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長(zhǎng)發(fā)飄飄范文第1篇

也就是今早，我還和夫君抱怨，我的頭發(fā)發(fā)質(zhì)太軟，太難梳理打整；歲月不饒人，白頭發(fā)頻添！當(dāng)看到連頭發(fā)都沒(méi)有而帶著假發(fā)的人時(shí)，我震撼了，腦子里在浮現(xiàn)那規(guī)整的傷疤的時(shí)候，我為她的不幸難過(guò)！

我的頭發(fā)發(fā)質(zhì)雖然不好，但是是受之父母的一部分呀。

泳池里，我的頭發(fā)綰成了發(fā)髻，它和我一起遨游。這時(shí)，我是一條魚(yú)兒，在清澈的溫水中自由自在，忽然傳來(lái)“我像只魚(yú)兒在你的荷塘，和你一起守候皎白的月光……”的歌聲，多愜意！這時(shí)，我是一只飛鳥(niǎo)，在映著藍(lán)天白云的溫水里，滿(mǎn)眼的藍(lán)白碧波，多舒展！后來(lái)，若大的一池水中就剩了我一個(gè)人，我就像只蒼鷹，孤獨(dú)地振翅滑翔！……

在路上，溫柔的微風(fēng)吹著我的長(zhǎng)發(fā)，雖然零亂。飄飄長(zhǎng)發(fā)和我一路欣賞晚春景色，一幅幅如畫(huà)的美景。

長(zhǎng)發(fā)飄飄范文第2篇

高二時(shí)學(xué)校舞蹈隊(duì)招選舞蹈隊(duì)員。其實(shí)我?guī)缀醪粫?huì)跳舞，但領(lǐng)隊(duì)老師說(shuō)那么好的身材不跳舞太可惜了，說(shuō)不會(huì)跳可以學(xué)，破例收下了我。舞蹈隊(duì)里可算是美女如云，男同胞們真心實(shí)意地稱(chēng)之為“靚女隊(duì)”，有如此美譽(yù)可知我們?cè)诋愋匝劾锏牡匚??？晌以凇办n女隊(duì)”總是憂(yōu)心忡忡，別人的條件和基本功都比我好，我感到自己像只丑小鴨。

“既然是舞蹈隊(duì)，相貌能衡量什么?” 阿童安慰我，“只要肯下功夫，你會(huì)變成白天鵝的?！?/p>

我略帶苦澀地笑了笑──我是個(gè)不自信的女孩，近乎柔弱。

晚上彩排，我正坐在旁邊休息，一個(gè)男生突然失聲驚叫：“哇，我只在廣告中看到過(guò)這么美的頭發(fā)!”同學(xué)們停下來(lái)莫名其妙地望著他，他愣了片刻之后向大家擺擺手說(shuō)：“看什么?繼續(xù)演吧。”舞臺(tái)上彩燈輝映，我相信自己的頭發(fā)應(yīng)該是光彩奪目的。后來(lái)那個(gè)男生在臺(tái)上唱了幾首歌，我看著他瀟灑自如的樣子，不由自主地心跳加快。彩排因停電而終止，我走在回宿舍的路上，嘈雜中突然傳來(lái)那個(gè)溫和的聲音：“嗨，當(dāng)時(shí)我說(shuō)的是你。知道么?你的頭發(fā)美極了，真的?！?/p>

他叫丁原，高我一個(gè)年級(jí)，是學(xué)生會(huì)的文藝部長(zhǎng)。他的歌唱得特別棒，在市卡拉OK大賽中也拿過(guò)獎(jiǎng)，在學(xué)校的各種晚會(huì)上更是常常獨(dú)領(lǐng)，算是學(xué)校里炙手可熱的人物。

兩天之后丁原邀我看電影，此后便是一段甜蜜的戀愛(ài)。在這段日子里，我覺(jué)得自己分外美麗。

我們交往后，在舞臺(tái)上的表現(xiàn)更加珠聯(lián)璧合、相得益彰了。國(guó)慶晚會(huì)上，丁原深情款款地唱起《東方之珠》，我?guī)е齻€(gè)姐妹給他伴舞，效果竟出奇地好。大家都夸我的舞已經(jīng)跳得相當(dāng)專(zhuān)業(yè)了。

臨近畢業(yè)，學(xué)校要舉辦“十佳學(xué)生”的竟選活動(dòng)。條件十分苛刻，獎(jiǎng)金也十分可觀，據(jù)說(shuō)競(jìng)選出來(lái)的學(xué)生還有機(jī)會(huì)保送上重點(diǎn)大學(xué)?！霸谛Ｆ陂g不曾談戀愛(ài)”居然成為競(jìng)選條件之一。這一條大概是老校長(zhǎng)添上去的，他一向極力反對(duì)學(xué)生談戀愛(ài)。按規(guī)定，候選人由年級(jí)組慎重推薦，學(xué)校經(jīng)過(guò)全面審核后，全校師生參加投票。

這件事在畢業(yè)班學(xué)生中引起一陣騷動(dòng)和爭(zhēng)議。不曾想丁原在名利的誘惑之下也有些亂了方寸。按說(shuō)他當(dāng)選的可能性是極大的：美妙的歌喉令他在同學(xué)中間人氣很高，他的成績(jī)、能力、表現(xiàn)以及與人交往都不錯(cuò)。像是經(jīng)過(guò)了慎重的權(quán)衡，丁原找到我，說(shuō)：“這件事對(duì)我十分重要，你要保證對(duì)任何人都不要承認(rèn)我們之間……以后我們還是朋友?！蔽也患偎妓鞯卮饝?yīng)了。既然喜歡他，為他作出這點(diǎn)犧牲算什么?我天真地想。

丁原充分施展出他的交際才華，使年級(jí)主任上報(bào)的名單里有了他的名字。那些惶惶不安的競(jìng)爭(zhēng)者不失時(shí)機(jī)地扯出我和他戀愛(ài)的事來(lái)攻擊丁原。于是乎丁原依然大義凜然地去找總裁決――校長(zhǎng)大人，一番慷慨陳詞， 居然讓校長(zhǎng)相信了他的清白。

競(jìng)選演講會(huì)上的丁原依然灑脫，那時(shí)他已勝券在握，掩飾不住臉上的得意之色。他先精辟地分析了個(gè)人奮斗與“十佳”的關(guān)系，而后低緩地說(shuō)：“某些同學(xué)反映我在校期間談戀愛(ài)。那么，確有其事嗎?不必作太多的解釋?zhuān)抑幌胝f(shuō)，如果“十佳”的桂冠戴在我頭上，我決不會(huì)感到哪怕一絲的羞愧!我擁有同學(xué)朋友之情，我遇到不自重的自作多情，但我敢以名譽(yù)擔(dān)保：本人至今不曉‘愛(ài)情’為何物!……”

臺(tái)下，好多同學(xué)向我投來(lái)了異樣的目光，霎時(shí)間我臉色發(fā)白，手腳冰涼……

丁原當(dāng)選“十佳”之后，眾人對(duì)“自作多情”一事大放厥詞，一時(shí)間沸沸揚(yáng)揚(yáng)成了熱鬧話(huà)題。年級(jí)主任拐彎抹角地找我“談心”，不小心也溜出“自作多情”一詞……

剛剛擁有一點(diǎn)自信，憧憬著成為“白天鵝”的我?guī)缀醣罎⒘?。我甚至連恨的感覺(jué)都找不出來(lái)，只會(huì)畏懼和躲避。我狠心剪斷了曾經(jīng)引以為豪的長(zhǎng)發(fā)，堅(jiān)決地退出了舞蹈隊(duì)，甚至連人多的公共場(chǎng)所都不進(jìn)了。有一次偶然碰到春風(fēng)得意的丁原，又無(wú)處可避，我居然如秋風(fēng)中的葉子般微微打起了哆嗦。

畢業(yè)前的幾天，丁原像瘋了似地找我。教學(xué)樓、宿舍、餐廳、圖書(shū)館以及每條路上，丁原等、追、堵、截，我總是驚弓之鳥(niǎo)般地逃之夭夭。我的手顫抖著，涼得厲害，臉灰白灰白的。

一天阿童在宿舍門(mén)口又碰見(jiàn)丁原，對(duì)他大聲嚷道：“夠了!你想在離開(kāi)之前把她嚇?biāo)绬?”

“不，我只想跟她說(shuō)幾句話(huà)，只說(shuō)幾句話(huà)! 請(qǐng)你勸她來(lái)見(jiàn)我一面，好嗎?”丁原幾乎是哀求著對(duì)阿童說(shuō)，眼神楚楚可憐，以前瀟灑的派頭消失得無(wú)影無(wú)蹤。

于是阿童婉言勸我去見(jiàn)見(jiàn)丁原。

我聽(tīng)了她的話(huà)霎然色變：“連你也看不起我!”

看到我憤怒的樣子，阿童噤若寒蟬。

長(zhǎng)發(fā)飄飄范文第3篇

一、交易方式落后等問(wèn)題。本文分析了我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)存在的一些主要問(wèn)題，并針對(duì)性地提出了一些相關(guān)建議。

一、前言。

票據(jù)市場(chǎng)是指以實(shí)質(zhì)交易為基礎(chǔ)的、以自?xún)斝詾楸ＷC的短期資金交易或融資活動(dòng)，是貨幣市場(chǎng)中最基礎(chǔ)和交易主體最廣泛的組成部分。票據(jù)市場(chǎng)上交易的票據(jù)主要有三種，即匯票、本票和支票，其中匯票又分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

票據(jù)市場(chǎng)的快速發(fā)展，對(duì)改善融資結(jié)構(gòu)、拓寬企業(yè)融資渠道、優(yōu)化商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理，以及豐富中央銀行貨幣政策手段都起著非常重要的作用。從金融市場(chǎng)參與者的角度看，相對(duì)于資本市場(chǎng)直接融資和銀行信貸間接融資，票據(jù)融資是最方便快捷的融資方式。票據(jù)市場(chǎng)相對(duì)較高的收益和良好的市場(chǎng)流動(dòng)性，又使其成為理想的短期投資工具。從加強(qiáng)金融宏觀調(diào)控的角度看，以票據(jù)為標(biāo)的物的再貼現(xiàn)政策是三大貨幣政策工具之一，是滿(mǎn)足金融機(jī)構(gòu)短期流動(dòng)性需求的重要手段。從促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展的角度看，發(fā)展票據(jù)市場(chǎng)能夠?yàn)樯鐣?huì)提供持續(xù)豐富的短期融資渠道，優(yōu)化社會(huì)資源配置。因此，許多國(guó)家和地區(qū)都通過(guò)政策扶持方式，支持票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展。

國(guó)外票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展模式主要有三種：以美國(guó)為代表的放任經(jīng)營(yíng)模式、以英國(guó)為代表的引導(dǎo)專(zhuān)營(yíng)模式和以日本為代表的強(qiáng)管制模式。它們都有發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)水平、健全的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、成熟的資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)體系及完善的規(guī)章制度等。這為票據(jù)市場(chǎng)健康有序發(fā)展、支持貨幣政策尤其是票據(jù)的再貼現(xiàn)政策充分發(fā)揮效應(yīng)提供了重要條件。目前，發(fā)達(dá)國(guó)家的票據(jù)市場(chǎng)呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：票據(jù)多樣化，融資性票據(jù)與交易性票據(jù)并存、再貼現(xiàn)操作方式趨同，再貼現(xiàn)利率多層次、中介機(jī)構(gòu)多元化等。

我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)起步較晚，在本世紀(jì)初開(kāi)始快速增長(zhǎng)，2001~2008年商業(yè)匯票年累計(jì)承兌量由1.2萬(wàn)億元增加到7.1萬(wàn)億元，年均增長(zhǎng)29%；貼現(xiàn)量由1.4萬(wàn)億元增加到13.5萬(wàn)億元，年均增長(zhǎng)41%；期末商業(yè)匯票未到期余額由0.5萬(wàn)億元增加到3.2萬(wàn)億元，貼現(xiàn)余額由0.3萬(wàn)億元增加到1.9萬(wàn)億元。2008年，票據(jù)融資高達(dá)13.4萬(wàn)億元，2009年初，票據(jù)融資更是大幅增長(zhǎng)，僅1月和2月，票據(jù)融資增加1.11萬(wàn)億元。票據(jù)融資快速發(fā)展有效擴(kuò)大了金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信貸支持，票據(jù)融資已成為中小企業(yè)重要的短期融資方式。票據(jù)市場(chǎng)參與主體多元化，基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善，業(yè)務(wù)創(chuàng)新明顯加快。

二、我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)存在的問(wèn)題。

目前，我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)主要存在著以下問(wèn)題：

1.票據(jù)的信用基礎(chǔ)薄弱。信用是票據(jù)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。良好的信用環(huán)境，是票據(jù)市場(chǎng)健康持續(xù)發(fā)展的前提。而中國(guó)信用制度不健全和信用狀況不佳是票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的最大障礙。在企業(yè)方面，由于部分企業(yè)信用差，影響了部分票據(jù)的使用和流通，從而使市場(chǎng)對(duì)所有票據(jù)的信用產(chǎn)生懷疑，導(dǎo)致“劣質(zhì)信用驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)信用”，動(dòng)搖了市場(chǎng)的信用基礎(chǔ)。更有甚者，一些企業(yè)利用金融機(jī)構(gòu)間信息不對(duì)稱(chēng)，套、騙銀行信用，使銀行在承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)活動(dòng)中采取保守原則，極大地阻礙了票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。而且企業(yè)在被發(fā)現(xiàn)造假之后，受到的處罰也較少，不會(huì)影響其在市場(chǎng)上的信譽(yù)和生存。在銀行方面，有的銀行機(jī)構(gòu)受手續(xù)費(fèi)和賺取利差的誘惑辦理超過(guò)自身能力的銀行承兌匯票，一旦到期無(wú)款墊付，就借故拖延或無(wú)理拒付，造成到期承付率下降，銀行承兌匯票無(wú)條件到期付款的信用基礎(chǔ)受到質(zhì)疑。即使是銀行之間也存在信用差異的問(wèn)題，不是所有銀行的票據(jù)都可以被貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，這也在一定程度上阻礙了票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.缺乏全國(guó)統(tǒng)

一、完善的商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)。首先，由于缺乏統(tǒng)一高效的登記、托管、交易平臺(tái)，票據(jù)市場(chǎng)處于分割狀態(tài)，僅在部分中心城市形成了區(qū)域性票據(jù)中心，缺乏一個(gè)全國(guó)統(tǒng)

一、完善的市場(chǎng)。

其次，票據(jù)在各行各地區(qū)之間的流動(dòng)性較差。由于各商業(yè)銀行票據(jù)交易的操作流程、業(yè)務(wù)制度自成體系，人為地制約了票據(jù)流通，阻礙了全國(guó)性統(tǒng)一商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)的形成和進(jìn)一步發(fā)展。

3.交易品種單一，交易主體少，信用風(fēng)險(xiǎn)集中在銀行。從交易品種上看，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，票據(jù)市場(chǎng)工具和產(chǎn)品種類(lèi)繁多，而目前我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的交易品種主要是商業(yè)匯票，銀行承兌匯票占95%,商業(yè)承兌匯票在票據(jù)市場(chǎng)交易中只占不足5%,在單一銀行承兌匯票的情況下，票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展完全依賴(lài)于銀行信用，既不利于銀行防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，也不利于企業(yè)擴(kuò)大票據(jù)融資，不利于票據(jù)市場(chǎng)的進(jìn)一步拓展。從交易主體上看，主要是一些大中型企業(yè)和國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行參與票據(jù)交易，而眾多的中小企業(yè)、中小商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)的程度十分有限，所占的市場(chǎng)份額很小。由于票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展完全依賴(lài)于銀行信用，使商業(yè)銀行成為票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者，既不利于金融體系分散和降低風(fēng)險(xiǎn)，也不利于推動(dòng)商業(yè)信用的票據(jù)化和擴(kuò)大票據(jù)融資。

4.法律、法規(guī)建設(shè)滯后，票據(jù)制度不健全。健全完善的法律、法規(guī)是是穩(wěn)健發(fā)展的條件，我國(guó)現(xiàn)有的票據(jù)法律制度僵化死板，不能適應(yīng)現(xiàn)實(shí)的需要。我國(guó)《票據(jù)法》第十條規(guī)定：票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系?！镀睋?jù)法》第七十三條規(guī)定：本法所稱(chēng)本票，是指銀行本票。這表明，融資性票據(jù)—商業(yè)本票，在我國(guó)目前是被法律所禁止的，使得長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)票據(jù)只能作為一種支付結(jié)算手段和信用工具，其作為融資工具的功能未能得到很好發(fā)揮，從而限制了中國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的規(guī)模，導(dǎo)致市場(chǎng)缺乏廣度和深度。

另一方面，我國(guó)沒(méi)有規(guī)定相應(yīng)的較為詳細(xì)的操作規(guī)定、防范手段和票據(jù)責(zé)任的規(guī)定，導(dǎo)致票據(jù)制度被濫用，而且又無(wú)人負(fù)責(zé)。

如雖然規(guī)定票據(jù)的開(kāi)出必須有真實(shí)的貿(mào)易背景，但沒(méi)有規(guī)定對(duì)貿(mào)易背景的審查義務(wù)，所以導(dǎo)致上述有關(guān)貿(mào)易背景的規(guī)定有名無(wú)實(shí)；又如對(duì)票據(jù)質(zhì)押沒(méi)有規(guī)定相關(guān)的辦理程序，只靠相關(guān)銀行規(guī)定相應(yīng)的內(nèi)部工作制度，但它們的效力如何是一個(gè)很大的問(wèn)題，有些規(guī)章甚至與票據(jù)法本身相互沖突。

5.交易方式落后，票據(jù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。我國(guó)目前票據(jù)業(yè)務(wù)還是分散在商業(yè)銀行的各級(jí)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，采用實(shí)物交割柜臺(tái)交易。

票據(jù)從簽發(fā)、承兌、背書(shū)轉(zhuǎn)讓到貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，仍采用手工操作，市場(chǎng)電子化交易程度很低，票據(jù)交易范圍有限，交易信息不暢、不集中、不透明，缺乏有效的價(jià)格形成機(jī)制和統(tǒng)一控制票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的手段，使票據(jù)市場(chǎng)不能擺脫實(shí)物票據(jù)制約，難以形成統(tǒng)一的登記保管和交易清算體系，為個(gè)別商業(yè)銀行故意壓票、退票提供了機(jī)會(huì)，也為不法分子偽造、變?cè)炱睋?jù)創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。

6.利率機(jī)制僵化。合理有效的票據(jù)市場(chǎng)利率機(jī)制，有利于票據(jù)市場(chǎng)的流通，提高票據(jù)的收益性。1996年6月，中國(guó)人民銀行取消對(duì)同業(yè)拆借利率的限制，但票據(jù)市場(chǎng)利率仍受中央銀行管制。1998年12月，雖將貼現(xiàn)利率改為在再貼現(xiàn)利率的基礎(chǔ)上，按不超過(guò)同期貸款利率加點(diǎn)生成，但沒(méi)有從根本上改變貼現(xiàn)利率被管制的性質(zhì)。

7.缺乏權(quán)威的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。

我國(guó)目前尚沒(méi)有很權(quán)威的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，即使是現(xiàn)有的信用評(píng)級(jí)公司也水平參差不齊，缺乏統(tǒng)一規(guī)范的管理，指標(biāo)評(píng)價(jià)體系多受主觀因素的影響，可信度很難令人信服，投資者只能自己通過(guò)一些渠道進(jìn)行評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)成本的存在阻礙了投資者進(jìn)入票據(jù)市場(chǎng)的步伐。

由于缺乏能在全國(guó)范圍內(nèi)被普遍公認(rèn)的權(quán)威性資信評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)票據(jù)進(jìn)行評(píng)級(jí)，配套的社會(huì)信用評(píng)估制度、信息披露制度等規(guī)范管理制度尚未出臺(tái)，企業(yè)的信用沒(méi)有一個(gè)比較權(quán)威的參照系，致使商業(yè)票據(jù)的廣泛可接受性大打折扣。

三、對(duì)我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的建議。

第一，建立票據(jù)信用信息系統(tǒng)，強(qiáng)化信用約束，為票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展提供一個(gè)良好的環(huán)境。這套系統(tǒng)的主要功能是對(duì)票據(jù)違規(guī)行為當(dāng)事人的有關(guān)信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并向社會(huì)公眾提供查詢(xún)，藉此規(guī)范票據(jù)行為，維護(hù)誠(chéng)信的社會(huì)環(huán)境。系統(tǒng)的主要功能包括票據(jù)違規(guī)信息統(tǒng)計(jì)功能、多渠道的信息查詢(xún)功能以及靈活的信息輸出和報(bào)表管理功能等等。建議由人行牽頭，金融機(jī)構(gòu)和信譽(yù)良好的企業(yè)參加，建立金融機(jī)構(gòu)之間的定期通報(bào)制度，并將其納入企業(yè)信貸登記系統(tǒng)，定期公布相關(guān)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)制度，加大信用環(huán)境治理的力度和公開(kāi)性，確保信用信息的公開(kāi)、公正和透明。

對(duì)惡意逃避銀行債務(wù)，有不良票據(jù)行為的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)合力制裁。同時(shí)，對(duì)隨意延壓、無(wú)理拒付行為的承兌銀行，要進(jìn)行公開(kāi)曝光，并依法給予處罰，直至?xí)和；蛉∠涑袃顿Y格。

由于目前我國(guó)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)存在規(guī)模小而松散、業(yè)務(wù)范圍不統(tǒng)

一、人員素質(zhì)不高等缺陷，所以有必要在我國(guó)建立統(tǒng)一的票據(jù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。建議先由中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)組建全國(guó)性的票據(jù)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，當(dāng)評(píng)測(cè)機(jī)制走上正軌后，再將原有的依附于銀行的票據(jù)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)脫離銀行體系，獨(dú)立為中立的市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)。

第二，加快跨行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的建設(shè)，推進(jìn)全國(guó)統(tǒng)一的票據(jù)市場(chǎng)的形成。為了解決票據(jù)業(yè)務(wù)和票據(jù)市場(chǎng)現(xiàn)有的弊端，便利企業(yè)支付和融資行為，支持商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，中國(guó)人民銀行于2008年作出建設(shè)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的決策。該系統(tǒng)定位于依托網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)技術(shù)，接收、登記、轉(zhuǎn)發(fā)電子商業(yè)匯票數(shù)據(jù)電文，提供與電子商業(yè)匯票貨幣給付、資金清算等相關(guān)的業(yè)務(wù)處理服務(wù)功能，并提供紙質(zhì)商業(yè)匯票登記查詢(xún)功能及商業(yè)匯票公開(kāi)報(bào)價(jià)功能的業(yè)務(wù)處理平臺(tái)。該系統(tǒng)建成后，將對(duì)我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展、對(duì)全國(guó)統(tǒng)一的票據(jù)市場(chǎng)的形成起到深遠(yuǎn)的影響。

基于我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的現(xiàn)實(shí)狀況，建議在上海建立全國(guó)統(tǒng)一的票據(jù)市場(chǎng)。短期目標(biāo)為：以電子商業(yè)匯票系統(tǒng)為平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)匯票簽發(fā)、托管、查詢(xún)、鑒證、交易、結(jié)算等業(yè)務(wù)功能的電子化處理，初步形成全國(guó)統(tǒng)一的商業(yè)匯票市場(chǎng)。長(zhǎng)期目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是：建成以完善的法律法規(guī)為保障，以現(xiàn)代化信息技術(shù)系統(tǒng)為支撐，豐富的票據(jù)產(chǎn)品為內(nèi)容，具備有效實(shí)現(xiàn)社會(huì)短期資金合理配置，傳導(dǎo)中央銀行貨幣政策、發(fā)現(xiàn)和生成短期資金價(jià)格等多種功能，促進(jìn)上海國(guó)際金融中心的建設(shè)。

第三，豐富交易品種，擴(kuò)大市場(chǎng)主體。一是大力推廣商業(yè)承兌匯票，改變目前銀行承兌匯票一枝獨(dú)秀的局面，鼓勵(lì)實(shí)力雄厚、資信良好的大型企業(yè)集團(tuán)和上市公司利用商業(yè)承兌匯票進(jìn)行融資。

二是大膽創(chuàng)新，積極開(kāi)發(fā)商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)新品種，如開(kāi)展票據(jù)貼現(xiàn)買(mǎi)方付息、企業(yè)貼現(xiàn)回購(gòu)、商業(yè)匯票保證、貸款協(xié)議回購(gòu)等業(yè)務(wù)。

三是有序發(fā)展融資性票據(jù)，分階段逐步放開(kāi)，建立專(zhuān)業(yè)性的商業(yè)票據(jù)發(fā)行公司和規(guī)范的票據(jù)交易所，培育和拓展規(guī)范、高效的融資性票據(jù)市場(chǎng)。四是放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入，允許私營(yíng)企業(yè)和民間票據(jù)進(jìn)入市場(chǎng)，積極扶持對(duì)符合條件的中小企業(yè)開(kāi)展票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，并給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠政策。

第四，逐步完善利率機(jī)制。

長(zhǎng)發(fā)飄飄范文第4篇

如果你身邊有做財(cái)務(wù)工作的朋友，你一定會(huì)經(jīng)常聽(tīng)她抱怨“好煩啊，每月都要整理一大堆票”。

沒(méi)錯(cuò)，財(cái)務(wù)工作過(guò)程中有一大部分時(shí)間都是在整理各種財(cái)務(wù)票據(jù)，而尤以發(fā)票居多。目前，因?yàn)榇蟛糠值陌l(fā)票票據(jù)仍是紙質(zhì)，而不是電子化的，財(cái)務(wù)人員就要花費(fèi)很大精力來(lái)歸類(lèi)、存檔。而發(fā)票電子化后，使用計(jì)算機(jī)就能實(shí)現(xiàn)分類(lèi)、匯總、數(shù)據(jù)清算，以及直接生成憑證。并且在移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代到來(lái)后，電子發(fā)票的移動(dòng)化又進(jìn)一步提升了財(cái)務(wù)人員的使用體驗(yàn)。

“試想，如果一個(gè)企業(yè)開(kāi)具的發(fā)票和收到的發(fā)票，都是電子化的，當(dāng)這些發(fā)票進(jìn)入企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)時(shí)，分類(lèi)、匯總、細(xì)化等處理過(guò)程都會(huì)很方便，尤其是不再需要手工錄入原始發(fā)票數(shù)據(jù)，這就可以讓財(cái)務(wù)人員免去重復(fù)、機(jī)械的工作，而集中精力基于專(zhuān)業(yè)知識(shí)去對(duì)各種報(bào)表做細(xì)化分析。”e稅客聯(lián)合創(chuàng)始人之一劉平君對(duì)記者說(shuō)。

在市場(chǎng)上，產(chǎn)品、服務(wù)、解決方案都是由需求驅(qū)動(dòng)產(chǎn)生的。由于企業(yè)用戶(hù)與個(gè)人用戶(hù)對(duì)電子發(fā)票存在需求，市場(chǎng)上也出現(xiàn)了一批電子發(fā)票解決方案提供商，e稅客就是其中之一。

從報(bào)稅開(kāi)始

早期，e稅客團(tuán)隊(duì)只關(guān)注如何把企業(yè)報(bào)稅這個(gè)環(huán)節(jié)跟互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合起來(lái)。在這個(gè)過(guò)程中，e稅客團(tuán)隊(duì)跟一些稅務(wù)局建立了合作關(guān)系，也在企業(yè)報(bào)稅互聯(lián)網(wǎng)化這個(gè)領(lǐng)域建立了市場(chǎng)影響力。

財(cái)務(wù)工作者在報(bào)稅過(guò)程中會(huì)使用一些工具和系統(tǒng)，與普及較早的常規(guī)財(cái)務(wù)系統(tǒng)相比，報(bào)稅的工具和系統(tǒng)復(fù)雜度更高，所以通常財(cái)務(wù)人員使用財(cái)務(wù)系統(tǒng)和工具時(shí)就很熟練，但使用報(bào)稅系統(tǒng)和工具時(shí)卻不熟悉。

所以，最初e稅客團(tuán)隊(duì)在制作產(chǎn)品時(shí)，只致力于簡(jiǎn)化報(bào)稅系統(tǒng)，讓財(cái)務(wù)工作者即便不懂計(jì)算機(jī)，甚至不懂稅務(wù)流程，也能操作報(bào)稅這件事。

“在做報(bào)稅工具時(shí)e稅客團(tuán)隊(duì)發(fā)現(xiàn)，在稅務(wù)系統(tǒng)里，發(fā)票跟稅務(wù)是息息相關(guān)的，更重要的是發(fā)票的移動(dòng)化和電子化是未來(lái)趨勢(shì)。當(dāng)時(shí)，e稅客團(tuán)隊(duì)已經(jīng)提供了一些有關(guān)發(fā)票的服務(wù)，如發(fā)票查詢(xún)服務(wù)，也與發(fā)票領(lǐng)域的一些解決方案廠商建立了合作關(guān)系，但發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)上關(guān)注發(fā)票移動(dòng)化和電子化的相關(guān)廠商很少，并且國(guó)家在電子發(fā)票領(lǐng)域的相關(guān)政策尚未落地?！?e稅客聯(lián)合創(chuàng)始人之一魏濤說(shuō)。

所以，最開(kāi)始e稅客團(tuán)隊(duì)只能做小范圍的嘗試、探索的工作，驗(yàn)證發(fā)票移動(dòng)端應(yīng)用能不能真正實(shí)現(xiàn)和廣泛普及、電子發(fā)票能不能結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)手段等。

2015年，e稅客團(tuán)隊(duì)同發(fā)票領(lǐng)域的合作伙伴一起嘗試制作了幾個(gè)探索性的產(chǎn)品，經(jīng)過(guò)小范圍的試用后，用戶(hù)反響良好。

等來(lái)了“東風(fēng)”

魏濤告訴記者，發(fā)票本身是稅務(wù)體系的產(chǎn)物，國(guó)家要通過(guò)發(fā)票更好地幫助企業(yè)來(lái)規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，避免賬目惡意造假、逃稅漏稅等。

一般情況下，企業(yè)開(kāi)具電子發(fā)票至少有兩種場(chǎng)景，一種是線上場(chǎng)景，主要面向線上交易。一種是線下場(chǎng)景，即面向線下面對(duì)面交易。線上場(chǎng)景目前以電商交易居多，首先用戶(hù)在線上購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品并下單時(shí)，可以選擇開(kāi)具電子發(fā)票，再按照系統(tǒng)提示填寫(xiě)資料，如企業(yè)抬頭、發(fā)票品類(lèi)，完成支付后，電商平臺(tái)就會(huì)調(diào)用電子發(fā)票接口生成電子發(fā)票，同時(shí)也會(huì)生成該電子發(fā)票的網(wǎng)頁(yè)鏈接、二維碼等入口，這些鏈接、二維碼會(huì)顯示在電商的訂單頁(yè)面上，用戶(hù)可以通過(guò)這些入口獲取電子發(fā)票。開(kāi)具電子發(fā)票的體驗(yàn)優(yōu)勢(shì)，更多情況下會(huì)體現(xiàn)在線下。從前，用戶(hù)消費(fèi)完成后向營(yíng)業(yè)員提出開(kāi)具發(fā)票要求，然后就要等待。有了電子發(fā)票，用戶(hù)只需掃描小票上的二維碼進(jìn)入設(shè)置頁(yè)面，自己填寫(xiě)資料后就能立即領(lǐng)取發(fā)票。

要實(shí)現(xiàn)發(fā)票電子化，原來(lái)支撐紙質(zhì)發(fā)票的體系就要發(fā)生變化。另外，包括企業(yè)、個(gè)人接受和認(rèn)可電子發(fā)票需要一段過(guò)程，比如個(gè)人用戶(hù)會(huì)更多關(guān)注電子發(fā)票如何報(bào)銷(xiāo)等問(wèn)題，這都需要時(shí)間去解決，在這個(gè)過(guò)程中，最重要的影響因素是國(guó)家要有政策支持，然后是國(guó)家層面電子發(fā)票相關(guān)的系統(tǒng)要建好，地方稅務(wù)局的電子發(fā)票系統(tǒng)也要建好。

“我們關(guān)注兩個(gè)政策。第一個(gè)政策是國(guó)家稅務(wù)局鼓勵(lì)發(fā)行電子發(fā)票。第二個(gè)政策，是財(cái)政部有關(guān)會(huì)計(jì)的檔案管理辦法，其中有一個(gè)非常關(guān)鍵的政策，有關(guān)電子發(fā)票在財(cái)務(wù)工作領(lǐng)域的認(rèn)可度問(wèn)題也即法律效力問(wèn)題。財(cái)政部有關(guān)政策在2015年底也了。專(zhuān)門(mén)針對(duì)電子發(fā)票如何在財(cái)務(wù)系統(tǒng)里歸檔做明確說(shuō)明，企業(yè)如具備電子發(fā)票檔案的存儲(chǔ)系統(tǒng)，就可以進(jìn)行電子發(fā)票存檔。至于報(bào)銷(xiāo)，稅務(wù)總局此前的文件中已明確提出，電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票擁有相同的法律效力，當(dāng)然在具體執(zhí)行時(shí)，對(duì)于企業(yè)和個(gè)人來(lái)說(shuō)還需要有個(gè)適應(yīng)過(guò)程，接下來(lái)要做的就是企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與報(bào)銷(xiāo)管理系統(tǒng)的對(duì)接。” 劉平君如是說(shuō)。

國(guó)家稅務(wù)總局3月4日通報(bào)，該局印發(fā)《關(guān)于深化行政審批制度改革切實(shí)加強(qiáng)事中事后管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》，明確了推行電子發(fā)票的幾項(xiàng)具體措施。包括逐步推行電子發(fā)票，推廣使用增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)，實(shí)行所有發(fā)票網(wǎng)絡(luò)化運(yùn)行，推行發(fā)票電子底賬等。

實(shí)際上，在具體措施出臺(tái)前，國(guó)家在電子發(fā)票領(lǐng)域早已進(jìn)行了試點(diǎn)工作，主要嘗試如何把新建的電子發(fā)票系統(tǒng)與原來(lái)的紙質(zhì)發(fā)票系統(tǒng)相結(jié)合，讓用戶(hù)能基于現(xiàn)有的發(fā)票體系下成功開(kāi)具電子發(fā)票。也正是基于這些前提，e稅客等創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)才能夠在電子發(fā)票領(lǐng)域正式做市場(chǎng)化的工作。

進(jìn)入沖刺期

如今，電子發(fā)票的有關(guān)政策已落地，e稅客團(tuán)隊(duì)就順理成章地基于已開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，形成新的產(chǎn)品?！皩?duì)于財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)，不論是開(kāi)具發(fā)票、月末整理發(fā)票，工作量都很大。所以e稅客團(tuán)隊(duì)制作了用手機(jī)開(kāi)發(fā)票的App。因?yàn)槲覀冇X(jué)得手機(jī)的使用比計(jì)算機(jī)系統(tǒng)要更簡(jiǎn)便。我們這款產(chǎn)品的操作界面很簡(jiǎn)單，免培訓(xùn)就可以使用，用戶(hù)只需點(diǎn)擊一些按鈕錄入一些信息，就能很快開(kāi)出發(fā)票。另外，這款產(chǎn)品除了讓開(kāi)發(fā)票的流程變得快捷外，更重要的是實(shí)現(xiàn)了發(fā)票電子化，這徹底顛覆了紙質(zhì)發(fā)票開(kāi)具和管理的傳統(tǒng)模式?！?劉平君說(shuō)。

劉平君介紹，在電子發(fā)票體驗(yàn)實(shí)現(xiàn)的整個(gè)過(guò)程中，e稅客主要承擔(dān)了“連接”的任務(wù)。

第一，e稅客想給小微企業(yè)和線上企業(yè)提供一套便捷的發(fā)票開(kāi)具解決方案。包括面向小微企業(yè)的電子發(fā)票App產(chǎn)品和在國(guó)家發(fā)票系統(tǒng)的基礎(chǔ)上開(kāi)發(fā)的一套更易于線上平臺(tái)集成的組件。如果企業(yè)直接跟國(guó)家稅務(wù)系統(tǒng)對(duì)接的話(huà)，集成實(shí)施成本會(huì)很高。e稅客在國(guó)家稅務(wù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上都對(duì)接好了，然后再封裝成解決方案提供給客戶(hù)。這樣，就不需要客戶(hù)花時(shí)間去專(zhuān)門(mén)了解開(kāi)具發(fā)票的流程和規(guī)則，只關(guān)注自己的業(yè)務(wù)。

長(zhǎng)發(fā)飄飄范文第5篇

進(jìn)入21世紀(jì)以后，我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展迅速，但也存在著信用基礎(chǔ)薄弱、市場(chǎng)不夠完善和規(guī)范、交易品種單一、交易方式落后等問(wèn)題。本文分析了我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)存在的一些主要問(wèn)題，并針對(duì)性地提出了一些相關(guān)建議。

一、前言。

票據(jù)市場(chǎng)是指以實(shí)質(zhì)交易為基礎(chǔ)的、以自?xún)斝詾楸ＷC的短期資金交易或融資活動(dòng)，是貨幣市場(chǎng)中最基礎(chǔ)和交易主體最廣泛的組成部分。票據(jù)市場(chǎng)上交易的票據(jù)主要有三種，即匯票、本票和支票，其中匯票又分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

票據(jù)市場(chǎng)的快速發(fā)展，對(duì)改善融資結(jié)構(gòu)、拓寬企業(yè)融資渠道、優(yōu)化商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理，以及豐富中央銀行貨幣政策手段都起著非常重要的作用。從金融市場(chǎng)參與者的角度看，相對(duì)于資本市場(chǎng)直接融資和銀行信貸間接融資，票據(jù)融資是最方便快捷的融資方式。票據(jù)市場(chǎng)相對(duì)較高的收益和良好的市場(chǎng)流動(dòng)性，又使其成為理想的短期投資工具。從加強(qiáng)金融宏觀調(diào)控的角度看，以票據(jù)為標(biāo)的物的再貼現(xiàn)政策是三大貨幣政策工具之一，是滿(mǎn)足金融機(jī)構(gòu)短期流動(dòng)性需求的重要手段。從促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展的角度看，發(fā)展票據(jù)市場(chǎng)能夠?yàn)樯鐣?huì)提供持續(xù)豐富的短期融資渠道，優(yōu)化社會(huì)資源配置。因此，許多國(guó)家和地區(qū)都通過(guò)政策扶持方式，支持票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展。

國(guó)外票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展模式主要有三種：以美國(guó)為代表的放任經(jīng)營(yíng)模式、以英國(guó)為代表的引導(dǎo)專(zhuān)營(yíng)模式和以日本為代表的強(qiáng)管制模式。它們都有發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)水平、健全的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、成熟的資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)體系及完善的規(guī)章制度等。這為票據(jù)市場(chǎng)健康有序發(fā)展、支持貨幣政策尤其是票據(jù)的再貼現(xiàn)政策充分發(fā)揮效應(yīng)提供了重要條件。目前，發(fā)達(dá)國(guó)家的票據(jù)市場(chǎng)呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：票據(jù)多樣化，融資性票據(jù)與交易性票據(jù)并存、再貼現(xiàn)操作方式趨同，再貼現(xiàn)利率多層次、中介機(jī)構(gòu)多元化等。

我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)起步較晚，在本世紀(jì)初開(kāi)始快速增長(zhǎng)，2001~2008年商業(yè)匯票年累計(jì)承兌量由1.2萬(wàn)億元增加到7.1萬(wàn)億元，年均增長(zhǎng)29%；貼現(xiàn)量由1.4萬(wàn)億元增加到13.5萬(wàn)億元，年均增長(zhǎng)41%；期末商業(yè)匯票未到期余額由0.5萬(wàn)億元增加到3.2萬(wàn)億元，貼現(xiàn)余額由0.3萬(wàn)億元增加到1.9萬(wàn)億元。2008年，票據(jù)融資高達(dá)13.4萬(wàn)億元，2009年初，票據(jù)融資更是大幅增長(zhǎng)，僅1月和2月，票據(jù)融資增加1.11萬(wàn)億元。票據(jù)融資快速發(fā)展有效擴(kuò)大了金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信貸支持，票據(jù)融資已成為中小企業(yè)重要的短期融資方式。票據(jù)市場(chǎng)參與主體多元化，基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善，業(yè)務(wù)創(chuàng)新明顯加快。

二、我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)存在的問(wèn)題。

目前，我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)主要存在著以下問(wèn)題：

1.票據(jù)的信用基礎(chǔ)薄弱。信用是票據(jù)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。良好的信用環(huán)境，是票據(jù)市場(chǎng)健康持續(xù)發(fā)展的前提。而中國(guó)信用制度不健全和信用狀況不佳是票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的最大障礙。在企業(yè)方面，由于部分企業(yè)信用差，影響了部分票據(jù)的使用和流通，從而使市場(chǎng)對(duì)所有票據(jù)的信用產(chǎn)生懷疑，導(dǎo)致“劣質(zhì)信用驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)信用”，動(dòng)搖了市場(chǎng)的信用基礎(chǔ)。更有甚者，一些企業(yè)利用金融機(jī)構(gòu)間信息不對(duì)稱(chēng)，套、騙銀行信用，使銀行在承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)活動(dòng)中采取保守原則，極大地阻礙了票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。而且企業(yè)在被發(fā)現(xiàn)造假之后，受到的處罰也較少，不會(huì)影響其在市場(chǎng)上的信譽(yù)和生存。在銀行方面，有的銀行機(jī)構(gòu)受手續(xù)費(fèi)和賺取利差的誘惑辦理超過(guò)自身能力的銀行承兌匯票，一旦到期無(wú)款墊付，就借故拖延或無(wú)理拒付，造成到期承付率下降，銀行承兌匯票無(wú)條件到期付款的信用基礎(chǔ)受到質(zhì)疑。即使是銀行之間也存在信用差異的問(wèn)題，不是所有銀行的票據(jù)都可以被貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，這也在一定程度上阻礙了票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.缺乏全國(guó)統(tǒng)一、完善的商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)。首先，由于缺乏統(tǒng)一高效的登記、托管、交易平臺(tái)，票據(jù)市場(chǎng)處于分割狀態(tài)，僅在部分中心城市形成了區(qū)域性票據(jù)中心，缺乏一個(gè)全國(guó)統(tǒng)一、完善的市場(chǎng)。

其次，票據(jù)在各行各地區(qū)之間的流動(dòng)性較差。由于各商業(yè)銀行票據(jù)交易的操作流程、業(yè)務(wù)制度自成體系，人為地制約了票據(jù)流通，阻礙了全國(guó)性統(tǒng)一商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)的形成和進(jìn)一步發(fā)展。

3.交易品種單一，交易主體少，信用風(fēng)險(xiǎn)集中在銀行。從交易品種上看，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，票據(jù)市場(chǎng)工具和產(chǎn)品種類(lèi)繁多，而目前我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的交易品種主要是商業(yè)匯票，銀行承兌匯票占95%,商業(yè)承兌匯票在票據(jù)市場(chǎng)交易中只占不足5%,在單一銀行承兌匯票的情況下，票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展完全依賴(lài)于銀行信用，既不利于銀行防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，也不利于企業(yè)擴(kuò)大票據(jù)融資，不利于票據(jù)市場(chǎng)的進(jìn)一步拓展。從交易主體上看，主要是一些大中型企業(yè)和國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行參與票據(jù)交易，而眾多的中小企業(yè)、中小商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)的程度十分有限，所占的市場(chǎng)份額很小。由于票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展完全依賴(lài)于銀行信用，使商業(yè)銀行成為票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者，既不利于金融體系分散和降低風(fēng)險(xiǎn)，也不利于推動(dòng)商業(yè)信用的票據(jù)化和擴(kuò)大票據(jù)融資。

4.法律、法規(guī)建設(shè)滯后，票據(jù)制度不健全。健全完善的法律、法規(guī)是是穩(wěn)健發(fā)展的條件，我國(guó)現(xiàn)有的票據(jù)法律制度僵化死板，不能適應(yīng)現(xiàn)實(shí)的需要。我國(guó)《票據(jù)法》第十條規(guī)定：票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系?！镀睋?jù)法》第七十三條規(guī)定：本法所稱(chēng)本票，是指銀行本票。這表明，融資性票據(jù)—商業(yè)本票，在我國(guó)目前是被法律所禁止的，使得長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)票據(jù)只能作為一種支付結(jié)算手段和信用工具，其作為融資工具的功能未能得到很好發(fā)揮，從而限制了中國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的規(guī)模，導(dǎo)致市場(chǎng)缺乏廣度和深度。

另一方面，我國(guó)沒(méi)有規(guī)定相應(yīng)的較為詳細(xì)的操作規(guī)定、防范手段和票據(jù)責(zé)任的規(guī)定，導(dǎo)致票據(jù)制度被濫用，而且又無(wú)人負(fù)責(zé)。

如雖然規(guī)定票據(jù)的開(kāi)出必須有真實(shí)的貿(mào)易背景，但沒(méi)有規(guī)定對(duì)貿(mào)易背景的審查義務(wù)，所以導(dǎo)致上述有關(guān)貿(mào)易背景的規(guī)定有名無(wú)實(shí)；又如對(duì)票據(jù)質(zhì)押沒(méi)有規(guī)定相關(guān)的辦理程序，只靠相關(guān)銀行規(guī)定相應(yīng)的內(nèi)部工作制度，但它們的效力如何是一個(gè)很大的問(wèn)題，有些規(guī)章甚至與票據(jù)法本身相互沖突。

5.交易方式落后，票據(jù)欺詐風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。我國(guó)目前票據(jù)業(yè)務(wù)還是分散在商業(yè)銀行的各級(jí)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，采用實(shí)物交割柜臺(tái)交易。

票據(jù)從簽發(fā)、承兌、背書(shū)轉(zhuǎn)讓到貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，仍采用手工操作，市場(chǎng)電子化交易程度很低，票據(jù)交易范圍有限，交易信息不暢、不集中、不透明，缺乏有效的價(jià)格形成機(jī)制和統(tǒng)一控制票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的手段，使票據(jù)市場(chǎng)不能擺脫實(shí)物票據(jù)制約，難以形成統(tǒng)一的登記保管和交易清算體系，為個(gè)別商業(yè)銀行故意壓票、退票提供了機(jī)會(huì)，也為不法分子偽造、變?cè)炱睋?jù)創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。

6.利率機(jī)制僵化。合理有效的票據(jù)市場(chǎng)利率機(jī)制，有利于票據(jù)市場(chǎng)的流通，提高票據(jù)的收益性。1996年6月，中國(guó)人民銀行取消對(duì)同業(yè)拆借利率的限制，但票據(jù)市場(chǎng)利率仍受中央銀行管制。1998年12月，雖將貼現(xiàn)利率改為在再貼現(xiàn)利率的基礎(chǔ)上，按不超過(guò)同期貸款利率加點(diǎn)生成，但沒(méi)有從根本上改變貼現(xiàn)利率被管制的性質(zhì)。

7.缺乏權(quán)威的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。

我國(guó)目前尚沒(méi)有很權(quán)威的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，即使是現(xiàn)有的信用評(píng)級(jí)公司也水平參差不齊，缺乏統(tǒng)一規(guī)范的管理，指標(biāo)評(píng)價(jià)體系多受主觀因素的影響，可信度很難令人信服，投資者只能自己通過(guò)一些渠道進(jìn)行評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)成本的存在阻礙了投資者進(jìn)入票據(jù)市場(chǎng)的步伐。

由于缺乏能在全國(guó)范圍內(nèi)被普遍公認(rèn)的權(quán)威性資信評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)票據(jù)進(jìn)行評(píng)級(jí)，配套的社會(huì)信用評(píng)估制度、信息披露制度等規(guī)范管理制度尚未出臺(tái)，企業(yè)的信用沒(méi)有一個(gè)比較權(quán)威的參照系，致使商業(yè)票據(jù)的廣泛可接受性大打折扣。

三、對(duì)我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的建議。

第一，建立票據(jù)信用信息系統(tǒng)，強(qiáng)化信用約束，為票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展提供一個(gè)良好的環(huán)境。這套系統(tǒng)的主要功能是對(duì)票據(jù)違規(guī)行為當(dāng)事人的有關(guān)信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并向社會(huì)公眾提供查詢(xún)，藉此規(guī)范票據(jù)行為，維護(hù)誠(chéng)信的社會(huì)環(huán)境。系統(tǒng)的主要功能包括票據(jù)違規(guī)信息統(tǒng)計(jì)功能、多渠道的信息查詢(xún)功能以及靈活的信息輸出和報(bào)表管理功能等等。建議由人行牽頭，金融機(jī)構(gòu)和信譽(yù)良好的企業(yè)參加，建立金融機(jī)構(gòu)之間的定期通報(bào)制度，并將其納入企業(yè)信貸登記系統(tǒng)，定期公布相關(guān)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)制度，加大信用環(huán)境治理的力度和公開(kāi)性，確保信用信息的公開(kāi)、公正和透明。

對(duì)惡意逃避銀行債務(wù)，有不良票據(jù)行為的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)合力制裁。同時(shí)，對(duì)隨意延壓、無(wú)理拒付行為的承兌銀行，要進(jìn)行公開(kāi)曝光，并依法給予處罰，直至?xí)和；蛉∠涑袃顿Y格。

由于目前我國(guó)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)存在規(guī)模小而松散、業(yè)務(wù)范圍不統(tǒng)一、人員素質(zhì)不高等缺陷，所以有必要在我國(guó)建立統(tǒng)一的票據(jù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。建議先由中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)組建全國(guó)性的票據(jù)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，當(dāng)評(píng)測(cè)機(jī)制走上正軌后，再將原有的依附于銀行的票據(jù)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)脫離銀行體系，獨(dú)立為中立的市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)。

第二，加快跨行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的建設(shè)，推進(jìn)全國(guó)統(tǒng)一的票據(jù)市場(chǎng)的形成。為了解決票據(jù)業(yè)務(wù)和票據(jù)市場(chǎng)現(xiàn)有的弊端，便利企業(yè)支付和融資行為，支持商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，中國(guó)人民銀行于2008年作出建設(shè)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的決策。該系統(tǒng)定位于依托網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)技術(shù)，接收、登記、轉(zhuǎn)發(fā)電子商業(yè)匯票數(shù)據(jù)電文，提供與電子商業(yè)匯票貨幣給付、資金清算等相關(guān)的業(yè)務(wù)處理服務(wù)功能，并提供紙質(zhì)商業(yè)匯票登記查詢(xún)功能及商業(yè)匯票公開(kāi)報(bào)價(jià)功能的業(yè)務(wù)處理平臺(tái)。該系統(tǒng)建成后，將對(duì)我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展、對(duì)全國(guó)統(tǒng)一的票據(jù)市場(chǎng)的形成起到深遠(yuǎn)的影響。

基于我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的現(xiàn)實(shí)狀況，建議在上海建立全國(guó)統(tǒng)一的票據(jù)市場(chǎng)。短期目標(biāo)為：以電子商業(yè)匯票系統(tǒng)為平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)匯票簽發(fā)、托管、查詢(xún)、鑒證、交易、結(jié)算等業(yè)務(wù)功能的電子化處理，初步形成全國(guó)統(tǒng)一的商業(yè)匯票市場(chǎng)。長(zhǎng)期目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是：建成以完善的法律法規(guī)為保障，以現(xiàn)代化信息技術(shù)系統(tǒng)為支撐，豐富的票據(jù)產(chǎn)品為內(nèi)容，具備有效實(shí)現(xiàn)社會(huì)短期資金合理配置，傳導(dǎo)中央銀行貨幣政策、發(fā)現(xiàn)和生成短期資金價(jià)格等多種功能，促進(jìn)上海國(guó)際金融中心的建設(shè)。

第三，豐富交易品種，擴(kuò)大市場(chǎng)主體。一是大力推廣商業(yè)承兌匯票，改變目前銀行承兌匯票一枝獨(dú)秀的局面，鼓勵(lì)實(shí)力雄厚、資信良好的大型企業(yè)集團(tuán)和上市公司利用商業(yè)承兌匯票進(jìn)行融資。

二是大膽創(chuàng)新，積極開(kāi)發(fā)商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)新品種，如開(kāi)展票據(jù)貼現(xiàn)買(mǎi)方付息、企業(yè)貼現(xiàn)回購(gòu)、商業(yè)匯票保證、貸款協(xié)議回購(gòu)等業(yè)務(wù)。

三是有序發(fā)展融資性票據(jù)，分階段逐步放開(kāi)，建立專(zhuān)業(yè)性的商業(yè)票據(jù)發(fā)行公司和規(guī)范的票據(jù)交易所，培育和拓展規(guī)范、高效的融資性票據(jù)市場(chǎng)。四是放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入，允許私營(yíng)企業(yè)和民間票據(jù)進(jìn)入市場(chǎng)，積極扶持對(duì)符合條件的中小企業(yè)開(kāi)展票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，并給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠政策。

第四，逐步完善利率機(jī)制。

根據(jù)目前實(shí)際，建議逐步放寬利率浮動(dòng)范圍，推進(jìn)差別利率，增加利率彈性，在票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展到一定程度后，放開(kāi)票據(jù)轉(zhuǎn)讓利率、貼現(xiàn)利率和再貼現(xiàn)利率的管制，以市場(chǎng)信息化管理為基礎(chǔ)，由供需雙方自主入市、自動(dòng)議價(jià)、自愿成交。

第五，完善相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)。建議盡快修訂完善《票據(jù)法》，完善關(guān)于票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的有關(guān)內(nèi)容，加強(qiáng)適用性和針對(duì)性；完善各類(lèi)實(shí)施細(xì)則，加強(qiáng)監(jiān)管類(lèi)規(guī)則的制定和執(zhí)行，避免在票據(jù)業(yè)務(wù)上的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和互相壓價(jià)；建立健全商業(yè)承兌匯票簽證制度、市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出制度、保證金制度和抵押擔(dān)保制度，使票據(jù)市場(chǎng)在更為合理完善的法律框架下健康發(fā)展。參考文獻(xiàn)：

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