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一、信貸風險管理存在的主要問題

(一)信貸風險組織架構存在缺陷我國商業(yè)銀行信貸風險管理中普遍存在業(yè)務歸屬不清，部門之間職責劃分不明等情形。各商業(yè)銀行分支行下屬的信貸市場營銷部門和風險管理部門雖然分屬兩個不同部門，但是風險管理部門僅對公信貸發(fā)起部門的極少數業(yè)務有審批權限，對個人信貸及信用卡業(yè)務完全沒有審批權限，這在實際上并沒有起到風險控制的作用?，F實工作中，往往存在信貸員身兼多職，既要完成營銷貸款的指標又要負責貸后清收及風險管理等工作的情況。同時，當客戶前來辦理信貸業(yè)務時，由于商業(yè)銀行信貸業(yè)務的前中后臺事實上并沒有做到徹底分離，使得商業(yè)銀行信貸部門的經營目標并不明確，一方面，由于商業(yè)銀行沒有有效的、長期的約束激勵機制，再加上為了各分支行追求短期效益目標，非常容易產生強烈的追逐短期利益行為，導致基層管理者忽視實際風險承受能力而選擇盲目發(fā)放貸款，同時信貸風險管理的手段并沒有系統化、常態(tài)化的應用，這就埋下了巨大的風險隱患；另一方面，各商業(yè)銀行沒有建立周密的規(guī)章制度來制約信貸業(yè)務人員的行為和權利，這使得信貸人員為牟取私利而不擇手段地與企業(yè)串通套取銀行信貸資金等道德風險大大提升。

(二)隊伍整體素質不高目前，商業(yè)銀行基層行人員數量不足，發(fā)放貸款過程中往往側重于貸款投放的金額，而忽視了信貸資產的質量；信貸人員業(yè)務培訓不足，部分信貸人員缺乏基本的信用貸款管理、企業(yè)管理等相關商業(yè)銀行經濟基礎知識和風險合規(guī)管理的意識，這使得現實中各商業(yè)銀行信貸風險管理水平良莠不齊?，F實中大部分信貸客戶經理只注重如何達成上級行的各項指標任務，如何得到更多的工資報酬，并不注重其發(fā)放的信貸資產的實際資產質量及盈利能力，貸后風險管理流于形式，形同虛設，普遍存在“重投放，輕管理”的情況。由于業(yè)務人員能力不強，各商業(yè)銀行對企業(yè)客戶的歷史經營業(yè)績情況比較分析、同業(yè)經營情況比較分析、企業(yè)的現金流量情況分析，尤其是對企業(yè)未來現金流量的預測不夠，使客戶的現實風險狀況沒有辦法得到客觀反映。該行目前在信貸業(yè)務分析決策的過程中主要運用的是信用等級評定、最高綜合授信額度核定及貸款風險度測算等方法，在現實中，由于難以判斷企業(yè)客戶所提供的財務報表的真實性，由于理論和實踐的差距難以準確設定評價指標的標準，及設定評價指標不盡合理和評價方法不甚科學等原因，使以上的分析不能夠讓企業(yè)的真實狀況得到真正反映。由于部分商業(yè)銀行的信貸業(yè)務經辦人員的合規(guī)經營意識薄弱，甚至存在為滿足客戶貸款需求，主動授意資產評估公司提供不實的、虛高的抵押資產評估值，唆使客戶修改財務報表，調查不實，收集虛假材料等現象?，F實工作中還普遍存在信貸業(yè)務人員風險管理觀念陳舊，難以適應現代社會快速的業(yè)務發(fā)展步伐和日益復雜的風險環(huán)境，信貸管理意識貫徹不夠充分等問題，這使得有部分員工產生信貸風險管理僅僅是風險管理部門的工作的認識誤區(qū)，沒有樹立“向風險管理要效益”的正確理念。

(三)貸款的“三查”制度執(zhí)行不力貸款發(fā)放流程上，現實工作中業(yè)務經理執(zhí)行貸款“三查”制度不力，“三查”工作也做得不夠深入和細致，普遍存在“三查”制度流于形式情況：一是針對貸前調查環(huán)節(jié)，銀行沒有建立系統的量化客戶初選標準，沒有根據其預測的現金流方式篩選信貸客戶，沒有對定性信用評級因素的相關量化標準的使用、調整進行實時監(jiān)控；信貸業(yè)務人員往往輕易采信和運用企業(yè)客戶提供的文字材料和數據，沒有按照銀行的信貸業(yè)務風險管理要求進行整理、使用，只做表面文章，對企業(yè)實際經營管理情況了解不夠深入，貸款人信用評級的主觀隨意性大。信貸客戶信用控制測算量與實際情況出入大，不能達到控制信貸風險的目的；二是貸款申報、審批和發(fā)放仍有不足。商業(yè)銀行并沒有制定明確的定價方式，不存在根據企業(yè)信貸風險狀況而制定的信貸最低價；信貸資產準入條件僅包括申報文字材料是否齊全規(guī)范，實際貸款業(yè)務發(fā)放中缺乏對貸款客戶是否能夠真實履行貸款合同的有效監(jiān)督手段；三是在貸后檢查環(huán)節(jié)中，信貸業(yè)務人員往往只側重于企業(yè)客戶提供的靜態(tài)的書面材料，缺乏對企業(yè)客戶實際的動態(tài)變化情況應變能力

(四)信貸風險管理基礎薄弱我國商業(yè)銀行的信貸風險管理還存在著多處比較薄弱的地方。主要體現在以下幾個方面：

1.客戶經理提供的企業(yè)財務數據不真實導致的部分客戶的信用評級授信資料沒有可信性。

2.信貸檔案資料不規(guī)范，業(yè)務操作中相關法律審查手續(xù)及貸款前提條件落實不及時，影響了檔案的連續(xù)性和完整性。

3.目前各商業(yè)銀行實行的信貸責任人制在具體業(yè)務操作中不能夠詳細、明細的認定責任。

4.信貸風險管理工作流于形式，僅停留在口頭、文件及會議上，沒有落到實處的現象時有發(fā)生。

5.信息采集手段難落后，難以從整體上把握客戶的生產經營情況，現有風險預警系統反應遲鈍。

6.普遍存在貸后管理輕實質，輕質量，重形式的現象。貸后的借款用途檢查流于形式，沒有起到貸后檢查的作用。

7.逾期貸款催收不及時、清收力度不夠，資產保全工作不到位。

8.不良貸款的責任認定不僅停留在企業(yè)客戶觀因素，對銀行內部責任人的認定流于形式，處罰難度大，不能形成良好的信貸風險約束機制。

(五)信貸資產質量分類的方法存在誤區(qū)我國各商業(yè)銀行目前使用的貸款質量分類方法主要強調技術層面上的要素，忽視了全面的系統性的規(guī)范化的分析。信貸質量分類結果的認定及審批過程中，主觀、盲目的判斷取代了對客觀事實的分析，導致信貸質量分類陷入以下誤區(qū)：

1.將時間判斷作為信貸質量分類工作的重要依據。業(yè)界普遍將尚未到期的貸款視為正常的貸款，然則事實上貸款是否逾期與逾期時間的長短難以全面反映信貸資產的質量情況。

2.把主觀意愿當作信貸風險分類情況的主要依據。信貸風險分類認定過程中，大部份環(huán)節(jié)必須由業(yè)務人員來進行主觀判定?，F實工作中存在分類人員僅憑主觀意愿，隨意做出分類判定，完全扭曲信貸風險分類的實質，從而忽略了分類引導相關人員注意影響貸款償還的主要因素。

3.誤將信用評級等同于信貸資產質量分類。一般說來，銀行貸款還款的可能性與客戶信用等級成正比，信用等級高，信貸資產分類結果優(yōu)良的概率自然大，但二者之間仍存在諸多不同。信用等級的評定主要側重于對企業(yè)客戶的歷史工作業(yè)績進行回顧和考察，并且局限于對借款人自身的評定；信貸資產的風險分類則側重于評價具體某筆信貸業(yè)務的風險情況，除了要關注借款人本身還款的可能性之外，還要考慮外部支持因素，現實中常常出現還款能力與信用等級相背離的情況，故而僅以信用風險評級代替信貸分類，在一定程度上會掩蓋信貸資產清償的本質問題。

二、我國商業(yè)銀行信貸資產風險管理的改進對策

(一)重新整合信貸風險管理各部門的職能各商業(yè)銀行應在現有的信貸風險管理體系上,從風險全過程控制角度出發(fā),明確各科室職責,重新整合涉及信貸業(yè)務流程的各部門的職能，具體情況如下：

1.由各商業(yè)銀行二級分行的個人金融部、公司業(yè)務部和下屬支行業(yè)務經理,切實負責各類資產業(yè)務的營銷和貸前調查，切實做好貸前調查工作。

2.風險審批部門主要為風險管理部,主要負責資產業(yè)務的準入審批,由專人負責其對轄屬機構申報的信貸客戶進行評級和授信審查、貸款審批。

3.貸后監(jiān)督檢查中心從個人金融部及公司業(yè)務部中獨立出來,專門負責風險檢查及貸后管理,對貸款的實際用途、借款人的還款能力、抵押物的變現價值等要素進行跟蹤、分析，定期對信貸檔案進行合規(guī)性檢查，便于及早發(fā)現問題，將風險端口前移。

4.人力資源部門把信貸資產質量變動情況納入業(yè)務受理部門、風險管理部門等部門負責人及客戶經理的績效考核體系中，增強業(yè)務負責人的主觀能動性。

5.建立獨立的風險處置管理中心,切實做好關注類及不良資產的清收處置工作。

6.其他各相關業(yè)務部門做好輔助、保障工作：財務管理部、監(jiān)保部及信息科技部等部門要及時做好數據信息收集工作，辦公室檔案中心要及時將信貸檔案整理、歸檔并入庫，做好信貸業(yè)務檔案的保管、調閱和清查工作。

(二)優(yōu)化人力資源配置人力資源問題是銀行業(yè)務發(fā)展壯大的最核心問題，。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務要想得到健康、快速、持續(xù)性地發(fā)展，必須要打造出一支素質過硬的專業(yè)信貸人才隊伍。

1.要深刻理解做好信貸業(yè)務的關鍵是要做好人才保障。要將人才培養(yǎng)工作列為重中之重，從本行的實際情況出發(fā)，對業(yè)務發(fā)展進行合理規(guī)劃,要確保信貸人員在數量和業(yè)務配比上能支撐本行業(yè)務的良性發(fā)展。

2.要定期進行專業(yè)培訓。要按照“理論與實踐相結合，政策與理論相對應”的基本原則，對分支行基層的信貸工作人員，有目的地、連續(xù)地進行業(yè)務操作技能、信貸業(yè)務基礎知識、及相關法律法規(guī)等方面的專業(yè)培訓，切實業(yè)務人員的專業(yè)化程度。同時要充分利用總、省行及外部監(jiān)管單位提供的培訓資源，加強有關信貸政策、制度、風險分類等方面的培訓工作

(三)完善信貸風險預警體系完善的信貸風險預警體系能夠將風險防范關口前移，有效防范風險。對信用不良企業(yè)及時、充分地在全系統內溝通，起到預防作用。長期以來,商業(yè)銀行缺乏有效的風險預警體系,常常出現風險反應滯后和風險判斷表面化的現象，各商業(yè)銀行迫切需要解決加強風險預警功能的問題，主要從以下幾個方面著手：

1.健全信貸風險管理制度。首先，要建立建全貸前審查機制，目前的信貸審批過程中，業(yè)務審查人員的工作主要是建立在針對客戶分析的調查資料上,如果調查資料有問題,后序的工作都是徒勞。對調查資料上的信息的來源渠道進行審查,有利于開展后序工作。各家商業(yè)銀行可以規(guī)定在貸前調查時要對相關信息的來源渠道進行審查，并在有需要時進行實地走訪。還要通過面對面方式進行溝通獲得的與企業(yè)各級管理者相關的資料做好書面訪談記錄,同時要求簽字，并將該訪談記錄作為信貸檔案保管。其次，要完善信貸檢查監(jiān)督制度，建立信貸檢查報告制度,信貸檢查人員按月根據檢查情況報告，對已經出現或預計可能出現的風險進行提示,并對違規(guī)人員及行為進行通報并記錄。監(jiān)督檢查人員要根據信貸工作人員的工作情況納入其績效考核當中。

2.改進風險預警分析技術。一是要加大定量分析的比重:科學研究表明，合理的指標體系中，定量指標的比重不應低于50個百分點，為達到預期效果，定量指標比重可以提高到67個百分點以上。二是要提高定性分析的質量:要將定性分析和簡單的主觀臆斷區(qū)分開來,充分利用統計手段消除定性分析中的主觀成分,盡量降低偶然因素等對預警分析的結果所造成的影響。同時,定性指標的細分能夠在一定程度上降低主觀判斷出現失誤的概率。

3.加強系統性風險預警分析。通常采用的風險分析手段往往僅注重客戶經營業(yè)績情況，這種方式極易被不切實際的數據誤導，并會大幅降低其對未來風險的預警功能,從而造成風險甚至損失已經形成時才進行應對。切實可行的客戶個體風險預警應更注重對宏觀層面的因素實施監(jiān)測。期間要重點考慮國家相關政策及專家的指導意見，強化風險預警體系的有效性。

(四)建立健全盡職問責制度要建立健全不良貸款壓降的層層問責制，要加大對責任人的追究力度。對不良資產不降反升及本年新增不良貸款比例超過存量貸款3%、清收壓降工作不力的人員及部門要嚴格問責；對不良資產清收工作中失職、違規(guī)甚至違法等行為要認定相關責任人，對責任人做出經濟及行政處罰，必要時要對涉及違法行為人員及時移交司法機關；對歷史遺留的不良貸款，要辨明不良貸款的形成原因，追究責任人責任。

(五)加大力度壓降不良資產要結合本行實際，研究制訂相關的不良資產清收、壓降及處置目標，并將目標細化為具體的不良資產相關考核指標，切實壓降不良貸款，并將考核任務指標分解落實到崗、到人；要加大考核的力度，推行重罰重獎的制度；要明確責任落實，加強對抵質押物變現清償情況的檢查和監(jiān)督，規(guī)范相關資產的接收、處置行為；對已采取措施但確無法收回的，各單位要及時與當地政府部門進行溝通，盡量爭取其大力支持。

作者：付荔單位：哈爾濱商業(yè)大學