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風險分析評價報告范文第1篇

一、我國商業(yè)銀行風險分析及管理現(xiàn)狀

盡管目前各商業(yè)銀行在信用風險防范方面已基本建立了信用評級系統(tǒng)，在評級對象、評級方法和評級程序等方面做出了規(guī)定，并將其作為加強信貸管理、防范風險的一項基礎工作和重要手段。但由于至今沒有立起一套比較完善的涵蓋信用風險、市場風險和操作風險的評估、預警、監(jiān)測、消化、防范機制和分析方法，商業(yè)銀行的風險衡量、風險評級、技術(shù)手段、分析方法和監(jiān)測預警等方面尚存在較大差距。

（一）定量分析少，難以準確地反映評級對象的信用風險。目前貸款客戶信用分析以信用等級分析為主，這種信用等級偏重于對受評對象過去的財務和非財務指標作為分析的基礎，而對未來償債能力的評估卻明顯滯后，同時，對權(quán)重的確定缺乏客觀的依據(jù)，對影響信用的定量和定性的各種因素很難客觀地確定每一個因素合理的權(quán)重，而且評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務的運作過程。

（二）指標設置不盡科學，存在一定的局限性。目前，我國商業(yè)銀行在企業(yè)信用風險分析指標衡量體系中，主要使用應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動比率、速動比率、資金利潤率、成本利潤率等財務指標。而對現(xiàn)金流量指標的預測和應用還不夠廣泛，難以反映評級對象未來的真實償債能力。同時，各個指標之間的內(nèi)在聯(lián)系不夠緊密，難以從整體上做出準確判斷，影響了評級的客觀性、公正性和準確性。

（三）基礎數(shù)據(jù)歸集難，還沒有形成長期的評級數(shù)據(jù)庫。計算機系統(tǒng)的應用為商業(yè)銀行的發(fā)展起到了革命性的作用，但由于尚未建立完善的信用征信制度，或者信息數(shù)據(jù)元素標準不統(tǒng)一，數(shù)據(jù)庫標準不一致，在充分利用交易數(shù)據(jù)融合風險控制的度量、數(shù)學建模的現(xiàn)代統(tǒng)計方法時，還顯得相當困難。

（四）風險分析體系不健全，市場風險分析明顯滯后。我國正處于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟快速轉(zhuǎn)軌階段，宏觀經(jīng)濟政策和市場變化相當大。但目前我國還沒有形成合理的基礎利率，銀行內(nèi)部的評級體制仍然處于初步發(fā)展階段，對利率、匯率等市場風險分析又很缺乏，難以準確揭示經(jīng)營中所面臨的市場風險。

（五）操作風險分析剛剛起步，仍然停留在制度建設上。操作風險的防范制度散落于各個專業(yè)，并未真正形成操作風險分析系統(tǒng)。如缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動的風險識別與評估機制，內(nèi)部控制措施零散、間斷，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位，缺乏對內(nèi)部控制持續(xù)改進的驅(qū)動力等。

二、西方發(fā)達國家商業(yè)銀行風險分析的特點

近20年來，成熟市場經(jīng)濟國家商業(yè)銀行對各類風險量化日益受到重視，并通常使用指標衡量和數(shù)學模型來分析評估風險。尤其是在信用風險分析方面，目前有影響力的就有信用度量術(shù)模型、KMV模型、信用風險附加模型和信用組合觀點模型，并具有如下特點。

（一）信用風險評價管理比較成熟。在西方發(fā)達國家，信用風險評價管理比較成熟，在理論和實踐上形成了較完善的體系，尤其是在對信用風險分析的定量研究方面不斷嘗試采用新的技術(shù)方法，這些方法對信用風險的等級評估起到了至關(guān)重要的作用。

（二）以數(shù)學模型和量化分析為基調(diào)。西方商業(yè)銀行市場風險管理越來越重視定量分析，規(guī)定明確的風險管理政策和程序，選取最適合的定量分析工具來識別、衡量和監(jiān)測風險，對市場風險進行量化分析，對各種交易、投資等業(yè)務組合及其限額進行量化控制，運用經(jīng)濟資本金分配法控制非預期風險。

（三）與宏觀經(jīng)濟變量聯(lián)系密切。如信用組合觀點模型將違約以及信用等級轉(zhuǎn)移概率與利率、經(jīng)濟增長率、失業(yè)率等宏觀經(jīng)濟變量聯(lián)系在一起。它假設在經(jīng)濟衰退時期，違約和降級概率要高于相應的歷史平均水平，而在繁榮期的結(jié)果正好相反。該模型基于經(jīng)濟狀況和風險期的組合損失分布來生成違約（轉(zhuǎn)移）概率分布。而信用度量術(shù)模型則嚴格依賴于由評級公司提供的信用評級、國家和特殊行業(yè)指數(shù)以及股票交易數(shù)據(jù)。

（四）風險預測敏感性較強。如KMV模型將違約與公司特征而不是公司的初始信用等級聯(lián)系在一起，使其對債務人質(zhì)量的變化更加敏感。它還通過股票價格來測算上市公司的預期違約概率，因而市場信息也能被反映在模型當中，使其具有一定的前瞻性，模型的預測能力較強。并且，由于該模型使用的變量都是市場驅(qū)動的，表現(xiàn)出更大的時變性。

（五）實施定期監(jiān)測。銀行最高層規(guī)定市場風險的承受度，并定期檢測它與銀行業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、資本結(jié)構(gòu)及市場條件的匹配情況，使市場風險管理越來越體現(xiàn)出客觀性和科學性的特征，也使風險管理決策成為藝術(shù)性和科學性相結(jié)合的決策行為。

三、國內(nèi)商業(yè)銀行風險分析的基本思路與方法

我國20多年的金融改革取得了顯著成績，但是商業(yè)銀行風險管理一直是薄弱環(huán)節(jié)，要達到有效地防范和化解風險之目的，就需要借鑒國外商業(yè)銀行風險分析的先進經(jīng)驗，借助風險量化模型結(jié)合定量分析對所面臨的風險在量上有一個比較準確的度量和判斷，當風險指標發(fā)生較大變動時，能夠自行報警并予以提示。

（一）風險分析建模的基本步驟

信用風險、市場風險和操作風險雖然研究風險的角度不相同，也具有各自衡量、監(jiān)測、分析的方法，但總體而言，其分析建模的基本步驟是可以相互借鑒的。以筆者之淺見，三類風險均可按以下五個基本步驟進行建模。

1、設定風險分析評估指標體系。評估指標的設立根據(jù)不同的風險而確定，總體原則是選擇一組或多組具有關(guān)鍵性、穩(wěn)定性、敏感性和可測性的指標作為預警指標，確定各指標的風險區(qū)間和臨界值，通過觀察指標的變動情況判斷即時風

險程度和未來風險的變動趨勢，在設立評價指標時應結(jié)合定量分析和定性分析分別考慮。在建立風險評價模型的過程中，需要采集大量相關(guān)數(shù)據(jù)和基本信息，經(jīng)不斷檢驗其有效性，篩選出若干個預測能力最強的變量信息來建立最終的評價模型。

2、分配指標體系各指標值的權(quán)重。風險評價指標確定后，對指標應在全面細致分析每一個指標性質(zhì)、類型基礎上，確認風險評估的重點方向和指標評分權(quán)重。然后根據(jù)相關(guān)模型對風險的定性分析和定量分析進行綜合評價，展示模型的適用對象、獲得數(shù)據(jù)的難易程度、工作步驟的繁簡程度，并對某類風險進行風險度分析，驗證準確性和有效性。

3、劃分風險等級。在各項指標設立和劃分權(quán)重后，對各類型風險分別進行評分，按總分的高低設立不同的等級標準和區(qū)間，一般設定7到10個等級。

4、導入計算機系統(tǒng)。為保證風險評價廣泛地得到應用，使風險評價做到全面、精確、便捷、客觀，需要利用計算機系統(tǒng)依據(jù)一定的規(guī)則進行詳細的、機械化、程式化來進行評價和描述，并連續(xù)跟蹤風險變化趨勢。對載入“系統(tǒng)”的客戶信息做到認真核實、客觀使用，把“系統(tǒng)”信息作為風險控制的主要參考。

5、制訂規(guī)避風險措施。風險控制既要考察、識別、度量這種個別項目的風險，同時也最好有一體化的整體風險的考察、識別與度量。如當信用風險出現(xiàn)風險征兆或跡象后，應當積極采取包括調(diào)整償還進度、簽訂追加抵押品的協(xié)議等措施加以糾正。

（二）風險風險分析的基本思路

1、信用風險分析指標體系及基本思路

（1）信用風險指標評價體系。信用風險是金融機構(gòu)面臨的一種主要風險，而信用風險分析也主要是對引起信貸風險的因素進行定性或定量的分析計算，目的在于說明借款人違約的可能性，從而為貸款決策提供依據(jù)。信用風險分析應建立適應不同客戶特點的評級體系，包括公司客戶、個人客戶等類型。如對公司客戶可按現(xiàn)實競爭力和潛在競爭力來設置評分指標，現(xiàn)實競爭力指標可包括：客戶經(jīng)營及財務等基本狀況、貸款信用情況、客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系等。

（2）信用風險分析的基本思路。一是加大信貸監(jiān)測分析的范圍和深度。充分運用信貸管理系統(tǒng)的控制功能，建立全面監(jiān)測與重點監(jiān)測、具體監(jiān)測與系統(tǒng)分析、事中事后監(jiān)測與事前控制相結(jié)合的監(jiān)控體系，全面監(jiān)測信貸投向、資產(chǎn)質(zhì)量以及信貸政策執(zhí)行情況。二是建立貸款大戶信貸分析制度，強化對貸款大戶的風險評價分析。及時掌握大戶風險狀況和變化態(tài)勢，發(fā)現(xiàn)風險疑點及時跟蹤檢查。三是高度關(guān)注客戶誠實守信情況、遵紀守法等其它信息的搜集。四是實施分層次管理。根據(jù)資產(chǎn)風險的分布情況，指定專人對重點分支機構(gòu)實施重點監(jiān)控，并實施預警、整改、停牌、責令組織力量集中清收等風險處罰。

2、市場風險分析指標體系及基本思路

（1）市場指標評價體系。包括利率、匯率、股票價格和商品價格等，通過選定一組影響交易組合價值的市場因素變量，從而得到交易組合市場價值的風險值。

（2）市場風險分析的基本思路。一是將市場風險的識別、計量、監(jiān)測和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務決策和財務預算等經(jīng)營管理活動進行有機結(jié)合。并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各類市場風險。二是采取包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析和運用內(nèi)部模型計算風險價值等不同的方法或模型計量銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風險。三是深入研究利率風險。按照造成利率風險來源的不同，進行定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權(quán)性風險的分析和監(jiān)測。四是強化匯率風險監(jiān)測。充分了解并在業(yè)務決策中充分考慮所從事業(yè)務中包含的匯率風險，以實現(xiàn)風險調(diào)整的收益率的最大化。

3、操作風險分析指標體系及基本思路

（1）操作風險指標體系。目標是將現(xiàn)行操作風險管理從零散的、靜態(tài)的、被動的內(nèi)部控制規(guī)章向建立系統(tǒng)的、動態(tài)的、主動的、量化的內(nèi)部控制體系轉(zhuǎn)變，使內(nèi)部控制體系各組成要素之間的聯(lián)系更加清晰和有序。

（2）操作風險分析的基本思路。操作風險大部分是可以從技術(shù)上控制的。一是對各項業(yè)務制定全面、系統(tǒng)的政策、制度和程序，保證內(nèi)控制度覆蓋所有風險點，并認真落實各項管理與內(nèi)部控制制度。二是進一步提高技術(shù)保障，將技術(shù)手段和制度建設結(jié)合起來，在技術(shù)手段相對薄弱的地方加大突擊檢查力度。三是通過“打分法”評價風險程度后，結(jié)合實際建立規(guī)章制度的后評價制度，并及時完善制度，堵塞漏洞，切實防范操作風險。本文出自:

（三）確保風險分析評價監(jiān)測控制的保障性措施

1、建立完善、垂直的風險控制機構(gòu)體系。一是實現(xiàn)風險管理的核心功能，建立相互獨立、垂直的風險管理部門組織框架。二是逐步建立市場風險管理的決策系統(tǒng)、實施系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)，確?？刂茩C制涵蓋包括信用、市場和操作風險等所有的風險。三是以風險管理職能部門為主體，建立相應的市場風險識別、測量、監(jiān)控、報告制度，確保各類風險能得到實時監(jiān)控。

2、保持風險控制的獨立性。這種獨立性既表現(xiàn)在風險控制既要獨立于市場開拓，又要表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計和法律管理三個方面。從程序控制上看，應包括采用合適的會計政策，內(nèi)部報告和外部報告等；從內(nèi)部審計上看，應包括控制和管理政策的確立，控制程序完備性的測試等；從法律管理上看，包括銀行活動符合法律要求，與監(jiān)管部門保持聯(lián)系，為業(yè)務活動提供警告違約風險等。

3、動態(tài)設置風險評價指標體系。為確保風險評價的準確性和有效性，一般應以年度為周期，調(diào)整測評指標，降低和提高不同指標權(quán)重。并建立和實施

引進新模型、調(diào)整現(xiàn)有模型以及檢驗模型準確性的內(nèi)部政策和程序。

4、建立健全各項風險控制的規(guī)章制度。商業(yè)銀行應當逐步建立一套有效的風險控制制度體系，其中應包括建立健全以整體風險控制為目標的資產(chǎn)負債管理制度，以局部風險控制為內(nèi)涵的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責任約束制度，以風險控制和評估為核心的風險管理制度和以風險轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。

風險分析評價報告范文第2篇

一、風險理念涵義

（一）風險分析

風險（risk）是指特定危害性事件發(fā)生的可能性與后果的結(jié)合。風險分析就是以保障安全為目的，按照科學的程序和方法，對體系中固有的或潛在的危險及嚴重性進行預先的安全分析與評估，并在條件許可的前提下，以既定的指數(shù)、等級或概率值做出定量的表示，為制訂基本的防護措施和安全管理提供科學的依據(jù)。

（二）風險評價

風險評價是指評價風險程度并確定其是否在可承受范圍的全過程。油庫風險評價就是在研究油庫設備設施風險分析的基礎上，把各種風險因素發(fā)生的概率、損失幅度以及其它因素的風險指標值綜合成單項指標值，以表示油庫發(fā)生風險的可能性及其損失程度，并與根據(jù)確定的可接受的風險標準進行比較，確定該油庫的風險等級，由此決定應該采取何種相應的風險處理措施。

（三）風險處理

風險處理就是在科學的風險分析和風險評價的基礎上，在面臨風險時從可以采取的監(jiān)測、接受、回避、轉(zhuǎn)移、減輕和控制風險等各種行動方案中選擇最優(yōu)方案的過程，它是整個風險管理的核心。其主要任務就是根據(jù)以最低的代價獲得最大的安全保障這一總目標來實現(xiàn)風險管理。

二、油庫安全管理風險分析

（一）事故形成與發(fā)生

一般而言，我軍油庫管理工作過程中，導致事故形成的主要模式歸納起來有以下四種：

（1）危險因素受管理缺陷激發(fā)導致事故發(fā)生。例如：操作過程中開錯閥門造成混油、跑油事故，明流加油造成靜電著火事故等。

（2）危險因素受外界因素激發(fā)導致事故發(fā)生。例如：油庫受到山洪暴發(fā)、臺風、森林火災等自然因素影響所造成的事故。

（3）危險因素受上次事故（一次事故）激發(fā)導致此次事故（二次事故）。例如：二次事故發(fā)生是因油罐區(qū)一次事故后安全設施維護不善（如防火堤），導致1個罐著火而引起其它罐著火事故等。

（4）未知因素導致意外事故發(fā)生。例如：某些靜電事故和雷電事故等。

（二）事故發(fā)生風險因素確定

從以上事故形式來看，影響油庫安全的主要因素有油料自身因素、油料裝備設備設施因素、人的因素、管理因素和環(huán)境因素等。所以，進行油庫安全管理風險評價時，至少包括以下一些內(nèi)容：

（l）考察油庫的地理位置，了解其工作條件和工作環(huán)境；

（2）了解油庫的工藝流程和整體布局；

（3）依據(jù)油庫的職能、特點和技術(shù)要求，確定對油庫而言不希望發(fā)生的事件或事件狀態(tài)，以及這些事件可能會給油庫造成的危害后果，并將這些事件列為不期望事件，作為危險鑒別的依據(jù)與標準；

（4）鑒別潛在于油庫體系中的各種危險源，包括因材料、設備、工藝、操作、維護等各個方面中固有的、潛在的或人為造成的各種危險狀態(tài)和危險事件；

（5）對確定的危險進行危害性分析，考察故障處理、危險控制措施的有效性；

（6）立足于油庫體系的整體性，綜合評價其現(xiàn)有安全性水平，給出期望的安全性水平，并據(jù)此提出相應的安全性建議和措施。

以上是針對廣義上的安全性評價而言，包括風險分析和風險評價兩個方面的工作。本文主要探討狹義安全比評價，即風險評價過程，主要工作為進行上述內(nèi)容中的第六項，目的是評價油庫安全性現(xiàn)狀，評價經(jīng)過風險分析后所鑒別的各種危險是否在控制之下或者應當采取何種安全性措施。

三、油庫安全管理風險評價

進行風險評價時，為了便于進行分析和評價，可將油庫看作一個完整的系統(tǒng)。對系統(tǒng)進行風險分析，首先鑒別出系統(tǒng)中的危險因素之后，然后進行風險評價。根據(jù)風險評價方法的不同，可分為定性風險評價和定量風險評價，木文所采用的則是定性風險評價。

（一）方法的選取

定性風險評價主要包括風險評估指數(shù)法RAC（Risk Assessment Code）、總風險暴露指數(shù)法TREC（Total Risk Exposure Code）、直接風險評估法SCRAM（Short—Cut Risk Assessment Method）等。此類方法大致將危險劃分為幾個等級，對其可能性和嚴重程度不做精確的數(shù)值分析。然后把這兩者用不同的方式綜合起來衡量風險的大小及重要程度，并按大小和重要程度對風險進行分類排序，最后分別對不同種類的風險采取不同的措施，以減小風險。以上三種方法對油庫安全管理的評價效果雖然差異不大，但其側(cè)重方面不同，可能直接影響管理決策的不同。本文所選用的是直接風險評估（SCRAM）法。

（二）SCRAM法

SCRAM法也叫直接風險評價法，風險的大小用風險率（Risk Rate）來表示。風險率定義為可能性F和嚴重性S的函數(shù)。F指在一年內(nèi)進行的業(yè)務活動總次數(shù)中某一特定不期望事件的發(fā)生率，用頻率單位（1/年總次數(shù)）表示；S是嚴重性指數(shù)，其值可按表1查出。風險率的估算公式如下：

其中，F(xiàn)—發(fā)生頻率的指數(shù)值，值為負，S—嚴重性指數(shù)，值為正。SCRAM方法中的風險接受準則是風險率必須等于或者小于0。假設取發(fā)生頻率值為10-2以及該事故造成的危害后果如嚴重性指數(shù)3所示，即可得：F=-2，S=3。那么風險率的大小就是：D=-2+3=1>0，即指：在油庫100次各類業(yè)務活動中可能發(fā)生一起嚴重性指數(shù)為3的事故。由表2可知，這個風險顯然是不可接受的，需要采取積極的防范措施，以減小風險率。

此方法亦可把可能性和嚴重性劃分為1到10之間的數(shù)，再相乘來表示風險率的大小，即：風險D=（F，S）=F*S，或者只簡單地加上相應的范圍，這樣就使油庫安全形勢顯得比較直觀。

（三）嚴重性分類

油庫事故嚴重性的分類基于對特定類型的傷害和損毀的考慮，一般有：致人死亡或受傷；對周邊環(huán)境和居民生活的破壞或損害；對倉庫、設備設施和財產(chǎn)的破壞以及對油料業(yè)務活動的破壞。必須考查這些危害后果，以確定它們影響范圍是僅限于自身還是擴展到其它地方和區(qū)域。通常沿油庫周邊地區(qū)、公共地區(qū)的民用設施和其它地方都在考慮范圍之內(nèi)。除了破壞或損害的嚴重程度，還要估算其持續(xù)時間是長期的還是短期的。另外有些事件（如油料的跑、冒、漏）雖然沒有直接的危害，同樣要將其作為“準事故”來對待。

由（1）式得到風險率后，再對風險進行排序，以確定對可能面臨的風險如何進一步處理。排序的準則通常按表2所示：

表2中，I表示必須立即引起高度重視的問題。需擬好計劃，抓緊對油庫局部或整體設施設備進行詳細的整改，并制定出各類應急預案，提高人員業(yè)務能力和防事故意識；Ⅱ則表示必須引起重視的問題。需要做進一步考察、調(diào)研和論證，并有針對性的做進一步分析研究，找準問題和隱患，給出防范對策；Ⅲ表示應當引起注意的問題。應以加強安全教育、提高人員業(yè)務能力和防范意識為主，對業(yè)務活動中發(fā)現(xiàn)的小問題和隱患及時做出整改，避免風險加大，防止事故發(fā)生的可能性。

四、油庫安全管理風險處理

（一）風險處理分析

根據(jù)“預防為主、安全第一”的目標和宗旨，通過了解以上對油庫安全管理的風險評價內(nèi)容，應及時發(fā)現(xiàn)事故苗頭，做好各類防事故的準備。在風險處理上，監(jiān)測、杜絕或者轉(zhuǎn)移事故的發(fā)生，保證油庫的安全是我們追求的最終目標，接受和減輕只是為了降低已經(jīng)發(fā)生了的事故的危害程度，應當盡量予以避免。

（二）風險處理應急預案

如圖1示，此類應急預案是針對潛在事故制定的，它由調(diào)用操作預案和技術(shù)準備預案組成。調(diào)用操作預案包括：對可預見的未來發(fā)生的事故模型所采取的具體處理措施和操作程序；技術(shù)準備預案是潛在事故所涉及到的全面的處置，包含著預先配備的備用搶險器材、裝備設施、安全（消防）技術(shù)知識等。調(diào)用操作預案側(cè)重于可預見的事故模型，而技術(shù)準備預案能夠提供事故處置預案之變數(shù)，靈活機動應對預見之外的事故情況。兩種預案缺一不可。應急預案應是動態(tài)的，要持續(xù)地進行改進，始終保持最佳的響應狀態(tài)。

（三）預案的演練、響應和改進

最佳響應狀態(tài)，即實際的響應狀態(tài)更接近可能發(fā)生的事故模型。最佳響應狀態(tài)通過開—閉環(huán)連鎖危險控制程序連續(xù)不斷地運行來實現(xiàn)。

“開—閉環(huán)”危險控制程序為：閉環(huán)運行由進入、預案演練、結(jié)束、發(fā)現(xiàn)不足、分析原因、整改措施等環(huán)節(jié)組成。定期組織相關(guān)人員按照應急預案進行實際演練，使大家掌握預案，并在演練過程中發(fā)現(xiàn)缺陷，據(jù)此做出演練分析報告，提出整改措施，完成應急預案的改進；開環(huán)運行由調(diào)查研究（事故案例、年度演習）、風險分析（演練報告、評價報告）、改進方案、整改措施等環(huán)節(jié)組成。引進國內(nèi)外的一些新成果、新技術(shù)，及時借鑒已發(fā)生了的事故教訓，以此捕捉課題，對自身進行對照研究和風險分析，制定改進方案，實施安全技術(shù)改造項目，以完善應急預案。

閉環(huán)控制也稱作被動控制，在演練中暴露問題，然后整改；開環(huán)控制也稱作主動控制，預先分析問題存在的可能性，既在應急預案中尋找問題又在外部環(huán)境獲取相關(guān)改進信息，最大限度地消除“時滯”對響應狀態(tài)的影響，使預案的即時響應狀態(tài)更接近可能發(fā)生的事故模型。

風險分析評價報告范文第3篇

在杜絕“拍板工程”、有效控制投資發(fā)展過程中，起到了很好的管理控制作用，但是試劑上，因為業(yè)主或者建設方的責任心缺失，可行性研究不到位的情況時有發(fā)生。這就在很大程度上造成建設方或者投資者對項目的審核和批準工作開展都是為了應付差事，使得可行性研究工作開展不徹底、不到位，很多崗位上從事的工作人員對于崗位工作職責認識不當，沒有能夠從思想、觀念等方面加以準確的識別，使得可行性研究工作開展情況也不能夠很好的預見工程項目工作中存在的一些不良事件和突況，從而使得工作開展過程中存在很多的漏洞，這些問題使評估者難以從可行性研究中找出研究的要點和結(jié)論。

2做好工程項目可行性研究、不斷完善評價方法

在長期的發(fā)展和研究工作開展過程中，我國相關(guān)部門對于可行性研究報告以及項目經(jīng)濟評價方式、參數(shù)等也做出了一些詳簡不一的規(guī)定和標準，在1993年4月頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第二版)中，就提到了需要更加適應社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展情況，能夠使得我國建設項目經(jīng)濟評價方式和理論不斷向前推進，同時伴隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體系的不斷完善，對于整個經(jīng)濟系統(tǒng)的工作評價方式也提出了更高的要求，這在很大程度上需要技術(shù)經(jīng)濟工作人員能夠看清楚當前社會經(jīng)濟發(fā)展形勢，不斷進行思考、探索，從而更好的解決工程項目可行性研究工作中遇到的各類問題。可行性研究報告的結(jié)構(gòu)形式、內(nèi)容、市場分析、方案比較、資金籌集方式等都是當前項目研究和風險分析的重要工作內(nèi)容，指標評價體系的完善、簡化工作開展情況，會對項目指標價格、重要計算參數(shù)的選取形式等各個方面的問題都產(chǎn)生了較大的影響，因此需要進一步深入的進行探討和研究，能夠針對當前項目管理投資的獨立性、客觀性、公正性等各個方面加以分析和認識，從而不斷完善市場經(jīng)濟體制，將當前我國的市場經(jīng)濟體制和國際社會市場經(jīng)濟體制不斷進行接軌和融合，能夠?qū)ν顿Y者存在的一些錯誤認識，比如對前期投資控制不重視的觀念加以改善，從而提升投資效益水平。同時，工程項目本身的特點極其復雜，很多工程質(zhì)量問題也處于不斷發(fā)展變化過程中，比如鋼筋混凝土裂縫會隨著環(huán)境溫度和濕度的變化而發(fā)生一定的改變，因此對于質(zhì)量事故的可變性，必須納入項目建設初期的可行性研究階段。

3風險分析在可行性研究的重要性

工程項目風險分析方法一般可分為定性分析、定量分析、定性與定量相結(jié)合三類，其中開展有效的項目研究工作，就必須要重視定量分析和定性分析之間的有效結(jié)合，采用這種系統(tǒng)的分析管理方式，能夠?qū)椖匡L險有效識別，從而做出正確的判斷。當前經(jīng)常采用的項目風險分析方式是調(diào)查打分法、概率分析法、層次分析法、模糊綜合分析方式，如果將項目的整個投資規(guī)劃建設指標都利用真實的數(shù)據(jù)加以說明，那么整個項目建設的決策失誤就會大大的降低。很多工程項目建設人員在項目可行性研究過程中已經(jīng)認識到風險分析對于整個項目投資建設的有效性以及投資收益水平提升的重要性，風險分析也日趨成熟，但還存在著對分析不夠的情況，主要表現(xiàn)為對市場、投資的回報率、影響經(jīng)濟效益的各種因素等分析的不夠透徹，這種情況下項目施工建設完成后的預測價值和實際預估價值之間就會存在較大的差距，甚至和預估價值完全不相符。在投資建設過程中需要投入大量的資金、人力等資源，當項目建設完成后，就不能夠隨意的進行更改，因此項目投資建設之前，加強對項目的可行性風險研究，對其風險加強防范和控制就變得非常關(guān)鍵和重要。適當?shù)奶岣唢L險意識，不斷強化風險理念，能夠重視對風險因素的識別和分析，對于提升項目前期研究工作開展效率有著重要作用。經(jīng)濟風險分析要從多角度出發(fā)，充分分析各種風險因素存在的可能性以及對經(jīng)濟效益的影響。不同的建設項目有不同的風險存在，風險一般具有層次性的特點，對其進行逐層分析，弄清風險的根源，并有針對性的提出防范和降低風險的對策措施。在風險分析和研究過程中，采用定量分析和定性分析相結(jié)合，形成以定量分析為主的研究方式，就要求投資者需要具備一定的風險意識和戰(zhàn)略眼光，能夠利用一些有效的數(shù)據(jù)分析結(jié)果，對項目風險大小進行評價，進一步對項目可行性做出最科學合理的決策。在具體項目可行性分析研究過程中，需要引入實物期權(quán)，將其當作一種實物期權(quán)來加以對待和識別，從而做出正確、科學的評價，保證項目風險分析和研究工作的順利開展。

4結(jié)束語

風險分析評價報告范文第4篇

【關(guān)鍵詞】公路建設工程；風險分析；風險管理；科學決策

近20年來，我國的基礎設施建設得到了快速發(fā)展，使許多長期困擾經(jīng)濟發(fā)展的撈烤睌問題明顯得到緩解，拉動了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的快速增長，對國民經(jīng)濟起到了重要的推動作用。1998年， 為確保國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展，中央作出了加快包括公路在內(nèi)的基礎設施建設的決定，預計今年全年公路建設投資規(guī)模將達到1800億元。要合理安排這些投資，使其充分發(fā)揮投資效益，避免重復建設、盲目建設，就需要對公路工程項目從立項、設計、施工、運營全 過程進行嚴格的質(zhì)量管理。但是，當前在實施全過程的質(zhì)量管理中，有一個環(huán)節(jié)往往被忽視或不重視，這就是風險管理。目前公路項目風險管理還只側(cè)重于項目后期，在項目前期之所以沒有進行風險管理，一方面是由于國家項目管理程序中沒有風險分析這部分，另一方面就是業(yè)主不重視，沒有意識到風險分析能使可研更深入，可以克服片面性，有利于項目科學決策。公路工程項目從立項到運營都存在著風險，對項目全過程實行風險管理，可為項目創(chuàng)造平靜、穩(wěn)定的工作環(huán)境。

2. 風險管理程序

2.1 風險識別。 識別風險首先要對風險因素進行分解，構(gòu)成風險結(jié)構(gòu)層次圖（公路項目的風險結(jié)構(gòu)如圖），然后運用反向思維把不利因素找出來，從反向角度來論證，最后，通過對項目進行后評估不斷積累經(jīng)驗，加強風險識別的準確性。

2.2 風險估測。我們把風險定義為不利事件發(fā)生的可能性，可見風險的大小與出現(xiàn)不利結(jié)果的概率大小成反比。但僅以實際結(jié)果的概率大小來衡量決策風險大小是不夠科學的，實際上決策的風險大小，還與它的可能結(jié)果的概率分布密集程度有很大關(guān)系。一般可以用標準離差和變異系數(shù)來描述概率分布的密集程度，公路項目風險估測也就是先計算出某一指標的期望值，然后再計算其標準離差和變異系數(shù)，具體計算如下：

E= ∑ni=1Ei·Pi

式中：E——損益期望值；

Ei——與第i種情況相聯(lián)系的損益指標值；

Pi——第i種情況發(fā)生的概率。

CV=б/E

式中：б——標準差。 標準差越小，概率分布就越密集，有關(guān)方案的風險性越小。

CV——變異系數(shù)。 變異系數(shù)越大，該方案的相對風險就越大。

2.3 風險分析。

（1）在公路項目中，僅僅利用風險估測的三個參數(shù)來為風險管理提供依據(jù)是遠遠不夠的，還需要結(jié)合公路項目的特點進行進一步的分析，即風險分析。風險分析就是以風險估測的三個參數(shù)為基礎 ，對具體的公路項目評價模式進行適當?shù)臄?shù)學處理，使之能反映風險因素的過程。公路項目 前期工作，即公路項目可行性研究中，評價模式為計算項目凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收 期等評價指標。風險分析也就是在這些評價指標中加入風險因素。

（2）公路工程可行性研究報告中包括不確定性分析，不確定性分析不等于風險分析。不確定性是指人們在事先只知道所采取行動的所有可能后果，而不知道它們出現(xiàn)的可能性，或者兩者均不知道，只能對兩者做些粗略的估計。不確定性是難以計量的。風險是指給行為主體帶來失敗、損失后果的可能性以及每種后果出現(xiàn)可能性的大小。風險是有概率可以計量的。通常在可行報告中只對投資及效益進行敏感性分析，敏感性分析只能告知某種因素變動對經(jīng)濟指標的影響，并不能告知這種影響的可能性有多大，如果對各因素發(fā)生某種變動的概率，事先能夠客觀地或主觀地給出，就可以借助風險分析幫助決策。

2.4 風險處理。 風險處理就是根據(jù)風險估測以及風險分析的結(jié)果，為了避免或減小風險而對項目風險采取的措施，一般來看，主要有以下幾種方式：對損失大、概率大的災難性的風險要避免，即風險避免；對損失小、概率大的風險，可采取措施來降低風險量，即風險降低；對損失大、概率小的風險，可通過保險或合同條款將責任轉(zhuǎn)移，即風險轉(zhuǎn)移；對損失小、概率小的風險，可采取積極手段來控制，即風險自留。

3. 公路項目風險分析的方法

對投資項目進行風險分析的方法很多，結(jié)合公路項目的特點，本文重點討論概率法、調(diào)整折現(xiàn)率法這兩種方法，并在概率法中舉了一個算例。

3.1 概率法。 概率法是假定投資項目凈現(xiàn)值的概率分布為正態(tài)的基礎上，通過正態(tài)分布圖象面積計算凈現(xiàn) 值小于零的概率來判斷項目風險程度的決策分析方法。應用概率法進行風險分析有兩個條件：一是項目凈現(xiàn)值的概率分布為正態(tài)，二是每年的現(xiàn)金 流量獨立，即上一年的現(xiàn)金回收情況好壞并不影響下一年的現(xiàn)金回收。

公路投資項目基本符合以上兩個條件，因此可以用概率法進行風險分析。下面結(jié)合一個算例詳細介紹這種方法。

假如一個收費公路項目，工期為兩年，每年投資4億元，總投資8億元，項目建成后20年內(nèi)每年的收費額（現(xiàn)金流量）取決于當年交通量的大小，共有三種可能性，見表。

。

3.1.2 現(xiàn)金流量標準離差。 項目現(xiàn)金流量標準離差，就是項目壽命周期內(nèi)各年現(xiàn)金流量標準離差，按無風險折現(xiàn)率折現(xiàn)的現(xiàn)值平方和的平方根。 經(jīng)計算，本例現(xiàn)金流量標準離差б=4160萬元。

3.1.3 凈現(xiàn)值小于零的概率的計算。 在假定凈現(xiàn)值為正態(tài)分布的基礎上，可以根據(jù)期望凈現(xiàn)值和項目資金流量標準離差，算出凈現(xiàn)值小于零的正態(tài)分布圖象面積，即凈現(xiàn)值小于零的概率。投資者就可以按照自己對風險的容忍程度，根據(jù)這一概率決定項目的取舍。

本例先按下式計算正態(tài)分布的Kα值，即期望凈現(xiàn)值相當于項目現(xiàn)金流量標準離差的個數(shù)：

Kα=E（NPV）/б

本例Kα=4713/4160=1.13

然后根據(jù)Kα值從正態(tài)分布表中查出正態(tài)分布圖象左邊尖角部分的面積，即凈現(xiàn)值小于零的概率Pb。從正態(tài)分布表中查得 Pb=0.1292。

項目采納與否，要看項目投資者是否愿意為了取得4713萬元的凈現(xiàn)值而甘冒凈現(xiàn)值小于零的可能性為12.92%的風險。

3.2 調(diào)整折現(xiàn)率法。 在對項目進行財務評價時，通常是采用銀行中長期貸款利率作為財務折現(xiàn)率，由于銀行貸款利率并不能準確真實地反映資金的時間價值，更不包含投資風險要求超過資金時間價值的部分，所以用銀行貸款利率當折現(xiàn)率是不合適的。

按風險調(diào)整折現(xiàn)率法就是將項目因承擔風險而要求的、與投資項目的風險程度相適應的風險報酬計入資金成本或要求達到的收益率，構(gòu)成按風險調(diào)整的折現(xiàn)率，并據(jù)以進行投資決策分析的方法。

該方法的關(guān)鍵是確定風險折現(xiàn)率，具體計算由下式解決

K=i+b·Cv

式中：K——風險折現(xiàn)率；

i——無風險折現(xiàn)率；

b——風險報酬斜率；

Cv——變異系數(shù)。

無風險折現(xiàn)率i就是加上通貨膨脹因素后的資金時間價值，西方投資機構(gòu)一般取政府債券利率作為無風險折現(xiàn)率，我們可以加以借鑒或簡化地按中長期貸款利率作為無風險折現(xiàn)率。 風險報酬斜率b，可以參照以往中等風險程度的同類項目的歷史資料（可以在公路項目后評價工作中做這項工作），按下式計算：

b=K-i/Cv

式中符號，K、i、Cv值為以往同類中等風險項目的參數(shù)。

按風險調(diào)整的折現(xiàn)率一經(jīng)確定，就可以用它計算項目的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等經(jīng)濟評價參數(shù)值，具體計算不再贅述。

這種方法概念清晰，計算簡單。缺點是把風險報酬與時間價值混合在一起，風險隨著時間的 推延而被人為地逐年增大，這樣處理與公路項目的實際情況有出入，因此用這種方法計算的 結(jié)果僅可作為公路項目投資的一種參考。

4. 結(jié)語

風險分析評價報告范文第5篇

關(guān)鍵詞：在險價值　BOT項目　風險分析　凈現(xiàn)值

一、引言

BOT(Build-Operate-Transfer)是一種項目融資管理模式。BOT項目是指私營財團的項目公司(包括內(nèi)資和外資)與東道國政府以契約方式簽訂特許權(quán)協(xié)議，由項目公司籌資和建設傳統(tǒng)上由政府部門或國內(nèi)單位承擔的重大公共設施建設項目。項目公司在特許期內(nèi)對項目擁有所屬權(quán)、經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)。通過提品或收取服務費用。回收投資、償還貸款并獲取合理利潤。特許期滿后，則將該項目無償轉(zhuǎn)讓給當?shù)卣?。BOT方式作為一種減少國家借款和吸引外資直接投資的有效手段，在許多國家和地區(qū)得到了廣泛的應用。同時，因其較高的投資回報率。眾多私營財團也愿意將資金用此方式投資到基礎設施建設中去。然而，BOT具有規(guī)模較大、資金需要量大、技術(shù)要求高、使用期限長的特點，決定了BOT項目面臨的風險因素多，風險高，并且存在極大不確定性。所以，研究BOT項目風險分析是十分迫切和必要的。

二、VaR簡介

VaR(Value at Risk)也被稱為在險價值或受險價值，它是指按某一確定的置信度，對某一給定的時間期限內(nèi)不利的市場變動可能造成投資組合的最大損失的一種估計。設資產(chǎn)的收益為(v，預期收益為一定值EIV)，置信度為x％，則VaR可以由下式定義：

P(V

P(V

其中，VaR取損失的絕對值。

絕對損失和相對損失的區(qū)別在于考察損失的參考標準不同。絕對損失的參照物是期初的資產(chǎn)原值或投資額：而相對損失的參照物時期末的預期價值。從經(jīng)濟學的角度考慮，一般取絕對損失為準。

VaR是上世紀90年代才被引入的一種度量金融風險的新標準。1994年10月，JP Morgan公開了一個名為Risk Metrics的系統(tǒng)，該系統(tǒng)就是建立在VaR基礎之上的。VaR是一種對可能給銀行造成困難的壞結(jié)果的風險概念，而傳統(tǒng)的波動率：系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險三種風險度量是無法做到的。因此VaR迅速成為風靡全球度量市場風險的工具。1996年美國財政部貨幣監(jiān)管署、美聯(lián)儲和聯(lián)邦存款保險公司聯(lián)合作出決定：從1998年1月1日起。美國所有銀行必須實施VaR風險分析方法，并定期報告評估結(jié)果。VaR之所以發(fā)展如此迅速，是由它的特點決定的。

1、它用一個單一的數(shù)字捕捉了風險的一個重要方面。VaR直接度量損失的數(shù)值，比標準差、損失概率等風險度量指標更加直觀。

2、它容易理解，應用廣泛。VaR是損失的數(shù)值。不同風險因素的影響可以直接相加，詢問簡單的問題：“情況到底有多糟”。故而容易理解，應用廣泛。稍作修正就能應用于其它風險分析系統(tǒng)中。

3、不依賴特等的概率分布假定。VaR的定義不要求研究的情況必須是正態(tài)分布。雖然最初JP Morgan的Risk Metrics系統(tǒng)是以正態(tài)分布為前提的。所以VaR可以將不對稱分布期權(quán)納入其中。

三、BOT項目風險分析應用VaR的必要性

VaR雖然廣泛應用于金融風險分析，但數(shù)學上簡單明了的性質(zhì)同樣可以應用于其它分析領域。BOT項目由于周期長、投資大，市場因素很難把握，而目前項目風險分析的方法相對陳舊，還沒有專門針對BOT項目風險分析方法。在項目可行性分析中盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析三足鼎立。但是，各自又有諸多不足。盈虧平衡分析，產(chǎn)品價格不變、只生產(chǎn)一種產(chǎn)品假設過于簡單，不能充分體現(xiàn)項目面臨的風險。猶如應力測試的敏感性分析，只允許一種風險因素發(fā)生變化，其它因素不變。沒有考慮因素相關(guān)性的存在和事件發(fā)生的概率。而這些恰恰是現(xiàn)實項目中普遍存在的。概率分析雖然引入了事件發(fā)生的概率，但并沒有對概率以外其他因素進行詳細的分析。如此，完全有必要將金融風險分析中的VaR引入到BOT項目風險分析中。

四、計算VaR的方法與步驟

1、確定收益指標

項目經(jīng)濟評價中一般有凈現(xiàn)值(NPV)和內(nèi)部收益率(IRR)兩個指標，VaR計算的是BOT項目中預期最大損失，故應使用NPV指標。

2、風險因素分析

BOT項目風險眾多，按類別可分為政治風險、建造風險、運營風險、市場和收益風險、資金風險、法律風險等。但并不是所有的風險都能從NPV中顯示出來。從這點來講，采用NPV指標也是有一定的局限性的，但較上述的三種分析方法還是有很大進步。

影響NPV的風險因素主要包括市場和收益風險以及資金風險。具體來講包括通貨膨脹、利率、匯率、折現(xiàn)率、原材料價格、產(chǎn)品價格、人均工資等。

(1)由于通貨膨脹因素的存在，BOT項目的預期收益會發(fā)生變化，從而導致項目的資金風險。具體表現(xiàn)為因通貨膨脹，銀根緊縮，利率上升。致使資金成本加大；同時，價格上升，致使原材料的成本增加，帶來資金風險。

注：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內(nèi)容請以PDF格式閱讀原文

(3)蒙特卡羅模擬(SMC)

該方法是使用取自正態(tài)分布的隨機數(shù)來建立將來情景的一個分布。對于這種情景的每一個分布，運用某種定價療法計算投資組合的價值，然后直接估計它的VaR值。SMC是計算VaR最有效的方法。能說明廣泛的風險，唯一的缺點就是成本太高。

(4)歷史模擬(History Simulation)

該方法對收益率的分布幾乎不做任何假定，但假設在樣本周期內(nèi)。收益率分布是不變的。具體應用到BOT項目分析中，歷史模擬需要一個足夠長且充足的歷史數(shù)據(jù)庫。然后。假定項目在該段時間中的某一任意時刻開始，并在該段時間內(nèi)結(jié)束。就算出項目的虛擬收益。重復抽樣得到虛擬收益的分布并由此得到Vail值。該方法完全基于歷史數(shù)據(jù)，所以不是最好的辦法。

五、VaR在BOT項目分析中的應用領域

NPV和IRR收益指標雖也有風險分析，但沒有形成一個統(tǒng)一的風險指標，更沒有將兩者結(jié)合起來建立一個經(jīng)過風險調(diào)整的收益指標，這是不利用項目決策的。而VaR做到了這一點。在此借鑒基于CAMP模型建立的投資基金業(yè)績評價體系來構(gòu)建新的評價指標，如下：

SP=(NPV)/(VaR(NPV))

這一指標是在對Sharpe比率修正的基礎上建立的，從上式可以看出SP是一個無量綱的量。在決定BOT項目項目是否可行時，可由項目公司設定一個基準B，當SP≥B時，該項目可以接受；SP