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為深入貫徹落實(shí)上級(jí)國(guó)庫(kù)集中收付改革推進(jìn)會(huì)議精神，進(jìn)一步推進(jìn)深化我縣國(guó)庫(kù)集中收付管理制度改革，逐步建立完善的現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理體系，按照上級(jí)關(guān)于深化國(guó)庫(kù)集中收付改革的工作要求和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本實(shí)施方案。

一、進(jìn)一步推進(jìn)和深化國(guó)庫(kù)集中收付管理制度改革的必要性

我縣自年啟動(dòng)國(guó)庫(kù)集中收付管理制度改革以來，多方面工作取得了顯著成效，但由于某些方面尚未及時(shí)跟進(jìn)和完全到位，還存在非稅收入管理意識(shí)不強(qiáng)、納入國(guó)庫(kù)集中收付預(yù)算單位不全、國(guó)庫(kù)集中收付資金范圍窄、直接支付比例低等問題，國(guó)庫(kù)集中收付管理制度改革的任務(wù)依然艱巨。國(guó)家財(cái)政部、省財(cái)政廳明確要求，年底前縣級(jí)以上國(guó)庫(kù)集中收付改革必須全部到位。因此，深化國(guó)庫(kù)集中收付管理制度改革，不僅具有重要的經(jīng)濟(jì)意義，也具有重大的政治意義。

二、指導(dǎo)思想和工作原則

（一）指導(dǎo)思想。以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省、市關(guān)于推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中收付改革精神，建立和完善以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政收支行為，加強(qiáng)財(cái)政收支監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用效益，更好地發(fā)揮財(cái)政在宏觀調(diào)控中的作用，為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)突破創(chuàng)新跨越科學(xué)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）工作原則。

有利于規(guī)范操作。合理確定財(cái)政部門、預(yù)算單位、人民銀行國(guó)庫(kù)和銀行的管理職責(zé)，不改變預(yù)算單位的資金使用權(quán)限，使所有財(cái)政性資金全部按規(guī)范的程序在國(guó)庫(kù)單一賬戶體系內(nèi)運(yùn)作。

有利于監(jiān)督管理。增強(qiáng)財(cái)政收支活動(dòng)透明度，不改變預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算權(quán)限，使資金收付處于有效的監(jiān)督管理之下。

有利于方便用款。提高資金運(yùn)行效率，減少資金申請(qǐng)和撥付環(huán)節(jié)，使預(yù)算單位用款更加及時(shí)、便利。

三、主要內(nèi)容

（一）切實(shí)加強(qiáng)非稅收入管理。非稅收入作為財(cái)政收入的重要組成部分，必須全部納入預(yù)算管理。各部門要嚴(yán)格按照非稅收入管理辦法的有關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化非稅收入的征收管理，實(shí)行收繳分離和罰繳分離，取消收入過渡戶，堅(jiān)決杜絕“坐收坐支”。要進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算單位收繳行為，所有非稅收入必須通過非稅系統(tǒng)上繳財(cái)政。縣紀(jì)檢監(jiān)察部門要聯(lián)合財(cái)政、物價(jià)等部門對(duì)預(yù)算單位的收費(fèi)票據(jù)、收費(fèi)項(xiàng)目以及收繳情況等進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)違規(guī)使用票據(jù)及不按規(guī)定及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)和財(cái)政專戶的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

（二）國(guó)庫(kù)集中支付改革實(shí)現(xiàn)全覆蓋。凡屬財(cái)政撥款的預(yù)算單位全部納入國(guó)庫(kù)集中支付改革范圍，確保建立全面、徹底、規(guī)范、高效的國(guó)庫(kù)集中支付改革體系。要清理預(yù)算單位個(gè)數(shù)，未納入改革范圍的單位要全部納入。要全面清理新納入國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)的預(yù)算單位賬戶，并把基本賬戶做為單位零余額賬戶進(jìn)行維護(hù)。要加強(qiáng)新納入國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)的預(yù)算單位的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)。

（三）擴(kuò)大支付資金范圍，將所有財(cái)政資金納入國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)。目前，我縣僅將公共財(cái)政預(yù)算資金納入改革范圍，其它資金全部以實(shí)撥方式撥付，直接影響到國(guó)庫(kù)集中支付改革的成效。為準(zhǔn)確反映預(yù)算單位的收支全貌，將公共財(cái)政預(yù)算資金、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金等所有財(cái)政性資金全部納入國(guó)庫(kù)集中支付改革范圍。凡納入改革范圍的各級(jí)預(yù)算單位，其所有財(cái)政撥款必須全部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，無特殊情況不再進(jìn)行資金實(shí)撥。對(duì)非預(yù)算單位撥款，采取財(cái)政部門代編用款計(jì)劃、財(cái)政直接支付的方式，逐步納入國(guó)庫(kù)集中支付范圍。

（四）規(guī)范國(guó)庫(kù)單一賬戶體系。一要加強(qiáng)零余額賬戶監(jiān)管。制定預(yù)算單位零余額賬戶管理制度，杜絕預(yù)算單位通過零余額賬戶向?qū)嵱匈Y金賬戶違規(guī)轉(zhuǎn)款，防止零余額賬戶脫離和逃避財(cái)政管理。二要加強(qiáng)實(shí)有資金賬戶管理。按照有關(guān)要求，建立國(guó)庫(kù)單一賬戶體系后，預(yù)算單位將不再保留實(shí)有資金賬戶，能取消的要盡快取消。今后，原則上不再批辦預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶。三要探索對(duì)專戶資金實(shí)行集中支付。嚴(yán)格控制向財(cái)政專戶撥款，除政策規(guī)定外，凡屬預(yù)算安排的項(xiàng)目，不再實(shí)行財(cái)政專戶管理。

（五）明確各項(xiàng)資金的支付方式，提高直接支付比例。對(duì)單位工資支出、購(gòu)買支出、政府采購(gòu)支出、城建支出、上級(jí)部門對(duì)地方的專款及專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付實(shí)行財(cái)政直接支付的方式支付。對(duì)單位基本運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)實(shí)行授權(quán)支付的方式支付。對(duì)涉農(nóng)、惠民、社保等民生支出，凡具體到人頭的，全部實(shí)行“一卡通”發(fā)放，做到公開、透明。

（六）進(jìn)一步加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。充分利用現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立健全規(guī)范的操作流程，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政資金使用監(jiān)督，最大限度方便用款單位撥付資金，實(shí)現(xiàn)足不出戶完成整個(gè)撥付流程，確保財(cái)政資金使用便捷、高效。

（七）加強(qiáng)“鄉(xiāng)財(cái)縣管”力度，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)逐步推行國(guó)庫(kù)集中收付制度。按照“縱到底、橫到邊，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中收付全覆蓋”的要求，進(jìn)一步深化和完善“鄉(xiāng)財(cái)縣管”工作，逐步推行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金國(guó)庫(kù)集中收付制度，規(guī)范和強(qiáng)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金管理，確保資金安全，提高資金使用效率。

四、工作要求

國(guó)庫(kù)集中收付管理制度改革工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及方面多、牽涉利益廣，縣財(cái)政、銀行及各預(yù)算單位必須高度重視，強(qiáng)化溝通協(xié)調(diào)，密切配合，履職盡責(zé)，扎扎實(shí)實(shí)地落實(shí)好上級(jí)各項(xiàng)政策規(guī)定和工作要求，在改革時(shí)間和改革標(biāo)準(zhǔn)上不留余地、不打折扣，確保在今年年底前全面完成深化國(guó)庫(kù)集中收付管理制度改革的各項(xiàng)任務(wù)。