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根據(jù)《自治區(qū)財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的通知》（財(cái)庫[號(hào)）以及《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市國(guó)庫集中支付運(yùn)行機(jī)制的指導(dǎo)意見》（財(cái)庫號(hào)）精神，結(jié)合我旗實(shí)際，制定本方案。

一、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》為依據(jù)，進(jìn)一步深化預(yù)算管理體制改革，強(qiáng)化預(yù)算約束和財(cái)政監(jiān)督。建立和完善以財(cái)政單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以財(cái)政國(guó)庫集中收付為主要形式的財(cái)政資金管理制度，逐步建立“高效、規(guī)范、科學(xué)、系統(tǒng)”的財(cái)政國(guó)庫集中收付運(yùn)行體系。進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政收支行為，提高財(cái)政調(diào)控能力和資金使用效益，促進(jìn)全旗經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)健康有序發(fā)展。

二、基本原則

（一）“三不變”原則。在堅(jiān)持推進(jìn)國(guó)庫集中支付核算改革的同時(shí)，進(jìn)一步鞏固和放大會(huì)計(jì)集中核算的改革成果，實(shí)現(xiàn)兩者的有機(jī)結(jié)合。堅(jiān)持預(yù)算單位的資金性質(zhì)不變，資金使用權(quán)限和財(cái)務(wù)管理權(quán)限不變，會(huì)計(jì)主體法律責(zé)任不變。

（二）方便用款原則。轉(zhuǎn)變財(cái)政資金撥付方式，減少資金申請(qǐng)和撥付環(huán)節(jié)，提高工作效率，使預(yù)算單位用款更加便捷。

（三）規(guī)范操作原則。合理確定財(cái)政部門、征收單位、預(yù)算單位、人民銀行國(guó)庫和銀行的管理職責(zé)，使各項(xiàng)財(cái)政性收支都按照規(guī)范的程序在國(guó)庫單一賬戶體系運(yùn)作。

三、組織機(jī)構(gòu)

為加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫集中收付改革工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立土左旗財(cái)政國(guó)庫集中收付改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組成人員如下：

四、主要容

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能轉(zhuǎn)變

會(huì)計(jì)核算中心成立于年5月，經(jīng)過近十年的運(yùn)行和探索實(shí)踐，會(huì)計(jì)核算中心的管理職能隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展而改變，已不適應(yīng)財(cái)政改革的需要。根據(jù)自治區(qū)和市兩級(jí)財(cái)政部門的要求，需將“會(huì)計(jì)核算中心”撤銷，成立“國(guó)庫收付中心”。機(jī)構(gòu)規(guī)格為：隸屬于土左旗財(cái)政局管理，股級(jí)建制，參照公務(wù)員法管理；人員經(jīng)費(fèi)來源為：財(cái)政全額撥款事業(yè)單位；人員編制為：38名，從財(cái)政局部調(diào)劑；人員結(jié)構(gòu)為：設(shè)主任1名，副主任2名，總會(huì)計(jì)師1名，工作人員34名；主要職能為：負(fù)責(zé)預(yù)算單位經(jīng)費(fèi)撥入、支出、往來款項(xiàng)等支付業(yè)務(wù)的審核、監(jiān)督和為預(yù)算單位提供服務(wù)。

轉(zhuǎn)軌后，以前由“會(huì)計(jì)核算中心”負(fù)責(zé)的預(yù)算單位賬務(wù)，回歸到各個(gè)預(yù)算單位。各預(yù)算單位要建立起完整的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，崗位設(shè)置上應(yīng)包括會(huì)計(jì)和出納，自行設(shè)置賬簿進(jìn)行財(cái)務(wù)核算?！皣?guó)庫收付中心”不再負(fù)責(zé)單位的會(huì)計(jì)核算。

（二）人員調(diào)整及安排

1、撤銷“會(huì)計(jì)核算中心”機(jī)構(gòu)后，原工作人員原則上實(shí)行整體轉(zhuǎn)入“國(guó)庫收付中心”。

2、本人愿意到預(yù)算單位的，可帶編制一同到工作單位。

3、預(yù)算單位無會(huì)計(jì)人員的，可聘請(qǐng)財(cái)政部門會(huì)計(jì)人員為其記賬。

（三）實(shí)施改革的預(yù)算單位及資金范圍

旗本級(jí)所有預(yù)算單位全部納入國(guó)庫集中收付改革范圍;預(yù)算、預(yù)算外和政府性基金實(shí)行國(guó)庫集中收付銀行清算。

（四）賬戶管理方面

1、建立國(guó)庫單一賬戶體系，包括國(guó)庫單一賬戶、預(yù)算外資金存款專戶、預(yù)算單位零余額賬戶和財(cái)政零余額賬戶、財(cái)政特設(shè)專戶五個(gè)賬戶。

2、在賬戶的使用和管理上，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及自治區(qū)賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，賬戶的開立、變更、撤銷必須經(jīng)財(cái)政國(guó)庫部門的審批、備案、年檢。

3、允許預(yù)算單位暫時(shí)保留基本存款賬戶，用于核算集中收付改革前已撥付到該賬戶的預(yù)算、預(yù)算外資金，以及往來資金和上級(jí)條管單位補(bǔ)助資金。此賬戶只能支出，不能再有收入。

（五）資金支付

由以前“以撥作支”方式改為實(shí)行“財(cái)政授權(quán)支付”和“財(cái)政直接支付”，并實(shí)行銀行清算制，與資信及服務(wù)較好的商業(yè)銀行簽訂委托合同，國(guó)庫資金支付業(yè)務(wù)。

五、實(shí)施步驟

(一)組織籌備階段（年5月—6月）

成立組織機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，明確工作職責(zé)，制定出臺(tái)我旗的財(cái)政國(guó)庫集中收付制度改革實(shí)施方案以及相關(guān)資金支付辦法等配套文件。為保證改革順利進(jìn)行，先期召開改革動(dòng)員會(huì)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)，下放各預(yù)算單位賬務(wù)，印制各種傳遞票據(jù)，選擇金融機(jī)構(gòu)，落實(shí)窗口，安裝國(guó)庫集中收付軟件系統(tǒng)，設(shè)立國(guó)庫單一賬戶體系。

(二)全面實(shí)施階段（年7月起）

逐步完善工作流程，理順相關(guān)關(guān)系。全面推開財(cái)政國(guó)庫集中收付制度改革。