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一、總體思路

按照公共財(cái)政的要求，創(chuàng)新管理模式，探索建立財(cái)政資金引導(dǎo)和撬動(dòng)銀行信貸資金的激勵(lì)機(jī)制，在不改變專(zhuān)戶(hù)資金所有權(quán)、使用權(quán)和管理權(quán)的前提下，對(duì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行實(shí)行“指標(biāo)管理，預(yù)算總控，資金集中，統(tǒng)一調(diào)度”，對(duì)商業(yè)銀行按考核量化打分所占比重進(jìn)行存款分配，引導(dǎo)商業(yè)銀行加大對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”的作用，確保財(cái)政資金保值增值。

二、改革內(nèi)容

（一）財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金范圍

本方案所指的專(zhuān)項(xiàng)資金包括以下兩類(lèi)：

第一類(lèi)是由中省財(cái)政或市本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排，在年度預(yù)算執(zhí)行中列支，并核撥到專(zhuān)戶(hù)管理的專(zhuān)項(xiàng)用于支持某項(xiàng)事業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金；

第二類(lèi)是依據(jù)法律法規(guī)，按規(guī)定程序征收或向社會(huì)募集，具有專(zhuān)門(mén)用途并在財(cái)政專(zhuān)戶(hù)中管理的財(cái)政性資金，包括預(yù)算外資金以及社?；鸬取?/p>

（二）賬戶(hù)設(shè)置及資金管理

本方案通過(guò)設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資金集散賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集散賬戶(hù)”），對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行統(tǒng)一歸集、統(tǒng)一支付、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一核算，實(shí)現(xiàn)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的統(tǒng)一管理和規(guī)范運(yùn)作。集散賬戶(hù)的主要功能為：

1、統(tǒng)一歸集市級(jí)各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)收入?yún)R繳戶(hù)收入。對(duì)市級(jí)各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)收入?yún)R繳戶(hù)收入，包括預(yù)算外收入以及社保基金收入，采取按月劃繳的方式進(jìn)行集中。即市級(jí)財(cái)政部門(mén)于每月前5個(gè)工作日內(nèi)將上月各收入?yún)R繳專(zhuān)戶(hù)內(nèi)的資金劃繳至集散賬戶(hù)，實(shí)現(xiàn)收入?yún)R繳專(zhuān)戶(hù)按月清零。

2、統(tǒng)一集中納入專(zhuān)戶(hù)管理的各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)資金。將目前由中省或市級(jí)財(cái)政預(yù)算安排，并撥付到各個(gè)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的專(zhuān)項(xiàng)資金，統(tǒng)一調(diào)入集散賬戶(hù)。

3、統(tǒng)一調(diào)度各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金。市級(jí)財(cái)政部門(mén)根據(jù)各專(zhuān)項(xiàng)資金的年度收支計(jì)劃及年度實(shí)際執(zhí)行情況，對(duì)納入集散賬戶(hù)的各項(xiàng)資金的收支活動(dòng)實(shí)行指標(biāo)管理，按照規(guī)定程序辦理資金支付。當(dāng)集散賬戶(hù)現(xiàn)金存量超出專(zhuān)項(xiàng)資金支付需求時(shí)，由市級(jí)財(cái)政部門(mén)按照考核確定的存款分配比例，以定期存單的形式存入各商業(yè)銀行；當(dāng)集散賬戶(hù)中的現(xiàn)金存量不足以滿(mǎn)足專(zhuān)項(xiàng)資金支付需求時(shí)，由市級(jí)財(cái)政部門(mén)按照事先確定的存款分配比例，從各商業(yè)銀行調(diào)回定期存款，以滿(mǎn)足專(zhuān)項(xiàng)資金支出需要。

4、統(tǒng)一核算各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金。市級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)納入集散賬戶(hù)的各類(lèi)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，均按其資金性質(zhì)、會(huì)計(jì)科目或預(yù)算單位，分別建賬，分賬核算，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。

（三）考核評(píng)價(jià)激勵(lì)機(jī)制

按照《市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)激勵(lì)暫行辦法》對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行考評(píng)，確定各商業(yè)銀行的存款比例，保證財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金向銀行進(jìn)行存款分配時(shí)透明、公正，并確保存放商業(yè)銀行財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的安全，引導(dǎo)商業(yè)銀行加大對(duì)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度。

1、建立考核評(píng)價(jià)指標(biāo)。

考核評(píng)價(jià)指標(biāo)劃分為以下三大類(lèi)：

（1）安全性指標(biāo)，反映銀行的償債能力、盈利能力、運(yùn)營(yíng)情況及內(nèi)部控制水平。包括流動(dòng)性、管理和內(nèi)部控制、上級(jí)分行支持度、盈利性、資產(chǎn)安全性五個(gè)分指標(biāo)。

（2）貢獻(xiàn)度指標(biāo)，反映銀行對(duì)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度。包括納稅規(guī)模、貸款規(guī)模、在寶營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、創(chuàng)新性四個(gè)分指標(biāo)。

（3）服務(wù)質(zhì)量指標(biāo)，主要反映銀行業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。包括支付結(jié)算水平、信息反饋質(zhì)量、管理協(xié)調(diào)水平、人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和支付系統(tǒng)性能五個(gè)分指標(biāo)。

2、核定各商業(yè)銀行總評(píng)分。

采用評(píng)分辦法對(duì)各商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)價(jià)。首先每項(xiàng)分指標(biāo)確定一個(gè)權(quán)重并分為多個(gè)類(lèi)別，每個(gè)類(lèi)別確定一個(gè)分值。其次根據(jù)各銀行相關(guān)指標(biāo)的評(píng)定等級(jí)，按照指標(biāo)權(quán)重，計(jì)算該行的各指標(biāo)得分。最后將各銀行的分項(xiàng)指標(biāo)得分加總，計(jì)算出該銀行的總得分。

對(duì)商業(yè)銀行的考核評(píng)分原則上一年一次。

3、核定財(cái)政存款在各商業(yè)銀行的分配比例。

計(jì)算各商業(yè)銀行的總得分在各商業(yè)銀行評(píng)分總和中所占的比重，以此作為財(cái)政存款在該商業(yè)銀行的分配比重，從而確定該商業(yè)銀行能獲得的財(cái)政存款分配數(shù)額。

（四）預(yù)警機(jī)制

為確保財(cái)政資金的安全，市財(cái)政要與銀行業(yè)管理部門(mén)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。當(dāng)商業(yè)銀行流動(dòng)性或管理以及內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，隨時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)收回財(cái)政存款。

三、實(shí)施步驟

為確保改革平穩(wěn)過(guò)渡，存放商業(yè)銀行的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，應(yīng)根據(jù)《市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)激勵(lì)暫行辦法》確定的存款分配比重逐步調(diào)整到位。

（一）財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金第一次存放商業(yè)銀行時(shí)，均按照各商業(yè)銀行的現(xiàn)有存量存放。具體做法為，先將各財(cái)政專(zhuān)戶(hù)中的資金劃入集散賬戶(hù)，然后按照各商業(yè)銀行財(cái)政存款的現(xiàn)有存量，以定期存單的形式存入各商業(yè)銀行，同時(shí)將那些不涉及收入?yún)R繳的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)予以撤銷(xiāo)。

（二）財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金以后存放商業(yè)銀行時(shí)，按照《市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金存放商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)激勵(lì)暫行辦法》對(duì)各商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)價(jià)之后所確定的存款分配比例，采取不定期分配存款的方法，逐步調(diào)整到位。

（三）當(dāng)支出賬戶(hù)出現(xiàn)頭寸不足時(shí)，市級(jí)財(cái)政部門(mén)將按照事先確定的存款分配比重，從各商業(yè)銀行調(diào)回定期存款，以滿(mǎn)足專(zhuān)項(xiàng)資金支出需要。