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第一章總則

第一條為加強(qiáng)對商業(yè)銀行風(fēng)險的識別、評價和預(yù)警，有效防范金融風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理條例》等法律法規(guī)，制定商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)。

第二條商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行。

第三條商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)是對商業(yè)銀行實施風(fēng)險監(jiān)管的基準(zhǔn)，是評價、監(jiān)測和預(yù)警商業(yè)銀行風(fēng)險的參照體系。

第四條商業(yè)銀行應(yīng)按照規(guī)定口徑同時計算并表的和未并表的風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)。

第五條銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的各項風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)進(jìn)行水平分析、同組比較分析及檢查監(jiān)督，并根據(jù)具體情況有選擇地采取監(jiān)管措施。

第二章核心指標(biāo)

第六條商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個層次，即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補(bǔ)。

第七條風(fēng)險水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)和操作風(fēng)險指標(biāo)，以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。

第八條流動性風(fēng)險指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負(fù)債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。

（一）流動性比例為流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應(yīng)低于25%。

（二）核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于60%。

（三）流動性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于-10%。

第九條信用風(fēng)險指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)。

（一）不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于4%。該項指標(biāo)為一級指標(biāo)，包括不良貸款率一個二級指標(biāo)；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應(yīng)高于5%。

（二）單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。該項指標(biāo)為一級指標(biāo)，包括單一客戶貸款集中度一個二級指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。

（三）全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。

第十條市場風(fēng)險指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險敏感度。

（一）累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應(yīng)高于20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時采用其他方法（比如在險價值法和基本點現(xiàn)值法）計量外匯風(fēng)險。

（二）利率風(fēng)險敏感度為利率上升200個基點對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺后根據(jù)風(fēng)險監(jiān)管實際需要另行制定。

第十一條操作風(fēng)險指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險，表示為操作風(fēng)險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。

銀監(jiān)會將在相關(guān)政策出臺后另行確定有關(guān)操作風(fēng)險的指標(biāo)值。

第十二條風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

（一）正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款。該項指標(biāo)為一級指標(biāo)，包括正常類貸款遷徙率和關(guān)注類貸款遷徙率兩個二級指標(biāo)。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之比。

（二）不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。

第十三條風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面。

（一）盈利能力指標(biāo)包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業(yè)費用加折舊與營業(yè)收入之比，不應(yīng)高于45%；資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)低于0.6%；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于11%。

（二）準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為一級指標(biāo)，為信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%；貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實際計提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%，屬二級指標(biāo)。

（三）資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于8%。

第三章檢查監(jiān)督

第十四條商業(yè)銀行應(yīng)建立與本辦法相適應(yīng)的統(tǒng)計與信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確反映風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補(bǔ)能力。

第十五條商業(yè)銀行應(yīng)參照《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》將非信貸資產(chǎn)分為正常類資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，計量非信貸資產(chǎn)風(fēng)險，評估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

第十六條商業(yè)銀行應(yīng)將各項指標(biāo)體現(xiàn)在日常風(fēng)險管理中，完善風(fēng)險管理方法。

第十七條商業(yè)銀行董事會應(yīng)定期審查各項指標(biāo)的實際值，并督促管理層采取糾正措施。

第十八條銀監(jiān)會將通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，分析商業(yè)銀行各項監(jiān)管指標(biāo)，及時評價和預(yù)警其nbsp;第十九條銀監(jiān)會將組織現(xiàn)場檢查核實數(shù)據(jù)的真實性，根據(jù)核心指標(biāo)實際值有針對性地檢查商業(yè)銀行主要風(fēng)險點，并進(jìn)行誡勉談話和風(fēng)險提示。

第四章附則

第二十條農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、外資獨資銀行和中外合資銀行參照執(zhí)行；法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

第二十一條除法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定外，本核心指標(biāo)不作為行政處罰的直接依據(jù)。

第二十二條商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)自年1月1日起試行。《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)和考核辦法》（銀發(fā)〔〕450號）同時廢止。