資金帳戶檢查辦法
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（一）部門和單位發(fā)生預(yù)算外資金收支活動(dòng)而開立的各種銀行帳戶。預(yù)算外資金是國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體為履行或代行政府職能，依據(jù)國家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章而收取、提取和安排使用的未納入國家預(yù)算管理的各種財(cái)政性資金。其范圍主要包括：行政事業(yè)性收費(fèi)、基金和附加收入；主管部門（即獨(dú)立核算的企事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的行政主管機(jī)構(gòu)<含代行行政管理職能的總公司和行業(yè)性組織>）按照國家規(guī)定從所屬企事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體集中的管理費(fèi)及其它資金；用于鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府開支的鄉(xiāng)自籌資金和鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金；其它未納入財(cái)政預(yù)算管理的財(cái)政性資金等。
（二）各單位因開展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)發(fā)生的資金收支往來在銀行（含非銀行金融機(jī)構(gòu)）開立的各種存款帳戶。包括未納入單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，由單位內(nèi)部其他非獨(dú)立核算的職能部門開立的帳戶。
各單位附屬的獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)實(shí)體在銀行開立的帳戶不在清理范圍之內(nèi)。
二、清理檢查資金帳戶的時(shí)間、步驟和方法
（一）清理檢查資金帳戶的時(shí)間從6月10日開始，到7月底結(jié)束。從6月10日到6月底，為自查、自報(bào)階段，凡收取、使用、管理上述清理范圍內(nèi)各項(xiàng)資金的部門和單位都必須按規(guī)定如實(shí)填報(bào)《**市預(yù)算外資金帳戶清理情況表》、《**市行政事業(yè)單位其他資金帳戶清理情況表》，連同由主要負(fù)責(zé)人簽字的預(yù)算外資金帳戶保證書及相關(guān)收取預(yù)算外資金文件（各部門下屬單位的上報(bào)材料由主管部門匯總審棱后）上報(bào)清理辦公室。各單位要將預(yù)算外資金帳戶及其他資金帳戶金額如實(shí)填報(bào)，逾期未報(bào)未繳的按有關(guān)規(guī)定處理。在自查自報(bào)的基礎(chǔ)上，由各單位財(cái)務(wù)部門保留一個(gè)基本帳戶。其他均應(yīng)主動(dòng)清理注銷。
（二）7月1日到7月底為重點(diǎn)清理審核階段。各級(jí)清理辦公室依據(jù)有關(guān)政策和規(guī)定進(jìn)行復(fù)查審核工作。審核內(nèi)容：1、部門和單位報(bào)送的報(bào)表和帳戶是否齊全；2、上報(bào)的資金收入、支出及結(jié)余等情況是否真實(shí)準(zhǔn)確。按規(guī)定審核無誤后，將其預(yù)算外資金帳戶余額繳入同級(jí)財(cái)政專戶。按規(guī)定納入預(yù)算管理的收入繳入同級(jí)國庫。屬于其他收入資金應(yīng)納入單位財(cái)務(wù)收支計(jì)劃并進(jìn)入財(cái)政指定基本帳戶。
（三）清理檢查資金帳戶方法：采取條塊結(jié)合、以塊為主、上下統(tǒng)一行動(dòng)、分級(jí)負(fù)責(zé)的辦法，逐戶清理。
三、清理檢查資金帳戶要采取以下措施
（一）清理檢查帳戶期間，各有關(guān)單位對(duì)清理范圍內(nèi)的預(yù)算外資金帳戶，只許發(fā)生資金進(jìn)項(xiàng)業(yè)務(wù)，停止一切贅金支出活動(dòng)。如發(fā)現(xiàn)支出或轉(zhuǎn)移資金的，將追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的責(zé)任。
（二）在帳戶注銷的同時(shí)，各單位財(cái)務(wù)部門憑同級(jí)財(cái)政部門確認(rèn)書保留一個(gè)銀行基本帳戶；部門和單位的預(yù)算外資金收入全部繳入財(cái)政專戶，確有必要的，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)可開設(shè)一個(gè)收入過渡戶，其收入的資金定期上劃同級(jí)財(cái)政部門，單位的預(yù)算外資金支出，由財(cái)政撥付到確定的基本帳戶中進(jìn)行按算；屬于政府性基金（資金）、收費(fèi)，由財(cái)政部門撥付到確定的支出帳戶中核算。
（三）為了在清戶期間不影響有關(guān)單位的正常開支，同級(jí)財(cái)政部門要按一個(gè)月的資金需要量。將資金劃入部門和單位的基本帳戶或預(yù)算外資金支出帳戶。
（四）這次清理按在銀行開立的帳戶進(jìn)行，各部門、單位的預(yù)算外資金存款余額分別劃入同級(jí)財(cái)政在銀行開設(shè)的統(tǒng)一財(cái)政專戶。
各部門、單位不得在非銀行金融機(jī)構(gòu)開設(shè)各種資金帳戶，已開設(shè)的，在這次清戶中一律撤銷。
（五）帳戶清理完畢后，對(duì)部門單位的帳戶要進(jìn)行匯總、分類、造冊登記，建立部門、單位帳戶檔案。部門、單位如需變更帳戶。必須報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)。在清理預(yù)算外資金帳戶的基礎(chǔ)上。對(duì)全市部門、單位的行政事業(yè)性收費(fèi)、基金（附加）收入的性質(zhì)進(jìn)行分類確認(rèn)，并下發(fā)鑒定書。
四、清理檢查資金帳戶的組織領(lǐng)導(dǎo)
這次清理檢查資金帳戶工作在各級(jí)政府領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。**市財(cái)政局、市審計(jì)局、審物價(jià)局、人行**市分行、市監(jiān)察局負(fù)責(zé)人將建立聯(lián)席會(huì)制度，并相應(yīng)成立清理檢查資金帳戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組。下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市財(cái)政局。各區(qū)縣、備委辦局也要成立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)并由一位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)清理檢查資金帳戶工作的領(lǐng)導(dǎo)。各級(jí)財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)、銀行、監(jiān)察部門要密切配合、形成合力。認(rèn)真履行各自的職責(zé)，嚴(yán)格依法辦事，共同完成這次清理檢查資金帳戶工作。各級(jí)財(cái)政部門要嚴(yán)格審查部門和單位的帳戶和資金。各家銀行對(duì)清理檢查帳戶工作要給予支持和配合，對(duì)在清理檢查帳戶中涉及的需要查實(shí)帳戶、資金周轉(zhuǎn)和新戶開設(shè)等事宜，要及時(shí)辦理。各級(jí)監(jiān)察部門要派人直接參加清理檢查帳戶工作。對(duì)不按時(shí)上報(bào)帳戶，轉(zhuǎn)移、私存、隱瞞資金的部門和單位，將由監(jiān)察部門追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任者的責(zé)任。
五、清理檢查資金帳戶的直傳發(fā)動(dòng)工作
各區(qū)縣、各部門要切實(shí)重視和做好清理檢查資金帳戶的宣傳發(fā)動(dòng)工作，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，大力宣傳清理檢查資金帳戶工作對(duì)加強(qiáng)宏觀調(diào)控，促進(jìn)廉政建設(shè)的重要意義。增強(qiáng)全局觀念、法制觀念，克服本位主義和小團(tuán)體思想，將思想認(rèn)識(shí)提高到治理整頓財(cái)經(jīng)秩序、深入開展反腐敗斗爭、全面實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的高度上來，自覺主動(dòng)地配合和參與清理檢查資金帳戶工作。
六、清理檢查資金帳戶的總結(jié)工作
清理檢查資金帳戶工作基本結(jié)束后。各區(qū)縣、各部門要對(duì)本項(xiàng)工作進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)、分析、整理，寫出書面材料，于7月底之前報(bào)送清理檢查資帳金戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公宣，由其匯總后上報(bào)市政府。本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。各區(qū)縣可根據(jù)實(shí)際恃況。參照本辦法制定具體措施。
**市財(cái)政局
**市審計(jì)局
**市物價(jià)局
中國人民銀行**市分行
**市監(jiān)察局
二OOX年X月XX日
