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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險評價指標(biāo)

(一)信貸風(fēng)險的影響因素

商業(yè)銀行債權(quán)的形成是建立在信用原則基礎(chǔ)上的，這項權(quán)利的實(shí)現(xiàn)取決于借貸交易雙方對契約承諾條款的遵守程度(周天宇，2002)。我國弱有效市場中信息不對稱的存在，使銀行處于信息被動一方。影響信貸風(fēng)險的原因還包括宏觀經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)周期性波動、利率水平、通脹情況以及政府干預(yù)等的影響。當(dāng)然最重要的還得從銀行內(nèi)部找原因:第一銀行內(nèi)部控制是否有效，銀行內(nèi)控一旦失效將會引發(fā)信貸資產(chǎn)的操作風(fēng)險;第二銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的高低;第三銀行資產(chǎn)的安全性和流動性水平，資產(chǎn)的安全性和流動性水平越高，銀行抵抗風(fēng)險和應(yīng)對風(fēng)險的能力越強(qiáng);第四銀行盈利能力高低的影響。

(二)信貸風(fēng)險的評價指標(biāo)

唯物辯證法認(rèn)為內(nèi)部矛盾(內(nèi)因)是事物發(fā)展的根本原因，外因處于第二位。因此，本文在分析影響信貸風(fēng)險因素的基礎(chǔ)上，從內(nèi)因角度來衡量信貸風(fēng)險，即從信貸資產(chǎn)質(zhì)量、銀行資產(chǎn)安全性、流動性、盈利性角度選取指標(biāo)進(jìn)行評價，評價指標(biāo)如下:

1.銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量評價信貸資產(chǎn)是指銀行發(fā)放的各種貸款所形成的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。信貸資產(chǎn)質(zhì)量①是指貸款按預(yù)期收回本息的可能性的大小進(jìn)行分類，并對分類結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計，最后得到的比率即反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。如影響銀行貸款收回可能性的不良貸款率以及反映銀行放貸趨勢的比率。不良貸款是指出現(xiàn)違約的貸款。不良貸款率(X1)指銀行不良貸款占總貸款余額的比重，該比率越高，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量越低，信貸風(fēng)險越大。貸款增長率(X2)反映銀行貸款增長情況，因為銀行放貸必會面臨貸款不能被收回的可能性，因此該比率越高，信貸風(fēng)險越大。這兩個指標(biāo)屬于信貸風(fēng)險的正向指標(biāo)，比率越大信貸風(fēng)險越高。

2.銀行資產(chǎn)的安全性評價銀行資產(chǎn)的安全性是指避免各種不確定因素對銀行穩(wěn)健經(jīng)營的威脅的保障程度，可從銀行自有資本的充足度和銀行發(fā)展?jié)摿煞矫鎭砗饬?。資本充足率(X3)是銀行資產(chǎn)對其風(fēng)險的比率，反映銀行以自有資本承擔(dān)損失的程度，該比率越高越可用自有資本補(bǔ)償損失，信貸風(fēng)險越有保障。資本積累率(X4)=(本年股東權(quán)益－上年股東權(quán)益)/上年股東權(quán)益，比率越高，說明銀行積累的資本越多，持續(xù)發(fā)展能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險能力越大。這兩個指標(biāo)屬于信貸風(fēng)險的逆向指標(biāo)，比率越大信貸風(fēng)險越低。

3.銀行資產(chǎn)的流動性評價銀行資產(chǎn)流動性是指銀行及時滿足其各種資金需要和收回資金的能力，可從資產(chǎn)流動性和負(fù)債流動性兩方面考慮，因此選用存貸比和資產(chǎn)負(fù)債率來衡量。存貸比(X5)是貸款余額與存款余額之比，在一定程度上反映存款資產(chǎn)被貸款資金占用的程度，一般來說該比率越大，銀行占用在貸款上的資金多，銀行資產(chǎn)流動性越差，貸款風(fēng)險越大，但若比率過小，又無法發(fā)揮信貸資產(chǎn)的盈利作用。資產(chǎn)負(fù)債率(X6)表明銀行總資產(chǎn)中有多少是通過負(fù)債籌集的，該比率越高，表明銀行貸款越多，面臨的信貸風(fēng)險越大，該指標(biāo)同時又不宜過小，一般應(yīng)維持在92%左右較為合適。這兩個指標(biāo)屬于適度性指標(biāo)。

4.銀行盈利能力評價銀行盈利能力是指銀行獲取利潤的能力，也稱為銀行資本增值能力。通常采用收益率指標(biāo)來衡量，本文選取總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率和凈利息收入占凈利潤比來衡量。總資產(chǎn)收益率(X7)=凈利潤/平均資產(chǎn)總額，反映銀行盈利水平;凈資產(chǎn)收益率(X8)=凈利潤/股東權(quán)益，反映銀行對自有資本的利用效率;凈利息收入占凈利潤比(X9)=銀行信貸資產(chǎn)凈利息收入/凈利潤，反映銀行信貸資產(chǎn)的收入水平。這3個指標(biāo)屬于逆向指標(biāo)，比率越高，銀行抗風(fēng)險能力越高。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險評價方法的選擇

在研究多變量問題時，往往會遇到這樣一個兩難選擇:選取較少的變量，則對問題的研究不夠全面，結(jié)論往往也不夠可靠;選取較多的變量則加大計算量，且通常會增加問題的復(fù)雜度。因此人們在對某一問題進(jìn)行分析時，就希望能夠以較少的變量得到更多的信息量。于是主成分分析法應(yīng)運(yùn)而生，它最初是由Hotelling于1933年提出并推廣使用的。其主要思路是利用降維思想，將多個變量轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個綜合變量(即主成分)，其中每個主成分都是原始變量的線性組合，各主成分之間互不相關(guān)，從而這些主成分能夠反映始變量的絕大部分信息，且所含的信息互不重疊(朱星宇，陳勇強(qiáng)，2011)。該方法具有以下優(yōu)點(diǎn):第一，克服采用單一財務(wù)指標(biāo)來評價某個問題的缺點(diǎn);第二，通過將引進(jìn)的多個指標(biāo)因素轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個主要因素來進(jìn)行分析，使復(fù)雜問題簡單化;第三該方法計算規(guī)范，便于在計算機(jī)上實(shí)現(xiàn)。綜上，本文欲采用該方法對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險進(jìn)行研究。

基于2011年數(shù)據(jù)的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險評價

(一)樣本及數(shù)據(jù)選取

本文以8家股份制商業(yè)銀行和3家城市商業(yè)銀行為樣本來評價我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險，所用數(shù)據(jù)主要來源于上述商業(yè)銀行2011年度披露的財務(wù)報表，某些數(shù)據(jù)指標(biāo)通過Excel軟件整理得出，綜合主成分模型的建立使用軟件SPSS16.0實(shí)現(xiàn)。

(二)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險評價過程

使用SPSS16.0軟件建立綜合主成分模型的過程如下:

1.原始指標(biāo)處理，并判斷樣本是否適合做因子分析由于本文所選取指標(biāo)有正向指標(biāo)、適度性指標(biāo)和逆向指標(biāo)之分，因此在評價銀行信貸風(fēng)險時，需要對數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行無量綱化處理，使指標(biāo)趨同化。將適度性指標(biāo)視為逆向指標(biāo)，對正向指標(biāo)取倒數(shù)使其逆向化，其它指標(biāo)不變。綜上所述，對主成分綜合模型評分結(jié)果的判斷為排名越高的銀行，其信貸風(fēng)險越大。將上述處理后的樣本數(shù)據(jù)輸入SPSS16.0軟件可得樣本KMO抽樣充足性檢驗和巴特萊特球形檢驗結(jié)果，一般情況下認(rèn)為KMO檢驗值越接近1越適合做因子分析，本文測得樣本KMO值0.513＞0.5，適合做因子分析;巴特萊特球形檢驗用來檢驗變量之間的相關(guān)性，樣本顯著性水平Sig值0.00小于0.05，即各變量間均具有較強(qiáng)的相關(guān)性，適合做因子分析。

2.提取公因子，建立初始因子載荷矩陣，解釋主成分從軟件計算得出的公因子分析結(jié)果可知，本文樣本中8/9的變量的提取程度在83%以上，有的甚至達(dá)到96%，可見主成分分析法對變量信息量的提取程度很高，因子分析結(jié)果十分有效。由軟件計算的初始因子載荷矩陣可知，資本充足率、存貸比、資產(chǎn)負(fù)債率和凈資產(chǎn)收益率在第一主成分上有較高的載荷，相關(guān)性較強(qiáng)，即第一主成分基本反映了銀行資產(chǎn)安全性、流動性和盈利能力三方面信息;同理，第二主成分代表銀行資產(chǎn)安全性和盈利能力;第三主成分主要代表銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

3.求特征值、主成分貢獻(xiàn)率，確定主成分的個數(shù)特征值是各主成分的方差，反映各主成分的影響程度，選取特征值大于1且累計貢獻(xiàn)率在80%以上的因子為主成分。按上述原則，樣本可提取三個主成分(m=3)，提取原始信息的程度為88.866%，解釋程度較高。五、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制對策分析基于以上評分結(jié)果，本文提出控制銀行信貸風(fēng)險的4點(diǎn)建議:(1)加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制管理。銀行按照審、貸分離的要求，對發(fā)放的每一筆貸款應(yīng)做到貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查，同時提高信貸員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，降低貸款無法收回的人為因素影響。由表3可知主成分F3上，平安銀行排名第一，信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，加強(qiáng)內(nèi)部控制應(yīng)成為其降低信貸風(fēng)險的首要任務(wù)，只有內(nèi)控的完善和落實(shí)，才能降低不良貸款率，從而提高銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。(2)改變收入來源單一的結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行應(yīng)大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，培育新的利潤增長點(diǎn)，據(jù)統(tǒng)計國際商行的中間業(yè)務(wù)收入占總收入的40%～50%，而我國僅為20%，可見中間業(yè)務(wù)在我國銀行業(yè)存在巨大發(fā)展空間。由主成分F2排名可知，華夏銀行在該方面做得不足，應(yīng)大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增強(qiáng)銀行盈利能力。(3)完善業(yè)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。通過建立“計算機(jī)風(fēng)險控制系統(tǒng)”，將風(fēng)險控制制度、指標(biāo)及規(guī)程等內(nèi)容進(jìn)行程序化處理，形成從風(fēng)險識別、控制到審計監(jiān)督，做到事前、事中、事后預(yù)測等全方位、多層面的電子化控制系統(tǒng)(周望成，2011)。(4)建立風(fēng)險管理文化體系，注重培養(yǎng)健康的風(fēng)險管理文化。風(fēng)險文化是軟性指標(biāo)或手段，它是在長期的業(yè)務(wù)實(shí)踐中逐步形成的，風(fēng)險管理人人有責(zé)，只有真正建立起這種風(fēng)險文化體系，我國商業(yè)銀行才能從根本上預(yù)防信貸風(fēng)險的發(fā)生。

作者：蘇柳柳都沁軍單位：石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院研究生學(xué)院石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院管理科學(xué)與工程學(xué)院