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為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，堵塞資金管理漏洞，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)縣政府研究，現(xiàn)就加強(qiáng)全縣財(cái)政資金管理提出如下要求，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

一、規(guī)范銀行賬戶管理

1、撤銷或歸并單位銀行賬戶。按照我縣國庫集中支付改革相關(guān)制度的規(guī)定，撤銷全縣預(yù)算單位所有銀行賬戶，各部門、各單位資金統(tǒng)一納入國庫單一賬戶體系。目前仍然有部分單位開設(shè)了銀行賬戶，各單位必須在4月10日前撤銷本單位銀行賬戶（具體賬戶見附表一），并將資金納入縣財(cái)政或鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門集中管理。在規(guī)定期限內(nèi)沒有撤銷和未將資金劃轉(zhuǎn)到財(cái)政部門賬戶管理的，縣財(cái)政部門將按非法賬戶管理，停撥該預(yù)算單位的所有財(cái)政性資金。

2、明確銀行賬戶管理權(quán)限?？h財(cái)政部門是全縣預(yù)算單位銀行賬戶的管理機(jī)構(gòu)。各單位銀行賬戶的開戶、變更、撤銷，必須經(jīng)縣財(cái)政部門審批備案。除此之外，任何機(jī)構(gòu)和單位無權(quán)批準(zhǔn)或要求單位開設(shè)銀行賬戶。財(cái)政部門要建立銀行賬戶審批資料檔案，定期清理單位開戶情況，杜絕未經(jīng)審批、私自開設(shè)等違規(guī)開戶行為。

3、嚴(yán)格執(zhí)行開戶審批和變更備案制度。各金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，認(rèn)真審核單位開戶資料，對(duì)未經(jīng)縣財(cái)政部門審批，以及開戶資料不全的單位，不予頒發(fā)開戶許可證。對(duì)違規(guī)開設(shè)賬戶或改變賬戶用途的單位，縣財(cái)政部門將暫停對(duì)違規(guī)單位下達(dá)預(yù)算指標(biāo)或撥付資金，縣監(jiān)察部門責(zé)令其立即撤銷違規(guī)賬戶，依照有關(guān)規(guī)定收繳違規(guī)資金并予以處罰。對(duì)違規(guī)為單位開設(shè)賬戶或改變賬戶用途的各金融機(jī)構(gòu)，縣人民銀行要按照相關(guān)規(guī)定予以處罰。

二、加強(qiáng)現(xiàn)金管理

1、國庫收付核算中心要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位現(xiàn)金支付的管理，對(duì)預(yù)算單位零星、小額現(xiàn)金支付，要按照我縣國庫集中支付改革相關(guān)制度要求，嚴(yán)格執(zhí)行備用金管理制度。

2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要落實(shí)備用金管理制度。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要立即開展備用金管理自查，并根據(jù)“鄉(xiāng)財(cái)縣管”的要求，建立本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的備用金管理制度。對(duì)超備用金限額借款按程序?qū)徟⒂谝粋€(gè)月內(nèi)報(bào)賬或歸還。

3、各部門和單位要加強(qiáng)現(xiàn)金管理，按照《現(xiàn)金管理暫行條例》有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍和金額，對(duì)已申請(qǐng)的備用金要按備用金管理制度，及時(shí)核銷，對(duì)已經(jīng)財(cái)政部門審批同意的大額現(xiàn)金支付，單位必須進(jìn)行跟蹤檢查，確保財(cái)政資金安全。

三、深化財(cái)政改革，規(guī)范財(cái)政管理

1、擴(kuò)大國庫集中支付改革范圍，將目前未納入國庫集中支付的部分縣直單位項(xiàng)目（賬套）全部納入改革范圍（具體單位見附表二）。

2、強(qiáng)化“鄉(xiāng)財(cái)縣管”制度執(zhí)行，縣財(cái)政部門要根據(jù)“鄉(xiāng)財(cái)縣管”有關(guān)文件規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的指導(dǎo)，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行賬戶、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)核算、鄉(xiāng)鎮(zhèn)收支等管理，并逐步推行國庫集中支付。

四、健全財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控制度

各部門、各單位要建立健全崗位責(zé)任制和監(jiān)督制約機(jī)制，嚴(yán)格責(zé)任分工、加強(qiáng)監(jiān)督約束。按規(guī)定配崗配員，規(guī)范資金流轉(zhuǎn)程序，確保財(cái)政資金安全。