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一、引言

2004年，農(nóng)業(yè)保險開始在全國范圍內(nèi)開展試點，相互保險公司這種互助共濟的組織形式成為開展農(nóng)業(yè)保險試點的一個重要方向。2005年1月11日，陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司(以下簡稱陽光公司)的橫空出世，開始了相互保險公司在農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域的率先實踐。

二、我國相互保險公司運行的法律困境

目前，我國法律缺乏對關(guān)于相互保險公司法律地位的確認(rèn)，構(gòu)成了相互保險公司運營的最大障礙。我國《保險法》只是明確規(guī)定了股份有限公司和國有獨資公司兩種組織形式，雖然也有“其他性質(zhì)的保險組織，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”的條款，但這樣的規(guī)定無疑過于籠統(tǒng)，不能確定相互保險公司的合法地位，所以迄今為止我國仍沒有任何涉及相互保險公司的專門法律法規(guī)。陽光公司由國務(wù)院保險監(jiān)督管理委員會(以下稱保監(jiān)會)批準(zhǔn)設(shè)立。但是保監(jiān)會只是國務(wù)院授權(quán)的商業(yè)保險主管部門，并沒有制定法律和行政法規(guī)的權(quán)力，因此，保監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立陽光公司的行為無疑有越權(quán)之嫌。關(guān)于相互保險公司的立法雖早已被提上日程，卻一再難產(chǎn)，陽光公司也只能一直在無法可依的尷尬中運營。有關(guān)調(diào)研顯示，雖然陽光公司屬于相互保險組織形式，但是在實際運營中由于無法可依，工商、稅務(wù)等部門在其年檢、納稅過程中只能以股份制公司的規(guī)定要求其資本充足率和納稅等，為其正常運營造成障礙。［1］因此，完善相互保險公司的法律架構(gòu)，成為在我國進(jìn)一步發(fā)展相互保險公司的一個重要前提。

三、我國相互保險公司法律制度的建構(gòu)

我國在修改《保險法》時，應(yīng)明確規(guī)定相互保險公司是同股份保險公司和國有獨資公司并列的保險企業(yè)的法定組織形式之一，專設(shè)“相互保險公司”一章，對相互保險公司的特有問題作出原則規(guī)定，并在不同的章節(jié)中體現(xiàn)有關(guān)相互保險公司的內(nèi)容。

(一)相互保險公司的設(shè)立

1．設(shè)立的實體條件

相互保險公司設(shè)立的實體條件是指設(shè)立相互保險公司所應(yīng)達(dá)到的能承擔(dān)責(zé)任的物質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)和其他標(biāo)準(zhǔn)。

(1)資本金或基金。相互保險公司的資本金或者基金的實質(zhì)是投保人預(yù)交的保險費。相互保險公司的資本金或基金既是其從事經(jīng)營活動的基本保障，也是構(gòu)成其償付能力的關(guān)鍵因素。美國、德國、日本等國的相互保險公司有著較長時間的歷史，既有足夠的盈余資金退還股東，也有足夠的保單維持公司正常運轉(zhuǎn)，所以均未對此予以特殊的規(guī)定。例如，日本保險業(yè)法規(guī)定，“保險公司的資本金或者基金總額必須達(dá)到10億日元以上，公司的組織形式應(yīng)為股份有限公司或相互公司”［2］。目前我國只有一家相互保險公司，且尚處于起步階段，因此，我國在設(shè)定相互保險公司的市場準(zhǔn)入條件時不能盲從發(fā)達(dá)國家的規(guī)定，而要經(jīng)過充分的論證研究，結(jié)合我國的實際，規(guī)定一個符合相互保險實際情況的最低資本金數(shù)額。由于相互保險公司的優(yōu)勢主要體現(xiàn)在中小企業(yè)中，因而筆者認(rèn)為，相互保險公司最低注冊資本可以適當(dāng)?shù)陀诠煞萦邢薰?00萬元的規(guī)定，可以限定為300萬元，否則可能會不利于人們自發(fā)設(shè)立相互保險公司。另外，由于相互保險公司在成立后可能兼營非相互保險業(yè)務(wù)，因而在立法時應(yīng)當(dāng)考慮到這種情況。為保障相互保險公司非成員投保人的利益、提高其償付能力，法律應(yīng)規(guī)定相互保險公司兼營非相互保險業(yè)務(wù)的，最低資本金應(yīng)當(dāng)不低于股份保險公司的最低要求。資本金或基金必須以現(xiàn)金形式支付。公司的經(jīng)營收入優(yōu)先用于支付創(chuàng)立費用和業(yè)務(wù)費用，只有在盈余扣除準(zhǔn)備金后仍然高于創(chuàng)立資本金或基金時，才可以向出資人還本付息。

(2)具有公司章程。相互保險公司的章程必須包括以下內(nèi)容:第一，公司的名稱，必須包括表明其性質(zhì)的詞組，即必須含有“相互保險”的字樣;第二，公司所在地;第三，公司的基金總額和繳納方式;第四，公司成員資格的取得;第五，公司的經(jīng)營范圍，即將要經(jīng)營的險種;第六，成員大會或成員代表大會，董事會、監(jiān)事會成員及其他高級管理人員的選任方式及權(quán)限;第七，盈余分配和虧損承擔(dān)的方式。以上內(nèi)容屬于公司章程的絕對必要記載事項，必須經(jīng)公司創(chuàng)立大會通過，并且由保險監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)才能產(chǎn)生法律效力。

2．設(shè)立的程序條件

相互保險公司設(shè)立的程序條件是指設(shè)立相互保險組織依照法律規(guī)定所應(yīng)遵循的程序方面的要求。相互保險公司設(shè)立的程序與股份制公司基本相同?；境绦蛉缦?

(1)申請籌建。欲設(shè)立相互保險公司的人或組織應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)提出書面籌建申請，并提交如下材料:第一，設(shè)立相互保險公司申請書。申請書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立相互保險公司的名稱、注冊資本、業(yè)務(wù)范圍等。第二，設(shè)立相互保險公司的可行性報告。第三，擬設(shè)立相互保險公司的籌建方案，包括籌建基金來源、籌集人員、籌集時間等。第四，擬設(shè)立相互保險公司投資人的基本資料及擬任職的高級管理人員名單及本人認(rèn)可證明。保險監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)對收到的籌建申請進(jìn)行審查，并自受理之日起六個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的答復(fù)。不批準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)書面向申請人說明理由。申請人應(yīng)當(dāng)自收到籌建通知之日起，一年內(nèi)完成籌建工作，籌建期間不得從事保險經(jīng)營。

(2)開業(yè)申請。相互保險公司的籌建工作完成后，申請人具備成立相互保險公司條件的，可以向國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)提出開業(yè)申請，并交下列資料:相互保險公司的章程;創(chuàng)立成員名冊及其基金份額;驗資報告書及資金到位證明;公司擬任職高級管理人員簡歷及符合資格的證明;公司擬經(jīng)營的范圍和險種(擬兼營非相互保險業(yè)務(wù)的應(yīng)當(dāng)同時載明);公司經(jīng)營場所及其他設(shè)施的資料;其他應(yīng)提交的文件及資料。國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理開業(yè)申請之日起六十日內(nèi)作出批準(zhǔn)開業(yè)或者不批準(zhǔn)開業(yè)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)相互保險業(yè)務(wù)許可證，申請兼營非保險業(yè)務(wù)經(jīng)審核符合條件的，同時批準(zhǔn)其兼營非相互保險業(yè)務(wù);不批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人，并說明理由。

(3)相互保險公司分支機構(gòu)的設(shè)立程序。相互保險公司可以設(shè)立分支機構(gòu)，但應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)，并提交以下材料:設(shè)立相互保險公司分支機構(gòu)申請書;擬設(shè)立分支機構(gòu)的經(jīng)營計劃及范圍(應(yīng)載明是否兼營非相互保險業(yè)務(wù));擬任職高級管理人員的資格證明材料。國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對相互保險公司設(shè)立分支機構(gòu)的申請進(jìn)行審查，并自受理之日起六十日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)分支機構(gòu)經(jīng)營許可證，申請兼營非保險業(yè)務(wù)經(jīng)審核符合條件的，同時批準(zhǔn)其兼營非相互保險業(yè)務(wù);不批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)向申請人書面說明理由。

(4)設(shè)立登記。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的相互保險公司及其分支機構(gòu)，憑國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的經(jīng)營相互保險業(yè)務(wù)許可證，到工商行政管理機關(guān)辦理登記，并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。相互保險公司及其分支機構(gòu)自取得經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證之日起六個月內(nèi)，無正當(dāng)理由未向工商行政管理機關(guān)辦理登記的，其經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證失效。

(二)相互保險公司的治理結(jié)構(gòu)

1．成員大會或成員代表大會

成員大會應(yīng)作為相互保險公司的最高決策機構(gòu)。由于相互保險公司規(guī)模不一，成員分布有別，成員人數(shù)眾多，每個成員都參與成員大會是不現(xiàn)實的，所以應(yīng)當(dāng)規(guī)定成員人數(shù)超過一定規(guī)模的相互保險公司應(yīng)設(shè)置成員代表大會代行成員大會職權(quán)，但法律應(yīng)對法定最低出席人數(shù)作出規(guī)定。選舉代表的方式可以將選擇權(quán)交給公司，由公司根據(jù)成員意愿靈活安排，并在章程中作出明確規(guī)定。相互保險公司的投保人是成員大會的當(dāng)然成員，并有權(quán)被選舉為成員代表。成員大會或者成員代表大會行使表決權(quán)采取一人一票制，不考慮其保費數(shù)量和保險金額的大小，同時應(yīng)嚴(yán)格限制管理人員的投票權(quán)。成員大會或者成員代表大會一年召開一次。在出現(xiàn)涉及公司成員重要利益或者公司重大經(jīng)營事項的特殊情況時，經(jīng)董事會或監(jiān)事會提議，或者經(jīng)1/5以上成員或成員代表提議，可以召開臨時大會。成員大會或者成員代表大會對以下重要事項享有決策權(quán):董事和監(jiān)事的選舉權(quán);變更組織形式、解散公司的決議權(quán);利潤分配的決定權(quán);其他重大事項決策權(quán)，包括公司章程的修改、公司組織形式變更、增加公司資本金等。對于一般的決策事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席成員大會或成員代表大會的成員或成員代表的過半數(shù)通過;對于公司章程的修改、公司組織形式的變更、公司解散等重大問題應(yīng)經(jīng)成員大會或者成員代表大會半數(shù)以上成員或成員代表出席，并經(jīng)出會的成員或成員代表3/4以上投票通過。

2．董事會和監(jiān)事會

相互保險公司應(yīng)設(shè)立董事會和監(jiān)事會，董事和監(jiān)事由成員大會或者成員代表大會選舉產(chǎn)生，其選舉方法及權(quán)限，除公司章程另有規(guī)定外，應(yīng)適用公司法關(guān)于股份有限公司董事會、監(jiān)事會的規(guī)定。除此之外，由于相互保險公司在治理結(jié)構(gòu)上存在缺陷，成員往往對公司的經(jīng)營狀況缺乏必要的了解，因而有必要在借鑒國外有益經(jīng)驗的基礎(chǔ)上對相互保險公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行改良。筆者建議在相互保險公司內(nèi)部設(shè)立信息咨詢辦公室，定期向保單持有人提供公司的收入、支出等有關(guān)情況，解答他們的疑問，并聽取他們對公司經(jīng)營和管理的意見和建議。另外，應(yīng)在董事會設(shè)立獨立董事，其成員由相關(guān)領(lǐng)域的專家學(xué)者組成，獨立董事有權(quán)對公司經(jīng)營的重要事項提出建設(shè)性的批評意見。

(三)相互保險公司的運營

1．相互保險公司運營的原則

陽光公司成立后，以統(tǒng)一經(jīng)營為原則，以保險社互助經(jīng)營為支撐，實行雙層治理、雙層經(jīng)營的模式，取得了良好的經(jīng)濟效益和社會效益，為我國相互保險公司的運營模式提供了寶貴的經(jīng)驗。我國相互保險公司在運營模式上可以采取陽光公司“防保結(jié)合”的模式，完善我國的防災(zāi)減災(zāi)體系。在保費繳納方面可以采取靈活的方式，既可以采取攤收保費制，也可以采取預(yù)收保費制或者永久保險制。究竟適用何種制度，可以將選擇權(quán)交給公司，但相互保險公司必須在章程中對保費繳納制度明確規(guī)定。陽光公司經(jīng)營時間短，缺乏相關(guān)經(jīng)驗，也存在著一些問題。我國可以對陽光公司探索出的有益的經(jīng)營規(guī)則進(jìn)行研究和總結(jié)，并進(jìn)行相應(yīng)的改進(jìn)，使之能夠更加健康地運營，適應(yīng)我國當(dāng)前經(jīng)濟社會生活的實際需要。

2．相互保險公司的經(jīng)營范圍

相互保險公司應(yīng)該嚴(yán)格按照國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行經(jīng)營，原則上不得兼營人身相互保險業(yè)務(wù)和財產(chǎn)相互保險業(yè)務(wù)。但是，由于相互保險公司地域性、專業(yè)性較強，經(jīng)營范圍較為狹窄，加之保費較低，所以公司的進(jìn)一步發(fā)展往往受到限制。陽光公司為獲得進(jìn)一步發(fā)展所需資金，在穩(wěn)步經(jīng)營農(nóng)業(yè)財產(chǎn)相互保險的同時，2005年向保監(jiān)會申請開辦機動車商業(yè)險，并獲得批準(zhǔn)。由于相互保險公司經(jīng)營其他險種屬于新的探索和嘗試，保監(jiān)會對此非常慎重。①幾年來，陽光公司商業(yè)車險及交強險業(yè)務(wù)經(jīng)營勢頭良好，為陽光公司的快速發(fā)展提供了資金。2009年，陽光公司又申請在廣東設(shè)立了分公司，經(jīng)營區(qū)域突破了黑龍江省的局限，分公司也同時經(jīng)營車險和交強險，形成了農(nóng)業(yè)相互保險和其他直接保險相得益彰的局面。我國《保險法》在規(guī)定相互保險公司的業(yè)務(wù)范圍時，應(yīng)當(dāng)規(guī)定相互保險公司可以經(jīng)營短期他種非相互保險業(yè)務(wù)，但是應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)條件，比如資本金要同時滿足股份保險公司關(guān)于資本金的最低限制、非相互保險業(yè)務(wù)要與相互保險業(yè)務(wù)分別核算等，并必須經(jīng)過國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。

3．相互保險公司的盈余分配、虧損承擔(dān)

我國《保險法》應(yīng)明確成員的盈余分配權(quán)，并且應(yīng)規(guī)定只有經(jīng)成員大會或者成員代表大會出會的成員或者成員代表的過半數(shù)通過，才能決定相互保險公司的盈余分配方案，同時應(yīng)規(guī)定盈余分配的方式:要先行支付投保人資本金的利息，如尚有剩余，則轉(zhuǎn)入公積金、準(zhǔn)備金或者分配給公司成員及經(jīng)營者。為保證相互保險公司盈余分配的公正、均衡和公司經(jīng)營的穩(wěn)健，應(yīng)對盈余分配的內(nèi)容、順序和各種公積金、準(zhǔn)備金的提取范圍(最高值和最低值)等作出嚴(yán)格的限制。當(dāng)相互保險公司出現(xiàn)虧損時，應(yīng)首先動用公積金、準(zhǔn)備金及剩余金填補。若仍不足時，對于采用確定保費制的公司，采取削減一部分保險金的辦法加以解決。對于采用不確定保費制的公司，則由保單持有人分?jǐn)偙ｋU費予以彌補。為穩(wěn)妥起見，應(yīng)當(dāng)要求相互保險公司將盈余分配方案報請保險監(jiān)督管理機關(guān)批準(zhǔn)方可實施。

4．相互保險公司組織形式的變更

當(dāng)今國際保險市場既存在股份保險公司的相互化，也存在相互保險公司的股份化。各國保險法對保險組織形式的變更大都作了相關(guān)規(guī)定，其中日本法規(guī)定得最為細(xì)致全面，對我國最具借鑒意義。我國對相互保險公司組織形式變更進(jìn)行規(guī)定時應(yīng)當(dāng)全面，既要有相互化的規(guī)定，又要有股份化的規(guī)定，允許保險組織根據(jù)自身發(fā)展的需要選擇適合自己的組織形式。

(1)股份公司轉(zhuǎn)變?yōu)橄嗷ス?。股份有限公司在變更為相互保險公司時須編制組織變更計劃書，提交股東大會決議。決議若獲得通過，則必須在該決議通過之日起15日內(nèi)將決議內(nèi)容及資產(chǎn)狀況進(jìn)行公告，并分別向股東及股東名單上記載的質(zhì)權(quán)人通報決議的內(nèi)容。董事會必須將組織變更的有關(guān)事項報告給投保人大會或投保人代表大會。在投保人大會或投保人代表大會上，除作出有關(guān)章程及組織機構(gòu)改革的決議外，必須同時選出相互保險公司的董事及監(jiān)事。股份有限公司的董事在需要籌集組織變更后的相互保險公司的基金時，必須在投保人大會或投保人代表大會結(jié)束后，立即對所需要的金額進(jìn)行籌集。股份有限公司的董事在接到該籌集款項后，必須立即召集第二次投保人大會或投保人代表大會。組織變更必須經(jīng)保險監(jiān)督機構(gòu)批準(zhǔn)，否則不發(fā)生效力。保險監(jiān)督機構(gòu)在接到請求批準(zhǔn)的申請時，必須審查其是否符合下列標(biāo)準(zhǔn):組織變更后的相互保險公司有足夠的財產(chǎn)基礎(chǔ)以保證其保險業(yè)務(wù)的健康開展;組織變更不會損害投保人的現(xiàn)有權(quán)益;組織變更不會妨礙公司業(yè)務(wù)健康地運作。組織變更為相互保險公司后必須立即將其組織的變更進(jìn)行公告，并且自變更之日起15日內(nèi)在公司總部或主要事業(yè)所在地、20日內(nèi)在分公司或營業(yè)所在地，對組織變更前的股份保險公司進(jìn)行注銷，并對組織變更后的相互保險公司進(jìn)行設(shè)立登記。

(2)相互保險公司變更為股份有限公司。相互保險公司在進(jìn)行組織變更時應(yīng)當(dāng)制作組織變更計劃書，且必須經(jīng)過成員大會或成員代表大會決議通過。相互保險公司在進(jìn)行組織變更決議時，從該決議通過之日起15日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將決議的內(nèi)容及公司資產(chǎn)狀況進(jìn)行公告。相互保險公司尚有未償還的基金時，必須在組織變更以前，按照組織變更計劃書的規(guī)定償還全部金額。按照組織變更的規(guī)定，相互保險公司的成員可以接受組織變更后的股份保險公司的配股。以上組織的變更應(yīng)得到保險監(jiān)督機構(gòu)的批準(zhǔn)，未取得批準(zhǔn)的組織變更無效。相互保險公司在進(jìn)行組織變更時，組織變更前的相互保險公司應(yīng)進(jìn)行解散登記，組織變更后的股份保險公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行設(shè)立登記。

(四)相互保險公司的監(jiān)管

1．保險監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)管

(1)加強對相互保險公司經(jīng)營決策流程的監(jiān)管。第一，對決策機構(gòu)的監(jiān)管。如上所述，相互保險公司具有運營不透明的治理結(jié)構(gòu)缺陷，相互保險公司發(fā)展壯大后，一般會將管理權(quán)和經(jīng)營權(quán)移交給少數(shù)人，可能會產(chǎn)生“客大欺主”的現(xiàn)象，特別是在相互保險公司存在相互保險業(yè)務(wù)和非相互保險業(yè)務(wù)兼營的條件下，還存在如何平衡作為股東的成員投保人和非股東投保人的利益，保證非股東利益不受損害的問題。因此，一方面應(yīng)完善相互保險公司決策的程序和規(guī)則，使相互保險公司的決策建立在合法有效的基礎(chǔ)之上;另一方面應(yīng)完善信息定期披露制度，由董事會專門機構(gòu)定期對公司的經(jīng)營信息、資產(chǎn)狀況等重大事項向成員披露，加強相互保險公司決策的透明度，對不按期向公司成員披露信息或者故意向成員隱瞞重要信息，給公司成員造成損失的，保險監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予責(zé)任人相應(yīng)的處罰，并且責(zé)令其限期整改。第二，對公司高級管理人員的監(jiān)管。由于相互保險公司專業(yè)性強，所以對相互保險公司高級管理人員的任職資格的規(guī)定可以適當(dāng)嚴(yán)于股份保險公司，如規(guī)定必須從事農(nóng)業(yè)相關(guān)行業(yè)滿5年才能擔(dān)任農(nóng)業(yè)相互保險公司的董事、監(jiān)事、總經(jīng)理等高級管理職務(wù)。相互保險公司的董事、監(jiān)事及其他高級管理人員對公司負(fù)有忠實和勤勉的義務(wù)。在召開成員大會或者成員代表大會時，公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員應(yīng)當(dāng)列席，并接受成員或者成員代表的質(zhì)詢。董事、監(jiān)事及其他高級管理人員違反法律法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。給公司成員造成損害的，成員可依自己的名義向人民法院提起訴訟。

(2)相互保險公司償付能力的監(jiān)管。對相互保險公司償付能力的監(jiān)管，是各國保險監(jiān)管的重要內(nèi)容之一。如果償付能力不足，保險公司就無法履行其賠付的職能。加強對相互保險公司特別是兼營非相互保險業(yè)務(wù)的相互保險公司償付能力的監(jiān)管，防止成員投保人利用自身的成員優(yōu)勢損害非成員投保人的利益，對于維護非成員投保人的利益具有重要意義。對相互保險公司償付能力的監(jiān)管實際上也是相互保險公司早期預(yù)警系統(tǒng)的一部分。加強對相互保險償付能力的監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)規(guī)定相互保險公司應(yīng)定期向保險監(jiān)督管理機構(gòu)報送年度精算報告、資產(chǎn)損益表以及經(jīng)專業(yè)審計機構(gòu)審計的季度報告、年度報告。保險監(jiān)督管理機構(gòu)一旦發(fā)現(xiàn)相互保險公司的認(rèn)可負(fù)債高于認(rèn)可資產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)立即采取以下措施，要求相互保險公司采取矯正行為，防止其償付能力狀況繼續(xù)惡化:減少或者停止相互保險公司簽發(fā)新的保單;增加相互保險公司的資本金;暫?；蛳拗葡嗷ケｋU公司向股東或保單持有人派發(fā)紅利;對相互保險公司的某些投資進(jìn)行限制，或者禁止其進(jìn)行保險監(jiān)督管理機構(gòu)認(rèn)為不合適的投資。上述措施實施后，在規(guī)定的期間內(nèi)相互保險公司仍不能擺脫財務(wù)惡化趨勢的，國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)可以依法對其進(jìn)行接管。

2．保險行業(yè)的自律

行業(yè)自律是政府監(jiān)管的延伸和補充。保險業(yè)具有專業(yè)性、技術(shù)性和法律性較強的特點，使得保險業(yè)自律具有政府監(jiān)管所不可替代的作用，因此，保險行業(yè)的自我管理已經(jīng)成為許多發(fā)達(dá)國家保險監(jiān)管體系中重要的組成部分。當(dāng)前我國保險業(yè)自律機制還很不完善，所以國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在總結(jié)上海、深圳等地方行業(yè)組織和中國保險行業(yè)協(xié)會工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，借鑒發(fā)達(dá)國家的相關(guān)做法，通過適當(dāng)授權(quán)，例如將相互保險業(yè)的保險條款和費率厘定的職能授予行業(yè)協(xié)會行使等，賦予其對相互保險公司經(jīng)營行為的監(jiān)督檢查權(quán)和對違規(guī)行為實施行政處罰的權(quán)力，提高行業(yè)協(xié)會的權(quán)威性，以強化保險行業(yè)的自律力量。

3．保險公司內(nèi)控

無論是保險監(jiān)督機構(gòu)的監(jiān)管還是行業(yè)自律，都是對相互保險公司進(jìn)行的外部防范和控制，具有間接性、滯后性的特點，監(jiān)管的措施一般是在保險違法違規(guī)行為已經(jīng)存在或已經(jīng)發(fā)生時采取。雖然這種監(jiān)管必不可少，但是也往往代價很高。在現(xiàn)代市場條件下，保險經(jīng)營的特點決定了保險市場主體的經(jīng)營狀況并不能及時、準(zhǔn)確、全面地表現(xiàn)出來，所以外部監(jiān)管總會有一些盲區(qū)。事實上，即便是再堅強有力的外部監(jiān)管，再完備的保險法律和政策規(guī)范及行業(yè)規(guī)則，也只有內(nèi)化為保險人的自覺行為，監(jiān)管的目的才能實現(xiàn)。完善保險公司的內(nèi)控制度主要包括以下幾點［3］:

(1)完善相互保險公司內(nèi)控的各種制度。國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)組織力量對相互保險公司在經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行分析，并對各種風(fēng)險的防范與控制進(jìn)行全面研究，制定出科學(xué)、富有操作性的內(nèi)控規(guī)范，如制定《相互保險公司內(nèi)控制度》等。

(2)強化相互保險公司的內(nèi)控機制，充分發(fā)揮相互保險公司內(nèi)控人員的監(jiān)督作用。相互保險公司要建立健全監(jiān)事會制度，確保公司董事會和總經(jīng)理及其他高級管理人員依法行使職權(quán)，維護成員投保人的合法權(quán)利。同時，要切實保證公司的會計、審計、精算等內(nèi)控機構(gòu)和人員依法行使職權(quán)，明確其法律責(zé)任，發(fā)揮其對公司財務(wù)、費率、償付能力和資金運用等業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督職能。

(3)加強對相互保險公司員工尤其是管理人員的教育、培訓(xùn)和管理，提高他們的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。相互保險公司的員工是經(jīng)營活動的主體，他們的素質(zhì)關(guān)系到保險經(jīng)營的整體質(zhì)量和效率。隨著我國保險體制改革的深化和對外開放的擴大，對相互保險公司市場開拓、資金管理和風(fēng)險控制等方面的要求越來越高。國內(nèi)外的實踐表明，完善的規(guī)則和制度既需要外部力量的強制推行，更有賴于主體的自覺遵守。相互保險公司只有造就一支高素質(zhì)的員工隊伍，才能使內(nèi)控制度有效地運作。

作者：石東洋袁冰單位：山東省陽谷縣人民法院