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摘要：目前，發(fā)達(dá)國家已經(jīng)形成了較為成熟的農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)抵押模式。我國部分地區(qū)也進(jìn)行了“兩權(quán)”抵押貸款試點(diǎn)。本文在大冶市農(nóng)村承包土地的經(jīng)營權(quán)抵押貸款試點(diǎn)實(shí)踐基礎(chǔ)上，從加大政策扶持、提高風(fēng)險(xiǎn)容忍度、增強(qiáng)社會保障等方面就進(jìn)一步推廣農(nóng)村承包土地的經(jīng)營權(quán)抵押貸款提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：土地承包經(jīng)營權(quán)；抵押貸款

一、國外農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)抵押模式比較

目前，德、美、日等發(fā)達(dá)國家已形成了較為豐富的土地產(chǎn)權(quán)抵押模式，可為我國農(nóng)村承包土地的經(jīng)營權(quán)（以下簡稱“農(nóng)地”）抵押貸款試點(diǎn)工作提供有意義的借鑒和啟示。

（一）西方國家農(nóng)地抵押模式德國模式：成立農(nóng)業(yè)地產(chǎn)抵押銀行，以聯(lián)邦政府的農(nóng)業(yè)土地稅作為資本金，通過發(fā)行金融債券和商業(yè)票據(jù)等方式補(bǔ)充資金，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的發(fā)展提供長期貸款，并且享受聯(lián)邦政府的信用擔(dān)保，不需要繳納經(jīng)營所得稅和工商稅。美國模式：聯(lián)邦政府注資成立12個聯(lián)邦土地銀行，由農(nóng)業(yè)信用管理局管理，通過政府撥款、發(fā)行土地債券等方式補(bǔ)充資本，發(fā)放農(nóng)地抵押貸款。日本模式：日本成立農(nóng)業(yè)協(xié)同組合（農(nóng)協(xié)）、農(nóng)林中央金庫，農(nóng)民通過農(nóng)協(xié)以不動產(chǎn)為抵押向農(nóng)林中央金庫貸款。

（二）西方國家農(nóng)地抵押融資共同點(diǎn)及啟示一是重視立法。各國對農(nóng)地抵押融資均有立法，且法律體系齊全，機(jī)構(gòu)完備，從法律層面和組織機(jī)構(gòu)上保障了農(nóng)地抵押融資規(guī)范運(yùn)行。二是重視政府保障。各國普遍采取了優(yōu)惠的財(cái)政政策，通過政府擔(dān)保、發(fā)債、注資、補(bǔ)貼等不同方式促進(jìn)農(nóng)地抵押貸款發(fā)展。三是重視合作金融。由于農(nóng)業(yè)合作金融與農(nóng)民的天然聯(lián)系，成為了各國農(nóng)地抵押融資的普遍選擇，可最大限度整合農(nóng)民、政府、金融機(jī)構(gòu)的資源。四是重視土地評估。農(nóng)地價(jià)值評估直接影響到融資額度，因此各國通過市場競爭、政府主導(dǎo)等方式嚴(yán)格保障評估科學(xué)公正。

二、我國農(nóng)村承包土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款現(xiàn)狀

（一）貸款進(jìn)展方面總體來看，截至2016年6月末，全國232個試點(diǎn)縣農(nóng)村承包土地的經(jīng)營權(quán)抵押貸款余額134億元，同比增長25.9%。分省份看，黑龍江農(nóng)地抵押貸款余額占全國的一半以上（71.8億元，53.6%），其次分別為內(nèi)蒙古（14.5億元）、新疆（5.6億元）、山東（5.3億元）和吉林（5.1億元），五省合計(jì)占全國的76.3%。分縣域看，大多數(shù)試點(diǎn)縣試點(diǎn)工作順利推進(jìn)。全國232個農(nóng)地試點(diǎn)縣中，185個縣（市、區(qū)）試點(diǎn)以來有發(fā)放農(nóng)地抵押貸款，占全部試點(diǎn)縣的80%。從貸款屬性來看，農(nóng)地抵押貸款主要用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，農(nóng)房抵押貸款主要用于非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，貸款期限均以一年以內(nèi)為主。按承貸主體分，“兩權(quán)”抵押貸款對象均以個人為主，農(nóng)地抵押貸款中個人貸款占比達(dá)82%。抵押貸款不良率整體較低1.26%。從產(chǎn)品創(chuàng)新來看，各金融機(jī)構(gòu)結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，創(chuàng)新推出了“兩權(quán)+第三方擔(dān)?！?、農(nóng)村多產(chǎn)權(quán)組合抵押等多種信貸產(chǎn)品。

（二）保障措施方面從確權(quán)登記頒證情況看，截至2016年6月末，全國有近一半的試點(diǎn)縣農(nóng)地確權(quán)率在95%以上（117個），七成以上試點(diǎn)縣（175個）農(nóng)地確權(quán)率在50%以上，四分之一的試點(diǎn)縣（60個）農(nóng)地頒證率在95%以上。頒證率較高的試點(diǎn)縣主要集中在重慶、山東、江西、安徽、北京、湖北等省份。從農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易平臺建設(shè)情況來看，截至2016年6月末，有189個農(nóng)地試點(diǎn)縣建立了農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)交易平臺，占全部試點(diǎn)縣的比例達(dá)81.5%。從貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償情況來看，多層次風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制也在逐步完善。人民銀行積極協(xié)調(diào)地方政府通過設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金、政府性農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司等方式分擔(dān)“兩權(quán)”抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前，五成以上試點(diǎn)縣（127個）設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，基金規(guī)模達(dá)11.8億元，一半試點(diǎn)縣（110個）成立了政府支持的融資性擔(dān)保公司。

三、大冶市農(nóng)地抵押貸款實(shí)踐

2015年12月27日，湖北省大冶市獲批國家農(nóng)村承包土地的經(jīng)營權(quán)（以下簡稱“農(nóng)地”）抵押貸款試點(diǎn)。人行黃石中支以大冶全國農(nóng)地抵押貸款試點(diǎn)為抓手，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，創(chuàng)新金融服務(wù)模式、創(chuàng)立風(fēng)控、評估機(jī)制等措施，推動土地資源向資本轉(zhuǎn)化。截至2016年12月末，全市累放農(nóng)地抵押貸款2.03億元，居湖北省前列，工作經(jīng)驗(yàn)被國務(wù)院作為全省唯一典型經(jīng)驗(yàn)及全國金融類唯一典型經(jīng)驗(yàn)通報(bào)表揚(yáng)。

（一）創(chuàng)設(shè)交易平臺，破解“抵押難”農(nóng)地抵押貸款基礎(chǔ)在確權(quán)頒證，關(guān)鍵在交易流轉(zhuǎn)。推動大冶市成立三農(nóng)金融服務(wù)中心，為農(nóng)權(quán)登記管理、流轉(zhuǎn)交易提供平臺。2016年9月末全面完成農(nóng)村承包土地確權(quán)頒證，權(quán)證頒發(fā)到戶率100%。

（二）創(chuàng)新金融服務(wù)，破解“融資難”分類主辦。按土地流轉(zhuǎn)面積大小在雙方自愿的基礎(chǔ)上，由不同金融機(jī)構(gòu)主辦，使不同主體貸款需求與金融機(jī)構(gòu)放貸能力、風(fēng)控能力相適應(yīng)。一戶一品。按農(nóng)地評估價(jià)值與貸款需求創(chuàng)新信貸模式，對評估價(jià)值與貸款需求相當(dāng)，僅以農(nóng)地經(jīng)營權(quán)抵押。對于融資需求大于其土地評估價(jià)值，采取組合抵押物方式或經(jīng)營權(quán)抵押加道義保證或加擔(dān)保等形式。一檔一價(jià)。貸款利率按貸款主體信用評級由高至低依次上浮，最高不超過同檔次基準(zhǔn)利率的50%。據(jù)統(tǒng)計(jì)，大冶市農(nóng)地抵押貸款一年期平均利率為5.5%，扣除貼息后貸款實(shí)際平均利率為3.38%，比同期貸款平均利率低3.5個百分點(diǎn)。

（三）創(chuàng)立風(fēng)控機(jī)制，破解“風(fēng)控難”大冶市財(cái)政劃撥8000萬設(shè)立農(nóng)地抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，為農(nóng)地抵押貸款提供增信服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，銀行按基金5—10倍放貸。農(nóng)地抵押貸款出現(xiàn)不良時(shí)，經(jīng)法定程序追償后的貸款損失，由風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金和貸款行按6:4分擔(dān)。當(dāng)農(nóng)地經(jīng)營權(quán)抵押貸款代償率達(dá)到5%，各行可暫停抵押貸款，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。當(dāng)借款人未履行還款義務(wù)，三農(nóng)金融服務(wù)中心通過再流轉(zhuǎn)方式或協(xié)議流轉(zhuǎn)方式，面向全省處置抵押資產(chǎn)。

（四）創(chuàng)立評估機(jī)制，破解“評估難”三農(nóng)金融服務(wù)中心引進(jìn)一批有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，建立了農(nóng)地專項(xiàng)評估體系，并吸納當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)部門、村委會、金融機(jī)構(gòu)人員成立評估專家?guī)欤M(jìn)行簡便免費(fèi)評估。中心基于日常流轉(zhuǎn)交易，交易指導(dǎo)價(jià)格，為借貸主體評估提供參考。

（五）創(chuàng)立保障機(jī)制，破解“保障難”市財(cái)政對農(nóng)地抵押貸款按同期基準(zhǔn)利率50%給予貼息；為第三方評估機(jī)構(gòu)評估費(fèi)用買單；市中小企業(yè)擔(dān)保公司免費(fèi)對抵押價(jià)值不足的借款人提供擔(dān)保及過橋資金，有效解決農(nóng)村“貸款貴”問題。

四、問題與建議

（一）加大農(nóng)地抵押貸款扶持力度政策層面加大扶持力度，爭取農(nóng)地抵押試點(diǎn)與國家優(yōu)惠政策掛鉤，探索在產(chǎn)權(quán)二次流轉(zhuǎn)交易、有效處置抵押物方面給予更多政策配套，對積極參與試點(diǎn)的銀行機(jī)構(gòu)，應(yīng)加大支農(nóng)再貸款等貨幣政策傾斜力度。應(yīng)建立激勵機(jī)制，對“兩權(quán)”貸款達(dá)到一定比例的金融機(jī)構(gòu)給予適當(dāng)稅收減免，對貸款增加較多、風(fēng)險(xiǎn)控制較好的金融機(jī)構(gòu)給予適當(dāng)獎勵。

（二）提高農(nóng)地抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)容忍度農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨自然災(zāi)害、政策、市場等諸多風(fēng)險(xiǎn)，加上土地遠(yuǎn)離銀行、地上附著物管理難度大，導(dǎo)致農(nóng)地抵押貸款存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，建議監(jiān)管部門和銀行給予一定風(fēng)險(xiǎn)容忍度。政府和監(jiān)管部門應(yīng)適當(dāng)提高不良貸款容忍度，保護(hù)參與行積極性。各銀行要建立與農(nóng)地抵押貸款特點(diǎn)相適應(yīng)的貸款管理制度，對信貸人員實(shí)行盡職免責(zé)。

（三）提高農(nóng)地抵押貸款保障程度由于農(nóng)地抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，建議政府進(jìn)一步出臺與土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款直接掛鉤的農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)優(yōu)惠政策，擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面、豐富保險(xiǎn)品種，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)抗風(fēng)險(xiǎn)能力和保障程度。

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[3]韓立達(dá),彭迎.國外農(nóng)村土地使用權(quán)抵押的經(jīng)驗(yàn)借鑒及啟示[J].安徽農(nóng)業(yè)科學(xué),2009(36).

作者：祝婕 單位：中國人民銀行黃石市中心支行