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今年，我局在市委、市府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的“十七大”精神，緊緊圍繞我市經(jīng)濟(jì)工作中心，積極開(kāi)展“審計(jì)轉(zhuǎn)型年”和“作風(fēng)建設(shè)年”活動(dòng)，以審計(jì)“五個(gè)轉(zhuǎn)變，五個(gè)促進(jìn)”為目標(biāo)，加大對(duì)“全部政府性資金審計(jì)、績(jī)效審計(jì)和計(jì)算機(jī)審計(jì)”三個(gè)重點(diǎn)的突破力度，不斷推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)，提高依法審計(jì)、開(kāi)拓創(chuàng)新和服務(wù)大局的能力，全面提升審計(jì)監(jiān)督水平。

一、20*年審計(jì)工作情況回顧

截止到12月中旬，我局已完成審計(jì)項(xiàng)目52個(gè)，審計(jì)查出各類(lèi)違紀(jì)違規(guī)金額3849萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額9814萬(wàn)元。其中應(yīng)交財(cái)政金額375萬(wàn)元，應(yīng)調(diào)賬處理金額1819萬(wàn)元，應(yīng)歸還原渠道資金224萬(wàn)元，審計(jì)發(fā)現(xiàn)損害人民群眾利益268萬(wàn)元，審計(jì)后挽回（避免）損失180萬(wàn)元。向紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)移送案件1件，涉及人員1人。審計(jì)核減基建工程造價(jià)839萬(wàn)元。編發(fā)《審計(jì)情況反映》23期31篇，編發(fā)《審計(jì)要情專(zhuān)報(bào)》5期。提交的審計(jì)信息分別被省廳采用1篇、溫州審計(jì)采用8篇、審計(jì)報(bào)采用2篇、中國(guó)審計(jì)網(wǎng)采用2篇、市長(zhǎng)批示9篇。促成市政府出臺(tái)各項(xiàng)措施、文件及辦法6項(xiàng)。總結(jié)今年的審計(jì)工作主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）以全部政府性資金為主線，深入開(kāi)展本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政審計(jì)。

今年我局完成本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目12個(gè)，審計(jì)查出違紀(jì)違規(guī)金額1903萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額2120萬(wàn)元，發(fā)現(xiàn)侵害人民群眾利益268萬(wàn)元，應(yīng)上交財(cái)政金額184萬(wàn)元，應(yīng)調(diào)賬處理1719萬(wàn)元。在本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)過(guò)程中，我局突出對(duì)全部政府性資金審計(jì)的理念，重點(diǎn)關(guān)注全部政府性資金收支規(guī)模、結(jié)構(gòu)，摸清收入來(lái)源和總量底數(shù)，著重審查預(yù)算內(nèi)資金、納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的預(yù)算外資金、非稅收入、政府各項(xiàng)基金及政府負(fù)債，從總體上把握我市全部政府性資金的情況。以支出審計(jì)為主要審計(jì)思路，重點(diǎn)關(guān)注全部政府性資金流向，針對(duì)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金、社會(huì)保障資金、農(nóng)村建設(shè)資金、教育資金、國(guó)有土地出讓金、交通資金、環(huán)保資金等重點(diǎn)資金開(kāi)展了審計(jì)。以績(jī)效審計(jì)作為主要審計(jì)目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)政府重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、重大財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的績(jī)效審計(jì)，注重從體制機(jī)制上分析和揭露全部性政府資金收、支、管、用各個(gè)環(huán)節(jié)中存在的問(wèn)題，推進(jìn)公共行政管理體制及公共財(cái)政體制的建立和完善，通過(guò)審計(jì)，我局促成市政府出臺(tái)各項(xiàng)措施、文件及辦法6項(xiàng)。

以專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查作為主要審計(jì)方式，重點(diǎn)關(guān)注民生問(wèn)題，開(kāi)展了對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、被征地農(nóng)民社會(huì)保障資金等涉農(nóng)資金的審計(jì)調(diào)查，促成市政府出臺(tái)了《*市被征地農(nóng)民基本養(yǎng)老保障辦法（試行）》補(bǔ)充文件，取得了良好的成效。

在對(duì)國(guó)有土地使用權(quán)出讓金的征收和使用審計(jì)中，我局針對(duì)在征收、管理和使用各環(huán)節(jié)中存在的應(yīng)收未收出讓收入、收儲(chǔ)土地管理薄弱、超范圍使用土地出讓收入等問(wèn)題向市政府提出了審計(jì)建議，引起了市府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，召集了市財(cái)政局、經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)、國(guó)土資源局、人民銀行和有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行了充分論證，出臺(tái)了《國(guó)有土地使用權(quán)出讓收支管理暫行辦法》。

我局對(duì)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)該單位未納入市級(jí)部門(mén)預(yù)算管理，機(jī)關(guān)行政經(jīng)費(fèi)與資本運(yùn)行資金混同使用，人員經(jīng)費(fèi)及辦公經(jīng)費(fèi)均在返回的土地出讓金收入中列支，全額計(jì)入建設(shè)單位管理費(fèi)用等問(wèn)題，為此，我局建議市人民政府規(guī)范開(kāi)發(fā)區(qū)的資金運(yùn)作方式。市府召集了財(cái)政局、開(kāi)發(fā)區(qū)、土地局和審計(jì)局進(jìn)行了討論協(xié)調(diào)，出臺(tái)了《關(guān)于實(shí)施*市經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政管理體制的通知》，明確了市財(cái)政與開(kāi)發(fā)區(qū)的財(cái)政分配關(guān)系，建立了經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政管理體制。

在市重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)投資審計(jì)方面，今年我局共核減基建工程款839萬(wàn)元，為市財(cái)政節(jié)約了大量的資金，同時(shí)針對(duì)在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的普遍存在的項(xiàng)目預(yù)算超概算、項(xiàng)目管理費(fèi)用超標(biāo)等問(wèn)題向市府做了專(zhuān)門(mén)匯報(bào)，從而催生市政府出臺(tái)了《*市政府投資項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則》。

在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政審計(jì)方面，我局今年以鄉(xiāng)鎮(zhèn)全部政府性資金審計(jì)為主線，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)歸集管理使用全部政府性資金所涉及的各個(gè)部門(mén)單位機(jī)構(gòu)都納入審計(jì)范圍，不斷加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，揭示鄉(xiāng)鎮(zhèn)在預(yù)算過(guò)程中存在的問(wèn)題及原因。加強(qiáng)與組織、人事、紀(jì)檢等部門(mén)的溝通和協(xié)作，進(jìn)一步探索鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)體系。截止到11月份，我局已完成10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，查出違規(guī)金額773萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額3319萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)普遍存在擴(kuò)大開(kāi)支范圍，利用贊助款、慰問(wèn)費(fèi)等名義支付各項(xiàng)支出；巧立名目發(fā)放各項(xiàng)補(bǔ)貼；固定資產(chǎn)管理混亂；往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理等共性問(wèn)題。同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了部分個(gè)性問(wèn)題，如在審計(jì)某鄉(xiāng)鎮(zhèn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)該鎮(zhèn)在管理城建配套費(fèi)、土地出讓金方面很不規(guī)范。其20*年度土地出讓金和城建配套費(fèi)收入全部用于政府機(jī)關(guān)和城管人員的工資性支出，從而造成鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)區(qū)道路等“三通一平”建設(shè)進(jìn)度落后，影響了城鎮(zhèn)公共設(shè)施建設(shè)。也有鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在“前任請(qǐng)客、后任買(mǎi)單”現(xiàn)象，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府換屆后，前任領(lǐng)導(dǎo)在位時(shí)一些已經(jīng)發(fā)生的日常行政經(jīng)費(fèi)、工程欠款、移用專(zhuān)項(xiàng)資金后產(chǎn)生的缺口、長(zhǎng)期掛賬的款項(xiàng)等尚未結(jié)清，把包袱留給現(xiàn)任甚至后任領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)象。為此，我局編發(fā)了《鄉(xiāng)鎮(zhèn)擴(kuò)大開(kāi)支范圍原因分析及審計(jì)建議》《社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)支出要切實(shí)用在刀刃上》等多篇審計(jì)信息，得到了市長(zhǎng)的高度重視，親筆批示要求其他部門(mén)會(huì)同審計(jì)局認(rèn)真研究，提出規(guī)范措施。

（二）以績(jī)效審計(jì)為主要目標(biāo)，積極探索績(jī)效評(píng)價(jià)體系和鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)新模式。

今年我局堅(jiān)持以績(jī)效審計(jì)為主要目標(biāo)，以專(zhuān)項(xiàng)資金的使用效益為重點(diǎn)，堅(jiān)持真實(shí)性、合法性與效益性三者并重，注重審查資金的“收、支、管、用、效、廉”，取得了良好的成效。

今年我局對(duì)交通部門(mén)進(jìn)行審計(jì)后，發(fā)現(xiàn)交通專(zhuān)項(xiàng)資金未能很好的整合，導(dǎo)致20*年度安排的1480萬(wàn)元省補(bǔ)資金未能及時(shí)撥付，影響了交通建設(shè)資金的投資績(jī)效，為此，我局提出審計(jì)建議，促成1480萬(wàn)元資金上交財(cái)政進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理。同時(shí)，我局還幫助交通部門(mén)收回掛賬多年的各項(xiàng)借款200多萬(wàn)，清理其他往來(lái)款50多萬(wàn)，此舉得到了市長(zhǎng)的高度贊賞，親筆批示給予了表?yè)P(yáng)。

我局在對(duì)社保資金審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)我市社保專(zhuān)戶(hù)中活期存款金額過(guò)大，為此我局向市人民政府提出審計(jì)建議，要求將活期存款轉(zhuǎn)為定期存款，此舉得到了市長(zhǎng)的肯定，每年為我市的社保基金收益增加了600多萬(wàn)元。

在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金績(jī)效審計(jì)方面，我局在清江鎮(zhèn)進(jìn)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任捆綁審計(jì)試點(diǎn)工作，緊緊圍繞績(jī)效審計(jì)這個(gè)核心，做到了四個(gè)結(jié)合，取得了三大成效，得到了上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的高度評(píng)價(jià)。一是實(shí)現(xiàn)了全部政府性資金審計(jì)與績(jī)效審計(jì)相結(jié)合。二是實(shí)現(xiàn)了審計(jì)評(píng)價(jià)體系與績(jī)效審計(jì)相結(jié)合。三是實(shí)現(xiàn)了審計(jì)過(guò)程與績(jī)效審計(jì)相結(jié)合。四是實(shí)現(xiàn)了責(zé)任認(rèn)定與績(jī)效審計(jì)相結(jié)合。

通過(guò)審計(jì)，一是建立了具有*特色的鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)新模式，為以后鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)提供了重要的參考依據(jù)。二是促使市委市政府出臺(tái)兩項(xiàng)新的管理制度。中共*市委出臺(tái)《*市鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子工作規(guī)則》。進(jìn)一步完善和健全了鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體領(lǐng)導(dǎo)體系和工作運(yùn)行機(jī)制，明確了鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子的職責(zé)分工，規(guī)范了黨政領(lǐng)導(dǎo)干部履職行為。擬出臺(tái)《*市鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任‘捆綁審計(jì)’操作辦法》，初稿已經(jīng)形成。三是促進(jìn)被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度。審計(jì)后，清江鎮(zhèn)相繼出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范收費(fèi)的通知》、《清江鎮(zhèn)班子議事規(guī)則和決策程序》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的通知》三個(gè)文件，從源頭上解決財(cái)政財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題。

（三）以計(jì)算機(jī)審計(jì)為主要手段，大力推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)，不斷提高審計(jì)工作效率。

1.全面推行AO和OA的應(yīng)用。今年5月份，我局已全面開(kāi)始運(yùn)用OA系統(tǒng)進(jìn)行文件的傳輸、批閱。針對(duì)AO的運(yùn)用，要求年輕審計(jì)干部針對(duì)有條件的被審計(jì)單位全程使用AO進(jìn)行審計(jì)，對(duì)年齡較大的審計(jì)干部，要求在AO中完成對(duì)審計(jì)文書(shū)的編寫(xiě)、審計(jì)基礎(chǔ)資料的建立等基礎(chǔ)性工作，對(duì)于數(shù)據(jù)的采集、分析等工作則可以由計(jì)算機(jī)聯(lián)絡(luò)員進(jìn)行完成。

2.進(jìn)一步完善計(jì)算機(jī)審計(jì)內(nèi)部考核制度。將計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目的完成納入到科室和個(gè)人的年度目標(biāo)考核中去，與年終獎(jiǎng)金直接掛鉤，要求各個(gè)科室計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目比例達(dá)到50％以上。

3.加強(qiáng)計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)。由領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)審計(jì)的技術(shù)方法，將計(jì)算機(jī)審計(jì)知識(shí)學(xué)習(xí)納入到理論學(xué)習(xí)計(jì)劃，每周組織學(xué)習(xí)。

4.積極組織人員積極參加溫州市局、省廳舉辦的計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)班，現(xiàn)在我局全部一線審計(jì)人員都參加了溫州市局舉辦的培訓(xùn)班，5人通過(guò)了省廳舉辦的計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)培訓(xùn)。

5.在局內(nèi)部推行計(jì)算機(jī)沙龍活動(dòng)。在每個(gè)星期五下午的時(shí)間，由計(jì)算機(jī)愛(ài)好者自發(fā)形成，共同探討計(jì)算機(jī)審計(jì)方面遇到的問(wèn)題、交流計(jì)算機(jī)審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)、分析計(jì)算機(jī)審計(jì)案例，同時(shí)鼓勵(lì)其他審計(jì)人員參加到活動(dòng)中，共同探討計(jì)算機(jī)審計(jì)方面的知識(shí)。

6.完善制度建設(shè)，做好計(jì)算機(jī)審計(jì)的制度保障工作。今年我局制定了《*市審計(jì)局計(jì)算機(jī)聯(lián)絡(luò)員制度》，在每個(gè)科室指定一個(gè)計(jì)算機(jī)技術(shù)較好的人員作為計(jì)算機(jī)聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)解決科室內(nèi)部的各種計(jì)算機(jī)應(yīng)用上的問(wèn)題，對(duì)于不能處理的問(wèn)題，提交到系統(tǒng)管理員，由系統(tǒng)管理員進(jìn)行分類(lèi)統(tǒng)計(jì)和積累，形成常見(jiàn)問(wèn)題和解決辦法的數(shù)據(jù)庫(kù)，以提高工作效率。對(duì)于系統(tǒng)管理員也不能解決的問(wèn)題，則召集人員召開(kāi)討論會(huì)進(jìn)行集中解決或者與聘請(qǐng)外部專(zhuān)家予以解決。

在今年財(cái)政同級(jí)審計(jì)過(guò)程中，我局以計(jì)算機(jī)審計(jì)作為主要審計(jì)手段，根據(jù)財(cái)政資金量大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜的特點(diǎn)，將AO系統(tǒng)強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析功能和財(cái)政決算報(bào)表軟件便捷的數(shù)據(jù)查詢(xún)功能相結(jié)合，確保了審計(jì)的實(shí)效，提高了審計(jì)效率。

在對(duì)教育經(jīng)費(fèi)投入專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中，審計(jì)人員利用財(cái)政部門(mén)決算報(bào)表軟件自身的查詢(xún)功能和良好的數(shù)據(jù)兼容性，將查詢(xún)得到的數(shù)據(jù)導(dǎo)入AO系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)的查詢(xún)、匯總、分析，快速得到了我市各階段學(xué)校的經(jīng)費(fèi)支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)、捐資款規(guī)模的大小、教育費(fèi)附加的使用方向方面等方面存在的問(wèn)題。此舉不僅保證了數(shù)據(jù)的真實(shí)性，擴(kuò)大了審計(jì)調(diào)查覆蓋面，確保了審計(jì)質(zhì)量；而且大大提高了審計(jì)效率，使得審計(jì)人員能夠在審計(jì)取證方面節(jié)

（四）以提升審計(jì)工作成效為核心，進(jìn)一步推進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用。

今年我局在審計(jì)過(guò)程中注重從體制機(jī)制上分析和揭露各項(xiàng)資金在使用中存在的問(wèn)題，從而推進(jìn)各項(xiàng)監(jiān)督管理體制的建立和完善，不斷提升審計(jì)工作成效。一年時(shí)間，我局促成市政府出臺(tái)了《*市政府投資項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則》《*市三電資金管理暫行辦法》《*市鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子工作規(guī)則》《土地使用權(quán)出讓收支管理暫行辦法》《*市被征地農(nóng)民基本養(yǎng)老保障辦法（試行）》補(bǔ)充文件5項(xiàng)辦法，推行了社?；鹪鲋敌屡e措，完善了經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政管理體制，即將出臺(tái)《*市鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任‘捆綁審計(jì)’操作辦法》。同時(shí)我局建立了審計(jì)要情專(zhuān)報(bào)制度。針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的涉及我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、制度建設(shè)、國(guó)有資金使用效益等方面的有關(guān)問(wèn)題，我局通過(guò)建立審計(jì)要情的方式向市府領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)，引起了市府領(lǐng)導(dǎo)的重視，為問(wèn)題的督促落實(shí)和領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)，今年我局提交審計(jì)要情專(zhuān)報(bào)5篇，其中4篇得到了市長(zhǎng)的批示，取得了良好的成效。

（五）以建設(shè)和諧社會(huì)為中心，進(jìn)一步關(guān)注社會(huì)的重點(diǎn)熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題。

在一年的時(shí)間中，我局審計(jì)人員深入到各村居、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、企事業(yè)單位進(jìn)行細(xì)致地調(diào)查分析，先后完成了對(duì)我市“千村示范、萬(wàn)村整治”工程專(zhuān)項(xiàng)資金、低保資金、社?；?、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、農(nóng)村公共衛(wèi)生資金、三電資金、河道整治資金等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目，調(diào)查范圍涵蓋了社會(huì)的各個(gè)領(lǐng)域各個(gè)層次，為我市的社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展決策提供了有力的依據(jù)。

在對(duì)我市三電資金審計(jì)后，發(fā)現(xiàn)三電辦對(duì)外投資賬實(shí)相差懸殊，三電資金使用審批權(quán)限不明，大額資金支出缺乏制約等問(wèn)題，我局向市人民政府提出要求加強(qiáng)對(duì)市三電資金管理的有關(guān)建議，市政府高度重視，于20*年4月27日印發(fā)了《*市三電專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》，在6月15日，三電辦的賬務(wù)從供電局移交到會(huì)計(jì)核算中心，實(shí)行分賬核算，使我市的三電資金的管理得到進(jìn)一步規(guī)范。

今年為促進(jìn)《*市20*－2011年河道整治實(shí)施意見(jiàn)》的進(jìn)一步落實(shí)，我局根據(jù)人大常委會(huì)的建議，開(kāi)展了對(duì)我市河道整治資金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，審計(jì)發(fā)現(xiàn)我市在河道整治綜合成效方面，離整治目標(biāo)有差距，河道污染未能根治，影響了整體效益的發(fā)揮。如河道整治以村為主分段實(shí)施，雖然節(jié)約了成本提高了效率，但整體整治效果受到了影響，使得同一河道整治沒(méi)有同步實(shí)施，影響了整體防洪效果。在資金使用方面，部門(mén)各自為政，政府投資項(xiàng)目存在重復(fù)建設(shè)和損失浪費(fèi)現(xiàn)象；財(cái)政資金投入較分散，資金從不同的途徑補(bǔ)助到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，審批手續(xù)不一樣，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，不僅容易引起村民的誤解，也使得資金的使用效率不高。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問(wèn)題，我局建議加強(qiáng)總體規(guī)劃，集中財(cái)力和資源，加強(qiáng)部門(mén)配合，搞好主干河道的整治，為我市河道整治工作發(fā)揮了應(yīng)有的作用。該項(xiàng)目得到了潘市長(zhǎng)的贊賞，認(rèn)為審計(jì)工作做得很及時(shí)到位，審計(jì)督促整改到位，要求相關(guān)單位研究并提出意見(jiàn)。

（六）以“作風(fēng)建設(shè)年”活動(dòng)為載體，加強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)

1.加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，強(qiáng)化自我教育意識(shí)。通過(guò)制定學(xué)習(xí)計(jì)劃、深化學(xué)習(xí)內(nèi)容、創(chuàng)新學(xué)習(xí)形式、突出學(xué)習(xí)重點(diǎn)等方式，使大家進(jìn)一步深化對(duì)開(kāi)展“作風(fēng)建設(shè)年”活動(dòng)的認(rèn)識(shí)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了從“要我學(xué)”向“我要學(xué)”的思想轉(zhuǎn)變。結(jié)合審計(jì)轉(zhuǎn)型的現(xiàn)狀，開(kāi)展實(shí)現(xiàn)“第三次跨越”和“審計(jì)轉(zhuǎn)型”為主題的解放思想大討論活動(dòng)，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變審計(jì)思路，使得廣大審計(jì)干部樹(shù)立起“局興我榮，局衰我恥”的爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)意識(shí)。

2.推行一系列活動(dòng)，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)。今年我局開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部蹲點(diǎn)下訪制度，實(shí)現(xiàn)與基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)掛鉤共建，共創(chuàng)群眾滿(mǎn)意機(jī)關(guān)。深入實(shí)施“一戶(hù)一冊(cè)一干部”結(jié)對(duì)活動(dòng)，開(kāi)展“服務(wù)到家鄉(xiāng)，建設(shè)新農(nóng)村”等一系列活動(dòng)，帶領(lǐng)廣大審計(jì)干部深入到鄉(xiāng)村開(kāi)展調(diào)研，幫助村里辦實(shí)事，解難題。推行“開(kāi)門(mén)納諫”活動(dòng)，多方位征求意見(jiàn)。向市直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)寄發(fā)了《*市審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展“作風(fēng)建設(shè)年”活動(dòng)征求意見(jiàn)和建議的函》，廣泛聽(tīng)取被審計(jì)單位對(duì)我局作風(fēng)情況的有關(guān)意見(jiàn)和建議；通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，親自拜訪離退休的老干部，充分聽(tīng)取老干部們的意見(jiàn)和建議。通過(guò)征求意見(jiàn)，為我局查找自身存在的問(wèn)題，為下一步整改打下了良好的基礎(chǔ)。通過(guò)“分組負(fù)責(zé)，交叉互訪”的方式開(kāi)展審計(jì)回訪調(diào)研活動(dòng)，本著“抓落實(shí)”、“促廉潔”、“強(qiáng)服務(wù)”的目標(biāo)，以座談形式征求被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)工作的建議和意見(jiàn)，了解財(cái)務(wù)人員在實(shí)際工作中存在的困難，為今后審計(jì)更好的服務(wù)基層打下基礎(chǔ)。

3.加強(qiáng)廉政監(jiān)督，強(qiáng)化廉潔意識(shí)。深化政務(wù)公開(kāi)，推行“陽(yáng)光政務(wù)”，深入學(xué)習(xí)《*市懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施細(xì)則》，嚴(yán)格制訂落實(shí)局機(jī)關(guān)的黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，定期開(kāi)展審計(jì)“八不準(zhǔn)”檢查，認(rèn)真實(shí)施審計(jì)回訪、審計(jì)監(jiān)督檢查、審計(jì)紀(jì)律征詢(xún)等制度，不斷完善管理機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，增強(qiáng)自我約束力度。在網(wǎng)上開(kāi)設(shè)意見(jiàn)箱，公開(kāi)舉報(bào)電話，向社會(huì)廣泛征求意見(jiàn)，接受群眾和社會(huì)的監(jiān)督。加強(qiáng)廉政文化建設(shè)，通過(guò)學(xué)習(xí)教育、文體娛樂(lè)等活動(dòng)，引導(dǎo)審計(jì)干部崇尚健康、廉潔的生活方式。

4.加強(qiáng)依法行政，強(qiáng)化法制意識(shí)。在行政執(zhí)法方面，對(duì)審計(jì)行政執(zhí)法依據(jù)的梳理、行政執(zhí)法的職能和權(quán)限明確、規(guī)范行政執(zhí)法的程序、完善行政執(zhí)法考評(píng)機(jī)制和責(zé)任追究制度等多個(gè)方面進(jìn)行了整理修訂，著手編制《*市審計(jì)局依法行政責(zé)任制實(shí)施方案》及《*市審計(jì)局行政執(zhí)法依據(jù)》，保障審計(jì)執(zhí)法行為的合法、高效。在黨風(fēng)廉政方面，重新修訂了《*市審計(jì)局黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制》，在日常工作中狠抓三級(jí)責(zé)任主體。實(shí)行局長(zhǎng)負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)，使得廉政意識(shí)深入人心。在內(nèi)部考核機(jī)制上，編制了《20*年度科室績(jī)效考核辦法》和《20*年度個(gè)人目標(biāo)考核辦法》，將年度目標(biāo)任務(wù)以審計(jì)工作計(jì)劃的形式分解到各個(gè)業(yè)務(wù)科室，采取“日記月累、年終總評(píng)、績(jī)分計(jì)獎(jiǎng)”的辦法進(jìn)行考核。

一年來(lái)，我局各項(xiàng)工作雖然取得了一定成績(jī)，但也存在許多差距和不足，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.部分審計(jì)人員對(duì)現(xiàn)在的新型審計(jì)理念、新型審計(jì)方法的認(rèn)識(shí)和理解不充分，審計(jì)觀念的轉(zhuǎn)變?nèi)孕枰粋€(gè)過(guò)程。

2.現(xiàn)有審計(jì)力量不足而審計(jì)項(xiàng)目多、任務(wù)重的矛盾仍然比較突出，而績(jī)效審計(jì)、計(jì)算機(jī)審計(jì)、全部政府性資金審計(jì)要求審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)多元化，具有一定的政策水平、綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能、較強(qiáng)的分析判斷能力。而基層審計(jì)機(jī)關(guān)由于受機(jī)關(guān)編制有限的影響，很少引進(jìn)相關(guān)人才，人員年齡偏大、知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理，制約了審計(jì)的發(fā)展。

3.審計(jì)理論研究較為薄弱，審計(jì)論文、課題研究等提交的篇數(shù)較少，對(duì)在審計(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的新經(jīng)驗(yàn)、新方法的歸納總結(jié)提煉仍有待加強(qiáng)。

4.在績(jī)效審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)難以選擇。對(duì)于政府部門(mén)的績(jī)效審計(jì)，目前沒(méi)有一個(gè)明確的規(guī)范，既沒(méi)有績(jī)效審計(jì)方面的指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，缺乏針對(duì)性的制度規(guī)范，如何圍繞績(jī)效審計(jì)的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效益性的內(nèi)在要求，在包羅萬(wàn)象的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和社會(huì)事務(wù)中選好評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)作出客觀評(píng)價(jià)，還需要我們?cè)谝院蟮膶徲?jì)實(shí)踐中不斷探索、研究和總結(jié)。