開證明的格式
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開證明的格式范文第1篇
一、信用證軟條款的類型及其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
信用證軟條款，是指開證申請人在申請開立信用證時(shí)，故意設(shè)置一個(gè)或幾個(gè)隱蔽性的條款，以便在信用證運(yùn)作中置受益人于完全被動(dòng)的境地，而開證申請人或開證行則可以隨時(shí)以單據(jù)不符為由解除信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任。軟條款所表現(xiàn)的類型及其風(fēng)險(xiǎn)是復(fù)雜多樣的，常見的主要有以下幾種；
(一)難以實(shí)施的條款
指按照信用證常規(guī)的業(yè)務(wù)操作要求，實(shí)施起來會(huì)有很大難度，通常無法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，同時(shí)實(shí)施起來會(huì)帶來難以把握的風(fēng)險(xiǎn)的條款。
1 要求在貨物裝運(yùn)后很短時(shí)間內(nèi)寄單或交單的條款。例如，“Documents must be presented to usat the date of shipmerit”(單據(jù)必須在裝運(yùn)日提交到我行?！皍s”指的是開證銀行)。貿(mào)易實(shí)務(wù)中，提單日期一般就是裝運(yùn)的日期，并且應(yīng)當(dāng)在裝運(yùn)日簽發(fā)。因此，運(yùn)輸單據(jù)一般很難在裝運(yùn)日當(dāng)天簽發(fā)并提交到銀行。
2 要求提單發(fā)貨人為信用證的申請人并且空白抬頭、空白背書的條款，如“…billoflading madeout to order and blankly endorsed，showtug the applicant as the shipper…”。空白背書應(yīng)由實(shí)際發(fā)貨人做出，而如果提單發(fā)貨人做成信用證的申請人，那么這樣的規(guī)定是相互矛盾的，實(shí)施起來也會(huì)很困難，并且提單發(fā)貨人做成申請人的話，受益人將失去提單下的發(fā)貨人應(yīng)有的權(quán)利。
3 要求檢驗(yàn)證書、發(fā)票等單據(jù)由進(jìn)口國某機(jī)構(gòu)或人員簽字或出具的條款。如“Inspection Certi-ficate issued and signed by expertsnominated by the applicant”(檢驗(yàn)證書由申請人指定的專家出具并簽名)。通常，應(yīng)以受益人所在國檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書作為議付單據(jù)，但是如果該“專家”不出具、簽署檢驗(yàn)證書或不及時(shí)出具、簽署，受益人就無法交單，這就等于把是否接受貨物的主動(dòng)權(quán)交給了開證申請人，違背了正常的國際貿(mào)易程序。此外，由于受益人和進(jìn)口國人員身處兩國，往往難以實(shí)施。
(二)無法操作的條款
指那些實(shí)際根本無法實(shí)施的條款，如果審證時(shí)疏忽，未發(fā)現(xiàn)這類條款，就無法在該信用證下交單。
1 要求除發(fā)票外的所有單據(jù)不得顯示發(fā)票編號(hào)的條款，“Exceptthe commercial invoice，documentspresented cannot show the invoicenumber”。實(shí)際業(yè)務(wù)中，有些官方或半官方單據(jù)要求必須顯示有關(guān)發(fā)票的編號(hào)及出具日期，比如原產(chǎn)地證或出口許可證等。因此，如果涉及這類單據(jù)，就根本無法操作。
2 非普惠制下的產(chǎn)品卻要求提交普惠制產(chǎn)地證(GSP FormA)的條款。目前已有36個(gè)國家給予中國GSP待遇，對這些國家出口貨物，必須申請?zhí)峁┢栈葜飘a(chǎn)地證，作為進(jìn)口國海關(guān)減免關(guān)稅的依據(jù)；但是如果未實(shí)施或未給予中國GSP待遇的國家，卻要求提交GSP FormA時(shí)，則本條款根本無法操作，相反卻會(huì)導(dǎo)致單證不符的情況。
3 與國際貿(mào)易慣例不符的條款。如采用FOB術(shù)語，但卻要求提單上標(biāo)明“運(yùn)費(fèi)已付”以及要求受益人提供保險(xiǎn)單等條款。按慣例，F(xiàn)OB與freight to colleet(運(yùn)費(fèi)到付)相對應(yīng)，而CFR和CIF與freight prepaid相對應(yīng)。另外，F(xiàn)OB項(xiàng)下的保險(xiǎn)由買方辦理，顯然，要求受益人提供保險(xiǎn)單是不可能的事情。這樣的條款只會(huì)導(dǎo)致貿(mào)易糾紛的出現(xiàn)。
(三)高風(fēng)險(xiǎn)條款
指操作起來并不困難，但卻可能會(huì)給受益人帶來很高風(fēng)險(xiǎn)的條款。
1 要求裝運(yùn)后將一份空白抬頭、空白背書的正本提單直接寄給申請人的條款。如“1／3 originalbill of lading made out to order andblankly endorsed should be sent tothe applicant soon after shipment(1／3空白抬頭、空白背書的正本提單應(yīng)于裝運(yùn)后馬上寄給申請人)”。顯然，申請人持有一份空白背書的正本提單即可提貨，如果申請人的信譽(yù)不好，則可能發(fā)生提了貨后不付款，造成受益人錢貨兩空的情況。
2 信用證在申請人所在國到期。如“This L／C will expire in USAon Sept 30,2008”。信用證在國外到期，意味著議付時(shí)有關(guān)單據(jù)必須寄送國外。由于我們無法掌握單據(jù)到達(dá)國外銀行所需的時(shí)間且容易延誤或丟失，因此具有很大風(fēng)險(xiǎn)。
3 與貨物裝船的相關(guān)條款。例如，“裝運(yùn)港、裝船日期或目的港須由開證申請人通知或須經(jīng)其同意”；“船公司、船名須由開證申請人指定”：“受益人只有取得開證申請人指定驗(yàn)貨人簽發(fā)的裝船通知后才能裝船”。這類軟條款使得開證申請人掌握了貨物是否裝船、何時(shí)裝船、怎么裝船的主動(dòng)權(quán)，而使受益人左右為難：一方面不能不準(zhǔn)備發(fā)貨，另一方面又無法掌握發(fā)貨日期。因此，很容易造成信用證的逾期。
(四)“陷阱條款”
指開證人惡意設(shè)立或竄通開證行惡意設(shè)立的使得不可撤銷的信用證暫不生效或無法生效的條款。
1 信用證暫不生效條款。例如，“待到貨樣經(jīng)開證申請人確認(rèn)后再通知生效”，“待進(jìn)口許可證簽發(fā)后再通知生效”，“由開證行簽發(fā)通知后生效”，“由開證申請人檢驗(yàn)貨物樣品合格后才通知信用證生效”。這些條款的本質(zhì)就是：信用證必須在滿足開證申請人提出的某些條件后才生效。這樣，開證申請人完全掌握了信用證的主動(dòng)權(quán)。如果開證申請人由于市場變化而拒絕發(fā)送生效通知，受益人手中的信用證將變成一張廢紙。
2 要求貨物經(jīng)開證申請人驗(yàn)收合格，并以申請人出具的相應(yīng)證明作為議付單據(jù)之一。如“halfof the total L／C amount is payable atsight andthe other half will be pay-able when the appncant issues an noobjection certificate(信用證金額的一半即期付款，余下的一半待申請人出具一份無異議證明后再付)”，如果申請人不簽發(fā)無異議
證明，受益人將無法收取剩下的一半的貨款。這種條款實(shí)際上已經(jīng)剝奪了信用證付款的可靠性，變成了受益人必須在開證申請人接受貨物之后才能得到貨款。
二、信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)防范策略
信用證軟條款產(chǎn)生的原因多種多樣，從主觀方面看，開證申請人可能出于詐騙的目的或是為了掌握信用證的主動(dòng)權(quán)；從客觀方面看，是由于信用證機(jī)制自身的缺陷以及信用證國際保護(hù)相對較弱造成的。因此，其風(fēng)險(xiǎn)防范策略也是多方面的。
(一)明確信用證軟條款的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)
防范信用證軟條款的關(guān)鍵在于建立一套行之有效的識(shí)別信用證軟條款的標(biāo)準(zhǔn)或方法，用來檢驗(yàn)信用證中是否含有軟條款、軟條款屬于哪種類型、對受益人有什么程度的影響，以此決定采取何種相應(yīng)的保護(hù)措施等。通常人們可以出口貿(mào)易的流轉(zhuǎn)程序?yàn)榛A(chǔ)，將識(shí)別信用證軟條款的標(biāo)準(zhǔn)大體劃分為信用證生效環(huán)節(jié)、貨物檢驗(yàn)環(huán)節(jié)、貨物裝船環(huán)節(jié)、單據(jù)議付環(huán)節(jié)以及貨物驗(yàn)收環(huán)節(jié)。每個(gè)環(huán)節(jié)常出現(xiàn)的軟條款上文均有論述，特別是檢驗(yàn)環(huán)節(jié)和議付環(huán)節(jié)的軟條款往往比較隱蔽，很容易被受益人忽略，應(yīng)引起額外的注意。
(二)推行信用證軟條款的國際標(biāo)準(zhǔn)格式
1 統(tǒng)一信用證的格式和條款。如果國際社會(huì)能采用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)格式的信用證，就可以有效地避免各種軟條款。國際社會(huì)從上世紀(jì)初就開始作統(tǒng)一信用證格式的努力。國際商會(huì)自成立以來，一直致力于信用證格式的標(biāo)準(zhǔn)化，1951年以159號(hào)出版物公布了信用證標(biāo)準(zhǔn)格式。1970年重新制訂，又以268號(hào)出版物公布，并定名為《跟單信用證開證格式》。1979年，國際商會(huì)再次以323號(hào)出版物公布了新型的標(biāo)準(zhǔn)格式，1984年又有所修訂。雖然目前國際信用證業(yè)務(wù)中尚未接受國際商會(huì)推薦的標(biāo)準(zhǔn)格式，但是隨著國際社會(huì)的不斷努力，相信在不遠(yuǎn)的將來在國際信用證業(yè)務(wù)中總會(huì)采取統(tǒng)一的信用證格式和條款，屆時(shí)將大大減少軟條款現(xiàn)象。
2 信用證條款應(yīng)平衡買賣雙方的權(quán)利義務(wù)。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例，包括UCP500號(hào)和現(xiàn)行的UCP600號(hào)的規(guī)定，信用證對于賣方的權(quán)益保護(hù)比較充分，而對于買方的保護(hù)則不夠，主要是買方在開出信用證后，在賣方獲得支付之前，無法了解貨物的實(shí)際情況。有時(shí)即使是很快發(fā)現(xiàn)賣方欺詐，但已無力回天。這種權(quán)利義務(wù)的傾斜使得買方試圖尋求有利于保護(hù)自己交易安全的措施，從而為信用證“軟條款”的產(chǎn)生提供了動(dòng)因。所以信用證制度和條款應(yīng)該給予買方一個(gè)合理的機(jī)會(huì)，使其在付款之前知道貨物的真實(shí)情況。通過信用證條款平衡買賣雙方的權(quán)利義務(wù)，可以大大減少作為申請人的買方再以軟條款來維護(hù)自己權(quán)益的現(xiàn)象。
(三)出口商的自我風(fēng)險(xiǎn)防范
出口商在從事出口貿(mào)易過程中應(yīng)加強(qiáng)防范措施，提高業(yè)務(wù)人員的外貿(mào)專業(yè)知識(shí)，尤其是信用證法律知識(shí)，并對業(yè)務(wù)中的以下幾個(gè)關(guān)鍵問題特別重視：
1 交易前選擇可靠的交易伙伴。對于陌生的客戶，一般應(yīng)通過銀行或有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信調(diào)查，如果知道對方為中間商時(shí)，對其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和履約情況更應(yīng)著重了解。實(shí)踐證明，選擇可靠的交易伙伴，是避免信用證軟條款、避免賣方被欺詐或陷于被動(dòng)局面最有效的方法。
2 重視國際買賣合同條款的商訂。由于信用證條款主要是根據(jù)國際貿(mào)易合同條款開出的，因此，合同條款，尤其是對有關(guān)信用證的限定應(yīng)規(guī)定得嚴(yán)密、無懈可擊；最好對提交的提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票、檢驗(yàn)證書、產(chǎn)地證書等在合同中明確加以規(guī)定。這樣就會(huì)減少信用證軟條款出現(xiàn)的可能性。即使出現(xiàn)了與合同要求不符的信用證軟條款，受益人也可以合同為依據(jù)要求修改。如果開證申請人拒絕修改，也容易引起賣方的注意。反之，如果合同本身就不明確，出現(xiàn)了信用證軟條款時(shí)就無法有理有據(jù)地要求修改。
3 及時(shí)審核信用證。在收到信用證后要及時(shí)審查。一旦發(fā)現(xiàn)軟條款，應(yīng)立即要求開證申請人修改信用證，并說明由此引起的時(shí)間延誤應(yīng)通過開證申請人延長信用證的最遲裝運(yùn)日期及信用證的有效期加以彌補(bǔ)。如經(jīng)再三請求開證申請人仍拒不修改時(shí)，受益人可以聲明中止合同履行，要求開證申請人提供有效的擔(dān)保，并保留因開證申請人違反合同規(guī)定條件開來信用證所造成損失的索賠權(quán)利。
(四)銀行對于信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)防范
對于信用證軟條款的防范，銀行起著舉足輕重的作用。
開證明的格式范文第2篇
根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于商業(yè)銀行國際結(jié)算遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》（銀發(fā)[1997]430號(hào)）精神，為了促進(jìn)各行對國際結(jié)算遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)我行信譽(yù)，總行制定了《遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)管理規(guī)定》?，F(xiàn)將該管理規(guī)定發(fā)送各行執(zhí)行。
附：一 遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)管理規(guī)定
一、基本原則
（一）本規(guī)定中的遠(yuǎn)期信用證是指所有非即期信用證。
（二）各行辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的外匯管理和利用外資政策，并具有真實(shí)的商品交易背景。
（三）各行必須嚴(yán)格審查開證申請人的資格。開證申請人必須是“對外付匯進(jìn)口單位名錄”中的在冊單位；不在冊單位以及被國家外匯管理局列入“由國家外匯管理局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”的單位申請開證，憑國家外匯管理部門備案表辦理。
（四）各行辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格審查開證申請人的資信狀況和償付能力。
1.對于委托中國銀行辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)為其核定開立遠(yuǎn)期信用證的最高授信限額。
2.為無授信額度客戶開證，以及超過前款規(guī)定的客戶最高授信限額開證，必須收取100%保證金；保證金必須專戶管理，不得提前支取或挪作他用。
（五）各省、自治區(qū)、直轄市分行辦理以下遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)必須上報(bào)總行，經(jīng)總行授權(quán)后方可對外開證：
1.開立360天以上（含360天以及修改展期后累計(jì)展延付款天數(shù)與原證付款天數(shù)之和超過360天）的遠(yuǎn)期信用證；開證前報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門逐筆審批。
2.單筆金額在500萬美元（含500萬美元）以上的遠(yuǎn)期信用證。
（六）開立一年期以上的遠(yuǎn)期信用證屬資本項(xiàng)目；開立三個(gè)月以上、一年以下的遠(yuǎn)期信用證余額納入外債統(tǒng)計(jì)之內(nèi)，但不占用外匯短期貸款指標(biāo)。
（七）各行辦理遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格遵守國際慣例和有關(guān)規(guī)定，對已承兌的信用證項(xiàng)下匯票負(fù)有不可抗辯的付款責(zé)任。
（八）開證申請人在中國銀行承兌到期時(shí)不能履行付款責(zé)任的，所需付匯資金應(yīng)區(qū)別以下兩種情況處理：
1.憑信貸部門出具的備用信貸或其他類似的書面證明文件辦理開證的，由信貸部門貸款支付并負(fù)責(zé)事后管理；
2.憑國際結(jié)算部門授信開證的，由國際結(jié)算部門按規(guī)定墊款支付并負(fù)責(zé)事后管理。
（九）凡開證申請人和保證人由于破產(chǎn)、關(guān)閉等原因無法償還銀行墊款的，應(yīng)依法處理抵押物。經(jīng)中國人民銀行與財(cái)政部商定，若處理抵押物仍不足彌補(bǔ)銀行墊款，其不足部分確為損失的，經(jīng)財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)后，在“營業(yè)外支出？非常損失”中列支。
二、遠(yuǎn)期信用證的審批
（一）凡需報(bào)總行審批的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，總行直屬分行一律以行發(fā)文上報(bào)總行并附合規(guī)性文件。如因時(shí)間緊迫以傳真報(bào)批者，事后需補(bǔ)寄文件正本或復(fù)印件。以便函報(bào)批者，總行將不予處理。
（二）凡與項(xiàng)目有關(guān)的用于成套設(shè)備進(jìn)口的信用證應(yīng)嚴(yán)格按照貸款的審批程序進(jìn)行審查，并落實(shí)項(xiàng)目的配套資金。
（三）如系中國銀行貸款提供信用證項(xiàng)下付款資金或項(xiàng)目配套資金者，一律先由各行信貸部門按規(guī)定對項(xiàng)目進(jìn)行審查。
（四）凡以分行授信額度作為信用證項(xiàng)下保證條件者，必須提供以分行名義出具的正式授信文件。
（五）除本條（六）、（七）規(guī)定的情況外，遠(yuǎn)期信用證報(bào)批需以下合規(guī)性文件：
1.與項(xiàng)目有關(guān)的成套設(shè)備進(jìn)口。
（1）按照總行中銀信管[1997]92號(hào)文中關(guān)于“固定資產(chǎn)貸款審批規(guī)范格式要求”辦理，同時(shí)還須附以下文件：
（2）有關(guān)部門進(jìn)口許可批準(zhǔn)文件（如系需進(jìn)口許可的商品）；
（3）進(jìn)口合同的相關(guān)條款（如系進(jìn)口，需附協(xié)議）；
（4）信用證申請書；
（5）信用證草本；
（6）其他合規(guī)性文件。
2.其他商品進(jìn)口。
（1）按照總行中銀信管[1997]92號(hào)文中關(guān)于“流動(dòng)資金貸款審批規(guī)范化格式要求”辦理，同時(shí)還須附以下文件：
（2）有關(guān)部門進(jìn)口許可批準(zhǔn)文件（如系需進(jìn)口許可的商品）；
（3）進(jìn)口合同的相關(guān)條款（如系進(jìn)口，需附協(xié)議）；
（4）信用證申請書；
（5）信用證草本；
（6）其他合規(guī)性文件。
（六）如系中國銀行貸款提供遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下付款資金，報(bào)批需附以下合規(guī)性文件；
1.中國銀行同意為該筆業(yè)務(wù)提供貸款的正式文件；
2.有關(guān)部門進(jìn)口許可批準(zhǔn)文件（如系需進(jìn)口許可的商品）；
3.進(jìn)口合同的相關(guān)條款（如系進(jìn)口，需附協(xié)議）；
4.信用證申請書；
5.信用證草本；
6.其他合規(guī)性文件。
（七）若開證申請人在申請開證時(shí)已向中國銀行繳納100%信用證項(xiàng)下付款資金，報(bào)批需附以下合規(guī)性文件：
1.全額開證保證金入賬證明；
2.有關(guān)部門進(jìn)口許可批準(zhǔn)文件（如系需進(jìn)口許可的商品）；
3.進(jìn)口合同的相關(guān)條款（如系進(jìn)口，需附協(xié)議）；
4.信用證申請書；
5.信用證草本；
6.其他合規(guī)性文件。
（八）總行直屬分行轄內(nèi)行的遠(yuǎn)期信用證開證權(quán)限1.總行直屬分行轄內(nèi)行的遠(yuǎn)期信用證單筆開證權(quán)限由各行確定并報(bào)總行國際業(yè)務(wù)部備案。轄內(nèi)行的開證權(quán)限必須低于總行對各直屬分行的授權(quán)。
2.轄內(nèi)行不得開立付款期限超過180天（含180天以及修改展期后累計(jì)展延付款天數(shù)與原證付款天數(shù)之和超過180天）的遠(yuǎn)期信用證，超過其權(quán)限者，必須按本條的規(guī)定附所需合規(guī)性文件報(bào)總行直屬分行審批。
3.凡經(jīng)總行批準(zhǔn)后開立的遠(yuǎn)期信用證，應(yīng)將信用證執(zhí)行情況及時(shí)上報(bào)總行。
三、遠(yuǎn)期信用證的統(tǒng)計(jì)和報(bào)告
（一）總行直屬分行應(yīng)將轄內(nèi)遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)匯總后填報(bào)銀統(tǒng)113表銀行遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表和銀統(tǒng)114表銀行信用證項(xiàng)下銀行墊款情況統(tǒng)計(jì)表，于每年1月15日及7月15日前報(bào)至總行國際部。
（二）總行直屬分行應(yīng)在每半年一次的工作報(bào)告中分析遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)狀況及主要指標(biāo)（見附二、附三）。
（三）總行對遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)實(shí)行余額管理，并將于每年初向各行下達(dá)遠(yuǎn)期信用證余額指標(biāo)。
（四）信用證項(xiàng)下發(fā)生涉及金額在100萬美元以上（含100萬美元）的重大糾紛、重大案件以及嚴(yán)重越權(quán)與違規(guī)情況，各行要及時(shí)報(bào)告中國人民銀行和總行國際業(yè)務(wù)部。
（五）以前文件凡與本規(guī)定相抵觸者，以本規(guī)定為準(zhǔn)。
（六）各行應(yīng)依據(jù)本通知的各項(xiàng)規(guī)定，制定轄內(nèi)的遠(yuǎn)期信用證管理規(guī)定。
附：二
銀行遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表
中國人民銀行總行制定
銀統(tǒng)113表
年 月 日 單位：萬美元
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｜ ｜ 本 期 發(fā) 生 ｜期末未付款余額｜
｜ 項(xiàng) 目 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜筆數(shù)｜開證金額｜收取保證金｜筆 數(shù)｜金 額｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜
｜ 遠(yuǎn)期信用證 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜180天以下 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜其｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜180（含）～360天｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜中｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜360天（含）以上 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：報(bào)告期分為每年1月1日至6月30日和1月1日至12月31日。
報(bào)送中國人民銀行時(shí)間相應(yīng)為7月31日以前和1月31日以前。
附：三
銀行信用證項(xiàng)下銀行墊款情況統(tǒng)計(jì)表
中國人民銀行總行制定
銀統(tǒng)114表
年 月 日 單位：萬美元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 本期發(fā)生 ｜ 期末余額 ｜
｜ 項(xiàng) 目 ｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜筆 數(shù)｜金 額｜筆 數(shù)｜金 額｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ 信用證項(xiàng)下銀行墊款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ 其中：已轉(zhuǎn)入貸款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜180天以下 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜墊款｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜180（含）～360天 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜時(shí)間｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜
｜ ｜360天（含）以上 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：1.本表中“已轉(zhuǎn)入貸款”指信用證項(xiàng)下銀行墊款已轉(zhuǎn)入銀行信貸。
2.對于單筆墊款金額超過100萬美元或墊款超過兩年的要逐筆列出發(fā)生
在哪家分行。
開證明的格式范文第3篇
關(guān)鍵詞：信用證；利弊；風(fēng)險(xiǎn)；防范機(jī)制
信用證是指開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證已成國際貿(mào)易結(jié)算中被廣泛使用的最為重要的一種支付方式。
一、信用證的特點(diǎn)及操作流程
信用證是國際結(jié)算中重要方式之一，具有如下特點(diǎn)：
①信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證；
②信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款；
③信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件，開證銀行對支付有首要付款的責(zé)任。
信用證操作流程：買賣雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。買方通知當(dāng)?shù)劂y行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證。開證行請求另一銀行通知或保兌信用證。通知行通知賣方，信用證已開立。賣方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運(yùn)貨物。賣方將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行可能是開證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、 承兌或議付銀行。該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進(jìn)行支付、承兌或議付。開證行以外的銀行將單據(jù)寄送開證行。開證行審核單據(jù)無誤后，以事先約定的形式，對已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付。開證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨。
二、信用證結(jié)算在國際貿(mào)易中存在的風(fēng)險(xiǎn)
國際結(jié)算主要包括匯款結(jié)算、托收結(jié)算和信用證結(jié)算等方式。隨著經(jīng)濟(jì)貿(mào)易全球化的發(fā)展，信用證結(jié)算方式越來越受進(jìn)出口商的青睞，與匯款和托收方式相比信用證可以增強(qiáng)國際貿(mào)易中進(jìn)出口雙方交易安全性、降低了出口商的收款風(fēng)險(xiǎn)、同時(shí)降低了貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)成本等優(yōu)點(diǎn)。
但引發(fā)信用證風(fēng)險(xiǎn)的因素也不容忽視，例如信用證自身特點(diǎn)、銀行信用、進(jìn)出口方的信用等因素。
1.信用證結(jié)算環(huán)節(jié)多手續(xù)復(fù)雜，除必需的發(fā)貨、交單、收款、付款外，還需到開證行申請開證、通知行、議付行審查等環(huán)節(jié)使得速度較慢、增加了交易費(fèi)用，時(shí)間慢不利于貿(mào)易雙方交易進(jìn)行。
2.由銀行信用引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)
開證行所在國際的國家風(fēng)險(xiǎn)，如戰(zhàn)爭、暴亂、政局不穩(wěn)定都可能給銀行信用帶來風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，有一些資信不良的小銀行與進(jìn)口商勾結(jié)開立假信用證或以各種理由不付款，都加大了貿(mào)易中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
3.由進(jìn)口方引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)
進(jìn)口方將過期失效信用證惡意涂改或竊取 銀行已經(jīng)印好的空白格式信用證，欺騙出口方發(fā)貨，騙取貨物，使出口方蒙受損失。信用證是銀行根據(jù)進(jìn)口方的要求或指使開立的，信用證的條款應(yīng)該與合同條款一致，但有時(shí)進(jìn)口方不依照合同規(guī)定執(zhí)行可使出口商遭致額外損失。
4.由出口方引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)
出口方利用開證行只審核單據(jù)表面真實(shí)性的事實(shí)，偽造信用證單據(jù)，使開證行審核單據(jù)無誤付款，進(jìn)口方可能面臨錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)，由于信用證結(jié)算并不檢驗(yàn)貨物，這給了出口商可乘之機(jī)，以假貨、次品供給進(jìn)口方，這也加大了進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)。
三、信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
雖然信用證結(jié)算屬于銀行信用，但依然存在多種風(fēng)險(xiǎn)，所以為了確保交易的安全性，貿(mào)易雙方及銀行都應(yīng)積極采取措施加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。
1.開證行應(yīng)采取的措施
一是開證行應(yīng)明自身責(zé)任和義務(wù)。銀行應(yīng)該仔細(xì)審核信用證，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，不明確的地方進(jìn)行相關(guān)咨詢以避免損失的出現(xiàn)。
二是加強(qiáng)對進(jìn)口商的了解。開證行對信用證具有第一付款行的責(zé)任，對于資信狀況不好，資產(chǎn)狀況存在隱患的進(jìn)口商，開證行可以提高開證的門檻或者要求提供抵押、質(zhì)押或擔(dān)保等措施，從而降低詐騙風(fēng)險(xiǎn)。
2.出口商應(yīng)采取的措施
一是對商業(yè)對手的資信狀況進(jìn)行調(diào)查了解。國際貿(mào)易中，出口方應(yīng)謹(jǐn)慎選擇貿(mào)易伙伴，不能急于求成，應(yīng)在貿(mào)易之前對對方的資信狀況進(jìn)行調(diào)查。
二是認(rèn)真審查信用證。出口商在借到信用證后，應(yīng)認(rèn)真審核其內(nèi)容謹(jǐn)防“軟條款”的出現(xiàn)。如發(fā)現(xiàn)信用證中存在某些難以滿足或模棱兩可的條款應(yīng)該及時(shí)與進(jìn)口商溝通協(xié)商修改條款。
3.進(jìn)口方應(yīng)采取的措施
一是對出口方資信進(jìn)行調(diào)查。進(jìn)口商加強(qiáng)對出口商的資信調(diào)查選擇資信狀況良好的貿(mào)易伙伴可以降低交易中存在的風(fēng)險(xiǎn)，
二是在信用證開證條款中加入對產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)先關(guān)單據(jù)，以保證產(chǎn)品質(zhì)量。進(jìn)口方在信用證中加入該條款課有效防止出口商以假充真，以次充好的現(xiàn)象發(fā)生，由政府質(zhì)檢部門或第三方相關(guān)機(jī)構(gòu)開立的質(zhì)檢證明能大大降低進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)。
隨著國際貿(mào)易進(jìn)程的不斷加劇，信用證支付越來越受到青睞，以銀行信用為依托，增強(qiáng)了國際貿(mào)易總進(jìn)出口雙方的安全性，但信用證中存在的缺陷也為不法分子實(shí)行欺詐行為提供可乘之機(jī)，加大了風(fēng)險(xiǎn)性。所以為了是貿(mào)易的順利進(jìn)行，避免不必要的損失，進(jìn)出口企業(yè)要加強(qiáng)防范意識(shí)，能識(shí)別詐騙分子的手段。同時(shí)銀行工作人員應(yīng)提高自身素質(zhì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。
參考文獻(xiàn)：
[1] 韓寶慶. 國際貿(mào)易結(jié)算 .清華大學(xué)出版社 2012.
開證明的格式范文第4篇
關(guān)鍵詞:信用證結(jié)算;軟條款;欺詐;防范措施
信用證是銀行以自己的信用作出付款保證,即銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任,這一特點(diǎn)極大地減少了由于商人間交易的不確定性而造成的付款不確定性,為進(jìn)出口雙方提供了很大的保障作用,在理論上這是一種比較安全的結(jié)算方式。然而,信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和獨(dú)立于合同的抽象性以及單據(jù)交易的特點(diǎn)增加了風(fēng)險(xiǎn)防范難度。因此了解并規(guī)避信用證結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn),對我國外貿(mào)實(shí)踐有著很強(qiáng)的指導(dǎo)意義。
一、信用證結(jié)算欺詐的原由
首先是信用證自身存在理論上的缺陷(即“獨(dú)立抽象性”原則)是造成信用證欺詐的主要原因之一。由于信用證必須交易遵循兩大基本原則:獨(dú)立抽象性原則和嚴(yán)格相符原則。信用證制度本身的缺陷使得犯罪分子有機(jī)可乘。
其次,部分從事國際貿(mào)易的業(yè)務(wù)人員素質(zhì)較低,其防范意識(shí)差。從事信用證欺詐活動(dòng)的人往往都是具有比較豐富的國際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn),整個(gè)欺詐過程都會(huì)經(jīng)過詳細(xì)周密的計(jì)劃,對于普通的缺少經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)知識(shí)的業(yè)務(wù)人員而言,往往是無法識(shí)別的。
最后,銀行處理的是單據(jù),而作為銀行它是沒有義務(wù)也沒有能力認(rèn)證單證的真假。這樣就給了詐騙者有了偽造單據(jù)進(jìn)行詐騙的極大可能。
二、信用證結(jié)算常見的風(fēng)險(xiǎn)種類
1、信用證開立過程及其自身?xiàng)l款風(fēng)險(xiǎn)
(1)進(jìn)口方偽造信用證。進(jìn)口商利用偽造、變造、竊取銀行已印好的空白格式信用證繞過通知行直接寄出口商,或?qū)⑦^期失效的信用證惡意涂改等,引誘出口方發(fā)貨,以騙取貨物,使出口方貨款兩空,損失慘重。
(2)軟條款信用證。所謂軟條款是指信用證中加列一些特殊條款,這些條款使信用證下的開證行付款與否不是取決于單證是否與表面相符,而是取決于第三者或進(jìn)口商的履約行為。常見的軟條款有以下幾種:①裝運(yùn)信息須待開證人通知或征得開證人同意,開證行將以修改書的形式另行通知。②貨物備妥待運(yùn)時(shí)須經(jīng)開證人檢驗(yàn)。③貨到目的港后須經(jīng)開證人檢驗(yàn)才履行付款責(zé)任。④信用證暫不生效:本證暫不生效,待進(jìn)口許可證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后通知生效。這些限制性條款都有可能對受益人的安全收匯構(gòu)成極大威脅。
(3)進(jìn)口方設(shè)置客檢條款。如信用證中規(guī)定“貨物出運(yùn)前須經(jīng)買方檢驗(yàn)并出具質(zhì)量證明”,即通常所說的“客檢證明”。買方這樣做的原因一來想延緩辦證速度,致使我方容易造成交單延遲等情況。而一旦單據(jù)有錯(cuò),修改就變得極不方便,等到修改后的單據(jù)交到議付行時(shí)往往已過了L/C有效期,造成信用證失效,以致于影響我方收匯。
2、信用證操作風(fēng)險(xiǎn)
(1)由于出口方交貨期、交貨數(shù)量、規(guī)格等不符點(diǎn)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。在具體業(yè)務(wù)操作過程中,常常發(fā)生出口方未按信用證條款規(guī)定交貨的情況,如品質(zhì)不符,數(shù)量與信用證規(guī)定有異,逾期交貨等,任何一個(gè)不符點(diǎn)都可能使信用證失去其保證作用,導(dǎo)致出口商收不到貨款;即使出口方完全按信用證規(guī)定出貨,但單證不符,單單不一也同樣會(huì)遭到開證行拒付。
(2)進(jìn)口商要求直接將正本提單直接寄往其手中。如賣方同意接受信用證規(guī)定“1/3正本提單徑寄客戶,2/3提單送銀行議付”的條款,則為賣方埋下了風(fēng)險(xiǎn)的種子。因?yàn)?份正本提單中任何一份生效,其他兩份自動(dòng)失效。如果一份正本提單直接寄給客戶,等于把物權(quán)拱手交給對方?？蛻艨梢圆唤?jīng)銀行議付而直接憑手中的提單提走貨物。
3、提貨擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)
提貨擔(dān)保是貨物抵達(dá)目的地后買方急需提貨,但運(yùn)貨單據(jù)尚未收妥而由銀行擔(dān)保向承運(yùn)人提貨的作法。提貨擔(dān)保有利于進(jìn)口商盡快將鮮活、易變質(zhì)商品投放市場,加快資金周轉(zhuǎn),但糾紛常出現(xiàn)在買賣雙方、擔(dān)保銀行與承運(yùn)人、銀行與買方之間。
三、信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范對策
1.認(rèn)真審核開證行資信。信用證的性質(zhì)屬銀行信用,是開證行以自己的信用作擔(dān)保,因而開證行的信用至關(guān)重要。開證行的資信較差,極有可能使受益人在提交了與信用證要求相一致的單據(jù)后,遭到開證行的無理拒付。為了預(yù)防這一風(fēng)險(xiǎn),出口商應(yīng)該事先了解進(jìn)口商所在國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、金融狀況,以及當(dāng)?shù)劂y行信用證業(yè)務(wù)的一般做法。拒絕接受預(yù)付傭金、約金的條款,以防失去預(yù)付傭金和約金,盡可能對大宗出口商品采用分批交貨的辦法分散風(fēng)險(xiǎn)。在簽約時(shí)具體規(guī)定信用證的開證行,并盡可能要求由開證行以外的另一家銀行對該開證行的責(zé)任加以保兌。同時(shí)開戶銀行必須仔細(xì)審查信用證的表面真實(shí)性,校對密押和印簽,一發(fā)現(xiàn)印簽不符馬上對外查詢,通知受益人不能草率發(fā)貨。
2.盡量避免信用證中的軟條款。因?yàn)橘Q(mào)易合同是開立信用證的基礎(chǔ),所以避免信用證軟條款的前提是,出口商應(yīng)該慎重訂立貨物買賣合同信用證條款。其中包括合理選擇信用證種類,適當(dāng)信用證的有效期,信用證的開到時(shí)間以及明確訂立信用證條款必須與合同相符的內(nèi)容等。由于信用證中若出現(xiàn)軟條款,受益人制單結(jié)匯受買方的制約,對受益人十分不利。如果外貿(mào)公司在審證時(shí),一經(jīng)發(fā)現(xiàn)軟條款便應(yīng)立即通知對方,據(jù)理力爭讓客戶取消或修改該條款。如對于“客檢證明”,通常的處理辦法是力爭使客戶同意由我國的官方商檢機(jī)構(gòu)來實(shí)行商品的檢驗(yàn)。
3.加強(qiáng)信用證單據(jù)的審核。UCP600規(guī)定,開證銀行對受益人履行付款的條件是單單一致,單證一致和單內(nèi)一致,只要符合要求,開證行就沒有拒付的理由。由于信用證業(yè)務(wù)表面性的特點(diǎn),避免不符點(diǎn)出現(xiàn)的關(guān)鍵在于嚴(yán)格按照國際慣例要求制單和審單,就會(huì)保證結(jié)匯的安全性。單證的審核是指對已經(jīng)繕制、備妥的單據(jù),對照信用證的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行及時(shí)檢查和核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)更正,以達(dá)到安全收匯的目的?？傮w上講,信用證審單要嚴(yán)格檢查規(guī)定的單證是否齊全,包括單據(jù)的正副本份數(shù),而且保證審核的每張單據(jù)細(xì)節(jié)必須與信用證一致,且單據(jù)和單據(jù)之間沒有矛盾,保證交開證行的單據(jù)符合信用證的要求。
4.強(qiáng)化外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部管理,提高外貿(mào)業(yè)務(wù)員素質(zhì)
加強(qiáng)外貿(mào)涉崗人員的外貿(mào)知識(shí)和外語學(xué)習(xí)。企業(yè)管理者要讓員工明確各個(gè)環(huán)節(jié)中自己的職責(zé),對在工作中造成嚴(yán)重?fù)p失的員工要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)和行政處罰。強(qiáng)化內(nèi)部管理,規(guī)范貿(mào)易行為。在制單時(shí)加強(qiáng)單證員的操作技能,嚴(yán)格按信用證要求向銀行提交一套完整的正確單據(jù),確保證同(信用證與合同)、單證、單單、單貨一致,以便順利及時(shí)結(jié)匯。這是防范信用證欺詐的關(guān)鍵,只有這樣,才能有效地防范信用證欺詐。
5.密切關(guān)注貨物的動(dòng)向,防止擔(dān)保提貨
防范信用證欺詐的又一環(huán)節(jié)是及時(shí)、充分地把握船運(yùn)航向動(dòng)態(tài)。應(yīng)盡量避免貨物在擔(dān)保情況下被提走。因?yàn)閾?dān)保提貨中,雖然貨物已轉(zhuǎn)移到了開證申請人手中,但這不構(gòu)成法律上的貨物移交。提貨擔(dān)保書中對提單的承諾并不構(gòu)成對單證不符時(shí)無條件接受的承諾。如果提貨人不履行交單義務(wù),其后果是他對承運(yùn)人的損失進(jìn)行賠償,而并非對議付行承諾無條件接受單據(jù),所以最終損失的可能就是出口商。
總之,信用證作為國際結(jié)算的主要方式,給了買賣雙方更大的安全保障。但在具體信用證業(yè)務(wù)操作中,要清醒地認(rèn)識(shí)到信用證中可能存在的風(fēng)險(xiǎn),增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),著重預(yù)防,使進(jìn)出口貿(mào)易得以順利完成,避免不必要的損失。
參考文獻(xiàn)
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開證明的格式范文第5篇
ISBP681第181段規(guī)定：“如信用證要求原產(chǎn)地證明，則提交經(jīng)過簽署，注明日期的證明貨物原產(chǎn)地的單據(jù)即滿足要求?！睋?jù)此，按照ISBP681的規(guī)定，原產(chǎn)地證書上必須有三要素，即：簽署、日期、原產(chǎn)地。
案例分析
一份信用證要求原產(chǎn)地證書上表明皮棉的原產(chǎn)地是蘇丹，而受益人在信用證下提交的原產(chǎn)地證書上載明的是“蘇丹皮棉”（Sudan Raw Cottonl。此時(shí)開證行有權(quán)拒付。這是因?yàn)椋疤K丹皮棉”既可能是皮棉的一個(gè)品牌，也可能是皮棉的一個(gè)通用品種，而不必然意指皮棉的原產(chǎn)地是蘇丹。因此，該原產(chǎn)地證書并沒有清晰表明皮棉的原產(chǎn)地是蘇丹。同樣，在原產(chǎn)地證書中，也不能將“俄羅斯原產(chǎn)地?zé)熋骸焙唽憺椤岸砹_斯煙煤”。
與ISBP681不同，ISBP745第L1）段規(guī)定：原產(chǎn)地證書須簽章但不必注明日期，而且原產(chǎn)地證書必須與發(fā)票貨物相聯(lián)系。據(jù)此，按照ISBP745的規(guī)定，原產(chǎn)地證書上必須有二要素：簽署、原產(chǎn)地。因此，按照ISBP745的規(guī)定，對于銀行來說，不僅原產(chǎn)地證書的簽發(fā)日可以晚于裝運(yùn)日，而且沒有簽發(fā)日期的原產(chǎn)地證書也是可以接受的。
ISBP745新增信用證未要求提交原產(chǎn)地證書時(shí)的情況，在第L7）段規(guī)定如下：如果信用證規(guī)定了貨物的原產(chǎn)地但并未要求提交相應(yīng)的原產(chǎn)地證書，此時(shí)所提交的所有單據(jù)中都不得顯示與信用證中所規(guī)定的原產(chǎn)地相矛盾的信息。例如，信用證注明貨物的原產(chǎn)地是德國但并未要求提交相應(yīng)的原產(chǎn)地證書，此時(shí)所提交的所有單據(jù)中注明其他產(chǎn)地的信息就將視為與信用證中所規(guī)定的原產(chǎn)地相矛盾。
原產(chǎn)地證書的格式
ISBP745新增第L2）段規(guī)定：如果信用證要求特定格式的原產(chǎn)地證書（例如FORMA），則必須提交此特定格式的原產(chǎn)地證書。因此，按照ISBP745的最新規(guī)定，如果信用證要求提交FORM A原產(chǎn)地證書，此時(shí)在受益人公司的函頭紙上出具的原產(chǎn)地證書是不可接受的。因?yàn)?，F(xiàn)ORM A原產(chǎn)地證書不僅有其特定的格式，而且按照規(guī)定，我國只有檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)才有權(quán)簽發(fā)FORM A原產(chǎn)地證書。ISBP745增加此規(guī)定的目的是確保進(jìn)口商能夠取得特定格式的優(yōu)惠性原產(chǎn)地證書，以便能夠依法享受各自貿(mào)區(qū)等優(yōu)惠性關(guān)稅安排。原產(chǎn)地證書的簽發(fā)人
ISBP68l第182段規(guī)定：“原產(chǎn)地證明必須由信用證規(guī)定的人出具。但是，如果信用證要求原產(chǎn)地證明由受益人、出口商或制造商出具，則由商會(huì)出具的單據(jù)可以接受，只要該單據(jù)根據(jù)不同情形相應(yīng)地注明受益人、出口商或制造商。如果信用證沒有規(guī)定由何人出具原產(chǎn)地證明，則由任何人包括受益人出具的單據(jù)均可接受?！?/p>
與ISBP681相比，ISBP745在第L3）ci段中增加了商會(huì)的類似機(jī)構(gòu)對原產(chǎn)地證書的簽發(fā)權(quán)：“但是，如果信用證要求原產(chǎn)地證明由受益人，出口商或制造商出具，則由商會(huì)出具或者其他類似機(jī)構(gòu)出具的單據(jù)可以接受，例如包括但不局限于工業(yè)商會(huì)（chamber of industry）、工業(yè)協(xié)會(huì)（association of industry）、經(jīng)濟(jì)商會(huì)（economic chamber）、海關(guān)機(jī)構(gòu)和貿(mào)易部門等類似機(jī)構(gòu)。”必須指出的是，按照中國現(xiàn)行法律，只有國家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局下屬的檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)和貿(mào)促會(huì)才有權(quán)簽發(fā)原產(chǎn)地證書，其他類似機(jī)構(gòu)一概無權(quán)簽發(fā)原產(chǎn)地證書。其中，F(xiàn)ORM E、FORM F和FORM A原產(chǎn)地證書唯有檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)才有權(quán)簽發(fā)。因此，ISBP745的上述規(guī)定違背中國法律，在中國的出口貿(mào)易中也就不能適用。
ISBP745相應(yīng)規(guī)定，如果信用證要求原產(chǎn)地證書南商會(huì)出具，則由工業(yè)商會(huì)等上述類似機(jī)構(gòu)出具的原產(chǎn)地證書也可接受。因此，今后信用證如果要求商會(huì)出具原產(chǎn)地證書，按照ISBP745的最新規(guī)定，該原產(chǎn)地證書今后也可以由檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)簽發(fā)，從而增加了受益人的選擇權(quán)。此外，由于當(dāng)前我國經(jīng)貿(mào)環(huán)境復(fù)雜嚴(yán)峻，進(jìn)出口增速均明顯放緩，為便利我國企業(yè)出口，自2013年8月開始我國檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)免費(fèi)為廣大出口企業(yè)簽發(fā)各類原產(chǎn)地證書。
原產(chǎn)地證書與貨物相聯(lián)系的方式
原產(chǎn)地證書應(yīng)該如何與貨物相聯(lián)系呢？對此ISBP681第183段規(guī)定：“原產(chǎn)地證明必須看似與發(fā)票所指貨物相關(guān)聯(lián)。原產(chǎn)地證明中的貨物描述可以使用與信用證所載不相矛盾的統(tǒng)稱，或通過其他援引表明其與要求的單據(jù)中的貨物相關(guān)聯(lián)?！?/p>
ISBP745第L4）段修改為：原產(chǎn)地證明必須看似與發(fā)票所指貨物相關(guān)聯(lián)，聯(lián)系方式是：注明信用證中的貨物描述，或者使用與信用證所載貨物描述不相矛盾的統(tǒng)稱；引用信用證所規(guī)定單據(jù)中對貨物的描述，或者引用隨附原產(chǎn)地證書的單據(jù)或者構(gòu)成原產(chǎn)地證書組成部分的單據(jù)中對貨物的描述。
可見，ISBP745刪除了ISBP681所允許的與貨物相聯(lián)系的其他方式，即：不允許僅通過在原產(chǎn)地證書上注明發(fā)票號(hào)碼或者提單號(hào)碼或者注明嘜頭或者注明信用證號(hào)碼等方式間接與貨物相聯(lián)系。筆者認(rèn)為，如此規(guī)定旨在保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，這是因?yàn)?，只有進(jìn)口商才能夠看到顯示進(jìn)口價(jià)格的發(fā)票等其他單據(jù)，而消費(fèi)者是看不到包括發(fā)票在內(nèi)的其他單據(jù)的，此時(shí)通過注明貨物名稱的原產(chǎn)地證書擺放在商場中可以使消費(fèi)者清楚知曉進(jìn)口貨物的原產(chǎn)地。
案例分析
一份編號(hào)DC123的信用證要求提交原產(chǎn)地證書，所提交的原產(chǎn)地證書上注明：“We certify that the goods are of Germany origin.”ISBP745要求原產(chǎn)地證書與貨物直接聯(lián)系，而不能間接聯(lián)系。因此，即便本案中的原產(chǎn)地證書援引了信用證編號(hào)，按照ISBP745規(guī)定也構(gòu)成不符點(diǎn)交單。試想，如果該信用證所涉及的貨物為德國汽車3輛和中國摩托車3輛，且允許分批裝運(yùn)，其中需要德國汽車的原產(chǎn)地證明。第一批發(fā)貨為2輛德國汽車和1輛中國摩托車，顯然此案中出口商提交的原產(chǎn)地證明是無法達(dá)到原產(chǎn)地證書的通常功能的。
但是我國出口企業(yè)在此應(yīng)該注意的是，我國簽發(fā)的各類優(yōu)惠貿(mào)易原產(chǎn)地證書均要求證書應(yīng)詳細(xì)列明每種貨物的商品名稱，以便于進(jìn)口方海關(guān)關(guān)員查驗(yàn)時(shí)加以識(shí)別，并要求商品名稱應(yīng)與發(fā)票及商品編碼協(xié)調(diào)制度上的描述相符。
原產(chǎn)地證書上的收貨人和發(fā)貨人
關(guān)于原產(chǎn)地證書上收貨人的填寫方式，ISBP681第184段規(guī)定：“如果顯示有收貨人信息，則不得與運(yùn)輸單據(jù)中的收貨人信息相矛盾。但是，如果信用證要求運(yùn)輸單據(jù)出具成空白指示、憑托運(yùn)人指示，憑開證行指示或以開證行為收貨人，則原產(chǎn)地證明可以顯示信用證的申請人或信用證中指名的另外一人作為收貨人。如果信用證已經(jīng)轉(zhuǎn)讓，以第一受益人作為收貨人也可接受?！盜SBP745第L5）段對此的修改是：在信用證未轉(zhuǎn)讓時(shí)，原產(chǎn)地證書不得顯示收貨人為信用證的受益人。
關(guān)于原產(chǎn)地證書上發(fā)貨人的填寫方式，ISBP681第185段規(guī)定：“原產(chǎn)地證明可以顯示信用證受益人或‘運(yùn)輸單據(jù)’上的托運(yùn)人之外的另外一人為發(fā)貨人或出口方。”ISBP745第L5）段對此的修改之處是：原產(chǎn)地證明可以顯示信用證受益人或“信用證下任何其他規(guī)定單據(jù)”上的托運(yùn)人之外的另外一人為發(fā)貨人或出口方。如此修改，使得ISBP的規(guī)定更為嚴(yán)謹(jǐn)。
我國出口企業(yè)應(yīng)該注意：我國簽發(fā)的各類自貿(mào)區(qū)原產(chǎn)地證書，除亞太貿(mào)易協(xié)定允許在第三方貿(mào)易時(shí)收貨人為“TOORDER”，其他均要求詳細(xì)列明自貿(mào)協(xié)定進(jìn)口國家的依法登記的收貨人名稱和地址。
轉(zhuǎn)口貿(mào)易下的原產(chǎn)地證書
為適用轉(zhuǎn)口貿(mào)易的現(xiàn)實(shí)，ISBP745新增L8）條款：在原產(chǎn)地證書上顯示的出口商或者發(fā)貨人不是信用證受益人的前提下，此時(shí)原產(chǎn)地證書上可以注明與所提交的其他單據(jù)中不同的發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票日期和運(yùn)輸路線。
案例分析
