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第一章總則

第一條本辦法中的項(xiàng)目資金是指經(jīng)上級(jí)部門(mén)立項(xiàng)的具有專(zhuān)門(mén)用途的專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助、借款和街道自籌用于基礎(chǔ)設(shè)施配套或投資額在5萬(wàn)元以上的工程項(xiàng)目資金，具體分為以下四類(lèi)：

一類(lèi)：由市級(jí)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)上報(bào)立項(xiàng)，委托我街道進(jìn)行土地征遷、土方施工的項(xiàng)目資金。如公路征遷項(xiàng)目、電力線路改造項(xiàng)目、土地整理項(xiàng)目、低丘緩坡開(kāi)發(fā)項(xiàng)目等。

二類(lèi)：由街道辦事處負(fù)責(zé)上報(bào)立項(xiàng)，并由街道及下轄村具體實(shí)施的項(xiàng)目資金。如“千庫(kù)保安”工程項(xiàng)目、建設(shè)用地復(fù)墾項(xiàng)目、下山脫貧項(xiàng)目、農(nóng)民飲用水項(xiàng)目、康莊工程項(xiàng)目、十村整治百村示范項(xiàng)目等。

三類(lèi)：由街道黨工委、辦事處根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要進(jìn)行集體決策實(shí)施的重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。如工業(yè)基地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目等。

四類(lèi)：由街道黨工委、辦事處集體決策實(shí)施、投資額在5萬(wàn)元以上的其他項(xiàng)目。

第二條為進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理、規(guī)范項(xiàng)目資金支出、強(qiáng)化項(xiàng)目基礎(chǔ)資料收集，切實(shí)提高項(xiàng)目資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及*市級(jí)有關(guān)項(xiàng)目資金管理的文件精神，制定本辦法。

第三條項(xiàng)目資金管理堅(jiān)持資金管理與綜合預(yù)算、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施、項(xiàng)目績(jī)效管理相結(jié)合的原則。

第四條街道財(cái)政所負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督管理，其他相關(guān)科室負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的業(yè)務(wù)監(jiān)督管理。

第五條由街道辦事處及下轄村具體實(shí)施的項(xiàng)目必須進(jìn)行依法公開(kāi)招投標(biāo)發(fā)包建設(shè)，并遵照相關(guān)的法律、法規(guī)簽訂合同協(xié)議。公開(kāi)招投標(biāo)活動(dòng)中的資料包括招投標(biāo)公告、招投標(biāo)須知、招投標(biāo)報(bào)名表、評(píng)標(biāo)小組成員名單、決標(biāo)紀(jì)要、投標(biāo)人報(bào)價(jià)單、中標(biāo)通知單、承建合同協(xié)議等相關(guān)資料以及在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的工程量增減聯(lián)系單等涉及資金變動(dòng)的相關(guān)資料復(fù)印件抄送街道財(cái)政所。

第六條項(xiàng)目資金使用的相關(guān)資料應(yīng)由財(cái)政所安排專(zhuān)人進(jìn)行系統(tǒng)歸集。在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中如發(fā)生人員變動(dòng)，必須及時(shí)進(jìn)行書(shū)面資料移交。

第二章資金前期管理

第七條項(xiàng)目資金實(shí)行前置備案、編號(hào)管理、單獨(dú)核算制度，即項(xiàng)目一經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)，相關(guān)科室必須及時(shí)將批準(zhǔn)文件、建設(shè)內(nèi)容及投資概算抄送街道財(cái)政所，街道財(cái)政所按照實(shí)施時(shí)間次序?qū)Ω髂甓鹊拿總€(gè)項(xiàng)目進(jìn)行編號(hào)管理，并設(shè)立單獨(dú)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算。

項(xiàng)目編號(hào)分三層，第一層示明項(xiàng)目所屬單位，即*街道辦事處項(xiàng)目管理；第二層示明項(xiàng)目所屬年度及年度內(nèi)序列；第三層示明項(xiàng)目所屬類(lèi)別及類(lèi)內(nèi)序列；項(xiàng)目編號(hào)標(biāo)準(zhǔn)樣式為“街道辦項(xiàng)[20××××]××××號(hào)”。

第八條項(xiàng)目投資概算是安排項(xiàng)目資金支出預(yù)算的主要依據(jù)，街道財(cái)政所根據(jù)相關(guān)項(xiàng)目資料對(duì)項(xiàng)目概算進(jìn)行審核，并初步確定支出預(yù)算。

第九條由街道本級(jí)上馬實(shí)施的項(xiàng)目，各相關(guān)科室應(yīng)在每年的12月底前將下一年度的項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃和投資概算抄送街道財(cái)政所，經(jīng)街道財(cái)政所審核后編入下一年度的財(cái)政收支預(yù)算。。

第十條由街道組織實(shí)施的項(xiàng)目，村級(jí)自籌配套資金全額納入街道財(cái)政賬戶實(shí)行統(tǒng)一調(diào)撥。配套資金在項(xiàng)目實(shí)施之前，均應(yīng)繳入街道財(cái)政賬戶。

第三章資金撥付管理

第十一條項(xiàng)目資金撥付以相關(guān)文件、合同、協(xié)議等為依據(jù)，按預(yù)算、時(shí)間、進(jìn)度分期辦理。

第十二條項(xiàng)目資金撥付時(shí)必須填寫(xiě)《*街道財(cái)政項(xiàng)目資金撥付審批單》，詳細(xì)、準(zhǔn)確填寫(xiě)資金撥款性質(zhì)、已落實(shí)資金來(lái)源、申請(qǐng)人開(kāi)戶銀行及賬號(hào)、附有效原始發(fā)票張數(shù)及號(hào)碼等。審批單先經(jīng)業(yè)務(wù)主管簽署項(xiàng)目進(jìn)度情況意見(jiàn)，再經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署項(xiàng)目資金撥付審核意見(jiàn)，然后經(jīng)財(cái)政所簽署項(xiàng)目資金安排審核意見(jiàn)，最后經(jīng)主任審批同意后辦理?yè)芨丁?/p>

第十三條村級(jí)實(shí)施的項(xiàng)目，向街道財(cái)政申請(qǐng)資金撥付時(shí)必須附施工單位支付工程款的完稅發(fā)票復(fù)印件。

第十四條有下列情況之一的，可暫停項(xiàng)目資金撥付：

1、上級(jí)撥款或自籌配套資金未到位的；

2、項(xiàng)目支出票據(jù)未完稅的；

3、不符合合同協(xié)議付款約定的；

4、未按規(guī)定專(zhuān)款專(zhuān)用的；

5、其他違反國(guó)家法律、法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。

第四章資金使用管理

第十五條項(xiàng)目資金使用實(shí)行“全程監(jiān)督，跟蹤問(wèn)效”管理。街道財(cái)政所通過(guò)以下方式行使資金使用監(jiān)督管理職責(zé)：

1、參與項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中公開(kāi)招投標(biāo)、建設(shè)工程驗(yàn)收、竣工財(cái)務(wù)決算、配合審計(jì)監(jiān)督等各環(huán)節(jié)相關(guān)工作。

2、村級(jí)實(shí)施項(xiàng)目在申請(qǐng)資金撥付時(shí)，要求提供相關(guān)的原始支付憑證復(fù)印件。

3、根據(jù)資金管理需要，不定期對(duì)村級(jí)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

第十六條街道財(cái)政所和相關(guān)項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)嚴(yán)格按照年度支出預(yù)算和規(guī)定的用途使用項(xiàng)目資金，不得挪用、移用項(xiàng)目資金，不得違反規(guī)定發(fā)放現(xiàn)金、實(shí)物和有價(jià)證券，不得列支與本項(xiàng)目無(wú)關(guān)的支出內(nèi)容。

第十七條參與項(xiàng)目建設(shè)的相關(guān)責(zé)任人應(yīng)各負(fù)其責(zé)，確保各項(xiàng)支付費(fèi)用審核簽證的合法性、有效性；若發(fā)生多付、錯(cuò)付有關(guān)款項(xiàng)的，要責(zé)成相關(guān)責(zé)任人限期追回多付、錯(cuò)付款項(xiàng)，造成嚴(yán)重后果的追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第十八條項(xiàng)目?jī)艚Y(jié)余資金可以提取一定比例用于獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目建設(shè)的相關(guān)有功人員。

第五章資金結(jié)算管理

第十九條項(xiàng)目建設(shè)訂立承建合同的，合同中應(yīng)明確資金結(jié)算方式和分期結(jié)算比例，并寫(xiě)入“憑街道財(cái)政所指定的稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)據(jù)的完稅發(fā)票辦理資金支付”、“不得以材料款發(fā)票抵扣應(yīng)稅工程款發(fā)票”、“工程結(jié)算款項(xiàng)待竣工決算或決算審計(jì)后清算”等有關(guān)條款。

第二十條項(xiàng)目建設(shè)結(jié)束時(shí)，必須組織進(jìn)行項(xiàng)目?jī)?nèi)容結(jié)算和項(xiàng)目資金決算，并形成書(shū)面報(bào)告經(jīng)相關(guān)人員簽字后抄送財(cái)政所，財(cái)政所據(jù)此辦理資金撥付；總投資在100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）以上或單項(xiàng)工程造價(jià)在50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）以上的項(xiàng)目，應(yīng)按照《*市國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》（江政發(fā)[20*]2號(hào)）提交市審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)決算，然后財(cái)政所根據(jù)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行清算。

第二十一條經(jīng)審計(jì)部門(mén)審計(jì)核減的投資，項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)向有關(guān)單位和個(gè)人收回。

第二十二條暫存科目核算的項(xiàng)目資金在每個(gè)項(xiàng)目竣工決算或造價(jià)審計(jì)后，其余額由財(cái)政所填報(bào)《項(xiàng)目資金余額結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告》，經(jīng)主任或黨政聯(lián)席會(huì)議審批后辦理結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。