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各行政事業(yè)單位：根據(jù)上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)的要求，為及時(shí)做好2014年部門(mén)預(yù)算編制工作，合理保障部門(mén)履行職能的資金需要，繼續(xù)深化部門(mén)預(yù)算改革，推進(jìn)預(yù)算信息公開(kāi)，根據(jù)《預(yù)算法》及其實(shí)施條例等法律法規(guī)規(guī)定，現(xiàn)就我區(qū)2014年部門(mén)預(yù)算編制工作提出如下意見(jiàn)：

一、指導(dǎo)思想

認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大精神，進(jìn)一步認(rèn)清形勢(shì)，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府“穩(wěn)增長(zhǎng)強(qiáng)轉(zhuǎn)型，快發(fā)展惠民生”的戰(zhàn)略部署，完善預(yù)算管理體系，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)保障民生項(xiàng)目，強(qiáng)化厲行節(jié)約，壓縮一般支出，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，硬化預(yù)算約束，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管，進(jìn)一步推動(dòng)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理，為促進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)有力的財(cái)力保障。

二、編制原則

（一）總量控制，政策穩(wěn)定。根據(jù)2014年我區(qū)財(cái)政收支形勢(shì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，科學(xué)預(yù)測(cè)收入形勢(shì)變化，預(yù)測(cè)財(cái)政收入增幅及財(cái)力規(guī)模，根據(jù)收入合理編制支出預(yù)算，按照厲行節(jié)約的原則，確定部門(mén)預(yù)算安排總量。

（二）厲行節(jié)約，控制支出。根據(jù)中央“八項(xiàng)規(guī)定”、省市委“十項(xiàng)規(guī)定”要求，加強(qiáng)對(duì)“三公一會(huì)”經(jīng)費(fèi)的控制和管理，嚴(yán)格控制黨政機(jī)關(guān)出國(guó)（境）、車輛購(gòu)置及運(yùn)行、公務(wù)接待、會(huì)議等經(jīng)費(fèi)支出，促進(jìn)勤儉節(jié)約，防止鋪張浪費(fèi)。

（三）做好準(zhǔn)備，公開(kāi)預(yù)算。按照財(cái)政部和省財(cái)政廳預(yù)算信息公開(kāi)特別是“三公經(jīng)費(fèi)”公開(kāi)的工作要求，到2015年底所有縣區(qū)級(jí)單位都要實(shí)行預(yù)算公開(kāi)制度。按照“誰(shuí)用錢(qián)、誰(shuí)公開(kāi)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，各部門(mén)單位作為預(yù)算信息公開(kāi)的主體，必須引起高度重視，嚴(yán)格遵照國(guó)務(wù)院“三公經(jīng)費(fèi)”要公開(kāi)細(xì)化到明細(xì)科目、明細(xì)項(xiàng)目的要求，提前做好各項(xiàng)基礎(chǔ)性準(zhǔn)備工作。

三、編制口徑

（一）收入預(yù)算的編制

單位對(duì)應(yīng)部門(mén)預(yù)算支出的一切收入，不管預(yù)算內(nèi)外和來(lái)源渠道，一律全額反映，以便預(yù)算內(nèi)外“總量控制，綜合平衡”。財(cái)政經(jīng)常性撥款除政策性調(diào)整因素外，不作增加安排。財(cái)政實(shí)行定額、定項(xiàng)補(bǔ)助的，按確定的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)填列。

（二）支出預(yù)算的編制

支出包括基本支出、項(xiàng)目支出和其他支出。

1、基本支出。指工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出按已出臺(tái)的政策和標(biāo)準(zhǔn)在編制內(nèi)按實(shí)編列，商品和服務(wù)支出根據(jù)以前年度標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合我區(qū)實(shí)際情況定額安排經(jīng)費(fèi)，實(shí)行總額控制。

2、項(xiàng)目支出。包括經(jīng)常性項(xiàng)目支出和重要性項(xiàng)目支出。

（1）經(jīng)常性項(xiàng)目支出。指部門(mén)、單位履行其職能，在開(kāi)展事業(yè)、業(yè)務(wù)活動(dòng)中必不可少的特定支出項(xiàng)目。

（2）重要性項(xiàng)目支出。指上級(jí)部門(mén)和區(qū)委、區(qū)政府有關(guān)文件明確規(guī)定的項(xiàng)目支出。

3、其他支出。除基本支出和項(xiàng)目支出以外的其他支出。

四、編制程序

部門(mén)預(yù)算的總體程序?yàn)椴块T(mén)、單位編制，區(qū)財(cái)政審核、區(qū)政府核準(zhǔn)，實(shí)行“一上一下”的程序：

（一）2014年10月25日前，各部門(mén)、各單位根據(jù)部門(mén)預(yù)算的編制要求，將本部門(mén)、單位預(yù)算草案上報(bào)區(qū)財(cái)政，完成“一上”。

（二）經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)，下達(dá)各部門(mén)、各單位預(yù)算，完成“一下”。

五、編制要求

近年來(lái)，我區(qū)財(cái)政收入受國(guó)家宏觀調(diào)控和退城進(jìn)園影響，稅收增收空間不大，但財(cái)政支出受一系列政策性提標(biāo)因素的影響，剛性支出不斷擴(kuò)大，財(cái)政供給與需求的矛盾也將長(zhǎng)期存在。為保障我區(qū)收支平衡，緩解日益尖銳的收支矛盾，各部門(mén)、各單位要繼續(xù)樹(shù)立“過(guò)緊日子”的思想，深入推進(jìn)“節(jié)約型機(jī)關(guān)”和“效能型機(jī)關(guān)”建設(shè)，在增收節(jié)支方面做出表率。

（一）統(tǒng)一思想，高度重視編制工作。對(duì)2014年部門(mén)預(yù)算編制工作，各部門(mén)、各單位要確保填列的基礎(chǔ)信息真實(shí)、正確、完整，提出的預(yù)算要求科學(xué)、合理；對(duì)于部門(mén)和單位組織收入的預(yù)測(cè)，一定要依據(jù)國(guó)家的法律、法規(guī)和有關(guān)政策的規(guī)定，做到應(yīng)收盡收，全面反映部門(mén)和單位的收入全貌，嚴(yán)禁瞞報(bào)、漏報(bào)。

（二）厲行節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出增長(zhǎng)。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”、省市委“十項(xiàng)規(guī)定”的有關(guān)精神和建設(shè)“節(jié)約型機(jī)關(guān)”的要求，增收節(jié)支，勤儉節(jié)約。按照“標(biāo)準(zhǔn)不提高、總量控增長(zhǎng)”的原則，確定單位部門(mén)預(yù)算安排數(shù)。各部門(mén)、各單位要嚴(yán)格按照部門(mén)預(yù)算編制政策和要求，認(rèn)真組織好預(yù)算的編制及平衡工作，科學(xué)合理測(cè)算，實(shí)事求是編報(bào)，自覺(jué)自律執(zhí)行。對(duì)于年初沒(méi)有預(yù)算的各類一般性支出的追加申請(qǐng)，原則上一律不予辦理。

（三）各負(fù)其責(zé)，推進(jìn)預(yù)算信息公開(kāi)。根據(jù)中央、省推進(jìn)預(yù)算信息公開(kāi)的統(tǒng)一部署，各部門(mén)、各單位要強(qiáng)化部門(mén)主體責(zé)任，按照“誰(shuí)用錢(qián)、誰(shuí)公開(kāi)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，認(rèn)真做好本部門(mén)預(yù)算公開(kāi)和依申請(qǐng)公開(kāi)工作，對(duì)明確應(yīng)該公開(kāi)、能夠公開(kāi)的事項(xiàng)，都應(yīng)及時(shí)公開(kāi)，同時(shí)做好輿論宣傳和相關(guān)解釋工作。