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為加強(qiáng)我縣行政事業(yè)單位銀行賬戶管理，逐步建立國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，保障我縣國(guó)庫(kù)管理制度改革順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)庫(kù)改革要求和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第一條

本辦法適用于縣本級(jí)行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)行政事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱預(yù)算單位）。

第二條

財(cái)政局國(guó)庫(kù)科具體辦理全縣預(yù)算單位賬戶的審批、管理、年審等工作。

第三條

預(yù)算單位基本賬戶原則上在縣支付中心統(tǒng)一開(kāi)設(shè)，待實(shí)行零余額改革后再行變更。

第四條

預(yù)算單位須由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷等手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開(kāi)立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第五條

有下列情況之一的，預(yù)算單位經(jīng)批準(zhǔn)可在商業(yè)銀行保留相應(yīng)專戶：

（一）有上級(jí)部門不經(jīng)縣財(cái)政部門，直接向預(yù)算單位撥入專項(xiàng)資金、用于專項(xiàng)用途的；

（二）住房公積金等專用賬戶；

（三）依政策規(guī)定，需在銀行開(kāi)立專戶管理的；

（四）經(jīng)縣財(cái)政部門認(rèn)定的其他情況。

第六條

預(yù)算單位除縣財(cái)政局批準(zhǔn)保留的銀行賬戶外，不得自行開(kāi)設(shè)、保留任何賬戶。

第七條

縣財(cái)政局按上級(jí)政策規(guī)定需開(kāi)立財(cái)政專戶的，由財(cái)政局國(guó)庫(kù)科按相關(guān)程序統(tǒng)一辦理。

第八條

開(kāi)設(shè)專戶程序。預(yù)算單位按上級(jí)政策確需開(kāi)設(shè)專戶的，必須按以下程序辦理有關(guān)申報(bào)手續(xù)，預(yù)算單位不得自行開(kāi)立賬戶及選擇開(kāi)戶銀行。

（一）填寫《縣行政事業(yè)單位開(kāi)設(shè)銀行賬戶申請(qǐng)表》。符合開(kāi)設(shè)專戶條件的預(yù)算單位開(kāi)設(shè)銀行賬戶，首先向財(cái)政局國(guó)庫(kù)科提出書面申請(qǐng)，國(guó)庫(kù)科初步審查開(kāi)戶所需相關(guān)資料及開(kāi)戶依據(jù)，由財(cái)務(wù)部門或經(jīng)辦部門填寫《縣行政事業(yè)單位開(kāi)設(shè)銀行賬戶申請(qǐng)表》；

（二）財(cái)政部門審批。申請(qǐng)開(kāi)戶的預(yù)算單位，在《縣行政事業(yè)單位開(kāi)設(shè)銀行賬戶申請(qǐng)表》經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，加蓋單位公章，寫明申請(qǐng)理由，報(bào)縣財(cái)政局審批，經(jīng)財(cái)政局相關(guān)科室審定、相關(guān)局長(zhǎng)審批后，由國(guó)庫(kù)科辦理。

（三）辦理開(kāi)戶手續(xù)。申請(qǐng)開(kāi)戶的預(yù)算單位開(kāi)立專戶，應(yīng)由財(cái)政局國(guó)庫(kù)科根據(jù)資金性質(zhì)、資金安全的原則指定商業(yè)（政策性）銀行，出具《行政事業(yè)單位開(kāi)戶通知》，預(yù)算單位到指定的商業(yè)（政策性）銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)，銀行憑《行政事業(yè)單位開(kāi)戶通知》填寫《銀行開(kāi)立賬戶申請(qǐng)表》，國(guó)庫(kù)科在《銀行開(kāi)立賬戶申請(qǐng)表》上加蓋總預(yù)算會(huì)計(jì)專用章，開(kāi)戶銀行按開(kāi)戶程序報(bào)中國(guó)人民銀行縣支行審批。

（四）銀行賬戶備案。申請(qǐng)開(kāi)戶的預(yù)算單位按銀行規(guī)定啟用銀行賬戶后，將經(jīng)批準(zhǔn)的《銀行開(kāi)立賬戶申請(qǐng)表》復(fù)印件、開(kāi)戶許可證復(fù)印件各1份，送縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)科備案。

第九條

賬戶名稱變更、合并、撤銷與遷移。行政事業(yè)單位由于種種原因需要變更賬戶名稱、賬戶合并、賬戶撤銷、賬戶遷移的，須按以下要求辦理有關(guān)申報(bào)手續(xù)：

（一）賬戶名稱變更和賬戶遷移。單位開(kāi)立銀行賬戶時(shí)已按本辦法規(guī)定和程序辦理開(kāi)戶手續(xù)，需要變更賬戶名稱或因要求需要變更開(kāi)戶銀行的，應(yīng)填寫《縣行政事業(yè)單位變更銀行賬戶申請(qǐng)表》，出具變更依據(jù)，經(jīng)財(cái)政局國(guó)庫(kù)科審查核實(shí)后，更改賬戶名稱；需變更銀行的，應(yīng)先撤銷原有賬戶，將銷戶證明報(bào)送財(cái)政局國(guó)庫(kù)科備案后，按重新開(kāi)立賬戶變更銀行。

（二）賬戶的合并、撤銷。預(yù)算單位需要合并、撤銷銀行賬戶的，須同開(kāi)戶銀行核對(duì)存款賬戶余額，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，辦理銷戶手續(xù)，同時(shí)向開(kāi)戶銀行交回尚未使用的各種空白支票、憑證。預(yù)算單位經(jīng)合并、撤銷的銀行賬戶，須報(bào)財(cái)政局國(guó)庫(kù)科備案。隨同項(xiàng)目開(kāi)設(shè)的專戶，如國(guó)債、基建等，應(yīng)在項(xiàng)目結(jié)束時(shí)及時(shí)撤銷專戶。預(yù)算單位應(yīng)在銷戶3日內(nèi)將銀行出具的銷戶證明報(bào)送財(cái)政局國(guó)庫(kù)科備案。

第十條

賬戶的使用與管理。行政事業(yè)單位開(kāi)立的銀行賬戶，必須遵守以下規(guī)定：

（一）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)、自覺(jué)接受監(jiān)督檢查。認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的政策、法令、財(cái)政制度，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理等有關(guān)規(guī)定。自覺(jué)接受銀行、財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢等部門的監(jiān)督、檢查，及時(shí)提供賬戶、資金管理、使用情況等有關(guān)資料；

（二）不準(zhǔn)出租、出借。各單位在銀行開(kāi)立的賬戶，只供本單位業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。

（三）實(shí)行賬戶年審制度。為加強(qiáng)賬戶的動(dòng)態(tài)管理，對(duì)賬戶實(shí)行年審制度，每年年初，財(cái)政局國(guó)庫(kù)科對(duì)預(yù)算單位在支付中心以外開(kāi)立的賬戶實(shí)行年審，凡未年審的賬戶一律視為自動(dòng)銷戶，不得向該戶辦理?yè)芸钍掷m(xù)。

（四）不準(zhǔn)弄虛作假。各種收支款憑證，必須如實(shí)填明款項(xiàng)來(lái)源或用途，不得巧立名目，套取現(xiàn)金，套購(gòu)物資，嚴(yán)禁利用賬戶搞非法活動(dòng)，嚴(yán)禁核算專項(xiàng)資金以外的收支，逃避縣財(cái)政支付中心監(jiān)管。

第十一條

開(kāi)戶銀行對(duì)賬戶的管理。

（一）把好開(kāi)戶關(guān)。開(kāi)戶銀行對(duì)預(yù)算單位申請(qǐng)開(kāi)戶，必須按規(guī)定的條件和程序辦理，凡未經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審查批準(zhǔn)的，商業(yè)（政策性）銀行不得為其開(kāi)設(shè)賬戶，人民銀行不得為其頒發(fā)《開(kāi)戶許可證》；

未領(lǐng)取《開(kāi)戶許可證》的預(yù)算單位，商業(yè)（政策性）銀行不得為其啟用新賬戶。

人民銀行和商業(yè)（政策性）銀行要建立預(yù)算單位開(kāi)、銷戶登記制度。

（二）監(jiān)督賬戶使用情況。人民銀行、商業(yè)（政策性）銀行要定期對(duì)各行政事業(yè)單位的賬戶使用情況進(jìn)行監(jiān)督。

（三）及時(shí)與單位對(duì)帳。除按規(guī)定抄送對(duì)賬單并督促其認(rèn)真核對(duì)外，還應(yīng)有計(jì)劃、有重點(diǎn)地進(jìn)行面對(duì)面對(duì)帳，切實(shí)做到銀行與單位賬戶及存款余額相符。

第十二條

違規(guī)處罰。

（一）預(yù)算單位違反了本辦法有關(guān)規(guī)定，按下列方法進(jìn)行處罰：

1、凡未加蓋總預(yù)算會(huì)計(jì)專用章的賬戶，視為未經(jīng)財(cái)政局審批，對(duì)未經(jīng)財(cái)政局審批的預(yù)算單位賬戶，財(cái)政局不予承認(rèn)，可拒絕向該戶撥款，并停撥該單位經(jīng)費(fèi)，限期撤銷。

2、按《國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》進(jìn)行處理。

（二）開(kāi)戶銀行違反了本辦法有關(guān)規(guī)定，財(cái)政部門不再指定預(yù)算單位到該商業(yè)（政策性）銀行開(kāi)設(shè)存款賬戶。

第十三條

本辦法自年月日起實(shí)行。