世紀(jì)60年代開始，隨著證券市場(chǎng)的蓬勃發(fā)展，商業(yè)銀行的總資產(chǎn)在所有金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)中所占比重不斷下降。尤其值得關(guān)注的是，自1868年世界上第一只投資基金——“海外和殖民地信托”在英國(guó)誕生以來(lái)，投資基金在西方發(fā)達(dá)國(guó)家取得長(zhǎng)足的發(fā)展。20世紀(jì)90年代以來(lái)發(fā)展勢(shì)頭更為猛烈，并對(duì)商業(yè)銀行的生存空間形成持續(xù)壓力。新世紀(jì)以來(lái)，美國(guó)投資基金的資產(chǎn)規(guī)模更是超過(guò)了長(zhǎng)期處于金融系統(tǒng)主導(dǎo)地位的商業(yè)銀行。由此引發(fā)了商業(yè)銀行是否會(huì)消失，轉(zhuǎn)而由投資基金所替代的廣泛爭(zhēng)論。

一、對(duì)傳統(tǒng)理論的簡(jiǎn)要梳理

作者：馮峨董荷娣陳衛(wèi)高翔徐俊明單位：南京大學(xué)生命科學(xué)學(xué)院南京大學(xué)科技處

注意綜合性生物科技人才的培養(yǎng)與使用

面向21世紀(jì)的生物科技發(fā)展的重要特點(diǎn)是學(xué)科間相互滲透與協(xié)調(diào)發(fā)展。事實(shí)上,這種滲透與發(fā)展趨勢(shì)在20世紀(jì)就已出現(xiàn),現(xiàn)代生物學(xué)的每一個(gè)進(jìn)步都離不開其他科學(xué)技術(shù)的發(fā)展。沒(méi)有化學(xué)就沒(méi)有現(xiàn)代酶學(xué),沒(méi)有X射線衍射及計(jì)算機(jī)技術(shù)就不可能了解蛋白質(zhì)的三維立體結(jié)構(gòu),也就沒(méi)有現(xiàn)代分子生物學(xué)。如果說(shuō)過(guò)去的生物科技得益于引進(jìn)物理學(xué)、化學(xué)和數(shù)學(xué)等學(xué)科的理論、方法和技術(shù)而得到長(zhǎng)足的進(jìn)步,那么,21世紀(jì)的生物科技研究就更離不開這些相關(guān)科學(xué)技術(shù)了。生物科技的這一發(fā)展趨勢(shì),要求從事生物科技研究的人員應(yīng)具備相當(dāng)?shù)臄?shù)理化等基礎(chǔ)知識(shí)、寬厚的生物學(xué)知識(shí)以及相關(guān)的專業(yè)知識(shí)。然而,在我國(guó)現(xiàn)有的生物科技工作者中具備上述條件者為數(shù)不多,相當(dāng)部分人已知識(shí)老化,專業(yè)狹窄,與目前生物科技的發(fā)展趨勢(shì)不相適應(yīng)。這種狀況是制約我國(guó)生物科技發(fā)展的重要因素之一。從全球來(lái)看,生物科技的蓬勃發(fā)展正吸引著大量的優(yōu)秀人才。近年來(lái),在國(guó)外每年學(xué)習(xí)和從事生命科學(xué)研究的人數(shù)迅速增加。以美國(guó)為例,在近兩年統(tǒng)計(jì)的48萬(wàn)博士學(xué)位獲得者中,生命科學(xué)占到51%。大量高素質(zhì)的青年科學(xué)家流向生物科技領(lǐng)域,是美國(guó)生物科技得以迅速發(fā)展的重要?jiǎng)恿?而在我國(guó)這種趨勢(shì)尚不明顯。為什么呢?一方面在于我國(guó)的人才培養(yǎng)機(jī)制尚未適應(yīng)生物科技迅猛發(fā)展的全球化趨勢(shì),人才培養(yǎng)計(jì)劃滯后于生物科技的發(fā)展;另一方面在于國(guó)內(nèi)生物技術(shù)開發(fā)研究起步較晚,生物技術(shù)產(chǎn)業(yè)尚未形成有效的規(guī)模,導(dǎo)致相當(dāng)部分的生物科技人才流向國(guó)外。因此,我國(guó)生物科技人才的質(zhì)和量?jī)蓚€(gè)方面都是不足的。對(duì)此,生物科技管理工作者應(yīng)有清醒的認(rèn)識(shí)。針對(duì)上述缺欠與不足,我們認(rèn)為應(yīng)采取三個(gè)措施:(1)打破學(xué)科間的界限,積極吸引物理學(xué)、化學(xué)、數(shù)學(xué)及其他專業(yè)技術(shù)人員直接參與生物科技的研究與開發(fā),知識(shí)互補(bǔ),相互協(xié)調(diào),聯(lián)合攻關(guān);(2)根據(jù)目前生物科技發(fā)展的現(xiàn)狀與趨勢(shì),及時(shí)有效地對(duì)傳統(tǒng)生物科技人才培養(yǎng)模式進(jìn)行改革,大力培養(yǎng)素質(zhì)優(yōu)良、基礎(chǔ)扎實(shí)、知識(shí)面廣的生物科技人才;(3)在國(guó)內(nèi)大力發(fā)展生物科技產(chǎn)業(yè),有效地吸引和使用優(yōu)秀人才。

大力創(chuàng)造寬松的學(xué)術(shù)氛圍,強(qiáng)化與企業(yè)的聯(lián)合

從生物科技的發(fā)展來(lái)看,生物科技的每一個(gè)重大進(jìn)步都來(lái)源于基礎(chǔ)研究領(lǐng)域中的突破。而在基礎(chǔ)研究領(lǐng)域,重大的發(fā)現(xiàn)和突破往往是難以預(yù)測(cè)的,很大程度上取決于科學(xué)家的觀念發(fā)展過(guò)程。因此,在生物科技項(xiàng)目的確立等方面應(yīng)該尊重生物科技工作者的想法和建議,給他們以更大的自由空間以充分發(fā)揮他們的主觀創(chuàng)造性。過(guò)去,在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間里,在科技管理上,人們往往過(guò)于強(qiáng)調(diào)計(jì)劃和預(yù)測(cè)。這種作法禁錮了人們的思想,在某種程度上阻礙甚至扼殺了創(chuàng)新性的思維與工作。按照上述思路,在生物科技領(lǐng)域自主性研究應(yīng)大力提倡。然而隨之帶來(lái)的問(wèn)題是科研經(jīng)費(fèi)的不足。長(zhǎng)期以來(lái),能夠有充分的經(jīng)費(fèi)從事自己喜愛(ài)的工作一直是科學(xué)家夢(mèng)寐以求的愿望。如何增加科技投入,為自主研究創(chuàng)造條件,是擺在科技管理者面前的一項(xiàng)新任務(wù)。目前科研基金的來(lái)源主要是國(guó)家自然科學(xué)基金和各省的自然科學(xué)基金。由于基金的申請(qǐng)要求有一定的工作基礎(chǔ),加之申請(qǐng)者很多,競(jìng)爭(zhēng)也很激烈,因此課題爭(zhēng)取難已經(jīng)成為廣大科技人員最為頭疼的事。在國(guó)家經(jīng)費(fèi)有限的情況下,努力地從各個(gè)生產(chǎn)應(yīng)用部門爭(zhēng)取科研經(jīng)費(fèi)是個(gè)好辦法。上海復(fù)旦大學(xué)生命科學(xué)院與上海新黃浦集團(tuán)合作成立的上海生元基因開發(fā)有限公司(側(cè)重在人類基因的克隆和測(cè)序)和上海新黃浦復(fù)旦基因有限公司(側(cè)重功能基因的尋找和基因的功能開發(fā))是一個(gè)例子。他們通過(guò)與企業(yè)的聯(lián)合,不但解決了國(guó)家科研經(jīng)費(fèi)不足的問(wèn)題,又為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、企業(yè)的騰飛注入了新的活力?，F(xiàn)在,隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái),企業(yè)對(duì)知識(shí)的渴望將越來(lái)越強(qiáng)烈。管理部門應(yīng)抓住這一良機(jī),使全社會(huì)都意識(shí)到科技的發(fā)展將成為社會(huì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力。促使企業(yè)設(shè)立各類研究基金,使科學(xué)研究與發(fā)展走上良性循環(huán)的道路。

與國(guó)際接軌,努力提高論文的質(zhì)量和增加論文的數(shù)量

編者按：本論文主要從基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)的準(zhǔn)備工作；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)具體工作；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)工作報(bào)告等進(jìn)行講述，包括了確立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的總體審計(jì)目標(biāo)、計(jì)劃審計(jì)工作、對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳情況的審計(jì)、對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付情況的審計(jì)、對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理情況的審計(jì)等，具體資料請(qǐng)見(jiàn)：

論文關(guān)鍵詞：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)

論文提要：加強(qiáng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)是保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全、健全社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要手段。筆者提出，在我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的審計(jì)中，應(yīng)不斷拓展審計(jì)的新思路，譬如借鑒風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型的審計(jì)模式，提高我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)的效率和效果，切實(shí)保護(hù)好廣大人民的切身利益。

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是指為實(shí)施社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，通過(guò)法定的程序，由企業(yè)和在職職工繳納保險(xiǎn)費(fèi)建立起來(lái)的專門用于支付職工年老后退休金的貨幣資金，是社會(huì)保險(xiǎn)基金的重要組成部分。在社會(huì)保險(xiǎn)基金中，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的地位最為重要、數(shù)額最大，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是百姓的養(yǎng)命錢、救命錢，關(guān)系到億萬(wàn)民眾的切身利益和社會(huì)穩(wěn)定。加強(qiáng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的審計(jì)監(jiān)督，已成為審計(jì)機(jī)關(guān)的一項(xiàng)重要工作。因此，本文將從微觀視角出發(fā)，探索社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的審計(jì)。

一、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)的準(zhǔn)備工作

通過(guò)建立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)審計(jì)的基本框架，讓審計(jì)人員從總體上對(duì)所進(jìn)行的工作有一個(gè)宏觀的把握，在具體的審計(jì)過(guò)程中，按照框架按部就班地進(jìn)行具體審計(jì)。

論文關(guān)鍵詞：農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)；研究；改革；模式；制度

論文提要：我國(guó)農(nóng)村正處于劇烈的社會(huì)轉(zhuǎn)型期，農(nóng)村原有的養(yǎng)老保障體系正在被打破，而新的保障體系尚未形成。本文在此前提下設(shè)計(jì)和建立農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)基本制度框架，特別是建立農(nóng)?？赊D(zhuǎn)換為城保的通道和機(jī)制，對(duì)早期農(nóng)村養(yǎng)老保障制度進(jìn)行根本性改革。

我國(guó)農(nóng)村正處于劇烈的社會(huì)轉(zhuǎn)型期，農(nóng)村原有的養(yǎng)老保障體系正在被打破，而新的保障體系尚未形成，農(nóng)村大部分老年人正面臨著前所未有的生存困境，他們成為整個(gè)社會(huì)中最邊緣化和最弱勢(shì)的群體之一，這個(gè)群體的規(guī)模越來(lái)越大，已經(jīng)開始影響農(nóng)村社會(huì)的穩(wěn)定和整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的和諧發(fā)展。

一、我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展

（一）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀評(píng)述。1992年《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》在全國(guó)范圍內(nèi)開始推廣，經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展，無(wú)論在理論上還是在實(shí)踐上都取得了一定的成就，但與此同時(shí)，在實(shí)施過(guò)程中，也出現(xiàn)了一系列值得關(guān)注的問(wèn)題。

1、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍小，存在很大的發(fā)展空間。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局最新數(shù)據(jù)，截至2006年底，全國(guó)參加各類農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為5，374萬(wàn)人，其中東部地區(qū)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面已超過(guò)60%。參保人數(shù)比2002年的5，462萬(wàn)人有所下降。目前，全國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余310億元，分散在1，905個(gè)縣市。

摘要:針對(duì)目前我國(guó)社會(huì)各界對(duì)私募基金合法化的呼聲不斷的現(xiàn)象,筆者將視線集中關(guān)注與私募證券投資基金的發(fā)展問(wèn)題,綜合分析我國(guó)現(xiàn)階段的市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境以及私募基金自身的發(fā)展現(xiàn)狀,就該問(wèn)題提出若干思考,認(rèn)為我國(guó)的市場(chǎng)條件、監(jiān)管環(huán)境和能力等各方面條件都尚不足以正式推出私募基金,為了不重蹈國(guó)債期貨的覆轍,切實(shí)做到正式推出而不是扼殺私募基金,筆者建議正式推出私募基金應(yīng)緩行,待一切條件基本成熟后再議。

私募基金是相對(duì)于公募基金而言的。公募基金是通過(guò)公開向普通社會(huì)公眾發(fā)售基金份額的方式募集資金而設(shè)立的基金,而私募基金是以非公開方式直接向特定的投資者募集資金而設(shè)立的基金。它一般包括兩類:私募股權(quán)投資基金和私募證券投資基金。在我國(guó)近期,金融市場(chǎng)中常說(shuō)的“私募基金”或“地下基金”,往往是指相對(duì)于受我國(guó)政府主管部門募集的,向不特定投資人公開發(fā)行受益憑證的證券投資基金而言,是一種非公開的宣傳的,私下向特定投資人募集資金進(jìn)行的一種集合投資。其方式基本有兩種,一是基于簽定委托投資合同的契約型集合投資基金,二是基于共同出資入股成立股份公司的公司型集合投資基金。目前社會(huì)各界關(guān)于私募基金合法化的討論熱烈,眾說(shuō)紛紜。

吳曉靈在出席中國(guó)私募股本市場(chǎng)國(guó)際研討會(huì)時(shí)也表示“私募基金是資本市場(chǎng)上重要的機(jī)構(gòu)投資人,應(yīng)當(dāng)予以大力發(fā)展”但她更明確指出“在當(dāng)前,需要對(duì)私募證券投資基金和私募股權(quán)投資基金加以區(qū)分,政府大力提倡的,對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)有實(shí)際幫助的顯然是后者私募股權(quán)投資基金”。我們尚且不論社會(huì)各界關(guān)于合法化的呼聲中是否嚴(yán)格區(qū)分了私募證券投資基金與私募股權(quán)投資基金,就回顧西方發(fā)達(dá)國(guó)家資本市場(chǎng)的發(fā)展歷史,我們也能看出發(fā)展私募證券投資基金對(duì)于發(fā)展我國(guó)資本市場(chǎng)的重要性,然而,在現(xiàn)階段,但綜合分析我國(guó)現(xiàn)階段的市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境以及私募基金自身的發(fā)展現(xiàn)狀,筆者對(duì)我國(guó)私募證券投資基金的發(fā)展問(wèn)題提出以下若干思考:

1在我國(guó)現(xiàn)有的市場(chǎng)大環(huán)境下能夠正式推出私募基金嗎?

筆者認(rèn)為,在我國(guó)現(xiàn)有的市場(chǎng)大環(huán)境下,正式推出私募基金將不利于私募基金規(guī)范化運(yùn)作與市場(chǎng)穩(wěn)定、健康發(fā)展

1.1與國(guó)外發(fā)達(dá)證券市場(chǎng)相比,中國(guó)證券市場(chǎng)投資品種單一,僅有A股、B股和少量權(quán)證,不符合私募基金有效運(yùn)作對(duì)投資對(duì)象的要求--多樣性和流動(dòng)性。私募基金之所以采取私募,是為了能利用法律中的豁免條款而有更廣泛的投資對(duì)象和更為靈活的投資方式,失本論文由整理提供去了投資對(duì)象的多樣性,私募基金也就失去了其特有的優(yōu)勢(shì)之一,同時(shí)市場(chǎng)規(guī)模特別是個(gè)股規(guī)模小,衍生產(chǎn)品市場(chǎng)尚未發(fā)展,且我國(guó)不允許賣空等杠桿交易,意味著流動(dòng)性小,必然限制投資方式的靈活性。在這樣的市場(chǎng)環(huán)境下正式推出私募基金,私募基金缺乏投資渠道和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖工具,將仍然無(wú)法改變其原有的特性--通過(guò)內(nèi)幕交易、操縱估價(jià)來(lái)獲取高收益的投機(jī)行為,一旦其法律地位得到認(rèn)可,那么這無(wú)疑是在向他們傳遞一個(gè)激勵(lì)投機(jī)的信號(hào)。