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各縣、區(qū)人民政府直屬有關(guān)單位：

為了進(jìn)一步推進(jìn)和規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)改制工作，加快以產(chǎn)權(quán)制度改革為核心的國(guó)有企業(yè)改革步伐，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略調(diào)整，提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)的整體素質(zhì)和竟?fàn)幜ΓF(xiàn)就我市屬國(guó)有企業(yè)改制與管理提出如下意見(jiàn)。

一、改制的指導(dǎo)思想和基本原則

市屬國(guó)有企業(yè)改制的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論、“*”重要思想和黨的*大、*屆三中全會(huì)精神為指導(dǎo)，以促進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目標(biāo)，以產(chǎn)權(quán)制度改革為核心，進(jìn)一步完善管資產(chǎn)與管人、管事相結(jié)合的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，盡快建立健全歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確，保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，加快推進(jìn)市屬國(guó)有企業(yè)實(shí)行規(guī)范的公司制改革和劣勢(shì)企業(yè)退出市場(chǎng)工作，確保社會(huì)穩(wěn)定。

市屬國(guó)有企業(yè)在改制過(guò)程中必須遵循以下五項(xiàng)基本原則：

（一）堅(jiān)持政企分開(kāi)、政資分開(kāi)的原則，健全和完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制。

（二）堅(jiān)持產(chǎn)權(quán)主體多化的原則，健全和完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，正確處理出資人和經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系。

（三）堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則，保護(hù)國(guó)家和其它各方合法權(quán)益。

（四）堅(jiān)持依法范操作的原則，防止國(guó)有資產(chǎn)流失逃廢債務(wù)。

（五）堅(jiān)持正確處理改革、發(fā)展、穩(wěn)定三者關(guān)系的原則，充分考慮企業(yè)、職工和社會(huì)的承受能力。

二、改制形式與內(nèi)容

（一）市屬大中型國(guó)有企業(yè)要加快實(shí)行規(guī)范的公司制改革，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。以引入戰(zhàn)略投資者、引入民間資本和外資，通過(guò)增資擴(kuò)股或出售部分股權(quán)制改造為主要實(shí)現(xiàn)形式，鼓勵(lì)、支持有條件的企業(yè)上市。

（二）市屬國(guó)有小企業(yè)的改制要從實(shí)際出發(fā)，實(shí)行“一企一策”，要著眼于企業(yè)的發(fā)展，建立竟?fàn)帣C(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)加快發(fā)展。鼓勵(lì)企業(yè)管理層收購(gòu)、員工持股和外資、民間資本參股或控股，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換，全面放開(kāi)搞活。

(三)按照“成熟一批、操作一批、推進(jìn)一批”的原則，通過(guò)運(yùn)用法律、經(jīng)濟(jì)和行政的手段，采取破產(chǎn)、關(guān)閉、注銷、轉(zhuǎn)制等方式，加快市屬國(guó)有劣勢(shì)企業(yè)依法、規(guī)范、有序肝退出市場(chǎng)，創(chuàng)新劣勢(shì)企業(yè)退出機(jī)制。

三、改制的范圍與審批權(quán)限

（一）改制范圍

市屬國(guó)有企業(yè)包括市政府授權(quán)市國(guó)資人職責(zé)和尚未劃入市國(guó)資委監(jiān)管的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有參股企業(yè)等市屬國(guó)有企業(yè)。

（二）審批權(quán)限

1、須由市國(guó)資委審核報(bào)市國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組審批的：

（1）市政府授權(quán)市國(guó)資委履行出資人職責(zé)的企業(yè)改制的方案；

（2）尚未劃入市國(guó)資委監(jiān)管的其它市屬國(guó)有企業(yè)改制的方案；

（3）有特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的國(guó)有企業(yè)及社會(huì)公用事業(yè)（企業(yè)）改制的方案。

2、須由企業(yè)出資單位審核報(bào)市屬國(guó)資委審批或備案的：

市政府授權(quán)市國(guó)資委履行出資人職責(zé)企業(yè)的下屬企業(yè)改制的方案。

四、調(diào)整改制優(yōu)惠政策(目前停止執(zhí)行)

為了加強(qiáng)和規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)改制工作，維護(hù)國(guó)家、企業(yè)、職工的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)務(wù)院和省的有關(guān)文件精神，對(duì)現(xiàn)行市屬國(guó)有企業(yè)改制的優(yōu)惠政策重新確定如下：

國(guó)有企業(yè)采取企業(yè)內(nèi)部職工購(gòu)買國(guó)有產(chǎn)權(quán)方式改制的，按照財(cái)政部《企業(yè)公司制改建有關(guān)國(guó)有資本管理與財(cái)務(wù)處理的暫行規(guī)定》（財(cái)企[*]313號(hào)）以及《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問(wèn)題的規(guī)定》（財(cái)政部令第14號(hào)）的規(guī)定執(zhí)行，資產(chǎn)定價(jià)可給予不超時(shí)評(píng)估值10%的折讓優(yōu)惠；按省政府辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)省經(jīng)貿(mào)委關(guān)于推進(jìn)省屬國(guó)有企業(yè)改制的意見(jiàn)的通知》（粵府辦[*]67號(hào)）規(guī)定，職工認(rèn)購(gòu)股份采取一次性付款的可給予不超時(shí)10%的優(yōu)惠。

五、加強(qiáng)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管工作

（一）轉(zhuǎn)讓市屬國(guó)有企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛的不得轉(zhuǎn)讓。被設(shè)置為擔(dān)保物權(quán)的市屬國(guó)有企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)符合《國(guó)華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定。

(二）產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估

企業(yè)改制方案經(jīng)批準(zhǔn)后，國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)按照《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資令第1號(hào))等國(guó)家和省、市有關(guān)規(guī)定，對(duì)改制企業(yè)組織清產(chǎn)核資，聘請(qǐng)具備法定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。

1、凡改制為非國(guó)有企業(yè)的，必須按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)法定代表人進(jìn)行離任審計(jì)。企業(yè)法定代表人離任審計(jì)由市審計(jì)局指定中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，形成報(bào)告后報(bào)市審計(jì)局審核。

2、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估不得委托同一家中介機(jī)構(gòu)。重大的改制組項(xiàng)目須通過(guò)招標(biāo)方式確定中介機(jī)構(gòu)。

3、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估的費(fèi)用可由國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位在出讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)收入中列支。

（三）規(guī)范產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為

市屬國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓按《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部令第3號(hào)）和《*市企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易暫行規(guī)定》（市政府令第22號(hào)）執(zhí)行。

1、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的確定。企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)做好可行性研究，按照內(nèi)部決定策程序進(jìn)行審議，并形成書(shū)面快議。國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議；沒(méi)有設(shè)立董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。涉及職工合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會(huì)的意見(jiàn)，對(duì)職工字置方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)或職工全體會(huì)議討論通過(guò)后方可實(shí)施，涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障的事項(xiàng)應(yīng)先經(jīng)財(cái)政、勞動(dòng)保障行政管理部門審核。

2、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式。除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，市屬國(guó)有企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓主要通過(guò)*市產(chǎn)權(quán)交易，采取公開(kāi)竟價(jià)、拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓。

經(jīng)公開(kāi)征集產(chǎn)年生兩個(gè)以上（包括兩個(gè)）受讓的，應(yīng)采用公開(kāi)竟價(jià)、拍賣、招投標(biāo)等方式轉(zhuǎn)讓；經(jīng)公開(kāi)征集辦產(chǎn)生一個(gè)受讓方式者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)相關(guān)產(chǎn)權(quán)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式轉(zhuǎn)讓。

經(jīng)批準(zhǔn)采取企業(yè)內(nèi)部職工購(gòu)買國(guó)有產(chǎn)權(quán)方式改制的，可通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易和報(bào)刊公開(kāi)改制消息，以協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓給內(nèi)部職工。

3、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓定價(jià)管理。在清產(chǎn)核資和審計(jì)的基礎(chǔ)上，國(guó)有產(chǎn)權(quán)持的有單位的應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)法定資質(zhì)等級(jí)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估報(bào)告經(jīng)市國(guó)資委核準(zhǔn)或者備案后，作為決定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的參考依據(jù)。

在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。

（四）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的收益管理

市屬國(guó)有企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入由市國(guó)資委監(jiān)繳收取后上交市財(cái)政。

六、本意見(jiàn)自下發(fā)之日起執(zhí)行。此前市政府制定的有關(guān)國(guó)有企業(yè)改制方面的文件與本意見(jiàn)不一致的，按本意見(jiàn)執(zhí)行。