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根據(jù)全市審計(jì)工作會(huì)議精神，結(jié)合當(dāng)前我局審計(jì)業(yè)務(wù)工作的實(shí)際情況，為進(jìn)一步改進(jìn)審計(jì)管理，提高審計(jì)能力，加強(qiáng)審計(jì)規(guī)范化和科學(xué)化建設(shè)，推動(dòng)我局審計(jì)工作向更高水平發(fā)展，建立*市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)，實(shí)施方案如下：

一、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議、全市審計(jì)工作會(huì)議精神，樹立科學(xué)審計(jì)理念，創(chuàng)新審計(jì)管理方式，規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)管理，全面加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量，更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。

二、工作目標(biāo)

圍繞提高審計(jì)效率和效能，提升審計(jì)工作質(zhì)量和水平的目標(biāo)，將審計(jì)管理和計(jì)算機(jī)技術(shù)相結(jié)合，利用OA系統(tǒng)為平臺(tái)，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和通報(bào)，把審計(jì)管理的觸角深入到審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量的動(dòng)態(tài)控制和管理，促進(jìn)審計(jì)人員履行審計(jì)職責(zé)。

三、審計(jì)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)基本功能

實(shí)現(xiàn)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制監(jiān)督由單一的事后檢查轉(zhuǎn)變?yōu)槭潞髾z查與事中通報(bào)相結(jié)合，從單一的靜態(tài)管理轉(zhuǎn)變?yōu)殪o態(tài)管理與動(dòng)態(tài)管理相結(jié)合，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)，提高現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)效率，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，保障審計(jì)質(zhì)量。基本功能主要包括：

（一）定期匯集審計(jì)項(xiàng)目信息

利用OA平臺(tái)，匯總審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)信息。審計(jì)組在OA平臺(tái)上定期錄入審計(jì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)信息數(shù)據(jù)，包括各項(xiàng)目時(shí)間控制、人力的投入、初步發(fā)現(xiàn)的審計(jì)問題或線索等，并進(jìn)行后續(xù)的跟蹤，及時(shí)更新相關(guān)資料，使審計(jì)業(yè)務(wù)管理各層次動(dòng)態(tài)掌握審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)程。

（二）動(dòng)態(tài)通報(bào)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r

發(fā)揮信息化手段在數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、指標(biāo)分析、檔案管理等方面功能，利用圖形、圖表分層次、分類別匯總審計(jì)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)進(jìn)展、審計(jì)效率效果等情況，并在局內(nèi)網(wǎng)及時(shí)通報(bào)，便于局領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、全面了解審計(jì)工作進(jìn)展情況，便于業(yè)務(wù)部門之間互相交流學(xué)習(xí)，便于審計(jì)人員分析、判斷審計(jì)事項(xiàng)，便于審計(jì)組所在部門加強(qiáng)對(duì)審計(jì)組的管理。

（三）及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，利于審計(jì)質(zhì)量控制關(guān)口前移

通過審計(jì)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)信息的匯總和分析比較，審計(jì)業(yè)務(wù)管理層了解和熟悉項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)有傾向性和普遍性的問題，及時(shí)研究措施，解決問題，實(shí)現(xiàn)審計(jì)質(zhì)量控制關(guān)口前移。

四、審計(jì)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)基本內(nèi)容

（一）需采集的數(shù)據(jù)

按照動(dòng)態(tài)的管理目標(biāo)，需采集的數(shù)據(jù)分為項(xiàng)目基本情況、各環(huán)節(jié)時(shí)間控制、審計(jì)組基本情況、審計(jì)小結(jié)、階段審計(jì)結(jié)果等五類，主要包括如下內(nèi)容：

1.責(zé)任處室

2.項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目類別、項(xiàng)目年度

3.被審計(jì)單位類別、審計(jì)時(shí)間范圍

4.延伸審計(jì)單位數(shù)、審計(jì)金額

5.審計(jì)通知書、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、審計(jì)報(bào)告征求意見稿、出具正式審計(jì)報(bào)告等各階段時(shí)間

6.投入審計(jì)業(yè)務(wù)工作量（人.工作日）

7.審計(jì)執(zhí)行情況小結(jié)

8.審計(jì)查出（或初步發(fā)現(xiàn)）問題或線索（類別、個(gè)數(shù)、簡(jiǎn)要說明、各階段變動(dòng)情況及原因）

9.其他審計(jì)成果（審計(jì)決定、移送處理等）

詳見附件1。

（二）輸出的內(nèi)容

1.項(xiàng)目進(jìn)展情況（餅狀圖、柱狀圖）；

2.審計(jì)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)情況匯總（時(shí)間控制、投入、審計(jì)查出的問題或發(fā)現(xiàn)線索的總數(shù)量和涉及金額）；

3.審計(jì)查出的問題或發(fā)現(xiàn)線索分類匯總（根據(jù)問題類別顯示數(shù)量和涉及金額，具體問題或線索的簡(jiǎn)要文字說明，以及查證核實(shí)情況，同時(shí)顯示各階段審計(jì)小結(jié)）；

4.根據(jù)需要從系統(tǒng)中提取相關(guān)信息和數(shù)據(jù)形成審計(jì)業(yè)務(wù)投入產(chǎn)出等統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告。

五、實(shí)施步驟

（一）審計(jì)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)的基本功能設(shè)計(jì)需求由綜合處提出并征求各業(yè)務(wù)部門意見。

（二）數(shù)據(jù)庫(kù)軟件等由辦公室電腦室根據(jù)需求開發(fā)。

（三）系統(tǒng)正式開通后，自實(shí)施當(dāng)月起每半個(gè)月一次，由審計(jì)組錄入審計(jì)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)資料，負(fù)責(zé)人為審計(jì)組組長(zhǎng)。綜合處對(duì)未能及時(shí)完成資料錄入的情況在內(nèi)網(wǎng)予以通報(bào)并進(jìn)行督促。