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商業(yè)銀行法范文第1篇

馬蔚華的建議主要針對(duì)《商業(yè)銀行法》第四十三條，包括將現(xiàn)條款修改為如下：“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)可經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)許可從事財(cái)富管理信托業(yè)務(wù)：經(jīng)相關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的審批同意，商業(yè)銀行可以投資參股或控股信托公司、證券公司、保險(xiǎn)公司以及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)。”

某銀行理財(cái)分析師表示，這是中國銀行業(yè)多年的愿望，如果商業(yè)銀行從事財(cái)富管理信托業(yè)務(wù)，未來商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的主體地位也會(huì)有所提升。

點(diǎn)評(píng)：銀行轉(zhuǎn)為投行？

潘石屹缺錢了

“由于策略轉(zhuǎn)變，造成手上現(xiàn)金減少”，因此潘石屹“低價(jià)”拋售了上海兩處商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目。這筆總成交額為52.30億元的交易，與之前120億元的預(yù)期收益相比，折價(jià)56.42%。此時(shí)，距潘石屹宣布SOHO中國轉(zhuǎn)型成功剛好半年。

自2012年8月宣布轉(zhuǎn)型以來，SOHO中國的“變道”征程并不順利。放棄散售模式盡管方向正確，但缺乏實(shí)際商用物業(yè)運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)與能力的SOHO中國，執(zhí)行層面有心無力，致使其資金鏈承受重壓，不得不斷臂求生。

被市場(chǎng)認(rèn)為在商業(yè)地產(chǎn)細(xì)分領(lǐng)域深耕的典型，SOHO中國上海項(xiàng)目的接盤方金融街，自今年年初以來，正加快其全國布局的速度。

點(diǎn)評(píng)：缺錢的SOHO中國風(fēng)光不再，可房?jī)r(jià)依然堅(jiān)挺。

李嘉誠“造雞蛋”

由李嘉誠“好友”周凱旋管理、擅長(zhǎng)投資科技及互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)的風(fēng)司維港投資，近日連同雅虎創(chuàng)辦人楊致遠(yuǎn)等投資者，完成了對(duì)美國一家高科技食品公司Hampton Creek的B輪投資。該公司目前的主要項(xiàng)目是從植物中提取蛋白質(zhì)制造“人造蛋黃醬”，未來更進(jìn)一步打算推出真正不含雞蛋成分的人造雞蛋。

該公司已經(jīng)推出的第一個(gè)產(chǎn)品是名叫“Just Mayo“的蛋黃醬，它是完全使用從植物中提取的成分制造的雞蛋產(chǎn)品，不但口味與普通蛋黃醬無異，而且售價(jià)也差不多。該公司還表示，Just Mayo在生產(chǎn)成本、保存時(shí)間、營(yíng)養(yǎng)成分和環(huán)保方面都優(yōu)于真正的蛋黃醬。

點(diǎn)評(píng)：有消息稱，該產(chǎn)品在美國遭遇到一定阻力，美國雞蛋委員會(huì)發(fā)表聲明，稱雞蛋絕不可能被取代。那么中國呢？

蘋果與汽車廠商推CarPlay

蘋果日前宣布，將與法拉利、奔馳及沃爾沃等合作，在車內(nèi)推出CarPlay服務(wù)，iPhone用戶可以用更直觀、安全的方式來接打電話、使用地圖、聽音樂與查看信息。而寶馬、福特、通用、本田、現(xiàn)代、捷豹路虎、起亞、三菱、日產(chǎn)、標(biāo)致雪鐵龍、斯巴魯、鈴木和豐田等公司也將隨后推出CarPlay。

商業(yè)銀行法范文第2篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 法律風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9082 （2013）11-0041-01

近年來，隨著金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)來源日趨復(fù)雜，除傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外，法律風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)組合中的地位不斷上升，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)總量的影響也越來越大。目前我國商業(yè)銀行還缺乏全面、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和防范。本文擬就上述問題進(jìn)行探討，提出了商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)管理的若干措施及建議。

一、商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的概念

1.法律風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

我國銀監(jiān)會(huì)則在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的附錄中這樣定義法律風(fēng)險(xiǎn)為：（1）商業(yè)銀行簽訂的合同因違反法律或行政法規(guī)可能被依法撤銷或者確認(rèn)無效的；（2）商業(yè)銀行因違約、侵權(quán)或者其他事由被提訟或者申請(qǐng)仲裁，依法可能承擔(dān)賠償責(zé)任的；（3）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)違反法律或者行政法規(guī)，依法可能承擔(dān)行政責(zé)任或者刑事責(zé)任的。

2.法律風(fēng)險(xiǎn)的特征

把握法律風(fēng)險(xiǎn)特征是構(gòu)建高效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的前提，對(duì)于商業(yè)銀行內(nèi)部各風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)的合理劃分以及監(jiān)管方法和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的正確選用也具有重要意義?？偨Y(jié)起來法律風(fēng)險(xiǎn)的特征有三點(diǎn)：（一）法律風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊類型的操作風(fēng)險(xiǎn)。（二）法律風(fēng)險(xiǎn)的分布非常廣泛。（三）法律風(fēng)險(xiǎn)是一種需要計(jì)提資本的風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題

和西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行相比，由于文化傳統(tǒng)、政治經(jīng)濟(jì)等原因，我國商業(yè)銀行走上商業(yè)化道路時(shí)間短、市場(chǎng)化程度低等因素，導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作顯得有些薄弱。

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化尚未形成。法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化，是一種融合了法律文化、現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的文化影響力。它決定了銀行經(jīng)營(yíng)管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和行為模式，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中占據(jù)十分重要的地位。但是，由于一系列的原因，無論是監(jiān)管機(jī)構(gòu)，或是商業(yè)銀行自身對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范都不夠重視。

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)還不健全。在我國，商業(yè)銀行大部分都下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)職位，專職管理銀行風(fēng)險(xiǎn)，但其主要管理的是信貸中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，沒有將法律風(fēng)險(xiǎn)作為一種獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)來管理，沒有形成真正意義上的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系。即使像四大國有商業(yè)銀行通過股份制改造，已按照中國人民銀行頒布實(shí)施的《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》的要求建立了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和各專業(yè)委員會(huì)，但也未建立以董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，與各個(gè)經(jīng)營(yíng)部門緊密聯(lián)系的法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理系統(tǒng)、運(yùn)作機(jī)制、組織制度。

（三）法律風(fēng)險(xiǎn)管理人員嚴(yán)重缺乏。銀行業(yè)有一群具有較高水平的法律人員，但其僅限于銀行法律事務(wù)，對(duì)其他有關(guān)知識(shí)特別是風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)了解尚不夠深人，也缺乏社會(huì)律師擁有的社會(huì)影響力。而大多數(shù)的外聘律師不懂銀行的經(jīng)營(yíng)、管理，提供的法律意見常常不適應(yīng)銀行的實(shí)際需要，并不能真正全面參與銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)管理。另外由于銀行法律人員和社會(huì)律師的待遇差距懸殊，導(dǎo)致銀行優(yōu)秀的法律人才嚴(yán)重流失，法律人才匾乏進(jìn)一步加劇。

（四）法律風(fēng)險(xiǎn)管理的手段、方法嚴(yán)重滯后。與西方銀行業(yè)采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法相比，我國銀行業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理仍停留在傳統(tǒng)的建章立制的管理上，重視法律風(fēng)險(xiǎn)的定性分析，定量分析明顯不足，沒有建立VAR，、 敏感性分析、壓力測(cè)度等法律萬險(xiǎn)管理方法。此外，還存在缺乏法律風(fēng)險(xiǎn)推理信息，缺乏深度數(shù)理分析，沒有建立相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理模型問題。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

我國商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒外國商業(yè)銀行成熟的法律風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)的法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念，根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和法律環(huán)境，逐步建立起法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并不斷積累經(jīng)驗(yàn)，培育自身的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，從而有效防范和控制商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)并提高自身的整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（一）樹立先進(jìn)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化。世界各國的商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中，基本上都把"自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束"等作為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本原則。

（二）加大法律風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，可以增強(qiáng)銀行從業(yè)人員的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，注重加強(qiáng)對(duì)全體人員的法律知識(shí)培訓(xùn)，尤其是銀行高管人員的培訓(xùn)，提高其法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與控制意識(shí)。

（三）開發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和方法。積極借鑒發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行管理法律風(fēng)險(xiǎn)的先進(jìn)技術(shù)和方法，從積累法律風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)人手，盡早建立全面的、敏感性強(qiáng)的法律風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，并為逐步采用更加復(fù)雜的方法管理法律風(fēng)險(xiǎn)做充分的準(zhǔn)備。

（四）建立獨(dú)立的法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門。要有效地推進(jìn)監(jiān)控法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系的建立，提高監(jiān)控制度的有效性及執(zhí)行力，必須具備一個(gè)擁有一定獨(dú)立性和權(quán)限的法律部門。

參考文獻(xiàn)

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商業(yè)銀行法范文第3篇

一、我國商業(yè)銀行中間立法的現(xiàn)狀

1、相關(guān)立法較多，但針對(duì)性立法較少

有關(guān)中間業(yè)務(wù)的立法除了我們熟悉的針對(duì)中間業(yè)務(wù)的專門性立法——2001年制定的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱“規(guī)定”）之外，尚有法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等多部法律法規(guī)涉及此間題。例如，《合同法》中有關(guān)于融資租賃的規(guī)定，中國人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》、《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》等規(guī)章。

2、針對(duì)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的立法較多，對(duì)新型中間業(yè)務(wù)的規(guī)范立法較少

由于我國對(duì)金融安全的高度重視，以及傳統(tǒng)行政管理力量的強(qiáng)大，關(guān)于傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)方面的規(guī)章制定得較多。突出表現(xiàn)為支付結(jié)算類規(guī)章繁多。而我國新型中間業(yè)務(wù)開展的時(shí)間較晚，種類也較少，因此，相關(guān)的立法也就較少。

3、眾多法律規(guī)范之間缺少協(xié)調(diào)，相當(dāng)一部分規(guī)范較為陳舊

把中間業(yè)務(wù)作為一個(gè)整體法律調(diào)整對(duì)象來看，對(duì)其調(diào)整的規(guī)范分屬法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章等不同層級(jí)的法律淵源和民商法、金融法等不同的法律部門。其中的級(jí)別沖突、理念沖突以至具體規(guī)范的沖突比比皆是。同時(shí)，很大一部分規(guī)范性文件出臺(tái)的年代久遠(yuǎn)，也未作及時(shí)修改，面對(duì)飛速發(fā)展的金融創(chuàng)新，已然力不從心。

4、禁止性規(guī)范較多，對(duì)金融創(chuàng)新的制約太大

中間業(yè)務(wù)的法律規(guī)章（已經(jīng)頒布的）大多存在規(guī)范制定過于嚴(yán)格，制約過于嚴(yán)厲的特征。頒布的中間業(yè)務(wù)規(guī)章名為法律規(guī)章，精神實(shí)質(zhì)是行政管理的具體化、明確化和形式法制化。在中國向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌，金融改革逐步深化的過程中，這樣的指導(dǎo)或許是必要的，但從長(zhǎng)久計(jì)，這種狀況應(yīng)該改變。

5、中間業(yè)務(wù)立法的國際化程度不高

我國的中間業(yè)務(wù)立法，大多是滿足于國內(nèi)金融監(jiān)管的需要，與國際接軌的程度較低。針對(duì)中間業(yè)務(wù)的國際慣例發(fā)展很快，眾多的慣例相繼形成，并為多數(shù)國家所接受。例如，UCP500，ISP98等等。這些慣例業(yè)已成為銀行從事國際業(yè)務(wù)的指南。而目前國內(nèi)立法中，只有《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》是參照UCP500的要求進(jìn)行的對(duì)應(yīng)立法。

6、相關(guān)的準(zhǔn)立法——司法解釋的滯后

中國成文法的法律傳統(tǒng)決定了司法解釋在法律適用上的重要地位。綜觀我國民商事領(lǐng)域的執(zhí)法環(huán)境，有關(guān)的司法解釋數(shù)不勝數(shù)，推陳出新的速度也很快。但在中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域的司法解釋卻屈指可數(shù)，且僅有的司法解釋也只是針對(duì)業(yè)務(wù)中某一方面的具體問題說明，而不是全面的法律適用的規(guī)定。例如，針對(duì)信用證方面的司法解釋，目前只有《最高人民法院關(guān)于人民法院能否對(duì)信用證開證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問題的規(guī)定》。

二、造成目前立法現(xiàn)狀的原因分析

造成目前中間業(yè)務(wù)立法現(xiàn)狀的原因可以從兩個(gè)方面來分析。一是金融實(shí)踐——中間業(yè)務(wù)本身的現(xiàn)狀。二是金融立法的指導(dǎo)思想。

中國商業(yè)銀行目前開展的中間業(yè)務(wù)大多還是傳統(tǒng)的類型——中介服務(wù)類，其科技附加值不高，金融風(fēng)險(xiǎn)性不大。因此，立法者對(duì)此立法規(guī)范的愿望并不強(qiáng)烈。這就是中國目前中間業(yè)務(wù)立法較少的原因，當(dāng)然，由于立法較少，相應(yīng)的司法解釋也就不可能多。因?yàn)?，法院不可以越俎代庖，?duì)沒有立法的“法律法規(guī)”進(jìn)行司法解釋。

由于金融運(yùn)行的規(guī)律性強(qiáng)，金融立法的技術(shù)要求高，專家立法就成為必然的要求。但是，專家立法的缺陷也是不言而喻的。由專家制定的法律法規(guī)往往就是對(duì)相應(yīng)的調(diào)整對(duì)象的重現(xiàn)和敘述，缺乏法律所應(yīng)有用語的準(zhǔn)確性和邏輯的嚴(yán)密性。當(dāng)專家立法和行政力量相融合后，順理成章地造就了我國中間業(yè)務(wù)法律法規(guī)的“行政辦事指南”的面孔。

中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌、金融改革仍在繼續(xù)的現(xiàn)狀也是造成目前中間業(yè)務(wù)立法數(shù)量少、規(guī)范力度大，與國際接軌差的原因。隨著中國改革進(jìn)程的加速，這一狀況必將得到改變。十屆人大通過了國務(wù)院的機(jī)構(gòu)改革方案，新成立了“中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)”（簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)會(huì)”）。銀監(jiān)會(huì)的成立必將對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管提出新的要求，進(jìn)行相應(yīng)的立法。

三、中國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)立法中應(yīng)該關(guān)注的幾個(gè)問題

1、明確立法思想

在中國的金融立法進(jìn)程中，存在明顯的階段性沖刺立法和立法重點(diǎn)不勻的現(xiàn)象。在80年代初期的金融改革中，中國新金融體制的建立主要依靠的是行政力量。在95年以后的一段時(shí)間，中國金融立法突飛猛進(jìn)，制定了中國人民銀行法、商業(yè)銀行法等一大批金融基本法律。在2001年前后，應(yīng)對(duì)入世要求，中國又針對(duì)外資金融方面進(jìn)行了相應(yīng)的立法和修法。可能正是由于金融立法的“大事”太多，中間業(yè)務(wù)的立法很難有暇顧及。于2001年6月21日以“暫行規(guī)定”面目示人的第一部較為全面規(guī)范商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的規(guī)章姍姍來遲。在銀行的競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)向中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)候，有關(guān)中間業(yè)務(wù)的金融立法步伐著實(shí)應(yīng)該加快了。

2、注意與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之間的協(xié)調(diào)性

中間業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)并列為銀行的三大業(yè)務(wù)。但是中間業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的法律區(qū)分并不能割斷他們之間的事實(shí)上的聯(lián)系。從形式上看，中間業(yè)務(wù)列于資產(chǎn)負(fù)債表外，而資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)列于表內(nèi)。但是，多數(shù)中間業(yè)務(wù)，尤其是作為金融創(chuàng)新產(chǎn)物的新鮮的中間業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)有著本質(zhì)的聯(lián)系，或是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的延伸，或與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)結(jié)合。因此，將他們?cè)诹⒎ㄉ贤耆珠_是不可取的。

注意與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)還應(yīng)該注意立法形式上的協(xié)調(diào)。對(duì)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的特別關(guān)注是我國的特點(diǎn)，相關(guān)的立法較多，且級(jí)別較高。例如，負(fù)債類業(yè)務(wù)中有《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》，資產(chǎn)類業(yè)務(wù)中有《借款合同條例》、《貸款通則》等。同為金融業(yè)務(wù)種類，但法律上的關(guān)注程度迥然不同。在今后的立法中，應(yīng)該注意平衡協(xié)調(diào)。

3、注意與國際慣例的接軌

當(dāng)今世界已是一個(gè)經(jīng)濟(jì)全球化的時(shí)代，一國的金融體系已經(jīng)成為國際金融體系的組成部分。因此，立法當(dāng)局的立法活動(dòng)必須著眼于世界，在充分考慮國際慣例的前提下，制定出維護(hù)本國經(jīng)濟(jì)利益，保障國內(nèi)金融體系穩(wěn)定的金融法律法規(guī)。目前，中間業(yè)務(wù)類的國際立法和國際慣例主要有：國際信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）、國際托收統(tǒng)一規(guī)則等。有些慣例正在形成之中，我們應(yīng)該密切關(guān)注其發(fā)展動(dòng)向，及時(shí)合理地吸收到國內(nèi)立法中來，不要犯立法一旦完成就落后了的錯(cuò)誤。

4、注意監(jiān)管的尺度，處理好監(jiān)管和服務(wù)的關(guān)系

從中間業(yè)務(wù)的性質(zhì)來看，其屬于金融業(yè)務(wù)的范疇。在法律上看來，本屬于私法自治的領(lǐng)域，公法的干預(yù)應(yīng)該盡可能的少。但由于金融業(yè)的特殊性，公法的干預(yù)在各國都是普遍的現(xiàn)象。但在全球金融管制放松的趨勢(shì)下，我國的中間業(yè)務(wù)立法應(yīng)該把握好干預(yù)的度，尋求金融監(jiān)管和服務(wù)金融、促進(jìn)金融業(yè)發(fā)展，提升我國金融競(jìng)爭(zhēng)力之間的平衡。

中間業(yè)務(wù)立法的基調(diào)應(yīng)定為金融業(yè)務(wù)監(jiān)管法，但監(jiān)管應(yīng)該是宏觀上的監(jiān)管、程序上的監(jiān)管，具體的業(yè)務(wù)監(jiān)管應(yīng)交給銀行業(yè)協(xié)會(huì)或銀行自身，以行業(yè)規(guī)范或銀行內(nèi)部自控制度的方式進(jìn)行。當(dāng)然，在這一過程中，法律可賦予監(jiān)管當(dāng)局一定的指導(dǎo)職能、監(jiān)管當(dāng)局也可以以行政指導(dǎo)的方式協(xié)助銀行完善相關(guān)的制度。一定要樹立這樣一個(gè)指導(dǎo)思想，監(jiān)管是為了規(guī)范，規(guī)范是為了發(fā)展。如果監(jiān)管的結(jié)果是束縛了銀行時(shí)發(fā)展，那這樣的立法是失敗的。

5、注意立法的體系化，協(xié)調(diào)法律法規(guī)之間的關(guān)系

立法的散亂會(huì)導(dǎo)致法律之間的沖突加劇和法律適用上的困難。在金融法律立法之初，很多情況是應(yīng)急立法和專項(xiàng)立法，立法中的偏頗在所難免。但是，在社會(huì)關(guān)系發(fā)育成熟之后的立法，應(yīng)該注意立法的體系化和協(xié)調(diào)性。在十屆人大通過國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，成立銀監(jiān)會(huì)之后，相應(yīng)的金融法律肯定要作修改。

與中間業(yè)務(wù)有關(guān)的法律規(guī)定包括以下幾個(gè)方面。一是新的中央銀行的監(jiān)管職能定位。二是銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管職能定位。三是涉及到與其他非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的交叉性中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管協(xié)調(diào)。四是中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管程序問題。其中，第三個(gè)方面的問題是最突出的。原來由中國人民銀行統(tǒng)一行使對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職能，跨銀行的中間業(yè)務(wù)至少是有部門監(jiān)管的。在銀監(jiān)會(huì)成立后，“規(guī)定”中規(guī)定的中間業(yè)務(wù)的審批、監(jiān)管職能是否交由銀監(jiān)會(huì)行使呢？因此，由機(jī)構(gòu)改革和金融深化所引發(fā)的中間業(yè)務(wù)的立法和修法已是箭在弦上。

以上幾個(gè)方面只是必須關(guān)注的焦點(diǎn)，但不是全部。概而言之，立法指導(dǎo)思想、觀念的轉(zhuǎn)變是前提，同時(shí)在具體立法過程中要注意四個(gè)方面的協(xié)調(diào)：中間業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)，國內(nèi)立法與國際慣例的協(xié)調(diào)，業(yè)務(wù)監(jiān)管與服務(wù)創(chuàng)新的協(xié)調(diào)和金融立法內(nèi)部體系的協(xié)調(diào)。只有這樣，才能保證立法的質(zhì)量。

四、對(duì)中間業(yè)務(wù)立法的具體建議

中間業(yè)務(wù)的立法已經(jīng)迫在眉睫，但此時(shí)的中間業(yè)務(wù)的立法已不同于“規(guī)定”出臺(tái)時(shí)的情形，對(duì)相關(guān)立法也提出了更高的要求，對(duì)中間業(yè)務(wù)立法具有重大影響的因素有：央行的職能進(jìn)一步明確，銀監(jiān)會(huì)承擔(dān)起銀行業(yè)的監(jiān)管任務(wù)。商業(yè)銀行的改革進(jìn)一步深化，中間業(yè)務(wù)成為銀行競(jìng)爭(zhēng)的首要方面，銀行一方面呼吁監(jiān)管的松綁，為金融創(chuàng)新、提高競(jìng)爭(zhēng)力創(chuàng)造條件，另一方面，為了規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)，杜絕惡性競(jìng)爭(zhēng)，中間業(yè)務(wù)立法的規(guī)制又不可或缺。銀行業(yè)國際化的趨勢(shì)進(jìn)一步加強(qiáng)，混業(yè)經(jīng)營(yíng)成為大勢(shì)所趨。如何在中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)上取得優(yōu)勢(shì)，同時(shí)又控制住由此帶來的風(fēng)險(xiǎn)，也對(duì)相應(yīng)的立法提出了挑戰(zhàn)。面對(duì)這些具體的問題，中間業(yè)務(wù)的立法惟有做到系統(tǒng)性整體立法，方能自如應(yīng)對(duì)。在此，筆者以系統(tǒng)的眼光簡(jiǎn)單地勾畫一下中間業(yè)務(wù)法律的框架，以期對(duì)我國的中間業(yè)務(wù)立法有所裨益。

1、央行法與商行法的統(tǒng)領(lǐng)

95年制定的中國人民銀行法規(guī)定了央行的兩大職責(zé)：制定和實(shí)施貨幣政策以及對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理（第二條），按照規(guī)定監(jiān)督管理金融市場(chǎng)和有關(guān)金融監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)的命令和規(guī)章等是央行的職責(zé)（第五條）。央行法第五章具體規(guī)定了央行的金融監(jiān)督管理職能，明確中國人民銀行依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理，維護(hù)金融業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行（第三十七條）。從目前情況看，央行對(duì)金融業(yè)的全面監(jiān)管職能無法替代，從混業(yè)經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)遠(yuǎn)趨勢(shì)看，協(xié)調(diào)銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)的綜合性監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍非中央銀行莫屬，但央行的職責(zé)調(diào)整后應(yīng)以實(shí)施貨幣政策為主，對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管只作合法性監(jiān)管，不作具體的事務(wù)性監(jiān)管，監(jiān)管應(yīng)與貨幣政策的實(shí)施相協(xié)調(diào)，或者應(yīng)為貨幣政策服務(wù)，應(yīng)該更加突出央行的宏觀調(diào)控職能。因此，對(duì)央行法的修改可以如下方式進(jìn)行：第二條的規(guī)定不變，第四條第三款按照規(guī)定審批、監(jiān)督管理金融機(jī)構(gòu)及第五章對(duì)銀行類機(jī)構(gòu)的具體監(jiān)管的規(guī)定條文移至商行法。其他牽涉到的具體業(yè)務(wù)監(jiān)管的條款也作相應(yīng)的處理，分別調(diào)整至商行法、證券法等。

修改后的商業(yè)銀行法應(yīng)作為金融機(jī)構(gòu)法和銀行監(jiān)管法的地位而存在，改變目前商業(yè)銀行法只具有金融機(jī)構(gòu)法的性質(zhì)。為此，必須在商行法中加入一章——銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，對(duì)其具體的監(jiān)督管理職責(zé)作全面的規(guī)定。對(duì)商行法第三條應(yīng)作修改，引入中間業(yè)務(wù)的概念，商行法第六章的監(jiān)督管理應(yīng)調(diào)整后，并入銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)一章。商行法第四章貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則，應(yīng)作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，按資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的順序排列。并且應(yīng)名副其實(shí)，只規(guī)定開展相當(dāng)業(yè)務(wù)的基本規(guī)則，具體規(guī)則和要求應(yīng)留待相關(guān)的規(guī)章或銀行內(nèi)部制度去規(guī)范。同時(shí)，應(yīng)特別注意補(bǔ)上中間業(yè)務(wù)開辦的具體規(guī)則。

2、重視核心法規(guī)的制定

央行法、商行法只是作為監(jiān)管法的統(tǒng)領(lǐng)而起作用，作為全面實(shí)施監(jiān)管的法規(guī)應(yīng)該是二級(jí)監(jiān)管法規(guī)，這才是監(jiān)管法的核心。根據(jù)前面的討論，我們知道，我們制定中間業(yè)務(wù)類法規(guī)，本質(zhì)上是中間業(yè)務(wù)監(jiān)管法。在銀監(jiān)會(huì)成立后，可以由銀監(jiān)會(huì)著手制定，報(bào)國務(wù)院審批通過，以條例的形式，提高其立法級(jí)別。在可能的情況下，亦可以制定資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理?xiàng)l例、負(fù)債業(yè)務(wù)管理?xiàng)l例，對(duì)銀行的傳統(tǒng)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)以及資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新作出規(guī)范和監(jiān)督。

“規(guī)定”已經(jīng)充分體現(xiàn)了作為一個(gè)監(jiān)管性規(guī)章的性質(zhì)，具有很多的可取之處。一是對(duì)中間業(yè)務(wù)的開辦程序的規(guī)定。這部分規(guī)定較為具體，操作性強(qiáng)，既為銀行開辦中間業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供了法律保障，也對(duì)此作出了規(guī)范，從源頭上防止惡性競(jìng)爭(zhēng)的出現(xiàn)。不足之處是對(duì)監(jiān)管機(jī)關(guān)的義務(wù)規(guī)定不具體，沒有相應(yīng)的罰則條款，以督促監(jiān)管機(jī)關(guān)及時(shí)履行義務(wù)。二是根據(jù)中間業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)，分類監(jiān)管，以最大限度地防范風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)定具體規(guī)定了適用審批制和備案制的不同業(yè)務(wù)類型，同時(shí)要求各銀行對(duì)這兩類不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)分別監(jiān)管。三是在監(jiān)管上明確了監(jiān)管機(jī)關(guān)的監(jiān)管和銀行的內(nèi)部監(jiān)管——內(nèi)控機(jī)制相結(jié)合的雙層監(jiān)管機(jī)制。再輔之以嚴(yán)格的財(cái)務(wù)、審計(jì)制度，對(duì)中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管可謂到位了。

“規(guī)定”中不足的地方也有，此處略舉一二，以期對(duì)修法能有所幫助?！耙?guī)定”未明確該規(guī)定與相關(guān)中間業(yè)務(wù)類法律規(guī)章的銜接，只是在第十二條中簡(jiǎn)單規(guī)定，對(duì)中國人民銀行已經(jīng)的專門業(yè)務(wù)管理辦法的中間業(yè)務(wù)品種，若辦法已規(guī)定了相應(yīng)的審批或備案制度，按專門業(yè)務(wù)管理辦法執(zhí)行。而對(duì)很多類型的中間業(yè)務(wù)是按照國際通行慣例來做的現(xiàn)狀，如何做好“規(guī)定”與慣例的銜接呢？這顯然已經(jīng)不是由《民法通則》的“可以適用國際慣例”的規(guī)定來簡(jiǎn)單解決的。另外，關(guān)于中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)問題，在“規(guī)定”中做了規(guī)定，可能推出具體的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)管理辦法，這其實(shí)是監(jiān)管中的一個(gè)誤區(qū)。金融產(chǎn)品的定價(jià)應(yīng)該逐步市場(chǎng)化，監(jiān)管尺度應(yīng)是以成本約束的原則遏制惡性競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)金融服務(wù)提供者合理運(yùn)用價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)手段，提高整個(gè)市場(chǎng)效率。在我國已經(jīng)逐步推行人民幣利率市場(chǎng)化的情況下，還對(duì)中間業(yè)務(wù)統(tǒng)一定價(jià)，實(shí)行一刀切的價(jià)格管制，是一種逆市場(chǎng)化方向而為的倒退。在銀行競(jìng)爭(zhēng)空間日趨壓縮的情況下，中間業(yè)務(wù)的服務(wù)水平和價(jià)格戰(zhàn)略已成為銀行競(jìng)爭(zhēng)的為數(shù)不多的武器，應(yīng)該還給銀行自由使用。

3、配套的中間業(yè)務(wù)規(guī)章應(yīng)逐步健全

中間業(yè)務(wù)管理?xiàng)l例作為中間業(yè)務(wù)監(jiān)管的母法，所解決的只是確定中間業(yè)務(wù)監(jiān)管的原則、基本規(guī)則和一些各類中間業(yè)務(wù)所必須遵循的共性問題。各類中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管要留待有關(guān)具體的規(guī)章來解決。對(duì)一些勞動(dòng)密集型的中間業(yè)務(wù)無須專門的法規(guī)調(diào)整，但是對(duì)技術(shù)附加型、金融創(chuàng)新型的中間業(yè)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)立法規(guī)范。

目前，具體中間業(yè)務(wù)的立法只有《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》等為數(shù)極少的幾部。而目前已經(jīng)廣泛開展的許多類型的中間業(yè)務(wù)在中國的法律法規(guī)都是空白，亟須立法。例如，備用信用證方面，《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》只規(guī)定了結(jié)算用跟單信用證，而目前我國備用信用證的業(yè)務(wù)量已經(jīng)很大，積聚的風(fēng)險(xiǎn)也很驚人。如不及時(shí)規(guī)范，后果將十分嚴(yán)重。對(duì)金融衍生業(yè)務(wù)的規(guī)范也幾乎是空白，而這類業(yè)務(wù)的開展將會(huì)在對(duì)銀行帶來巨大利潤(rùn)的同時(shí)帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，也是亟須立法規(guī)范的一個(gè)方面。

4、其他相關(guān)立法的配合和協(xié)調(diào)

除了以上銀行法系統(tǒng)內(nèi)的中間業(yè)務(wù)規(guī)范的協(xié)調(diào)之外，還應(yīng)該注意中間業(yè)務(wù)法與外部法律法規(guī)的協(xié)調(diào)。立法是一個(gè)系統(tǒng)性工程，往往牽一發(fā)而動(dòng)全身。需要考慮的問題，需要關(guān)注的方面，需要作調(diào)整修訂的法律法規(guī)真是太多了，本文無法詳盡闡述，只此列舉一二。例如，銀行會(huì)計(jì)制度中是否可以加列一個(gè)“中間業(yè)務(wù)”的會(huì)計(jì)科目。

商業(yè)銀行法范文第4篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；投資銀行；發(fā)展對(duì)策

我國商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)開辦時(shí)間不長(zhǎng)，與國外先進(jìn)商業(yè)銀行相比存在諸多劣勢(shì)，自身發(fā)展還存在問題，因此需要更進(jìn)一步發(fā)展。

一、我國商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

我國的投資銀行發(fā)展較晚，第一家證券公司是1987年在深圳成立的深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)證券公司。從我國實(shí)踐來看，投資銀行業(yè)務(wù)最初是由商業(yè)銀行來輔助完成的。上世紀(jì)80年代中后期，隨著我國開放證券流通市場(chǎng)，原有商業(yè)銀行的證券業(yè)務(wù)逐漸被分離出來，各地區(qū)先后成立了一大批證券公司，形成了以證券公司為主的證券市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)體系。在隨后的十余年里，證券公司逐漸成為我國投資銀行業(yè)務(wù)的主體。但是，除了專業(yè)的證券公司以外，還有一大批業(yè)務(wù)范圍較為寬泛的信托投資公司、金融投資公司、產(chǎn)權(quán)交易與經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理公司、財(cái)務(wù)咨詢公司等在從事投資銀行的其他業(yè)務(wù)。

我國的投資銀行可以分為三種類型：第一種是全國性的，第二種是地區(qū)性的，第三種是民營(yíng)性的。全國性的投資銀行又分為兩類：其一是以銀行系統(tǒng)為背景的證券公司，其二是以國務(wù)院直屬或國務(wù)院各部委為背景的信托投資公司。地區(qū)性的投資銀行主要是省市兩級(jí)的專業(yè)證券公司和信托公司。以上兩種類型的投資銀行依托國家在證券業(yè)務(wù)方面的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)在我國投資銀行業(yè)中占據(jù)了主體地位。民營(yíng)性的投資銀行主要是一些投資管理公司、財(cái)務(wù)顧問公司和資產(chǎn)管理公司等，它們絕大多數(shù)是從過去為客戶提供管理咨詢和投資顧問業(yè)務(wù)發(fā)展起來的，有一定的資本實(shí)力，在企業(yè)并購、項(xiàng)目融資和金融創(chuàng)新方面具有很強(qiáng)的靈活性，正逐漸成為我國投資銀行領(lǐng)域的一支中堅(jiān)力量。

二、目前我國商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)存在的問題

（一）業(yè)務(wù)功能不全

國際投行的主營(yíng)業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行中都沒有開展起來，商業(yè)銀行缺少核心業(yè)務(wù)，影響優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮，還不能算真正意義上開展投行業(yè)務(wù)。

（二）經(jīng)營(yíng)品種簡(jiǎn)單

我國商業(yè)銀行從事的部分投行業(yè)務(wù)，大致分為咨詢顧問類、重組并購類、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與資產(chǎn)證券化、直接融資類四大類。盡管如此，投行業(yè)務(wù)開展的程度仍不深、業(yè)務(wù)范圍仍不廣，能從事兼并收購顧問業(yè)務(wù)、金融工程以及研究與發(fā)展類業(yè)務(wù)的屈指可數(shù)。

（三）對(duì)企業(yè)走出去支持不夠

境內(nèi)企業(yè)在海外上市的承銷業(yè)務(wù)大都交與合資公司或外資公司，我國的投資銀行還普遍缺乏聲譽(yù)，尤其是缺乏國際聲譽(yù)，國內(nèi)商業(yè)銀行尚不能為企業(yè)走出國門、參與國際化競(jìng)爭(zhēng)、海外兼并收購形成有力的支持。從西方發(fā)達(dá)國家看，現(xiàn)資銀行業(yè)的發(fā)展是以其大量經(jīng)營(yíng)企業(yè)并購業(yè)務(wù)為標(biāo)志的，另外在資產(chǎn)管理和金融工程方面也都有優(yōu)異的表現(xiàn)。

此外，我國商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、在國際金融市場(chǎng)的參與程度等方面都不及國際大型投資銀行。

三、導(dǎo)致我國商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)存在問題的原因

我國商業(yè)銀行開展投行業(yè)務(wù)的缺陷和問題是由多種原因造成的，主要有三個(gè)方面原因。

（一）分業(yè)經(jīng)營(yíng)格局的制約

這是最重要的原因。隨著我國《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》陸續(xù)頒布，形成了分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的格局，這在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型初期有它的合理性和必要性。2001年國家推出了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》等法律法規(guī)，為商業(yè)銀行開展投行業(yè)務(wù)提供了政策空間。盡管商業(yè)銀行開展了常年財(cái)務(wù)顧問、銀團(tuán)貸款、結(jié)構(gòu)化融資、重組并購、短期融資券、資產(chǎn)證券化等一些證券公司未能開展或者未形成優(yōu)勢(shì)的投行業(yè)務(wù)，但證券的承銷、經(jīng)紀(jì)與交易等需要經(jīng)營(yíng)牌照的業(yè)務(wù)仍未能開展，對(duì)商業(yè)銀行的全面服務(wù)功能形成制約，造成商業(yè)銀行的投行業(yè)務(wù)不能形成完整的業(yè)務(wù)價(jià)值鏈和全面的業(yè)務(wù)體系，很多投行業(yè)務(wù)只是投行業(yè)務(wù)整體價(jià)值鏈上的某幾個(gè)環(huán)節(jié)，要開展具有完整價(jià)值鏈的投行業(yè)務(wù)還需要國家政策和法律的進(jìn)一步調(diào)整。

商業(yè)銀行法范文第5篇

目前我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款、貸款市場(chǎng)已大部分瓜分完畢，很難找到新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，在這種情況下，表外業(yè)務(wù)作為一種新的業(yè)務(wù)，涉及客戶、同業(yè)等方方面面，而且提供手續(xù)費(fèi)，咨詢費(fèi)等收入來源，從而使表外業(yè)務(wù)的開發(fā)與拓展將成為各家銀行在激烈競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展的新武器。

一、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題

目前我國銀行資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)主要是傳統(tǒng)的擔(dān)保和承兌業(yè)務(wù)，開展比較多的表外業(yè)務(wù)有：（一）信用保函。信用保函是一種不可撤消的銀行擔(dān)保行為，銀行要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，包括進(jìn)口訂貨保函、投標(biāo)保函。（二）銀行保函。銀行保函是銀行承擔(dān)債務(wù)人對(duì)債權(quán)人的償債、違約或履約失敗的義務(wù)的書面承諾，按性質(zhì)可分為從屬性保函和獨(dú)立性保函。（三）承兌業(yè)務(wù)。（四）備用信用證業(yè)務(wù)。

從表外業(yè)務(wù)占總收入比重來看：中國農(nóng)業(yè)銀行為3%，中國工商銀行為5%，中國建設(shè)銀行為8%，中國銀行最高且僅為17%.全國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入在總收入中所占比例不到8%.在西方發(fā)達(dá)國家，一般最低已達(dá)到銀行業(yè)務(wù)收入的25%以上，大銀行甚至超過50%.如瑞士銀行表外業(yè)務(wù)盈利占其總利潤(rùn)的60%-70%；英國巴克萊銀行表外業(yè)務(wù)的盈利可抵補(bǔ)其業(yè)務(wù)總支出的70%以上；在90年代中期亞太地區(qū)銀行的利潤(rùn)中，表外業(yè)務(wù)收入達(dá)到25%以上，有的甚至達(dá)到45%以上。

與西方商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)仍處于起步階段，發(fā)展速度較慢，業(yè)務(wù)種類單一，主要以一些傳統(tǒng)的中介業(yè)務(wù)為主，許多業(yè)務(wù)領(lǐng)域在相當(dāng)程度上還是一片空白，表外業(yè)務(wù)的種類、規(guī)模與我國銀行現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)水平極不相稱。且存在許多問題：

首先，表外業(yè)務(wù)發(fā)展速度緩慢，具體表現(xiàn)在，品種單一、范圍狹小、檔次不高。我國表外業(yè)務(wù)的品種僅局限于一些為客戶提供中介服務(wù)的傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)上，在各類擔(dān)保貸款和投資承諾、外匯買賣等新興表外業(yè)務(wù)上發(fā)展緩慢，同時(shí)缺乏金融創(chuàng)新，即使有一些，也難以普及并深入發(fā)展下去。其他如擔(dān)保、包銷承諾等業(yè)務(wù)也都還是品種少、規(guī)范小、缺乏深度和廣度。

其次，對(duì)于表外業(yè)務(wù)的規(guī)定只散見于一些法律法規(guī)之中，并未形成法律體系，且有些規(guī)定不符合國際慣例。如我國目前使用的《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》對(duì)表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)的區(qū)別和核算不符合國際慣例。該制度指出“或有資產(chǎn)、或有負(fù)債，應(yīng)在表外科目核算”。但又規(guī)定對(duì)業(yè)務(wù)上使用的重要憑證或未啟用的有價(jià)證券，金融企業(yè)也應(yīng)在表外科目進(jìn)行登記。而美國公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和英國會(huì)計(jì)原則推薦書規(guī)定；表外科目的核算對(duì)象即為或有資產(chǎn)或有負(fù)債表外業(yè)務(wù)。

再次，表外業(yè)務(wù)的收益較差，表外業(yè)務(wù)是以收取手續(xù)費(fèi)為主要目的的服務(wù)性業(yè)務(wù)，但由于目前我國商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)未能給予充分的重視，認(rèn)為不是主業(yè)，致使表外業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行為了拉攏客戶而提供的一種無償。例如，收款，工資、信息咨詢等。

二、我國銀行表外業(yè)務(wù)滯后的原因分析

我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展滯后緣于我國金融市場(chǎng)不健全和經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，銀行缺乏創(chuàng)新的動(dòng)力。主要原因有以下幾方面：

（一）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)尚不成熟

目前，我國經(jīng)濟(jì)尚處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期，我國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行還不是真正的自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)主體。一是目前仍采取國有獨(dú)資的產(chǎn)權(quán)形式，二是整個(gè)銀行體系雖然相繼出現(xiàn)了股份制商業(yè)銀行與外資銀行，但國有銀行占主導(dǎo)地位的局面尚未打破，所以缺乏一種參與競(jìng)爭(zhēng)的動(dòng)力，缺乏擴(kuò)張和創(chuàng)新的動(dòng)力。

（二）對(duì)商業(yè)銀行管理的限制

在經(jīng)歷了銀行開辦信托投資公司、證券機(jī)構(gòu)而引起諸多問題之后，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》作出了分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的規(guī)定，明確商業(yè)銀行在國內(nèi)不得從事信托投資業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)。進(jìn)行分業(yè)規(guī)定的初衷是為了促進(jìn)金融業(yè)的穩(wěn)定和健康發(fā)展，但卻在客觀上限制了我國商業(yè)銀行一部分表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（三）商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的法規(guī)不完善

目前我國對(duì)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)沒有專門的法律、法規(guī)對(duì)其進(jìn)行規(guī)范，這使得商業(yè)銀行在開展表外業(yè)務(wù)時(shí)因缺乏法律上的支持而無所適從，其所開展的業(yè)務(wù)有可能遭到監(jiān)管當(dāng)局的禁止，因此限制了表外業(yè)務(wù)的規(guī)范開展。

（四）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

表外業(yè)務(wù)的兩大動(dòng)力是規(guī)避資本充足的限制和國際管理。我國商業(yè)銀行長(zhǎng)期沒有資本充足要求，目前雖有這樣的要求，但由于體制原因，國有銀行在落實(shí)這項(xiàng)監(jiān)管要求往往不夠嚴(yán)格，加上我國還沒有完全按照《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算方法來衡量銀行的資本充足率，因此銀行受到來自資本充足方面的監(jiān)管壓力并不大，銀行不必像外資銀行那樣盡力去開展表外業(yè)務(wù)。此外，我國人民幣尚未完全實(shí)現(xiàn)自由兌換，人民銀行對(duì)利率、資本市場(chǎng)的管理遠(yuǎn)沒有展開，客戶對(duì)防范匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率需求不明顯，銀行自然對(duì)提供風(fēng)險(xiǎn)管理類表外業(yè)務(wù)持消極態(tài)度。

三、發(fā)展我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的對(duì)策

盡管我國銀行的表外業(yè)務(wù)規(guī)模小，種類少，但是這項(xiàng)業(yè)務(wù)將隨我國金融市場(chǎng)的發(fā)展而發(fā)展壯大。特別是加入WTO后，我國金融市場(chǎng)的對(duì)外開放，使擁有世界上人口最多及最大消費(fèi)市場(chǎng)的中國成為國際大銀行的戰(zhàn)略必爭(zhēng)之地。目前，在我國的外資銀行及外資銀行的代辦處已經(jīng)超過400家，外資銀行進(jìn)入中國后，以其發(fā)達(dá)的表外業(yè)務(wù)與我國落后的表外業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，我國銀行很可能喪失在這一領(lǐng)域的份額，從而在整體競(jìng)爭(zhēng)中處于非常被動(dòng)的地位。因此，商業(yè)銀行必須建立起自己的表外業(yè)務(wù)體系，實(shí)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)零的突破，擁有一定量的客戶，搶占市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)多元化以構(gòu)建新的利潤(rùn)增長(zhǎng)渠道。借鑒西方國家發(fā)展表外業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，我國可采取以下對(duì)策：

（一）加快金融法規(guī)建設(shè)

應(yīng)盡快制定有關(guān)表外業(yè)務(wù)的法規(guī)和規(guī)章。立法原則既要考慮當(dāng)前金融分業(yè)管理的需要，也要考慮到銀行綜合經(jīng)營(yíng)發(fā)展的趨勢(shì)。立法應(yīng)逐步放松對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的限制，鼓勵(lì)銀行開發(fā)新的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)品種，引入現(xiàn)代交易方式，在條件成熟時(shí)應(yīng)按照先保險(xiǎn)再信托證券，先后自營(yíng)的順序，允許銀行逐步拓寬經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，為商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)提供一個(gè)寬松的法律政策空間。

（二）加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范和金融監(jiān)管

表外業(yè)務(wù)一般都隱含著一定的風(fēng)險(xiǎn)，有些表外業(yè)務(wù)和衍生金融工具交易隱含風(fēng)險(xiǎn)極大，一旦隱含風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，很可能給銀行造成巨大損失，并有可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)甚至引發(fā)金融危機(jī)。我國中央銀行應(yīng)該借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國實(shí)際情況，重視分析銀行業(yè)務(wù)表外化的發(fā)展趨勢(shì)，規(guī)劃我國表外業(yè)務(wù)的種類及發(fā)展進(jìn)程?？梢钥紤]將表外業(yè)務(wù)換算成同等性質(zhì)的表內(nèi)業(yè)務(wù)，計(jì)算資本充足率，把表外業(yè)務(wù)納入資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理和比率管理，防范表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)張。商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)該建立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，建立對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)測(cè)制度，對(duì)每筆或有資產(chǎn)（負(fù)債）及所涉及的不同交易對(duì)象、部門、行業(yè)、地區(qū)和國家在開展表外業(yè)務(wù)之前都應(yīng)測(cè)定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，對(duì)表外業(yè)務(wù)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)跟蹤監(jiān)測(cè)，根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小采取相應(yīng)的措施，轉(zhuǎn)移或化解風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)科技投入，加大人才儲(chǔ)備力度

美國銀行拓展表外業(yè)務(wù)是以其雄厚的人才隊(duì)伍和先進(jìn)的技術(shù)設(shè)施為后盾的。銀行每年招募普通職員的67%以及管理人員的80%來自大學(xué)，銀行75%的高級(jí)管理人員具有碩士以上學(xué)歷。同時(shí)銀行投入巨資，開發(fā)先進(jìn)的電子通信技術(shù)，建設(shè)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，更新管理手段和業(yè)務(wù)處理方式。我國銀行與美國銀行相比在人才和技術(shù)方面存在很大差距，要改變這種狀況，一方面必須多渠道引進(jìn)各方面的高級(jí)人才，多種方式培訓(xùn)在職員工，造就和儲(chǔ)備一批適應(yīng)新型業(yè)務(wù)發(fā)展的復(fù)合型人才，形成商業(yè)銀行的人才優(yōu)勢(shì)，從而促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。另一方面要注意科技開發(fā)，加快計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的理論研究，加大人力物力投入，不斷設(shè)計(jì)開發(fā)和推廣金融新產(chǎn)品，提高服務(wù)水平，完善服務(wù)功能，盡快實(shí)現(xiàn)銀行通信、服務(wù)和管理現(xiàn)代化。

（四）積極開拓表外業(yè)務(wù)新品種

我國商業(yè)銀行可以考慮對(duì)一些表外業(yè)務(wù)進(jìn)行大膽嘗試，如貸款承諾、備用信用證和貸款出售。首先，我國商業(yè)銀行完全可以選擇業(yè)務(wù)關(guān)系穩(wěn)定、資信良好的企業(yè)推行各種形式的貸款承諾。同時(shí)，備用信用證的使用也可超越當(dāng)前涉及的國際貿(mào)易領(lǐng)域，大力推廣至國內(nèi)客戶。此外，利用貸款出售來擴(kuò)大對(duì)非國有經(jīng)濟(jì)的融資也不失為一種大膽的思路。目前非國有經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，如果能夠出售針對(duì)非國有經(jīng)濟(jì)的貸款，既可便利非國有經(jīng)濟(jì)主體，又可以使銀行不占用對(duì)國有企業(yè)的貸款指標(biāo)，而同時(shí)得到一定收入，從而使各方均得利益。