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各位同仁：

11月22日董事會上，董事長要求公司管理者每月拿出一定的時間，選擇不同類型的員工，用講課的形式，就公司文化建設(shè)、內(nèi)部管理等內(nèi)容給大家講課，旨在搞好企業(yè)文化建設(shè)，提高管理者的管理水平。根據(jù)這個要求，今天組織財務(wù)部全體人員召開這次財務(wù)工作會議，會議主要有兩個內(nèi)容，一是和大家一起回顧一下2004年的工作，二是講一下目前公司方針目標(biāo)及董事長的經(jīng)營理念，和明年在財務(wù)工作方面的思路和一些工作要求。

首先，回顧一下2004年的工作

剛剛過去的2004年，是極不平凡的一年，是我們公司加快發(fā)展壯大的一年，也是我們財務(wù)工作取得良好業(yè)績的一年。一年來，在公司董事會的正確指導(dǎo)下，我們圍繞公司的生產(chǎn)經(jīng)營方針和工作目標(biāo)，以完善、創(chuàng)新、高效的工作態(tài)度，積極進取，努力工作，圓滿地完成了各項工作任務(wù)，為公司爭得了榮譽。2004年公司獲得了濰坊市“銀行信譽最佳企業(yè)”、“aaa級信譽企業(yè)”等稱號?；仡櫼荒陙淼墓ぷ魑艺J為有以下三個特點：

一是財務(wù)管理制度得到進一步完善，財務(wù)管理職能得到進一步落實。

2004年沖壓中心的正式投入運行，使公司的管理體系發(fā)生了較大的變化，為了適應(yīng)公司發(fā)展的需求，針對公司的發(fā)展環(huán)境的變化，我們對《財務(wù)管理考核實施細則》、《發(fā)貨臺帳的管理規(guī)定》、《財務(wù)人員崗位職責(zé)及考核辦法》、《成本考核辦法》、《清理應(yīng)收、預(yù)付款發(fā)出商品的規(guī)定》，《廢舊物資的管理辦法》，《發(fā)貨退回件的管理規(guī)定》等管理制度進行了修訂完善，制定了分公司財務(wù)管理考核實施細則。同時，我們根據(jù)《財務(wù)管理考核實施細則》堅持定期不定期的對各部門、分公司的財務(wù)工作進行檢查考核，增強了各部門、分公司執(zhí)行公司制度的力度，使財務(wù)管理職能得到進一步落實。

二是資金管理得到進一步加強，資金效能得到進一步發(fā)揮。

2004年原材料價格持續(xù)上升、新增產(chǎn)品種類較多、沖壓中心項目的投入、汽車部件制造分公司搬遷等因素，都增加了公司資金運作的難度，在這種狀況下，我們把資金管理作為財務(wù)管理的一條主線來抓，一方面通過合理調(diào)配自有資金，使有限的資金用在了刀刃上。另一方面積極多方籌措資金，全年共融資1752萬元，不僅保證了生產(chǎn)經(jīng)營資金的需要，也確保了全年大規(guī)模的技改投入。同時，我們制定了貨款回收率指標(biāo)考核制度，加強了貨款回收力度，全年共計回收貨款19858.4萬元，占銷售收入的102%，其中預(yù)收款同比增加1145萬元。我們通過加大對欠款的清理力度，全年共收回陳欠貨款145.2萬元，其中個人陳欠15萬元。我們通過有效地解決頂賬物資積壓，全年盤活資金近15萬元。

三是成本管理得到進一步加強，經(jīng)濟效益得到進一步提高。

成本管理歷來是公司工作的重點，2004年我們從抓好目標(biāo)成本管理，理順比價工作開始，用制度、辦法來約束每一環(huán)節(jié)，用指標(biāo)考核各成本單位，進一步提高了全體員工的成本意識，使全體員工人人心裝成的管理，在分析去年各項數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，我們制訂了成本、費用降低指標(biāo)，對今年的工作進行了量化，堅持用指標(biāo)考核各成本單位，增強了各分公司、各車間和全體員工的成本意識，各分公司、車間從采購、工藝設(shè)計、下料等環(huán)節(jié)入手，對那些費用高、浪費大的項目確立課題，組織攻關(guān)，大膽革新，從節(jié)約一度電、一滴油抓起，最大限度挖掘潛力，降低成本。由于原材料價格持續(xù)上漲，原目標(biāo)成本已不能更好地指導(dǎo)生產(chǎn)，根據(jù)新的原材料價格和工時，我們對原目標(biāo)成本進行了修訂，使之便利于成本核算與分析。（口述一些工作實例）二是我們強化了比價管理工作，在這項工作中，我們首先深入市場調(diào)查，了解市場發(fā)展信息，掌握市場動態(tài)，督促采購部門及時與商家簽定供貨合同，鎖定市場價格上調(diào)因素。（口述一些工作實例）其次，我們尋找最佳商家，多渠道定購期貨。如日照、青島、寶井、上海、寶鋼、易暢、鞍鋼等。再次，我們堅持“貨比三家”的原則，積極開展市場查詢，準(zhǔn)確了解市場價格信息，及時與商家協(xié)商調(diào)整采購物資價格，降低采購成本。（口述一些工作實例）三是做好了產(chǎn)品提價工作，今年以來新增外協(xié)件較多，市場材料價格漲幅較大，造成成本增支因素增加，為確保各種產(chǎn)品的盈利水平，我們先后多次對新增三輪車、新平臺及其它大部分外協(xié)件等有關(guān)產(chǎn)品部件結(jié)算價格進行核算提報，使產(chǎn)品結(jié)算的價格基本合理，提價工作收到了較為滿意的效果。工作中，我們財務(wù)人員經(jīng)常深入車間倉庫核實數(shù)據(jù)，三番五次核算價格，寫提價報告，基本做到了每季一次核價提報，為領(lǐng)導(dǎo)進行價格談判提供了準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，保證產(chǎn)品價格穩(wěn)中有升，為企業(yè)爭得了效益。

回顧一年的工作，盡管我們?nèi)〉昧艘欢ǖ某煽?，但我們也?yīng)該清醒地認識到在財務(wù)管理方面還存在著諸多的不足，如:成本核算和管理需再度完善，特殊訂貨產(chǎn)品的成本核算存在滯后性，核算工作還不能更好、更細地為管理服務(wù)，輔料定額的完善和輔料考核有放松的現(xiàn)象、部分財會人員對生產(chǎn)實際還了解不夠等問題，這些問題的存在在一定程度上制約了我們工作水平的提高。2005年公司確定了“以常規(guī)產(chǎn)品求生存，以高新產(chǎn)品求效益，以管理創(chuàng)新求發(fā)展”的工作方針，確定了全年實現(xiàn)銷售收入3.18億元，利稅4800萬元的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，要求我們財務(wù)工作從抓好成本管理工作入手，開源節(jié)流，實現(xiàn)增收增效。要根據(jù)財務(wù)工作統(tǒng)一管理、分級核算的要求，進一步理順、完善、規(guī)范分公司的財務(wù)管理體系；完善落實各項監(jiān)督制度、考核制度。要進一步強化財務(wù)預(yù)算、收支計劃管理等資金管理工作，確保生產(chǎn)、技改的資金投入。要加強物資采購計劃管理，完善采購比價管理、詢價制度等，從源頭上降低成本。要進一步修訂完善產(chǎn)品計劃目標(biāo)成本，落實考核措施，確保機械制造分公司可比產(chǎn)品成本降低2％，利潤率25％；汽車部件制造分公司可比產(chǎn)品成本降低1％，利潤率7.5％。那么，如何實現(xiàn)公司提出的奮斗目標(biāo)，完成公司安排的各項工作任務(wù)，下面根據(jù)公司的總體工作安排，我講一下2005年我們財務(wù)工作的思路和要求：

2005年公司及財務(wù)工作思路和要求

（先講一下公司2005年方針目標(biāo)中的第四項成本管理、第七項企業(yè)文化、董事長的經(jīng)營理念“用生命經(jīng)營高鍛，以熱血蘊育員工，讓高鍛回報社會”，并將這個理念融入每位員工的思想和行為之中。）

2005年我們財務(wù)工作要以財務(wù)管理為中心，以成本管理為重點，開源節(jié)流，實現(xiàn)增收增效。確保實現(xiàn)以下目標(biāo)：總公司實現(xiàn)利潤3000萬元、機械制造分公司實現(xiàn)利潤2000萬元、汽車部件制造分公司實現(xiàn)利潤1785萬元。貨款回收率l00％。銷售費用率總公司2.4％、機械制造分公司4.5％、汽車部件制造分公司1.3％?？杀犬a(chǎn)品成本降低率機械制造分公司確保降低2％；汽車部件制造分公司確保降低1％。因此，我們?nèi)w財務(wù)工作人員要圍繞這個奮斗目標(biāo)展開，團結(jié)一致，開拓進取，打好主動仗，通過強化財務(wù)經(jīng)營成果考核，進一步提升財務(wù)管理水平，促進公司經(jīng)濟效益的提高。主要做好一下四個方面的工作：

一、完善財務(wù)制度，落實管理職能。

要根據(jù)公司新的管理框架，進一步理順、完善、規(guī)范公司和分公司的財務(wù)管理體系，建立一套新的財務(wù)管理制度，適應(yīng)公司發(fā)展的需要。同時，完善對分公司的考核辦法。主要從利潤率、資金占用、貨款回收率、鑄件成品合格率和材料利用率五個主要指標(biāo)對分公司和生產(chǎn)車間進行考核。督促各分公司、車間從采購、工藝設(shè)計、下料等環(huán)節(jié)入手，提高材料利用率，降低成本；廣泛利用新技術(shù)、新材料及新工藝，對那些費用高、浪費大的項目確立課題，組織攻關(guān)，大膽革新；從節(jié)約一度電、一滴油抓起，最大限度挖掘潛力，確保利潤和可比產(chǎn)品成本降低率目標(biāo)的實現(xiàn)。

二、完善核算體系，調(diào)整計劃成本。

由于沖壓中心的建立，受廠房、設(shè)備、人員等變動的影響，費用的歸屬也有了新的變化，要相應(yīng)的調(diào)整核算體系，對各項費用的分攤進行測算調(diào)整，重新修訂完善產(chǎn)品的計劃成本。

三、完善財務(wù)預(yù)算，強化資金管理。

要根據(jù)采購部門的采購計劃和銷售部門的貨款回收計劃，對各分公司的用款比例進行測算，調(diào)整分公司的資金使用比例，并繼續(xù)實行基數(shù)以上付款制度，在確保生產(chǎn)、技改投入的前提下，嚴格控制計劃外支出及非生產(chǎn)性開支。

四、完善比價管理，降低采購成本。

要進一步加強外購、外協(xié)件的價格臺賬管理，堅持相同質(zhì)量比價格，相同價格比信譽，先國內(nèi)再進口，先名牌再一般，先國企后集體，先近后遠的原則，，杜絕出現(xiàn)淡薄貨比三家原則，一口價現(xiàn)象。同時，要制定采購質(zhì)量到人制度，誰采購的產(chǎn)品，誰負責(zé)到底，加強對業(yè)務(wù)員考核。

最后，我給大家提幾點要求，希望大家在今后的工作中認真做到：

1、自覺學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能，新制度，新規(guī)定等，做到熟練掌握專業(yè)知識，熟悉與本職工作有關(guān)的政策、規(guī)章制度等。

2、誠實可靠、保守機密、嚴守紀律、堅持原則。財會工作是一項"處理機密"、紀律性很強的工作，嚴守財經(jīng)紀律，保守財經(jīng)機密，是財會人員應(yīng)具備的素質(zhì)。

3、工作效率高，按規(guī)定處理各種業(yè)務(wù)，無推諉、扯皮、拖沓、應(yīng)付形象，能和其它各部門做好相互協(xié)調(diào)配合。

4、堅持實事求是，注重工作質(zhì)量，不弄虛作假，不搞形式主義。

5、待人禮貌、熱情，要保持飽滿的精神狀態(tài)和較好的儀表修飾。

6、保護好環(huán)境衛(wèi)生，辦公室地面、墻壁、門窗無積塵，辦公用品放置有序，遵守規(guī)章制度和勞動紀律按時上、下班，不在上班時間閑談，請吃，不做與工作無關(guān)的私事。

7、部長、科長要以身作則，率先垂范，工作創(chuàng)新，作風(fēng)民主。（附帶講部長的職責(zé)及權(quán)威）

同志們，2004年已經(jīng)過去，新的一年已經(jīng)開始。新的一年我們要按照公司提出的目標(biāo)任務(wù)，團結(jié)奮進，干事創(chuàng)業(yè)，開拓創(chuàng)新，扎實苦干，為高鍛事業(yè)的發(fā)展再立新功。

最后，在春節(jié)來臨之際，給大家提前拜個早年。祝大家新年快樂，身體健康，家庭幸福，心想事成！