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改革開放以來，我省利用外國政府貸款工作取得了顯著的經(jīng)濟效益和社會效益，彌補了我省建設(shè)資金的不足，促進了國民經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展。但是，在外國政府貸款管理工作中尚存在著體制不順，權(quán)責不統(tǒng)一，轉(zhuǎn)貸行為不規(guī)范，還款責任不落實等問題，特別是一些貸款項目單位拖欠到期債務(wù)比較嚴重，甚至無力還款，給國內(nèi)轉(zhuǎn)貸機構(gòu)帶來了很大的資金墊付壓力，也給各級財政造成了沉重負擔。這些問題如不及時解決，勢必影響我省利用外資工作。為進一步加強我省外國政府貸款管理，現(xiàn)根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于進一步加強外國政府貸款管理若干意見》的通知精神，結(jié)合我省實際，提出如下貫徹實施意見。

一、外國政府貸款管理基本原則

（一）積極利用，保持適當規(guī)模。各市、省直各部門要從實際情況出發(fā)，根據(jù)各自總體經(jīng)濟狀況和資金供求水平，合理確定貸款規(guī)模和結(jié)構(gòu)。既要積極利用外國政府貸款，又要注意量力而行，保持適當規(guī)模。

（二）貫徹產(chǎn)業(yè)政策，提高貸款的社會經(jīng)濟效益。我省利用外國政府貸款必須納入國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃，根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策，外國政府貸款主要投向農(nóng)業(yè)、水利、交通、能源、通訊、環(huán)保以及城市基礎(chǔ)設(shè)施等基礎(chǔ)性項目和社會、文化、衛(wèi)生等公益性項目；利用外國政府貸款投資基礎(chǔ)性、公益性項目，要堅持社會效益與經(jīng)濟效益并重原則，投資競爭性項目必須把經(jīng)濟效益放在首位。

二、明確責任，理順關(guān)系，強化管理

各級政府負責本地區(qū)外國政府貸款工作的統(tǒng)一管理，各有關(guān)部門要充分發(fā)揮職能作用，各負其責，密切配合，切實加強管理。

（一）財政部門的主要職責：1、了解、掌握外國政府貸款信息，參與項目立項審查，確定項目歸屬類別。2、項目立項后，負責向上級財政部門申報。3、負責第一類項目轉(zhuǎn)貸和第二類項目的擔保工作，并承擔相應(yīng)的還款和擔保責任。4、組織安排貸款國政府對項目的評估論證及后評估工作。5、指導(dǎo)、監(jiān)督進口設(shè)備招標采購工作。6、對貸款項目財務(wù)管理和資金的使用和償還進行監(jiān)督檢查。

（二）計劃部門主要職責：負責對全省外國政府貸款的總量控制、結(jié)構(gòu)優(yōu)化工作，會商有關(guān)部門編制全省利用政府貸款的中長期規(guī)劃，提出利用外國政府貸款的總規(guī)模。2、制定外國政府貸款的區(qū)域投資政策及產(chǎn)業(yè)投資方向。3、按照國家基本建設(shè)程序和有關(guān)規(guī)定做好項目建議書及可行性研究報告的審批和上報工作。4、負責審批的利用外國政府貸款項目進口設(shè)備免稅確認工作。5、負責利用外國政府貸款項目的后評估工作。

（三）轉(zhuǎn)貸銀行省內(nèi)分支機構(gòu)要按照國家有關(guān)規(guī)定認真履行轉(zhuǎn)貸職責，做好金融服務(wù)工作，進一步完善轉(zhuǎn)貸項目貸前評估、貸中監(jiān)督和貸后跟蹤管理制度，加強信息反饋，及時向財政部門報告轉(zhuǎn)貸及貸款償還情況，并加強資金調(diào)度，確保對外還本付息和臨時墊付。

（四）省直各部門負責直接隸屬單位的外國政府貸款項目篩選、推薦工作，并提出項目類別劃分意見（對一、二類項目，要向省財政出具反擔保函）；指導(dǎo)項目外方貸前評估，幫助協(xié)調(diào)落實配套資金，督促項目單位按期還款；按照要求，做好直接隸屬本部門管理的外國政府貸款項目統(tǒng)計工作。

三、做好外國政府貸款項目的申報、審批工作

（一）各級計劃部門要按照國家政策和規(guī)定加強對申報項目的審查，嚴格審核項目資金使用規(guī)模、投向及財務(wù)償還能力；督促項目單位做好貸款項目的科學論證和預(yù)期效益分析，對于需要財政作為借款人或提供擔保的項目，要征求同級財政部門意見，各級財政部門對貸款項后的有關(guān)情況包括項目單位的財務(wù)狀況、償還能力等情況進行審查，落實還款責任。對不需要地方財政部門作為借款人或提供擔保的項目，應(yīng)抄送同級財政部門。

項目經(jīng)批準立項后，財政部門根據(jù)外國政府貸款資金信息、配套資金及其它建設(shè)條件的落實情況，在嚴格審核基礎(chǔ)上，逐級上報財政部，由計劃部門逐級上報國家計委，爭取列入國家備選項目規(guī)劃。由財政部統(tǒng)一對外提交。對需省財政做為借款人或出具擔保的項目，應(yīng)同時提交還款承諾書。

（二）在項目建議書得到批準并列入國家備選項目規(guī)劃后，項目單位方可正式對外開展工作，原則上應(yīng)在可行性研究報告得到批準后，才能對外正式簽署項目貸款協(xié)議和商務(wù)合同；確需提前簽署的，限額以上項目應(yīng)通過財政、計劃部門逐級報送財政部、國家計委，征得上述部門同意，限額以下項目，應(yīng)報省財政、計委批準，并及時報送財政部、國家計委備案，合同中均須明確，在可行性研究報告批準后方可生效。項目貸款金額超過批準額度10％以上或建設(shè)方案有重大調(diào)整時，須按立項審批程序重新報批。

（三）進一步加強完善貸款項目的采購工作。按照市場經(jīng)濟和項目法人責任制的要求，由承擔還款責任的項目法人或執(zhí)行機構(gòu)通過招標，擇優(yōu)選擇進口商。貸款項目采用國際招標方式進行采購的，要嚴格遵循國家及貸款國有關(guān)招標采購的規(guī)定，堅持公平、公正、公開原則；招標采購過程中的重大問題，外貿(mào)公司應(yīng)及時將有關(guān)情況報送財政部協(xié)調(diào)解決。貸款項目的采購，要積極貫徹促進國內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的方針。

四、分類管理規(guī)范轉(zhuǎn)貸

（一）貸款項目類別劃分。根據(jù)還款責任，外國政府貸款項目分為三類：省財政作為借款人的項目為一類項目；省財政出具還款擔保的項目為二類項目；上述兩類以外的其它項目為三類項目。

具體貸款項目的類別，各市財政部門在申報項目時予以明確，由省財政廳根據(jù)各市意見確定。

（二）按照貸款項目類別，實行分類轉(zhuǎn)貸。一類和二類項目省財政廳或轉(zhuǎn)貸銀行按原貸款條件直接轉(zhuǎn)貸，在項目申報之前，由省財政廳與市級財政部門或省直主管部門對項目財務(wù)償還能力進行評估，轉(zhuǎn)貸時不再另做評估。三類項目由轉(zhuǎn)貸銀行獨立評估自主決定是否轉(zhuǎn)貸；如貸款國政府無特殊要求，轉(zhuǎn)貸銀行可以采取脫鉤轉(zhuǎn)貸的方式進行轉(zhuǎn)貸，按照有關(guān)規(guī)定及轉(zhuǎn)貸項目的風險程度確定轉(zhuǎn)貸條件。重新確定的貸款條件中，政府軟貸款部分的貸款期限不得少于建設(shè)期結(jié)束后的5年，年貸款利率及費用不得超過原貸款利率及費用2個百分點。

（三）轉(zhuǎn)貸機構(gòu)。我省外國政府貸款轉(zhuǎn)貸機構(gòu)主要包括：各級財政部門、中國進出口銀行、國有獨資商業(yè)銀行和交通銀行及具備轉(zhuǎn)貸資格的其它商業(yè)銀行。具體項目貸款一般由項目單位基本帳戶開戶行轉(zhuǎn)貸，轉(zhuǎn)貸工作實行“自愿轉(zhuǎn)貸、認真負責、合理收益”的原則。

五、認真履行還款責任，確保按時歸還

（一）增強還貸意識，依法落實各項還款和擔保措施。一類項目由財政部門承擔還款責任，項目單位同級財政，應(yīng)按照轉(zhuǎn)貸協(xié)議償還金額要求，積極籌措資金，確保貸款按期歸還。二類項目由項目單位承擔還款責任，為省財政出具反擔保的省直各部門和市、區(qū)、縣財政承擔擔保還款責任。三類項目由項目單位承擔還款責任，項目單位拖欠貸款，由轉(zhuǎn)貸銀行承擔對外墊付還款責任。

（二）加強貸款項目的實施管理。有關(guān)部門要建立貸款項目跟蹤檢查制度，加強項目的后期監(jiān)管，落實項目單位的還款責任，督促項目單位按時還款，防止發(fā)生拖欠。

（三）建立有效的還貸制約機制。省財政廳將加強對各類債務(wù)人監(jiān)督，進一步完善外國政府貸款統(tǒng)計通報制度。省直有關(guān)部門、各市財政部門要嚴格按照要求及時、準確填報統(tǒng)計報表。對拖欠到期債務(wù)且催收無效的市和部門，省計委和財政廳將暫緩審批拖欠市和部門的新項目；對一、二類項目拖欠到期債務(wù)的市，省財政廳將從拖欠之日起，對拖欠債務(wù)按日加收滯納金，與拖欠的債務(wù)一并在年度預(yù)算清算時采取財政扣措施，對省直部門拖欠的債務(wù)，在安排下年度部門預(yù)算時，從專款事業(yè)費中抵扣或采取其它必要措施收回。

（四）嚴格規(guī)范貸款項目的資產(chǎn)重組。利用外國政府貸款的項目單位實行重組、企業(yè)改制等產(chǎn)權(quán)變更或破產(chǎn)時，必須事先報經(jīng)財政部門、審批項目計劃部門和轉(zhuǎn)貸機構(gòu)批準，必要時還應(yīng)征得外方同意。項目所屬地區(qū)的市級財政部門和省直有關(guān)部門負責對此類項目的還款計劃應(yīng)作相應(yīng)調(diào)整和安排，落實新的債務(wù)人并與轉(zhuǎn)貸機構(gòu)簽定新的轉(zhuǎn)貸協(xié)議，確保貸款按期償還。嚴禁以各種名目逃廢債務(wù)，推卸還款責任。

六、建立地方外債預(yù)警體系

各級財政部門要將作為借款人或擔保人借用的外國政府貸款與其它政府外債規(guī)模綜合考慮、統(tǒng)籌兼顧、統(tǒng)一控制，嚴格控制在規(guī)定的安全線以內(nèi)。目前，省財政廳正在制定有關(guān)外債風險控制措施，各市要根據(jù)自身經(jīng)濟增長、社會發(fā)展以及財政承受能力建立適合自身特點的外債風險預(yù)警體系。

七、分清責任、采取措施、限期清欠

各市人民政府和省直各有關(guān)部門負責清理本地區(qū)、本部門利用外國政府貸款項目拖欠債務(wù)，對已實行重組、改組、破產(chǎn)的項目必須重新確定債務(wù)人和擔保人，對同原主管部門脫鉤的項目，原主管部門負責辦理全部債務(wù)責任轉(zhuǎn)移手續(xù)，落實新的債務(wù)人，并及時通報同級財政部門，任何單位都不得以任何借口推脫或逃避償還欠款責任。各轉(zhuǎn)貸銀行要及時提供有關(guān)數(shù)據(jù)資料。各市、省直有關(guān)部門要積極采取措施督促項目單位于*年底以前將中國進出口銀行項目所拖欠款項全部還清。確有困難的地區(qū)和部門要制定分年度償還欠款計劃，于*年9月底以前報省財政廳，省財政廳統(tǒng)一匯總后，報財政部審批。

加強外國政府貸款管理工作，建立健全外國政府貸款的“借、用、還”管理機制，是一項既緊迫又艱巨的任務(wù)。各市政府、省直各部門要提高認識，加強領(lǐng)導(dǎo)，認真細致地調(diào)查研究，制定切實可行的工作方案，堅決清收欠款，防止發(fā)生新的拖欠，進一步提高利用外國政府貸款的工作水平，促進我省利用外資工作的健康發(fā)展。