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根據(jù)*區(qū)人大場委會200*年度工作安排，經(jīng)主任會議研究，本次常委會會議將聽取和審議*區(qū)政府部門預(yù)算制度建立及預(yù)算執(zhí)行情況的匯報(bào)。為提高會議審議質(zhì)量和了解到實(shí)際情況，為常委會委員審議政府此項(xiàng)工作提供可靠依據(jù)，*月*日，由*區(qū)人大常委會副主任*及部分常委會委員、人大代表組成視察組，先后到南華街辦事處、夏花街辦事處實(shí)地察看預(yù)算制度建設(shè)及預(yù)算執(zhí)行情況，聽取鎮(zhèn)、街道對此項(xiàng)工作的情況介紹和從在的問題?，F(xiàn)將視察情況匯報(bào)如下：

一、政府部門預(yù)算制度建立逐步完善，預(yù)算執(zhí)行情況良好。部門預(yù)算制度的建立和完善是預(yù)算執(zhí)行的基礎(chǔ)，是*區(qū)發(fā)展經(jīng)濟(jì)、社會各項(xiàng)事業(yè)的保證。*區(qū)人民政府積極深化部門預(yù)算改革，加強(qiáng)建章立制，建立健全部門預(yù)算債務(wù)考核制度，預(yù)算工作逐步走上科學(xué)化、法制化、規(guī)范化軌道。

（一）部門預(yù)算制度建立逐步完善。一般部門預(yù)算編制采用“兩上兩下”的穩(wěn)序進(jìn)行，將過去由財(cái)政部門、只管部門和預(yù)算單位分別編制預(yù)算的辦法，改為由財(cái)政部門。主管部門和預(yù)算單位通過“兩上兩下“的穩(wěn)序共同編制預(yù)算。上述預(yù)算編制穩(wěn)序，基本體現(xiàn)了預(yù)算部門、主管部門和預(yù)算單位分公協(xié)調(diào)、上下結(jié)合的原則，有利于充分考慮主管部門和預(yù)算單位的意見，從而進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，為增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和可行性提供保證。

（二）預(yù)算改革成效逐步顯現(xiàn)。

1、實(shí)現(xiàn)了由基數(shù)法向零基預(yù)算的轉(zhuǎn)變。部門支出預(yù)算，按照預(yù)算年度內(nèi)所有因素和事項(xiàng)的輕重緩急測算每一項(xiàng)目的支出需要。個(gè)人工資性支出，按照編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)和國家工資標(biāo)準(zhǔn)編制。公用經(jīng)費(fèi)，根據(jù)各部門特點(diǎn)分類分檔按定額逐項(xiàng)核定。專項(xiàng)支出預(yù)算，按照輕重緩急建立項(xiàng)目庫，推行滾動預(yù)算。

2、改變了單純按收入類別和支出功能編制預(yù)算的傳統(tǒng)做法，把部門作為預(yù)算編制的基本單位，從基層開始編制預(yù)算，自下而上，層層匯總生成。預(yù)算經(jīng)人大常委會批準(zhǔn)后，由財(cái)政部門直接將預(yù)算批復(fù)到預(yù)算單位，提高了預(yù)算的合理性和透明度。

3、實(shí)現(xiàn)了資金由分散管理向集中管理的轉(zhuǎn)變。實(shí)行財(cái)政性統(tǒng)一賬戶管理，逐步推進(jìn)國庫集中收付制度，實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)政府采購預(yù)算，提高資金的使用效率。

4、預(yù)算單位的基本支出得到了保障，財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃性不斷加強(qiáng)，隨意性逐步減少。支出預(yù)算到項(xiàng)目、到人頭，按時(shí)間、按進(jìn)度、按來源撥付資金，改變了以往層層留消減，東扯西挪沖擊預(yù)算的現(xiàn)象，預(yù)算單位的基本支出進(jìn)一步規(guī)范。

（三）穩(wěn)步推進(jìn)“鄉(xiāng)財(cái)區(qū)管”，加強(qiáng)農(nóng)村稅費(fèi)改革。加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)收支行為，根據(jù)《省人民政府關(guān)于全面推行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理方式改革的通知》文件精神，嚴(yán)格遵循“賬戶統(tǒng)設(shè)、集中收付、采購統(tǒng)辦、票據(jù)統(tǒng)管”的管理模式，結(jié)合*區(qū)實(shí)際，完成了債權(quán)債務(wù)清查，實(shí)行了預(yù)算統(tǒng)編、票據(jù)統(tǒng)管、財(cái)務(wù)軟件記賬，“鄉(xiāng)財(cái)區(qū)管鄉(xiāng)用”改革工作穩(wěn)步實(shí)施。

參照“零基預(yù)算”，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付資金按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了核定，按時(shí)予以撥付，確保了基層組織的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。針對轉(zhuǎn)移支付資金基數(shù)不足等問題，結(jié)合國營農(nóng)村稅費(fèi)改革工作，目前正在積極爭取財(cái)政資金支持。

（四）積極化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)，緩解區(qū)、鄉(xiāng)財(cái)政壓力。按照國務(wù)院辦公廳《關(guān)于堅(jiān)決制止發(fā)生新的鄉(xiāng)村債務(wù)有關(guān)問題的通知》（國辦發(fā)[20*]39號）及《省人民政府辦公廳關(guān)于清理鄉(xiāng)村債務(wù)的通知》精神，*區(qū)對所轄的鄉(xiāng)*個(gè)行政村的債務(wù)進(jìn)行了全面的清理。經(jīng)自治區(qū)審計(jì)廳審核認(rèn)定，鄉(xiāng)村兩級債務(wù)全額為*萬元。

截至*年*月*0日，*區(qū)以償還鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)*萬元，占財(cái)政部門應(yīng)承擔(dān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)的*%。占當(dāng)年計(jì)劃償還數(shù)*萬元*%。

（五）完惠民政策，促農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。認(rèn)真貫徹落實(shí)“中央一號文件”和自治區(qū)黨委、政府涉農(nóng)相關(guān)政策，通過“一卡通”發(fā)放政府直接補(bǔ)貼農(nóng)民資金*萬元。200*年付各種補(bǔ)貼資金*萬元。目前，*區(qū)因政府直補(bǔ)農(nóng)民政策，受益農(nóng)戶*戶、*人，穩(wěn)定了糧食生產(chǎn)，保證了糧食增產(chǎn)增收，促進(jìn)了農(nóng)村和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的和諧發(fā)展。

（六）國有資產(chǎn)管理工作進(jìn)一步加強(qiáng)。200*年區(qū)劃調(diào)整以來，*區(qū)行政事業(yè)單位歷經(jīng)了撤消、合并、改變了隸屬關(guān)系以及撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)等機(jī)構(gòu)改革，有些單位多年以來財(cái)政管理不規(guī)范，不同程度地存在著資產(chǎn)管理混亂、“家底”不清、賬賬不符、賬實(shí)不符等現(xiàn)象。按照財(cái)政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法》（財(cái)辦[20*]19號）及有關(guān)規(guī)定，對所有行政事業(yè)單位進(jìn)行了資產(chǎn)清查工作。通過清查發(fā)現(xiàn)了各預(yù)算單位國有資產(chǎn)管理方面的內(nèi)部控制問題并提出了改進(jìn)意見，寫出專題報(bào)告，進(jìn)一步加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的管理，促進(jìn)了國有資產(chǎn)的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化。

二、存在的問題

（一）個(gè)別預(yù)算單位的財(cái)務(wù)人員及主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，對部門預(yù)算的嚴(yán)肅性認(rèn)識不夠，執(zhí)行預(yù)算時(shí)隨意性過大。擠占項(xiàng)目資金時(shí)有發(fā)生：有資金不抓緊辦事，造成年終大量資金沉淀，降低了自己的使用效益。

（二）對預(yù)算外收入不能夠全面、系統(tǒng)、準(zhǔn)確的掌握，雖然編制在整體預(yù)算中，實(shí)際運(yùn)行中并不規(guī)范，造成資金統(tǒng)籌使用效果不明顯。

（三）公用經(jīng)費(fèi)支出定額標(biāo)準(zhǔn)不能滿足個(gè)別預(yù)算單位需求。公共資源和日常消耗缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，存在超標(biāo)準(zhǔn)配備現(xiàn)象

（四）區(qū)域調(diào)整后，管轄范圍擴(kuò)大，財(cái)政供養(yǎng)人員成倍增加，財(cái)政管轄人員沒有增加，導(dǎo)致財(cái)政監(jiān)管不到位。

三、意見和建議

（一）要建立健全預(yù)算制度，增強(qiáng)預(yù)算的公開性和透明度；要細(xì)化預(yù)算，強(qiáng)化執(zhí)行力度，確保專項(xiàng)專用；加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保把有限的財(cái)力用到“刀刃”上爭取發(fā)揮財(cái)政資金的最大效果。

（二）建議政府財(cái)政主管部門舉辦財(cái)務(wù)人員及單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，提高對財(cái)務(wù)工作重要性的認(rèn)識，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。

（三）加強(qiáng)對預(yù)算單位預(yù)算處收入的管理，全面、系統(tǒng)、準(zhǔn)確掌握預(yù)算處資金，規(guī)范運(yùn)行，合理統(tǒng)籌使用。

（四）按照有關(guān)規(guī)定盡快制定公共資源和日常消耗統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格按照超標(biāo)準(zhǔn)配備現(xiàn)象發(fā)生。

（五）政府應(yīng)積極主動、多方協(xié)調(diào)，增加財(cái)政管理人員，充分發(fā)揮財(cái)政作為預(yù)算執(zhí)行主體的財(cái)政監(jiān)督管理作用。

（六）建立健全部門預(yù)算債效考評制度，對預(yù)算的執(zhí)行過程和完成結(jié)果實(shí)行全面的追蹤問題，不斷提高預(yù)算資金的使用效果。