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各試點部門，各銀行：

為了及時解決財政國庫管理制度改革試點資金支付管理中的有關問題，保證改革的順利進行，根據(jù)《財政國庫管理制度改革試點方案》和《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》等規(guī)定，現(xiàn)將有關事項補充通知如下：

一、關于銀行向預算單位提供財政授權支付對賬單問題。財政授權支付業(yè)務的銀行應當在20**年9月15日前，督促各分支機構按統(tǒng)一設定的格式及時為預算單位提供機打的明細對賬單和月度對賬單。明細對賬單反映對賬期間內逐筆支出、項級科目小計支出、匯總支出等情況，應包括預算單位名稱、預算單位國標碼、賬號、制表日期、對賬期間、資金支付日期、預算科目名稱及編碼、憑證種類、憑證號碼、支付摘要、本月支用額度、本月增加額度、本月未支用額度、本月退回資金數(shù)、對賬單頁碼、經辦行簽章等要素，銀行應根據(jù)預算單位的要求及時提供明細對賬單；月度對賬單反映本月各項級科目支出、類級科目小計支出、匯總支出等情況，應包括預算單位名稱、預算單位國標碼、賬號、制表日期、對賬期間、預算科目名稱及編碼、本月下達額度、本月支用額度、本年累計下達額度、本年累計支用額度、本年未支用額度、本年退回資金數(shù)、對賬單頁碼、經辦行簽章等要素。各預算單位應在收到對賬單的3個工作日內將對賬結果反饋給銀行。

二、關于財政授權支付中發(fā)生預算科目差錯的更正問題。預算單位在財政授權支付業(yè)務中，確因技術性差錯等正常原因，誤支其他預算科目財政授權支付額度的，可以通知銀行及時更正。更正的程序是：預算單位根據(jù)誤支的預算科目和額度，向銀行簽發(fā)負數(shù)的《財政授權支付憑證》，恢復誤支預算科目的額度；同時根據(jù)應支用的預算科目，向銀行簽發(fā)等額正數(shù)的《財政授權支付憑證》，并提供相應的說明材料，支用應支預算科目的額度。銀行據(jù)此沖減相應預算科目的財政授權支付額度，恢復誤支預算科目的財政授權支付額度，同時按規(guī)定與中國人民銀行進行資金清算。

三、關于財政授權支付資金退回的處理問題。預算單位因正常原因從其零余額賬戶支付的資金可以退回該賬戶。同一年度內支付資金的退回，由預算單位填寫負數(shù)的《財政授權支付憑證》，連同退回的現(xiàn)金或銀行票據(jù)送交銀行，收款單位或收款銀行主動退款的，由預算單位及時補填負數(shù)的《財政授權支付憑證》送交銀行，銀行按規(guī)定恢復相應的財政授權支付額度并與中國人民銀行進行資金清算?？缒甓冉Y算退回的差旅費、醫(yī)藥費等經常性支出，不大于當年對應預算科目實際支出的，視同當年退回的資金，由預算單位填寫負數(shù)的《財政授權支付憑證》，連同退回的現(xiàn)金或銀行票據(jù)送交銀行，收款單位或收款銀行主動退款的由預算單位及時補填負數(shù)的《財政授權支付憑證》送交銀行，銀行按規(guī)定恢復相應的財政授權支付額度并與中國人民銀行進行資金清算；預算單位跨年度結算退回的差旅費、醫(yī)藥費等經常性支出大于當年對應預算科目實際支出或當年沒有對應預算科目的，通過一級預算單位函告財政部，由財政部指定資金退回的預算科目并通知銀行。

四、關于《財政授權支付憑證》編號的填寫問題。各預算單位通過預算單位零余額賬戶辦理財政授權支付與資金退回時，必須按規(guī)定對《財政授權支付憑證》連續(xù)編號并填寫清楚；各銀行要按規(guī)定審核預算單位提交的《財政授權支付憑證》，對不按規(guī)定編號或不填寫編號的《財政授權支付憑證》，應要求預算單位按規(guī)定填寫后再予辦理。

請各試點部門和各銀行務必重視上述基礎工作，在30天內將本通知轉發(fā)至各試點單位和各銀行的分支機構，并督促落實。

財政部

20**年9月4日