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農(nóng)業(yè)保險范文第1篇

正如在現(xiàn)代保險制度體系中．寫作論文一般可概括為商業(yè)性金融保險與政策性金融保險兩大相互對稱、平行、并列和補充的金融保險中介那樣．在農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域也應(yīng)該包括農(nóng)業(yè)商業(yè)性保險與農(nóng)業(yè)政策性保險兩類性質(zhì)不同的基本險別鑒于農(nóng)業(yè)保險所特有的、尤其是在制度初創(chuàng)時期的高賠付、低收益的運作情況．商業(yè)性保險一般不愿或無力承保，所以，農(nóng)業(yè)保險主要是由政府或政府專門機構(gòu)承擔(dān)、主責(zé)和先期介入，一般是指農(nóng)業(yè)政策性保險或政策性農(nóng)業(yè)保險，而且主要是指狹義的、具有高風(fēng)險與高賠付率并存特性的經(jīng)濟政策性農(nóng)業(yè)保險(與社會政策性農(nóng)業(yè)保險相對應(yīng))．即針對農(nóng)業(yè)(種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè))生產(chǎn)的兩業(yè)保險。這種狹義的農(nóng)業(yè)保險應(yīng)該成為農(nóng)業(yè)保險的主體和政府支持的重點險種，也是農(nóng)業(yè)政策性保險與商業(yè)保險協(xié)調(diào)發(fā)展的主要內(nèi)容。

根據(jù)對我國農(nóng)業(yè)保險制度的實證研究．筆者認為，在目前我國農(nóng)業(yè)保險制度缺位及其專門經(jīng)營機構(gòu)缺失的情況下，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)該義不容辭地率先承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險這項政策性業(yè)務(wù)．盡快建立起主要由商業(yè)保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)原保險、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行經(jīng)營農(nóng)業(yè)再保險的多元化的農(nóng)業(yè)保險分工與合作經(jīng)營機制。

一、政府介入與發(fā)揮政策性農(nóng)業(yè)保險功能作用的實證分析

在我國廣大農(nóng)村．只有同時存在農(nóng)業(yè)政策性保險和農(nóng)業(yè)商業(yè)性保險．農(nóng)業(yè)保險制度才是完善和協(xié)調(diào)的。無論是從理論上還是在國內(nèi)外的實踐中．都證明在市場經(jīng)濟條件下單純依靠商業(yè)性保險去承保和經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險完全行不通一方面由于農(nóng)業(yè)保險的外部性、高風(fēng)險、高成本、高價格和農(nóng)戶對農(nóng)業(yè)保險的有效需求較低，不足以支持一個商業(yè)化的農(nóng)業(yè)保險市場：另一方面，農(nóng)業(yè)保險的高賠付、低收益甚至負收益、以及農(nóng)業(yè)保險中長期存在的道德風(fēng)險和逆選擇性，無法維持商業(yè)保險公司對農(nóng)業(yè)保險的供給。在這種條件下，這部分保險資本必然投向其他能贏利的險別或險種，或向其他產(chǎn)業(yè)部門轉(zhuǎn)移，這就從根本上抑制了農(nóng)業(yè)保險的有效供給。

我們可以運用供求曲線分析商業(yè)保險公司在農(nóng)民自愿投保而沒有政府補貼的情況下．嚴格按市場規(guī)則經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險出現(xiàn)不斷萎縮是必然的如圖所示，在自愿投保的條件下，農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的購買不僅受到支付能力的約束．而且受農(nóng)業(yè)本身和農(nóng)業(yè)保險預(yù)期收益的約束，加之農(nóng)民一般不是風(fēng)險回避者這一特點，因此農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的需求較低，需求曲線是D。商業(yè)保險公司根據(jù)其經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的成本和平均利潤，所確定的供給曲線是S．在這種條件下兩條曲線不可能相交。當(dāng)政府愿意為農(nóng)民提供一定的保費補貼．使得農(nóng)民實際支付的保費降低，需求曲線將向右上方移動到D’．此時需求曲線和供給曲線可能會相交于E點．成交數(shù)量為QE。政府如果給保險公司補貼經(jīng)營管理費、減免相關(guān)稅負．供給曲線將向右下方平行移動到S’．此時需求供給曲線可能會相交于A點，成交數(shù)量為QA

因此．農(nóng)業(yè)保險如果沒有政府的介入和支持而走商業(yè)化的道路難以成功．這是全世界農(nóng)業(yè)保險界經(jīng)過多年實踐普遍認可的理論．也是我國商業(yè)保險公司紛紛退出農(nóng)業(yè)保險的主要原因之一，我國于1982年開始由中國人民保險公司等陸續(xù)開辦農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)．但隨著政府支持性措施減弱，特別是保險公司開始向商業(yè)性保險公司轉(zhuǎn)變后，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)逐步萎縮．而且由于風(fēng)險大、經(jīng)營成本高、投保率低和賠付率高，導(dǎo)致經(jīng)營者持續(xù)性收不抵支．農(nóng)業(yè)保險長期虧損．各家保險公司相繼取消了農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營據(jù)統(tǒng)計．2004年農(nóng)險保費收入僅3．96億元．與歷史最高峰相比．萎縮了一半1982～2002年期間，農(nóng)業(yè)保險的平均賠付率高達88％．遠高于農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營盈虧平衡點79％的賠付率．1985年至2004年間，只有兩年微利．18年虧損。目前，我國農(nóng)業(yè)保險仍處于低水平的發(fā)展初級階段．表現(xiàn)為“三高三低”，即高風(fēng)險、高虧損、高需求和低覆蓋率、低供給、低投保率。為此，借鑒國際經(jīng)驗，根據(jù)各地農(nóng)村經(jīng)濟和農(nóng)業(yè)發(fā)展實際．我國應(yīng)該主要采取政策性保險與商業(yè)性保險相結(jié)合的方式，在政府成立專門保險機構(gòu)或職能部門負責(zé)農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營．實施政府政策支持的同時．努力發(fā)揮商業(yè)性保險運作的市場配置作用，降低財政負擔(dān)，逐步建立起農(nóng)業(yè)政策性保險和農(nóng)業(yè)商業(yè)性保險并存的多層次體系、多渠道支持、多主體經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險制度框架。

二、重構(gòu)有中國特色的農(nóng)業(yè)政策性保險與商業(yè)保險協(xié)調(diào)發(fā)展機制

關(guān)于農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營與發(fā)展的模式．國外一般有六種模式：政府主辦、商業(yè)保險公司經(jīng)營：政府主辦、政府成立公司經(jīng)營；政府補貼、社會組織經(jīng)營：政府和金融機構(gòu)主辦、政府控股公司經(jīng)營；政府提供政策支持、自愿互助合作經(jīng)營：以及嚴格限定承保條件的商業(yè)性經(jīng)營等發(fā)展模式。國內(nèi)在推進農(nóng)業(yè)保險制度試點中．也可概括為五種模式：政府扶持、商業(yè)保險公司農(nóng)險政策性業(yè)務(wù)；成立政策性保險公司；成立互助保險經(jīng)營機構(gòu)：外資保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)；成立專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司等經(jīng)營模式。

筆者認為，根據(jù)我國的實際情況，應(yīng)該建立主要由商業(yè)保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)原保險、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行經(jīng)營農(nóng)業(yè)再保險的多元化的農(nóng)業(yè)保險分工與合作經(jīng)營機制；同時，以獨立完善的法律法規(guī)為主要基礎(chǔ)，以強制性保險為主要手段．構(gòu)建以政府政策支持為主要保障方式的農(nóng)業(yè)保險制度。

一方面．從政策性農(nóng)業(yè)保險與商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險相互協(xié)調(diào)發(fā)展的角度．根據(jù)農(nóng)業(yè)保險的特點和農(nóng)業(yè)政策性保險應(yīng)充分發(fā)揮其首倡誘導(dǎo)基礎(chǔ)上的虹吸與擴張的理論要求．以及世界各國農(nóng)業(yè)保險通過商業(yè)性保險公司經(jīng)營政策性業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢．我國應(yīng)該建立主要由商業(yè)保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)原保險、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行經(jīng)營農(nóng)業(yè)再保險的多元化的農(nóng)業(yè)保險運行機制這不僅可以充分利用現(xiàn)有農(nóng)業(yè)政策性銀行和商業(yè)保險公司的資源．實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險與商業(yè)保險的有機結(jié)合，確保政府意圖目標的真實實現(xiàn)．還能夠減少政府財政支出，避免新機構(gòu)設(shè)立的膨脹和過高的交易成本和經(jīng)營成本，有利于農(nóng)發(fā)行通過農(nóng)業(yè)政策性保險)與農(nóng)業(yè)政策性貸款的有機融合，擴大其業(yè)務(wù)職能范圍，更好地發(fā)揮政府農(nóng)業(yè)政策性金融政策的整體效能，盡快填補我國農(nóng)業(yè)再保險領(lǐng)域的空白，并且現(xiàn)實可行，易于操作。當(dāng)然，也可以委托中國再保險公司或其他有實力有興趣的商業(yè)保險公司經(jīng)營一部分農(nóng)業(yè)保險的冉保險業(yè)務(wù)，但必須明確由農(nóng)發(fā)行經(jīng)營農(nóng)業(yè)再保險業(yè)務(wù)的主渠道作用．并承擔(dān)對商業(yè)性再保險的“最后保證人”角色。同樣．對于農(nóng)業(yè)保險中風(fēng)險巨大、商業(yè)保險無力承保的險種，農(nóng)發(fā)行也可以主動經(jīng)營．并由政府以農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保障基金等形式負擔(dān)，但也必須明確由商業(yè)保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)原保險業(yè)務(wù)的主渠道作用

雖然農(nóng)業(yè)保險是難度很大的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)．但它又為商業(yè)保險公司提供了一個龐大的保險市場和極有分量的業(yè)務(wù)來源．當(dāng)狹義財產(chǎn)保險、責(zé)任保險等市場被各公司基本分割完畢時，農(nóng)業(yè)保險將成為業(yè)務(wù)競爭的又一個領(lǐng)域。根據(jù)我國現(xiàn)階段經(jīng)濟社會發(fā)展的需要和保險業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)，保監(jiān)會已明確將農(nóng)業(yè)保險與養(yǎng)老保險、健康保險、責(zé)任保險并列為未來重點發(fā)展的四大領(lǐng)域之一：我國未來保險競爭的主戰(zhàn)場也將主要是在農(nóng)村。所以，從商業(yè)保險公司的經(jīng)營戰(zhàn)略來看．應(yīng)該積極參與到經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，而且早進入、早主動、早受益。當(dāng)然．這也與政府有相應(yīng)的激勵和支持政策，以及農(nóng)業(yè)政策性保險機構(gòu)的互補性配合密不可分。從而建立起農(nóng)業(yè)保險與商業(yè)保險既有分工又相互合作的制度體系．充分發(fā)揮政策性金融、商業(yè)性金融的整體效能．實現(xiàn)政策性業(yè)務(wù)的市場化運作、政策性扶持和多元化經(jīng)營。

農(nóng)業(yè)保險范文第2篇

農(nóng)作物一旦發(fā)生自然災(zāi)害，從組織上報、災(zāi)情核定，到保險公司撥付賠款，環(huán)節(jié)多，程序繁瑣。有時存在查勘、賠付不及時的現(xiàn)象，一定程度上也是影響農(nóng)民群眾參保的一個重要因素。同時，就2014年而言，一畝小麥最高保險額320元，玉米最高保險額300元，一旦發(fā)生絕產(chǎn)，投保農(nóng)戶要清理地塊，勞力少的農(nóng)戶，還要雇人進行生產(chǎn)勞作，其損失及農(nóng)業(yè)投入額度，遠遠大于其賠付額，對于擁有大量土地的農(nóng)業(yè)種植戶而言，更可謂是“杯水車薪。”

二、保險操作不規(guī)范，引發(fā)誤解

根據(jù)政策性農(nóng)業(yè)保險的相關(guān)政策要求，保險公司在辦理保險和理賠過程中，一定要堅持與參保農(nóng)戶親自簽訂保單協(xié)議，減少環(huán)節(jié)，使保單簽訂反映農(nóng)民的真實意愿。但目前，大多數(shù)都是以村集體名義投保，農(nóng)戶只需在一張投保清單上簽字按印即可。保險公司與每個投保農(nóng)戶簽訂保單協(xié)議工作面廣、量大，任務(wù)異常繁重，難以實現(xiàn)。由此，在一定程度上引發(fā)農(nóng)民誤解。

三、農(nóng)民收入多元化，種植收入比重偏低

當(dāng)前，農(nóng)民收入持續(xù)增加。就家庭總收入而言，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入所占比重較小，農(nóng)民收入的80%以上來源于打工及其他工資性收入。而開展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入的種子、農(nóng)藥、化肥及人工成本的不斷增加，使農(nóng)民種地獲得的純收益逐年減少。目前，每畝每年純收益也僅在1000元左右。為此，農(nóng)民為土地投保的積極性，難以高漲。五、農(nóng)業(yè)保險覆蓋面窄，亟需完善。政策性農(nóng)業(yè)保險覆蓋面仍需擴大、風(fēng)險保障水平偏低、補貼分擔(dān)機制不合理、巨災(zāi)風(fēng)險的分擔(dān)機制尚未建立、互助保險組織有待完善和發(fā)展。同時，目前，國家批準在山東種植業(yè)的農(nóng)業(yè)保險險種只有小麥、玉米、棉花、花生4個農(nóng)業(yè)險種，險種范圍窄，與農(nóng)民要求增加高效經(jīng)濟作物農(nóng)業(yè)保險險種的要求不相吻合。

四、保險公司綜合能力薄弱，自身建設(shè)有待提升

目前，保險公司技術(shù)人員少，力量薄弱，工作欠細致，無法簽約到具體地塊。尤其在農(nóng)作物發(fā)生災(zāi)害時，時間過于集中，勘查定損只能采用抽樣的辦法，無法讓每位參保農(nóng)戶滿意，理賠壓力大。同時，保險責(zé)任過少、保險金額偏低，難以達到農(nóng)民的期望值。政策性農(nóng)業(yè)保險不是公共投資，不是單純拉動保費增長的工具，而是中央強農(nóng)惠農(nóng)政策的一個重要組成部分，本質(zhì)上是一項重要的農(nóng)業(yè)支持政策。

五推進該政策的實施應(yīng)遵循“政府引導(dǎo)、市場運作、自主自愿、協(xié)同推進”的基本原則。

1、廣泛宣傳，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)保險“誤區(qū)”

要持續(xù)加大宣傳力度，提升農(nóng)民群眾開展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險意識。徹底轉(zhuǎn)變在農(nóng)業(yè)保險工作上的“誤區(qū)”。農(nóng)業(yè)保險不是萬能的。一方面作為農(nóng)民，不要以為只要交納了保費，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)不管遇到什么自然災(zāi)害都要求保險公司進行賠償，這種觀念必須改變；另一方面，保險公司的保險責(zé)任是有范圍的，并不包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中的所有自然災(zāi)害。

2、改進服務(wù)，完善查勘賠付機制

政策性農(nóng)業(yè)保險的推行僅僅依靠基層政府并非長久之計。隨著農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展，保險業(yè)在農(nóng)村將有很大的發(fā)展空間，保險公司要加強農(nóng)村保險員隊伍建設(shè)，加強風(fēng)險管理，對受災(zāi)農(nóng)戶真正做到及時勘察、及時定損、及時賠付，有災(zāi)必查，有損必賠。同時，要堅持“五公開、三到戶”的原則，切實做好承保、查勘定損、公示、理賠工作。按照“主動、迅速、準確、合理”的農(nóng)業(yè)保險運作要求，做到投保程序簡捷化、業(yè)務(wù)操作規(guī)范化，確保受災(zāi)農(nóng)戶及時得到賠款，全面提升農(nóng)民群眾對農(nóng)業(yè)政策性保險的認同感，最大程度地取得農(nóng)民群眾的認可，最終實現(xiàn)農(nóng)民得實惠，保險公司得發(fā)展的良性循環(huán)。

3、因地制宜，實施區(qū)域保險戰(zhàn)略

農(nóng)業(yè)保險范文第3篇

2中外農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的政策體系比較

2.1政府支持方式比較分析從世界各國農(nóng)業(yè)保險的實踐來看，政府扶持農(nóng)業(yè)保險發(fā)展政策主要包括：實施農(nóng)業(yè)保險立法；政府直接經(jīng)營管理農(nóng)業(yè)保險；對私營保險公司及合作保險組織提供管理費補貼、再保險補貼、稅收減免和優(yōu)惠；對農(nóng)戶提供保費補貼；管制農(nóng)業(yè)保險價格；實行農(nóng)業(yè)風(fēng)險再保險制度；建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險專項基金等。其中財政支持成為國內(nèi)外政府支持農(nóng)業(yè)保險發(fā)展普遍采用的方式。農(nóng)業(yè)保險發(fā)展較好的國家都已經(jīng)建立了完善的農(nóng)業(yè)保險財政補貼系統(tǒng)，綜合運用多種補貼方式，優(yōu)勢互補，從不同的途徑對農(nóng)業(yè)保險發(fā)展機制形成激勵，保證農(nóng)業(yè)保險的持續(xù)發(fā)展，見表1。美國、日本和菲律賓從立法、財政補貼，到再保險制度等完善的農(nóng)業(yè)保險政策體系已基本建立。我國政策性農(nóng)業(yè)保險的試點始于2004年，2007年中央財政首次支付20.5億元用于支持農(nóng)業(yè)保險發(fā)展，經(jīng)過幾年的實踐，我國農(nóng)業(yè)保險財政支持方式也在不斷完善，目前在全國范圍實施的主要措施有兩個：一是對投保農(nóng)戶提供保費補貼，農(nóng)戶只需繳納剩余的部分，這是我國目前農(nóng)業(yè)保險采用的最普遍和最重要的補貼方式；二是實施稅收優(yōu)惠政策。我國現(xiàn)行稅制規(guī)定：對農(nóng)業(yè)保險中種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)兩業(yè)保費收入免征營業(yè)稅；對保險公司經(jīng)營中央財政和地方財政保費補貼的種植業(yè)險種業(yè)務(wù)提取不超過保費收入25%比例的巨災(zāi)風(fēng)險準備金，準予在企業(yè)所得稅前據(jù)實扣除；對農(nóng)業(yè)保險相關(guān)合同免征印花稅[1]。此外，我國試點地區(qū)在探索中也形成了一些具有地方特色的政府支持方式，主要有：一是保險責(zé)任分攤，即政府在一定范圍內(nèi)和一定程度上與保險機構(gòu)分攤保險責(zé)任，如浙江“共保體”模式。地方政府對“共保體”的財政扶持方式為：賠款總額超過保費2～3倍的部分，“共保體”和政府將按1:1的比例承擔(dān)賠償責(zé)任，3倍以上則以1:2的比例分擔(dān)。二是財政兜底，即對巨災(zāi)風(fēng)險造成保險機構(gòu)的損失由政府財政兜底。三是間接的農(nóng)業(yè)保險補貼方式，即“以險養(yǎng)險”方式。允許經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的公司在經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險的同時，批準他們經(jīng)營農(nóng)村的其他財產(chǎn)或人身保險業(yè)務(wù)，以這些商業(yè)性保險項目的盈利自我補貼政策性農(nóng)業(yè)保險。人保上海分公司和上海市政府原來合作經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險就采取了這種做法，并取得了較為理想的效果[2]。四是對保險公司實施管理費用補貼，我國目前只有北京市開展了此項補貼。

2.2財政補貼范圍與標準比較據(jù)世界銀行在65個國家的調(diào)查，國外對農(nóng)業(yè)保險的財政補貼是30%～60%，保險費補貼平均是44%[3]。例如，2000年美國平均補貼額為純保費的53%，其中巨災(zāi)保險補貼全部保費，多種風(fēng)險農(nóng)作物保險、收入保險等保費補貼率為40%。日本保費補貼依費率不同而高低有別，費率越高，補貼越高，小麥最高補貼80%。由于經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的高賠付率和高風(fēng)險，國外對保險經(jīng)營主體的經(jīng)營管理費用也實施補貼，如美國補貼30%，加拿大補貼50%，日本補貼50%～60%，瑞典補貼66%，西班牙補貼20%～50%，墨西哥補貼60%，菲律賓補貼56%[4]。此外，對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體免征一切稅收，稅收支持力度大。我國政策性農(nóng)業(yè)保險運行時間較短，受國家財政壓力等因素的制約，我國種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)財政補貼的范圍還局限在對國民經(jīng)濟影響重大的幾種特定險種。目前在全國范圍內(nèi)實施補貼的僅包括小麥、玉米、棉花、花生、大豆、水稻、油菜、能繁母豬和奶牛九個險種。中央財政對試點省份農(nóng)業(yè)保險提供40%的保費補貼，加上省級、縣級各級財政的配套支持，總標準還是比較高的，大部分地區(qū)中央和地方財政補貼合計80%，甚至更高。與國外相比，僅從保費補貼一項來說，中國對農(nóng)業(yè)保險的補貼標準并不低。然而農(nóng)業(yè)保險的稅收優(yōu)惠力度小、范圍窄，僅對種養(yǎng)兩業(yè)的保險業(yè)務(wù)免征營業(yè)稅和印花稅。即使有部分試點地區(qū)擴大了稅收優(yōu)惠范圍，也只能在一定程度上減免地方稅收，政策性農(nóng)業(yè)保險依然承擔(dān)著較高的稅負[5]。另外，中央政府對保險公司的管理費用補貼和再保險公司的再保險補貼缺位，因此從整體上來看，我國農(nóng)業(yè)保險財政補貼的范圍較窄，補貼額度不高。

2.3農(nóng)業(yè)保險財政補貼層次比較國外農(nóng)業(yè)保險的財政支持主要來源于中央政府財政，保費補貼、業(yè)務(wù)費用補貼、再保險支持均由中央政府財政支出。地方政府對農(nóng)業(yè)保險也提供一定的補貼，但只是處于輔助地位。我國政策性農(nóng)業(yè)保險發(fā)展存在著多層次財政支持的局面，中央政府和地方政府共同承擔(dān)保費補貼。2007年中央政府財政僅對江蘇等6個試點省份農(nóng)業(yè)保險提供25%的保費補貼，2011年補貼比例提高到40%，其他財政支持要求省級財政、市縣區(qū)財政配套實施。稅收優(yōu)惠也基本上是營業(yè)稅、印花稅等地方稅種的減免。因此我國政府支持農(nóng)業(yè)保險的支持層次偏低。以河北省為例，河北省種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的保費財政補貼比例均為80%，農(nóng)戶承擔(dān)保險保費的20%。中央財政種植險補貼比例為40%，省級、市級和縣級財政配套比例分別為25%、7.5%和7.5%。養(yǎng)殖業(yè)險的分攤比例有所不同，能繁母豬的中央、省級、縣級和市級保費分攤比例分別為50%、15%、10%和5%，奶牛則依次為30%、15%、20%和15%。從各個險種來看，中央政府承擔(dān)整個財政支出的30%～50%。與國外相比，我國中央和地方政府的聯(lián)動補貼機制，有利于發(fā)揮地方政府在農(nóng)業(yè)保險發(fā)展中的作用，減輕中央財政的壓力。但是由于對農(nóng)業(yè)保險的財政支持主要由以省、市為主的地方政府提供，使得原本已捉襟見肘的地方財政承受了更大壓力，也限制了地方政府發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險的積極性，尤其是經(jīng)濟發(fā)展落后、農(nóng)業(yè)產(chǎn)值比重較大的地區(qū)，而這些地區(qū)往往在農(nóng)業(yè)上為國民經(jīng)濟做出了重要貢獻。3我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展政府支持的經(jīng)驗借鑒通過與農(nóng)業(yè)保險開展較好國家的對比發(fā)現(xiàn)，我國農(nóng)業(yè)保險政策支持在很多方面還不完善，需要借鑒其他國家的成功經(jīng)驗，結(jié)合我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的背景與現(xiàn)狀，完善我國現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)保險政策支持體系。

3.1加強農(nóng)業(yè)保險的政策立法，保證農(nóng)業(yè)保險規(guī)范運行中國農(nóng)業(yè)保險尚無一套完整的法律法規(guī)和配套政策予以支持，因此，政府在支持農(nóng)業(yè)保險方面的政策存在隨意性和不連續(xù)性，不利于農(nóng)業(yè)保險主體的合理預(yù)期，制約農(nóng)業(yè)保險的長遠發(fā)展?？v觀國外農(nóng)業(yè)保險發(fā)展較好的國家，都有完善的立法支持，如美國的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》、日本的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補償法》、菲律賓的《農(nóng)作物保險法》等。因此我國必須從法律角度明確農(nóng)業(yè)保險的政策性，對農(nóng)業(yè)保險的法律地位、經(jīng)營性質(zhì)、管理原則、機構(gòu)設(shè)置、政策優(yōu)惠等予以法律規(guī)定，對政府職責(zé)、強制與資源保險范圍、費率立定、賠款計算以及再保險等都加以規(guī)定。這是農(nóng)業(yè)保險開展的必要的內(nèi)部條件和外部環(huán)境[6]。

3.2建立再保險支持體系，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險由于自身的系統(tǒng)性和相關(guān)性，極易演變成巨災(zāi)風(fēng)險，而我國目前的政策支持體系中針對巨災(zāi)風(fēng)險的政策處于缺位。通過農(nóng)業(yè)保險再保險可以實現(xiàn)在更大范圍內(nèi)分散風(fēng)險，提升保險經(jīng)營機構(gòu)自己的承保能力。然而，由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險巨大，商業(yè)性再保險機構(gòu)一般不愿承接農(nóng)業(yè)保險再保險業(yè)務(wù)。目前我國是由中國再保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險再保險業(yè)務(wù)，但政府沒有給予再保險業(yè)務(wù)任何補貼和稅收優(yōu)惠政策，這使得分保費率偏高，分保條件苛刻，試點公司承擔(dān)風(fēng)險大并且經(jīng)營成本高，承辦農(nóng)業(yè)保險再保險積極性不高[7]。另外就是在農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)內(nèi)部建立起農(nóng)業(yè)保險分保體系，逐級分散經(jīng)營風(fēng)險，中國人保就使用這種方法，但風(fēng)險只能在中國人保內(nèi)部分散，空間和時間受到限制。要構(gòu)建多層次的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險分散機制，就要對再保險實施財政支持，可以由政府專門組建一個政策性的農(nóng)業(yè)再保險公司，使國家成為最后的承保人，或由國家指定一家專門的商業(yè)性再保險機構(gòu)承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險的再保險業(yè)務(wù)，國家給予財政補貼。

農(nóng)業(yè)保險范文第4篇

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體；財稅支持

農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟中的基礎(chǔ)地位和農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性，決定了農(nóng)業(yè)風(fēng)險保障的重要性。而農(nóng)業(yè)保險的“三高”(高風(fēng)險性、高賠付率、高虧損率)特征決定了沒有政府的政策性支持就難以實現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營。2007年以來在全國6個省區(qū)試點推行、現(xiàn)全國有近九成省份開展的政策性農(nóng)業(yè)保險是一種財政補貼型保險。其實質(zhì)是政府通過在保費方面的補貼支出，并通過大面積的普及推廣，將可能出現(xiàn)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險部分轉(zhuǎn)移到保險經(jīng)營主體和未受災(zāi)農(nóng)戶，從而既達到保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的目的，又適當(dāng)減輕政府巨額救災(zāi)支出壓力。在這種保險模式下，能否調(diào)動農(nóng)戶和政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體(商業(yè)保險公司、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司、農(nóng)業(yè)互助保險公司、地方政策性農(nóng)業(yè)保險公司、外資或合資保險公司等)的積極性是政策性農(nóng)業(yè)保險能不能搞起來、能不能搞好的關(guān)鍵。各地試點表明，保證并盡量提高政府的保費補貼支出對調(diào)動農(nóng)民參保的積極性起了重要作用，但如何提高政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體參與積極性，以確保政策性農(nóng)業(yè)保險順利實施仍是值得探究的一個現(xiàn)實課題。

一、影響農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體積極參與的障礙分析

盡管政策性農(nóng)業(yè)保險試點中財政對農(nóng)業(yè)保險的保費補貼減輕了農(nóng)民付費的成本，提高了農(nóng)民參保的積極性，緩解了以往農(nóng)業(yè)保險“農(nóng)民保不起，保險公司賠不起”的尷尬局面，但政策性農(nóng)業(yè)保險中的一些客觀障礙仍存在，影響了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體參與的積極性。

1農(nóng)業(yè)保險的高風(fēng)險使農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的綜合賠付率居高不下。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)是受自然災(zāi)害影響較為嚴重的產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)保險承保的風(fēng)險不僅發(fā)生頻率大，而且損失集中、覆蓋面廣，其賠付率要遠遠高于一般的財產(chǎn)保險。以許多國家的經(jīng)驗，農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營組織的綜合賠付率(即賠償與收入保費之比)一般都很高。以美國為例，1982～2004年只有6年賠付率低于1。在有的發(fā)展中國家，其賠付率經(jīng)常達到2以上，甚至更多，均高于保險界公認的70％的臨界點。到目前為止，還沒有哪個國家農(nóng)業(yè)保險的保費收入能夠完全覆蓋災(zāi)害賠償和管理費用。另外農(nóng)業(yè)風(fēng)險由于其時間和空間的高度相關(guān)性，一旦發(fā)生，可能會在短時間內(nèi)使大面積范圍內(nèi)的保險對象同時發(fā)生災(zāi)害事故，遭受巨災(zāi)損失，導(dǎo)致保險公司難以承擔(dān)起賠付額以致虧損嚴重。

2農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營高成本可能造成保險公司的虧損而挫傷其參與積極性。農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)不僅風(fēng)險高，而且經(jīng)營工作開展難：一是定損理賠難。保險標的發(fā)生損失后難以準確估計其損失；被保險人四處分散，標的分布四面八方，一旦受損，現(xiàn)場勘查定損、賠付兌現(xiàn)的工作量很大，需要投入大量的人力物力，而且對時間的要求緊迫，加之有些地方交通不便，更是增加了理賠工作的難度。二是保費厘定難。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的危險主要是自然災(zāi)害，發(fā)生極不規(guī)則，各地在受災(zāi)頻率、程度及災(zāi)害種類上各不相同，而且自然災(zāi)害往往具有伴發(fā)性，還可能引起其他災(zāi)害的發(fā)生，加之農(nóng)村中有關(guān)災(zāi)害情況的統(tǒng)計資料不全，加大了對危險發(fā)生頻率測定的難度，使得保險經(jīng)營主體對種養(yǎng)業(yè)等具體項目的損失進行費率厘定需要有專業(yè)的評估。這些困難增加了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的經(jīng)營成本。目前國內(nèi)財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營成本在20％～30％之間，農(nóng)險業(yè)務(wù)的經(jīng)營成本更高，但部分試點地區(qū)政府認可的經(jīng)營成本都在15％以下，有的甚至低至8％。而且由于農(nóng)險業(yè)務(wù)的社會公益性，大部分地區(qū)的政府都不允許承辦者有利潤，這樣很可能造成保險公司的虧損而挫傷其參與積極性，不利于農(nóng)險工作的持續(xù)良性開展。

3農(nóng)業(yè)保險中委托方與受托方的信息不對稱使得農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的態(tài)度由過去的大力發(fā)展變?yōu)橹斏鲝氖?。由于保險市場的信息不對稱，在農(nóng)業(yè)保險的委托關(guān)系中，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位作為委托方處于信息優(yōu)勢方，作為方的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)往往是處于信息劣勢的一方，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險中道德風(fēng)險比較嚴重，受農(nóng)業(yè)自身屬性、小農(nóng)意識和文化素質(zhì)的影響，特別是法律法規(guī)制度的缺乏，監(jiān)督控制成本難以降低。據(jù)統(tǒng)計，道德風(fēng)險給保險公司造成的損失占農(nóng)作物保險賠償?shù)?0％。加上農(nóng)業(yè)風(fēng)險的地域差異性和個體差異性很大，管理難度大，有效監(jiān)管成本高，農(nóng)業(yè)保險的逆向選擇也很嚴重，使得農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營者賠付率居高不下。

二、調(diào)動農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體參與積極性的政策探討

農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營管理上的特殊性決定了農(nóng)業(yè)保險必須由政策扶持。當(dāng)前我國政策性農(nóng)業(yè)保險中政府保費補貼水平較低，在稅收上除了按照國家統(tǒng)一規(guī)定免征收營業(yè)稅外，并沒有推出新的優(yōu)惠政策，而且對保險企業(yè)經(jīng)營管理費用沒有進行適當(dāng)?shù)难a貼，從而使政府引導(dǎo)保險經(jīng)營者積極主動開展農(nóng)業(yè)保險的引導(dǎo)作用大打折扣。調(diào)動農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的積極性需要政府全方位的政策支持。

1給予稅收減免優(yōu)惠。政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體所涉及的稅種主要包括企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、印花稅等。農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)高成本、高風(fēng)險、信息不對稱等特點造成農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)難以獲得一定收益水平，所以許多國家政府對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)所承擔(dān)的稅負給予一定的優(yōu)惠，以吸引各方資本參與到農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營領(lǐng)域。對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠力度最大的是美國，美國《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》規(guī)定，聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司一切財產(chǎn)，包括分支機構(gòu)、資本、準備金、結(jié)余、收入、財產(chǎn)權(quán)和免賠款，免征一切現(xiàn)有和將來可能開征的稅收，包括國家所征稅種、各級地方政府所征稅種；私營農(nóng)作物保險公司保險合同和向公司提供再保險的保險公司均免征一切稅收。聯(lián)邦到地方各級政府對農(nóng)業(yè)保險的稅收優(yōu)惠政策使農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機構(gòu)除了其業(yè)務(wù)成本外不再有其他方面的負擔(dān)。日本政府財政為農(nóng)業(yè)保險提供了力度很大的稅收優(yōu)惠，《法人稅法》中將農(nóng)業(yè)共濟組合、農(nóng)業(yè)共濟組合聯(lián)合會納入公益法人的范圍，只對由收益事業(yè)所產(chǎn)生的所得進行課稅，對其他所得不課稅。在日本《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補償法》中除規(guī)定農(nóng)業(yè)保險的所得稅率為22％，營業(yè)稅率為5％～6.5％之外，免除征收其他一切賦稅。

適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠稅收政策也是我國大力倡導(dǎo)開展政策性農(nóng)業(yè)保險的必要措施。根據(jù)現(xiàn)行稅法，除免征種養(yǎng)兩業(yè)農(nóng)業(yè)保險的營業(yè)稅，以營業(yè)稅為計征依據(jù)的城市維護建設(shè)稅和教育費附加也因營業(yè)稅免征而免征，同時對農(nóng)業(yè)保險合同免征印花稅外，并無其他財稅優(yōu)惠政策。針對這種稅收優(yōu)惠力度小、范圍窄的情況，為了更好地提高農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的經(jīng)營積極性，應(yīng)擴大對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠力度：一是對種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險以外的其他農(nóng)業(yè)險產(chǎn)品也免征營業(yè)稅，特別是將營業(yè)稅的免征范圍擴大到農(nóng)村家財險、人身險和健康險等其他涉農(nóng)保險業(yè)務(wù)。二是對政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體，可在一定期間內(nèi)免征或減征所得稅，增大保險費的返還比例，提高其對農(nóng)民保險費的支付能力。三是允許農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體從經(jīng)營盈余中扣除一定比例的資金作為保險準備金，并在稅前扣除；甚至可規(guī)定對經(jīng)營政策性種養(yǎng)兩業(yè)保險的經(jīng)營主體，可以將其全部盈余作為農(nóng)業(yè)保險特殊風(fēng)險準備金提留出來，用作其農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險補償?shù)姆e累，以增強其抵御農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險的能力。

2提供經(jīng)營業(yè)務(wù)費用補貼。國外政府對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營者的補貼主要用于補貼經(jīng)營管理費用。如美國政府從1995年開始，為開辦農(nóng)業(yè)保險的19個公司提供相當(dāng)于其農(nóng)業(yè)保險費31％的補貼；日本在這方面的補貼也高達50％～60％。針對我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營成本高的特點，參考國際上許多國家的經(jīng)驗，并考慮我國具體的財力狀況和實踐經(jīng)驗，政府應(yīng)為各種政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體提供一定比例的業(yè)務(wù)費用補貼，以提高其經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的積極性。2006年《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》中就特別提出要“對保險公司經(jīng)營的政策性農(nóng)業(yè)保險適當(dāng)給予經(jīng)營管理費補貼”。具體到操作中，應(yīng)遵循分級負擔(dān)、區(qū)別對待的原則，即政策性農(nóng)業(yè)保險公司及其分支機構(gòu)的全部經(jīng)營管理費用由中央政府承擔(dān)；地方性的農(nóng)業(yè)保險公司全部或部分經(jīng)營管理費用由中央和地方兩級政府承擔(dān)；對商業(yè)保險公司則根據(jù)其年經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的業(yè)務(wù)量按保費收入的10％～20％左右向其提供經(jīng)營費用補貼。對于比較偏遠、農(nóng)戶保險意識薄弱、農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)開展比較困難的地區(qū)，政府財政適當(dāng)加大補貼，鼓勵保險公司積極拓展農(nóng)村保險市場，發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。

3提供再保險支持和建立巨災(zāi)風(fēng)險基金。農(nóng)業(yè)保險巨災(zāi)風(fēng)險比較多，大面積干早、洪水、臺風(fēng)等風(fēng)險事故往往會給直接保險人帶來超過責(zé)任準備金數(shù)十倍的損失，從而導(dǎo)致經(jīng)營機構(gòu)破產(chǎn)。為保證政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的財務(wù)穩(wěn)定，提高其經(jīng)營農(nóng)險的積極性，需要政府財政作為農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的后盾，通過再保險機制和風(fēng)險基金來分散風(fēng)險。由于商業(yè)性再保險機構(gòu)在一般情況下不愿承接農(nóng)業(yè)保險的再保險，可考慮由中央政府統(tǒng)一組建政策性的全國農(nóng)業(yè)再保險公司，采取中央財政控股、省級政策性農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)參股的模式組建，其注冊資本金可來源于中央財政注資、地方參股、農(nóng)村救濟費分流、財政支農(nóng)資金整合節(jié)流部分等。另外，中央和省級政府還應(yīng)通過適當(dāng)機制籌措資金建立巨災(zāi)風(fēng)險基金，例如從保戶繳納的保費中列支部分資金共同建立農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險基金，用于彌補保險公司巨災(zāi)之年的虧損，借以平衡農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營。根據(jù)實踐經(jīng)驗數(shù)據(jù)，一般以保費收入的10％計提巨災(zāi)風(fēng)險基金比較合適。就全國而言，如果巨災(zāi)風(fēng)險基金只提供60％的財政支持，在70％參保情況下，則每年需要財政預(yù)算安排5～6億元。

4創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險支持機制——以險養(yǎng)險。在提高保險公司積極性方面還有一點值得特別指出，那就是大多數(shù)地區(qū)在鼓勵商業(yè)性保險公司開展農(nóng)險時都會提出“以險養(yǎng)險”這一措施，并把它當(dāng)作解決政策性農(nóng)業(yè)保險虧損問題的最重要手段之一?！耙噪U養(yǎng)險”是一種對開展政策性農(nóng)業(yè)保險的公司中部分商業(yè)保險險種提供相關(guān)政策支持，并通過這些險種的收益來彌補政策性農(nóng)業(yè)保險虧損的方法。從上海等地的實踐經(jīng)驗看，把以政府資源配置為主的保險與農(nóng)險捆綁式結(jié)合，是彌補農(nóng)險虧損的重要途徑。為保證這一做法的順利實施，在推行時要注意以下幾個問題：第一，要通過多少商業(yè)性財產(chǎn)和人身保險項目養(yǎng)得起農(nóng)險。第二，保險公司的政策性和商業(yè)性兩類保險業(yè)務(wù)的盈虧如何核定。第三，在“以險養(yǎng)險”中如何維護商業(yè)保險市場的平衡性和公平性。只有上述三個問題得到有效解決，“以險養(yǎng)險”才能真正成為政策性農(nóng)業(yè)保險的“強力助推器”。

三、政策支持農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體參與應(yīng)注意的幾個問題

1對政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的政策支持要與政府的財政能力相適應(yīng)。農(nóng)業(yè)保險過高的賠付率與過高的管理成本，需要政府的財稅政策支持。但近年來，以美國為代表的一些國家，在政府進一步加大對農(nóng)業(yè)保險的支持和補貼力度的情況下，農(nóng)業(yè)保險并沒有按照政府的意愿取得更快更好的發(fā)展，相反政策性農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展使政府陷入沉重的財政負擔(dān)。如美國，1980～1999年政府舉辦政策性農(nóng)業(yè)保險的總成本是150億美元，僅1999年一年政府給農(nóng)作物保險的財政補貼就達22.4億美元，其中保費補貼13.53億美元。以此為教訓(xùn)，在我國的政策性農(nóng)業(yè)保險試點中，對農(nóng)民的保費補貼和對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的經(jīng)營費用補貼水平及稅收減免優(yōu)惠的力度一定要考慮國家的財力，既要促進政策性農(nóng)業(yè)保險的順利開展，又不能給財政帶來太大壓力。

農(nóng)業(yè)保險范文第5篇

關(guān)鍵詞：保險；農(nóng)業(yè)；持續(xù)

中圖分類號：F840.66 文獻標識碼：A

收錄日期：2015年10月30日

一、農(nóng)業(yè)保險簡介

（一）農(nóng)業(yè)保險概念。根據(jù)我國2012年頒布的《農(nóng)業(yè)保險條例》第二條規(guī)定，農(nóng)業(yè)保險是指保險公司根據(jù)農(nóng)業(yè)保險合同，對被保險人在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中因保險標的遭受約定的自然災(zāi)害、意外事故、疫病或者疾病等事故所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任的保險活動。其所稱農(nóng)業(yè)，包含種植業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)和漁業(yè)等產(chǎn)業(yè)。

（二）農(nóng)業(yè)保險的作用。在市場經(jīng)濟國家里，農(nóng)業(yè)保險是國家扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展的通行做法。世界貿(mào)易組織規(guī)定成員國家不能對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者直接進行補貼，而對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者可給予農(nóng)業(yè)保險方面的政策優(yōu)惠。農(nóng)業(yè)保險可以較大程度減小自然災(zāi)害對我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)量的影響，增加農(nóng)民收入的穩(wěn)定，促進農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。可以說，加強農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，加大對農(nóng)業(yè)各方面的投入，是我國今后較長一段時期內(nèi)的基本國策。

（三）農(nóng)業(yè)保險的種類。農(nóng)業(yè)保險的種類按照保險對象種類的不相同可以分為種植業(yè)保險和養(yǎng)殖業(yè)保險。

1、種植業(yè)保險。農(nóng)業(yè)種植產(chǎn)品的保險，基本上是以稻、麥之類的糧食作物和棉花、煙草之類的經(jīng)濟作物作為保險對象。根據(jù)農(nóng)作物的生長期間受到自然災(zāi)害或意外事故的影響使得收獲所獲得價值或生產(chǎn)過程中所花費的費用的虧損作為承擔(dān)保險責(zé)任的保險。

經(jīng)濟林、園林苗圃保險的保險對象是正在成長過程中的經(jīng)濟林種，包括這些類別的林種的成長后產(chǎn)生的具有經(jīng)濟價值的果實、汁水、根葉等產(chǎn)品，還包括可以提供觀賞的、清潔環(huán)境的名貴樹木。

2、養(yǎng)殖類保險。（1）牲畜保險。以奶牛、耕牛、馬、駱駝等作為保險的對象；（2）家禽保險。以商品性生產(chǎn)的豬和羊等家畜，雞鴨等家禽作為保險標的，一般承擔(dān)的是死亡保險；（3）其他養(yǎng)殖保險。以農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖的用于商品買賣交易的鹿、狐等和蜂、蠶作為保險對象的，承擔(dān)的保險是在養(yǎng)殖過程中由于疾病和自然災(zāi)害等意外造成的價值缺失。

二、我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展歷史概況

我國農(nóng)業(yè)保險是20世紀50年代開始出現(xiàn)的，隨后出現(xiàn)了一段時間的中斷，并在80年代開始恢復(fù)，經(jīng)歷了艱難而曲折的發(fā)展歷程，在某些方面取得了一些進展，具體表現(xiàn)在保險的種類逐步增多，保障范圍不斷增大，保費收入穩(wěn)步增加。

2008年，國家擴大了政策性農(nóng)業(yè)保險試點范圍，對糧食、油料、生豬、奶牛生產(chǎn)等政策扶持力度不斷加大，支持小麥、水稻等重要農(nóng)作物的政策性保險，而農(nóng)業(yè)保險發(fā)展前景越來越好。農(nóng)業(yè)保險正在向規(guī)模化、集約化、專業(yè)化的方向邁進。

2013年，農(nóng)業(yè)保險承保農(nóng)作物達到11億畝，占全國播種面積的45%，提供風(fēng)險保障1.4萬億元，支付賠款209億元，受益農(nóng)戶達3，367萬戶。我國自2007年到2013年，保險規(guī)模的增長速度達到67%，遠遠高于保險業(yè)同期的發(fā)展速度。

現(xiàn)階段，國家對許多省區(qū)的糧食作物實施政策性保險補貼，進一步促進了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展。通過這樣的做法，努力改善了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的外部環(huán)境，農(nóng)業(yè)保險發(fā)展進入了新的春天。

三、我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展中存在的問題

（一）政府對農(nóng)業(yè)保險投入仍顯不足。農(nóng)業(yè)保險存在著較大的系統(tǒng)性風(fēng)險、農(nóng)民和保險公司之間信息不對等，農(nóng)業(yè)保險市場供需不平衡，農(nóng)業(yè)保險需要政府更多地發(fā)揮引導(dǎo)和支持作用，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險市場的有序發(fā)展。但是，目前根據(jù)中國農(nóng)村地區(qū)農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)況來看，仍然需要國家加大財政補貼以及提高稅收優(yōu)惠的杠桿作用等。

（二）農(nóng)業(yè)保險相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)滯后。雖然2013年3月1日我國已經(jīng)頒布并實施了《農(nóng)業(yè)保險條例》，首次明確了農(nóng)村保險的法律地位和保險工作的重要性，但是與農(nóng)業(yè)發(fā)達國家相比，我國農(nóng)業(yè)保險法規(guī)不僅出臺的時間比較晚，而且缺乏《農(nóng)業(yè)保險條例》實施的具體規(guī)章和細則，農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)建設(shè)滯后，嚴重制約了我國農(nóng)業(yè)保險的健康和快速發(fā)展。

（三）農(nóng)業(yè)保險服務(wù)組織體系尚不成熟。農(nóng)業(yè)保險作為一種公共產(chǎn)品，政府為經(jīng)營主體，需要把農(nóng)業(yè)保險歸入政府的職責(zé)范圍。地方政府、監(jiān)管部門與保險機構(gòu)關(guān)系未理順，保險機構(gòu)在農(nóng)保市場的主體作用未能有效發(fā)揮。

在理賠上，政府組建的協(xié)調(diào)機構(gòu)如農(nóng)保推委會充當(dāng)了公估中介的第三方角色。在保險公司和農(nóng)民出現(xiàn)較多爭議時，農(nóng)保推委會往往傾向于農(nóng)民。在沒有更科學(xué)的理賠方法時，農(nóng)民更相信政府，而不相信保險公司和公估公司。

而《農(nóng)業(yè)保險條例》對政府具體的農(nóng)業(yè)保險管理職能及其與保險公司、公估公司等市場主體關(guān)系缺乏明確界定。農(nóng)保服務(wù)中介組織培育也尚未啟動。《農(nóng)業(yè)保險條例》雖然對保險機構(gòu)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的基層服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、從業(yè)人員、內(nèi)控制度、風(fēng)險分散以及償付能力等作了粗線條的規(guī)定，但縣域保險市場長期處于監(jiān)管真空、市場競爭無序狀態(tài)。

（四）農(nóng)民組織化程度低。我國目前農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是以分散的農(nóng)戶做主體，農(nóng)民的組織程度低，這和農(nóng)業(yè)保險規(guī)定的高度組織化有很大的差距。這個問題不解決，大面積推廣農(nóng)業(yè)保險將變得非常困難。

四、農(nóng)業(yè)保險問題原因分析

（一）農(nóng)業(yè)保險監(jiān)督水平低下。中國農(nóng)業(yè)保險起步晚，技術(shù)和經(jīng)驗不成熟，監(jiān)督的方向主要是在費率等一些費用的審核上。監(jiān)督的合理性和預(yù)見性性不足，監(jiān)督成本花費了很多卻沒有很好地實現(xiàn)監(jiān)督效果。另外，缺乏對政策性業(yè)務(wù)監(jiān)督。對不同的保險業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)采取不同的監(jiān)管規(guī)則，但是中國保險監(jiān)管部門對不同業(yè)務(wù)仍然實行相同的監(jiān)管規(guī)則，農(nóng)業(yè)保險商業(yè)規(guī)則化，沒有與其他行業(yè)的監(jiān)管明顯區(qū)分開來，致使農(nóng)業(yè)政策和農(nóng)業(yè)保險很難落到實處。

（二）缺乏完善的風(fēng)險分散管理機制。我國是一個自然災(zāi)害頻繁發(fā)生的國家，自然風(fēng)險的發(fā)生往往造成大范圍影響和嚴重的經(jīng)濟損失。盡管目前我國已經(jīng)建立了初步的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機制，但無論從統(tǒng)籌級別還是風(fēng)險分散水平來看仍待提升，國家層面的農(nóng)業(yè)風(fēng)險分散機制尚待建立，多層次風(fēng)險分散機制仍需完善。

（三）農(nóng)民對保險認識不足，缺乏投保積極性。中國農(nóng)民對保險了解匱乏，缺少參與主動性，大多受訪農(nóng)民看不懂保險條款，不了解投保及索賠流程。農(nóng)戶對農(nóng)業(yè)保險并不是真正意義上的了解，能完全看懂保險條款的農(nóng)戶僅占14.61%，大多受訪農(nóng)戶對農(nóng)業(yè)保險的查勘、定損缺乏清晰的理解。

五、農(nóng)業(yè)保險健康發(fā)展策略

（一）進一步加強政府對農(nóng)業(yè)保險的補貼機制。因為農(nóng)業(yè)保險的高費率與農(nóng)民的低購買力產(chǎn)生了矛盾，農(nóng)業(yè)保險缺少純商業(yè)運作條件。政府的推動和資金大力支持是農(nóng)業(yè)保險順利開展的決定因素。國家應(yīng)該繼續(xù)努力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險補貼機制。一是對種植范圍大、涉及國計民生的保險產(chǎn)品給予較高比例的財政補貼。如水稻、小麥、能繁母豬的財政保費補貼比例達到了90%以上，既能滿足種養(yǎng)大戶的參保需求，又可以促進持續(xù)生產(chǎn)，維持市場經(jīng)濟秩序；二是農(nóng)戶可以根據(jù)需要選擇不同的保障水平。如農(nóng)戶對用材林綜合險種可以選擇200～800元的不同保額，由于費率是統(tǒng)一的，農(nóng)戶選擇不同的保額就承擔(dān)了不同的保費，財政也給予相應(yīng)的保費補貼。

（二）加快農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)和政策體系建設(shè)。農(nóng)業(yè)保險各方存在問題，根本原因是有關(guān)農(nóng)業(yè)保險的法律法規(guī)缺失。農(nóng)業(yè)保險有待早日立法，只有完整的法律法規(guī)才能夠?qū)φ咝赞r(nóng)業(yè)保險予以規(guī)范，同時對于各地不同的農(nóng)業(yè)情況因地制宜的制定地方農(nóng)業(yè)保險條例。通過立法，對農(nóng)業(yè)保險的性質(zhì)、保障范圍、經(jīng)營原則、政策性業(yè)務(wù)與商業(yè)性業(yè)務(wù)的界定、經(jīng)營主體的組織形式、參與主體、收益主體以及相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)等問題加以明確，從而做到有法可依。

（三）積極引導(dǎo)和鼓勵農(nóng)民有組織地參加農(nóng)業(yè)保險。在各種農(nóng)業(yè)保險項目試點當(dāng)中，需要探索新的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營方法。農(nóng)業(yè)部門要配合保險公司加大宣傳力度，充分利用電視、報刊等多種媒體，深入廣泛宣傳農(nóng)業(yè)保險工作，增強廣大農(nóng)民群眾的風(fēng)險意識和保險意識，引導(dǎo)農(nóng)民積極參加農(nóng)業(yè)保險。鼓勵農(nóng)業(yè)企業(yè)、農(nóng)民合作經(jīng)濟組織等發(fā)揮帶頭作用，組織和帶動農(nóng)民集中投保，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險保障全覆蓋，推動農(nóng)業(yè)保險的持續(xù)發(fā)展。

主要參考文獻：

[1]胡佳.我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展對策研究.現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2013.