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各省、自治區(qū)、直轄市勞動(dòng)和社會(huì)保障廳(局)；中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行，深圳市中心支行；各企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)：

為保障企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)安全，維護(hù)企業(yè)年金管理當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)年金健康發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就企業(yè)年金基金銀行賬戶管理等有關(guān)問題通知如下：

一、企業(yè)年金基金銀行賬戶的開立、變更和撤銷

企業(yè)年金基金托管人應(yīng)根據(jù)與受托人簽定的《企業(yè)年金基金托管合同》，受受托人委托，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶和投資資產(chǎn)托管賬戶的開立、變更、撤銷等工作，保管和代為使用企業(yè)年金基金銀行賬戶有關(guān)預(yù)留簽章。托管人須對簽章的保管及使用制定專項(xiàng)制度，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。單個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任。

企業(yè)年金基金投資管理人應(yīng)根據(jù)與受托人簽定的《企業(yè)年金基金投資管理合同》，按受托人要求在托管銀行開立投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬尸。

(一)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的開立

受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶是指托管人開立的、專門用于歸集企業(yè)年金繳費(fèi)、向投資資產(chǎn)托管賬戶劃撥資金、向受益人支付企業(yè)年金待遇或轉(zhuǎn)移企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專用存款賬戶。受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶由托管人按企業(yè)年金計(jì)劃開立，一個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃只能開立一個(gè)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶。

1．賬戶名稱

受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶名稱為“托管人xx公司企業(yè)年金計(jì)劃受托財(cái)產(chǎn)”?！癤x公司企業(yè)年金計(jì)劃”名稱應(yīng)與勞動(dòng)保障行政部門出具的《關(guān)于xx公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函》中的名稱一致；“托管人”名稱可用簡稱(全稱簡稱對照表見附件，下同)。

2．預(yù)留銀行簽章

受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的預(yù)留銀行簽章為“托管人XX公司企業(yè)年金計(jì)劃受托財(cái)產(chǎn)”專用章和托管人的授權(quán)人名章。專用章名稱應(yīng)與受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶名稱一致，預(yù)留銀行簽章由托管人負(fù)責(zé)保管和代為使用。

3．開戶手續(xù)

托管人開立受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件：

(1)托管人營業(yè)執(zhí)照正本；

(2)托管人基本存款賬戶開戶許可證；

(3)托管人“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)”資格證書；

(4)《關(guān)于xx公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函》；

(5)受托人委托托管人開立企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的委托書。

(二)投資資產(chǎn)托管賬戶的開立

投資資產(chǎn)托管賬戶是指托管人開立的、專門用于所托管的企業(yè)年金基金因投資運(yùn)作而發(fā)生的資金清算交收的專用存款賬戶。投資資產(chǎn)托管賬戶應(yīng)按不同企業(yè)年金計(jì)劃開立，并根據(jù)投資管理人管理的每個(gè)投資組合建立子賬戶。

1．賬戶名稱

投資資產(chǎn)托管賬戶名稱為“托管人XX公司企業(yè)年金計(jì)劃投資資產(chǎn)”。

2．預(yù)留銀行簽章

投資資產(chǎn)托管賬戶預(yù)留銀行簽章為“托管人xx公司企業(yè)年金計(jì)劃投資資產(chǎn)”專用章和托管人的授權(quán)人名章。專用章名稱應(yīng)與投資資產(chǎn)托管賬戶名稱一致，預(yù)留銀行簽章由托管人負(fù)責(zé)保管和代為使用。

3．開戶手續(xù)

托管人開立投資資產(chǎn)托管賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件：

(1)托管人營業(yè)執(zhí)照正本；

(2)托管人基本存款賬戶開戶許可證；

(3)托管人“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)”資格證書；

(4)《關(guān)于xx公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函》；

(5)受托人委托托管人開立企業(yè)年金基金投資資產(chǎn)托管賬戶的委托書。

(三)投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶的開立

投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶是指投資管理人開立的、專門用于存放從投資管理人投資管理費(fèi)中提取的投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的專用存款賬戶。一個(gè)投資管理人在一個(gè)托管人處只能開立一個(gè)投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶，并由托管人根據(jù)投資管理人管理的不同企業(yè)年金計(jì)劃的每個(gè)投資組合建立子賬戶。

1．賬戶名稱

投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶名稱為“投資管理人企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”?！巴顿Y管理人”名稱可用簡稱(全稱簡稱對照表見附件)。

2．預(yù)留銀行簽章

投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶的預(yù)留銀行簽章為“投資管理人企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”專用章和投資管理人的授權(quán)人名章。專用章名稱應(yīng)與投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶名稱一致，由投資管理人保管和使用；投資管理人的授權(quán)人名章由托管人負(fù)責(zé)保管和代為使用。

3．開戶手續(xù)

投資管理人申請開立投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件：

(1)投資管理人營業(yè)執(zhí)照正本；

(2)投資管理人基本存款賬戶開戶許可證；

(3)投資管理人“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)”資格證書。

(四)企業(yè)年金基金銀行賬戶的變更和撤銷

企業(yè)年金計(jì)劃變更和終止及企業(yè)年金基金受托人、托管人、投資管理人發(fā)生變更的，托管人、投資管理人應(yīng)根據(jù)受托人授權(quán)及時(shí)辦理企業(yè)年金基金銀行賬戶的變更和撤銷。

二、企業(yè)年金基金銀行賬戶的資金性質(zhì)

受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶與投資資產(chǎn)托管賬戶中的企業(yè)年金基金資產(chǎn)，獨(dú)立于受托人和托管人的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)，也不屬于受托人和托管人的負(fù)債。若有關(guān)部門對企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶或投資資產(chǎn)托管賬戶進(jìn)行凍結(jié)或扣劃，托管人有義務(wù)出示證據(jù)以證明企業(yè)年金基金及其銀行賬戶的性質(zhì)。

三、企業(yè)年金基金銀行帳戶的管理

托管人開立企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶后，開戶銀行應(yīng)按人民幣銀行結(jié)算賬戶管理制度的規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)行賬戶報(bào)備。

投資資產(chǎn)托管賬戶和投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶不得支取現(xiàn)金，受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶可以按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定支取現(xiàn)金。

托管人應(yīng)于每年7月10日、1月10日前將上半年、上一年度開立企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶、投資資產(chǎn)托管賬戶和投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶匯總情況報(bào)告勞動(dòng)保障部。

四、投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的管理

托管人應(yīng)按照合同約定的提取標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間，將投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金及時(shí)足額劃人投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶。如果發(fā)生因投資管理人的債權(quán)人或其他權(quán)利人申請查封、扣押、凍結(jié)或強(qiáng)制執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金時(shí)，投資管理人和托管人應(yīng)及時(shí)報(bào)告受托人，由此造成的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金資金減少額，投資管理人應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)予以補(bǔ)足。投資管理人不得將風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)存定期存款的存款證實(shí)書和存單用于任何質(zhì)押和轉(zhuǎn)讓。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金產(chǎn)生的存款利息收入應(yīng)納入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理。未經(jīng)有關(guān)受托人確認(rèn)許可，投資管理人不得動(dòng)用相應(yīng)投資組合賬戶的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金專項(xiàng)用于彌補(bǔ)投資管理人管理的每個(gè)投資組合發(fā)生的企業(yè)年金基金投資虧損。

本通知自之日起執(zhí)行。其他規(guī)定與本通知不一致的，按本通知執(zhí)行。勞動(dòng)保障部定期或不定期對受托人、托管人和投資人執(zhí)行上述規(guī)定的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。