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摘要:雖然大型商業(yè)銀行目前都已經(jīng)建立了全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但在風(fēng)險(xiǎn)控制流程中仍然需要踏踏實(shí)實(shí)地做好防控措施，本文分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型，從對公貸款三大步驟的角度，提出了信貸風(fēng)險(xiǎn)具有可操作性的防范措施。

關(guān)鍵詞:貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施

風(fēng)險(xiǎn)是指收益的不確定性，始終存在于銀行的所有經(jīng)營活動和操作環(huán)節(jié)中。信貸業(yè)務(wù)歷來是銀行的主要業(yè)務(wù)和重要的利潤來源，具有風(fēng)險(xiǎn)高、收益突出的特點(diǎn)，對整個銀行的經(jīng)營舉足輕重。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款企業(yè)因各種原因不能按時(shí)歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行不良貸款多，信貸風(fēng)險(xiǎn)大不僅影響到銀行自身的安全性、流動性、盈利性，還會對社會公眾的利益造成一定影響，同時(shí)更影響到我國銀行業(yè)體系的安全穩(wěn)健發(fā)展。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，防控的重點(diǎn)。

一、銀行信貸資產(chǎn)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類型

對公信貸業(yè)務(wù)服務(wù)的范圍覆蓋不同行業(yè)、地區(qū)、規(guī)模的法人客戶，業(yè)務(wù)種類繁多，涉及的風(fēng)險(xiǎn)種類多。尤其在當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變、金融脫媒的速度加快、對公業(yè)務(wù)經(jīng)營轉(zhuǎn)型迫切的情況下，對公業(yè)務(wù)由偏重資產(chǎn)業(yè)務(wù)向資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)全面協(xié)調(diào)發(fā)展轉(zhuǎn)變，由單一服務(wù)向綜合金融服務(wù)轉(zhuǎn)變，業(yè)務(wù)多樣化導(dǎo)致相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)多樣化、復(fù)雜化，風(fēng)險(xiǎn)范疇不斷擴(kuò)大，對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了更高的要求。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人違約或其信用評級、履約能力降低而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，又稱違約風(fēng)險(xiǎn)。對于借款人來說，一旦銀行貸款到手，主動權(quán)就轉(zhuǎn)移到借款人這邊，貸款的使用和歸還主要由借款人把握，銀行既不能參與借款人的經(jīng)營管理，更不能干預(yù)其經(jīng)營決策。借款人經(jīng)營上的風(fēng)險(xiǎn)將直接影響銀行貸款的安全，從而導(dǎo)致銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類。在貸款調(diào)查、審查等環(huán)節(jié)中，由于人的原因，不按照操作規(guī)程處理業(yè)務(wù)造成風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部流程設(shè)計(jì)上存在漏洞造成風(fēng)險(xiǎn)；信息科技系統(tǒng)發(fā)生事件影響貸款的安全投放和收回；應(yīng)對外部事件或外部環(huán)境時(shí)，如政治、稅收、監(jiān)督、政府、社會、市場競爭等，由于采取了不適當(dāng)?shù)牟呗远鴮?dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)道德風(fēng)險(xiǎn)

道德風(fēng)險(xiǎn)是指具有決策或具有信息優(yōu)勢的一方為自身利益，采取不利于他人的利益而造成損失的可能性。信貸業(yè)務(wù)決策層，如各級領(lǐng)導(dǎo)和審批人對決策結(jié)果并無足夠的經(jīng)濟(jì)能力對決策結(jié)果負(fù)責(zé)，可能產(chǎn)生決策錯誤或?qū)`規(guī)行為反應(yīng)遲鈍等；管理層如信貸管理人員表達(dá)意見不是從實(shí)際出發(fā)，而是迎合上意，利益目標(biāo)短期化，對下級違規(guī)行為反應(yīng)麻木甚至默許，報(bào)喜不報(bào)憂等；經(jīng)營層的經(jīng)辦人員利用制度漏洞作假、利用電腦作案、提供不實(shí)信息誤導(dǎo)管理層等。

(四)市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格，如商品價(jià)格、股票價(jià)格、利率、匯率的不利變動而使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。如貸款用于進(jìn)口商品，由于市場價(jià)格的大幅降低，企業(yè)的回籠資金就抵不上貸款額而出現(xiàn)還款困難的風(fēng)險(xiǎn)或者由于人民幣與外幣匯率波動幅度大，如人民幣貶值導(dǎo)致企業(yè)購匯成本上漲而降低了企業(yè)的還款能力所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

(五)法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議或其他法律糾紛而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。從狹義上講，法律風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注商業(yè)銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執(zhí)行力。

二、防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要措施

一筆對公貸款業(yè)務(wù)的基本流程為：一是客戶申請與受理；二是貸款業(yè)務(wù)調(diào)查評估；三是信貸業(yè)務(wù)審查審批報(bào)備；四是發(fā)放貸款；五是貸后管理；六是到期收回貸款。因此，主要是在貸前調(diào)查、貸中審查審批、貸后管理三個過程中采取有力措施防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(一)貸前調(diào)查是防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵

1、建設(shè)高素質(zhì)的專業(yè)客戶經(jīng)理隊(duì)伍

每一筆貸款業(yè)務(wù)的實(shí)施操作，雖然有嚴(yán)格的管理辦法、操作規(guī)程等規(guī)章制度的規(guī)范和制約，但落實(shí)到具體細(xì)節(jié)中都得需要人去實(shí)施操作，所以最關(guān)鍵的是人的問題，銀行需要有一支具有良好敬業(yè)操守、較高的專業(yè)素質(zhì)、較強(qiáng)的人際溝通能力、堅(jiān)強(qiáng)的心理素質(zhì)等品質(zhì)的客戶經(jīng)理隊(duì)伍，所以要通過各種層次、各種方式的培訓(xùn)建設(shè)這樣一支隊(duì)伍。不僅在專業(yè)技能素質(zhì)方面進(jìn)行培訓(xùn)，還要經(jīng)常開展案例分析、警示教育、以案說法等形式的培訓(xùn)，警鐘長鳴，嚴(yán)防被腐蝕，加強(qiáng)信貸人員對法律、監(jiān)管規(guī)定、道德標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)識，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

2、提高信貸人員貸前調(diào)查的操作能力

貸前調(diào)查是信貸管理中最重要的環(huán)節(jié)，信貸決策是否準(zhǔn)確取決于貸前調(diào)查是否深入、細(xì)致和全面?？蛻艚?jīng)理必須花費(fèi)相當(dāng)?shù)臅r(shí)間和精力通過現(xiàn)場調(diào)研和其他渠道進(jìn)行嚴(yán)格而詳細(xì)的信貸業(yè)務(wù)調(diào)查，獲取、核實(shí)、研究與信貸相關(guān)的各類信息、資料，以確保信貸事項(xiàng)有必要的基礎(chǔ)和條件。應(yīng)在以下幾個方面將貸前調(diào)查的內(nèi)容做實(shí)做細(xì)：一是對貸款人的基本申請資料進(jìn)行嚴(yán)格審查，如營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、特殊行業(yè)的批準(zhǔn)文件或許可證或環(huán)保證、公司章程、驗(yàn)資證明、股權(quán)證明、貸款卡、稅務(wù)登記證、法人身份證及簽樣、近期財(cái)務(wù)報(bào)表、用信用途及還款來源證明等，核實(shí)這些資料的有效性、真實(shí)性和完整性，有擔(dān)保人的還要審查擔(dān)保人的資料。二是對貸款人的基本情況進(jìn)行調(diào)查，如客戶的成立時(shí)間、經(jīng)營范圍、注冊資本、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況、法人及主要股東、管理人員的背景和資格；客戶在各銀行的授信情況、歷史信用記錄、違約記錄、對外擔(dān)保情況等。三是對貸款人的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查，對客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析核實(shí)，如通過翻閱銀行對賬單、納稅發(fā)票了解企業(yè)的現(xiàn)金流及生產(chǎn)納稅情況；通過貨物進(jìn)出單了解企業(yè)的生產(chǎn)情況；通過銀行的收款及支付憑證，了解合同的真實(shí)性及執(zhí)行情況等。四是對貸款人的擔(dān)保情況進(jìn)行調(diào)查，如是擔(dān)保人擔(dān)保，要看擔(dān)保人的資格是否合格，保證人是否有代償能力，對其資信狀況、經(jīng)濟(jì)能力、資產(chǎn)實(shí)力、有無不良記錄及重大經(jīng)濟(jì)糾紛事項(xiàng)等進(jìn)行調(diào)查認(rèn)定；如是抵押擔(dān)保，要看抵押物是否合法，權(quán)證是否齊全，評估價(jià)值是否合理，抵押率是否恰當(dāng)、是否容易變現(xiàn)等；若是質(zhì)押票據(jù)或存款，要核實(shí)真實(shí)性。五是對貸款業(yè)務(wù)帶來的收益性進(jìn)行分析，如利息收入、手續(xù)費(fèi)收入、通過貸款業(yè)務(wù)帶來的其他收益，包括存款、結(jié)算業(yè)務(wù)收入、可能帶來的其他業(yè)務(wù)等。

(二)貸款的審查審批起到防范風(fēng)險(xiǎn)的把關(guān)作用

1、規(guī)范信貸審查審批程序，完善管理機(jī)制

信貸審查是以客戶部門提供的基本資料為基礎(chǔ)，按照法規(guī)、相關(guān)政策制度規(guī)定，通過分析、實(shí)地核查、補(bǔ)充調(diào)查等手段，對信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性、安全性及效益性進(jìn)行審查，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)并提出可行的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，為審批提供依據(jù)。信貸審批根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類型，按照審批原則，實(shí)行審批主責(zé)任人制度，直接審批或合議會審批或貸審會進(jìn)行審批。

2、實(shí)行用信管理，逐項(xiàng)落實(shí)信貸批復(fù)要求

用信是信貸資金直接控制權(quán)由銀行轉(zhuǎn)移至客戶的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對用信環(huán)節(jié)實(shí)施精細(xì)化管理已成為銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的重要而有效的途徑。用信管理涉及客戶、信貸管理、信用審批、法律、運(yùn)營等多個部門，各自在職責(zé)范圍內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，各崗位共同參與完成。一是逐項(xiàng)落實(shí)信貸批復(fù)要求，包括信貸方案的落實(shí)、信用發(fā)放條件的落實(shí)、貸款使用條件的落實(shí)、合同約定內(nèi)容的落實(shí)、管理要求在貸后管理中的落實(shí)。二是審核信貸批復(fù)落實(shí)情況，包括信用發(fā)放條件落實(shí)情況和合同約定內(nèi)容填寫情況等。三是合同的預(yù)審，正確填寫，簽字蓋章。四是辦理抵押擔(dān)保手續(xù)。五是放款審核，系統(tǒng)處理，會計(jì)賬務(wù)處理。

(三)抓好貸后管理是化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的保證

1、建立并執(zhí)行貸后管理制度和辦法，落實(shí)貸后管理操作規(guī)程

一是精心制定貸后管理方案，明確風(fēng)險(xiǎn)控制的總體目標(biāo)、關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)、貸后管理的具體內(nèi)容。二是切實(shí)做好現(xiàn)場檢查，要與管理人員面談，詳細(xì)了解原材料和主要產(chǎn)品市場、生產(chǎn)技術(shù)和組織管理、經(jīng)營計(jì)劃和人員變動情況、經(jīng)濟(jì)糾紛、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)交易等情況；要檢查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、項(xiàng)目建設(shè)情況；做好擔(dān)保的管理和復(fù)核。三是加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)測和檢查，上級行要通過信貸管理系統(tǒng)對客戶實(shí)行非現(xiàn)場監(jiān)測和檢查，并對下級行的貸后管理工作經(jīng)常督導(dǎo)。四是嚴(yán)格執(zhí)行貸后管理例會制度，發(fā)揮集體的智慧，集中研究風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜客戶的貸后管理工作，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。五是積極發(fā)現(xiàn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)信號，加強(qiáng)日常跟蹤、監(jiān)管和檢查；對風(fēng)險(xiǎn)信號做好分級管理、報(bào)告和處理。

2、關(guān)注行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)調(diào)整客戶信貸政策

對于風(fēng)險(xiǎn)較大行業(yè)的客戶，要提高風(fēng)險(xiǎn)意識，要結(jié)合行業(yè)情況、客戶的經(jīng)營能力和融資能力，做好監(jiān)測分析，及時(shí)調(diào)整對客戶的信貸策略。

3、強(qiáng)化貸后激勵約束機(jī)制考核

一是在經(jīng)營機(jī)構(gòu)績效考核指標(biāo)中設(shè)置貸后管理量化的考核指標(biāo)，促進(jìn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)重視貸后管理工作，提高經(jīng)營管理水平。二是對貸后管理崗的人員設(shè)置考核指標(biāo)，將貸后管理崗人員的績效與經(jīng)營業(yè)績掛鉤。三是增加客戶經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)薪酬考核比重，將風(fēng)險(xiǎn)薪酬與客戶經(jīng)理貸后管理的勞動付出程度進(jìn)行掛鉤，并按照盡職免責(zé)的考核原則，給予客戶經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)績效工資，以此提高客戶經(jīng)理貸后管理的積極性。

作者：馬銘澤 單位：華中科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院