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國資監(jiān)管維度范文第1篇

一、創(chuàng)新行政單位國有資產(chǎn)管理體制

1.行政單位國有資產(chǎn)實(shí)行分級集中管理

構(gòu)建政府資產(chǎn)管理新體制，首要前提就是要實(shí)行權(quán)屬集中統(tǒng)一管理。

按照政府資產(chǎn)管理安全完整、節(jié)約有效的原則，權(quán)屬集中統(tǒng)一管理有利于明確資產(chǎn)管理各方的責(zé)權(quán)利關(guān)系，從根本上解決資產(chǎn)管理中的缺位、虛位和越位的問題；有利于資產(chǎn)的優(yōu)化配置，提高資產(chǎn)的使用效率和效益；有利于資產(chǎn)的規(guī)范化管理和運(yùn)營。

具體管理模式：①行政單位國有資產(chǎn)實(shí)行分級所有和分級管理。實(shí)行分稅制改革后，中央政府資產(chǎn)和地方政府資產(chǎn)分別來源于中央財(cái)政和地方財(cái)政，分級所有和分級管理有助于劃清中央政府和地方政府責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，強(qiáng)化資產(chǎn)的管理目標(biāo)和管理責(zé)任。②行政單位國有資產(chǎn)實(shí)行集中統(tǒng)一管理。由政府資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一管理本級政府（含黨委、政府、人大、政協(xié)、檢察院、法院和社會團(tuán)體）資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)，系統(tǒng)或部門只擁有占有使用權(quán)（這是由于各部門資產(chǎn)均主要來源于本級財(cái)政）。這樣可較好地克服現(xiàn)行的“所有者空位、虛位和占有使用部門的越位，形式上是國家所有，占有者實(shí)際所有”的體制弊端。

2.行政單位國有資產(chǎn)實(shí)行分類集中管理

國有資產(chǎn)中，非經(jīng)營性資產(chǎn)、經(jīng)營性資產(chǎn)和資源性資產(chǎn)，具有不同的特性，其管理目標(biāo)、管理方式以及管理手段不盡相同。經(jīng)營性資產(chǎn)以營利目標(biāo)為重，非經(jīng)營性資產(chǎn)以社會公共管理目標(biāo)為重，資源型資產(chǎn)以社會經(jīng)濟(jì)持續(xù)性協(xié)調(diào)發(fā)展為重。同時，僅從非經(jīng)營性資產(chǎn)方面，又分為單純保障政府行政管理的相關(guān)資產(chǎn)，以及分布在科、教、文、衛(wèi)、城市基礎(chǔ)建設(shè)等領(lǐng)域內(nèi)的社會公益性資產(chǎn)。這兩類資產(chǎn)，又有著不同特點(diǎn)，特別是分布在各個領(lǐng)域的公益性資產(chǎn)，由于行業(yè)的不同，其政策趨向、管理特點(diǎn)和發(fā)展目標(biāo)均有不同，因此，政府資產(chǎn)實(shí)行分類管理是很有必要的，專職由政府資產(chǎn)主管部門對保障政府運(yùn)行的相關(guān)資產(chǎn)實(shí)行集中統(tǒng)一管理，即對這部分資產(chǎn)的管理，在權(quán)屬統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，建立資產(chǎn)預(yù)算制度和對潛在的準(zhǔn)經(jīng)營性資產(chǎn)實(shí)行授權(quán)（委托）經(jīng)營制度，并依法規(guī)范資產(chǎn)的配置、處置和收益行為。

二、構(gòu)建新的行政單位國有資產(chǎn)管理體制框架

為提高這一部分資產(chǎn)的使用效率，提高資產(chǎn)保障效益，可以從以下幾個方面構(gòu)建新的行政單位國有資產(chǎn)管理體制。

1.與財(cái)政協(xié)同，資產(chǎn)和預(yù)算部門分立

新的體制要以培育完善、獨(dú)立的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人利益和資產(chǎn)使用人利益為著力點(diǎn)。通過立法設(shè)立獨(dú)立的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人和資產(chǎn)使用人，并確立其為市場關(guān)系中的主體。資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人對一切使用其資產(chǎn)的行為和主體收取使用費(fèi)，并用于資產(chǎn)的更新、改造和維護(hù)，是市場關(guān)系中的賣方。資產(chǎn)使用人代表眾多的資產(chǎn)使用單位，以一個統(tǒng)一的部門出現(xiàn)，實(shí)施后勤保障，處理一切的行政事務(wù)，也就是后勤管理部門，負(fù)責(zé)從財(cái)政取得資金，并同產(chǎn)權(quán)代表人協(xié)商資產(chǎn)使用價格，結(jié)算使用費(fèi)。這實(shí)際上是強(qiáng)化和完善了現(xiàn)有的行政機(jī)關(guān)后勤管理部門的職能，徹底改變現(xiàn)有后勤管理分散的局面。建立了這兩類主體，也就徹底告別了傳統(tǒng)的財(cái)政資金無償使用的時代，行政成本的觀念從此將深入行政活動過程本身，市場機(jī)制的引入，將大大提高財(cái)政資金的使用效率。

2.保障性資產(chǎn)管理部門和經(jīng)營性資產(chǎn)管理部門相互獨(dú)立、相互依托

因行政單位資產(chǎn)還肩負(fù)著保障服務(wù)功能，而后勤保障具有即時、必需的特征，為此，在將后勤保障性資產(chǎn)引入市場機(jī)制的同時，還是要保留一小部分保障性資產(chǎn)，用于為特殊的重要人員、部門和事件服務(wù)，這是部分資產(chǎn)需要保密或不便于進(jìn)入市場購買時必不可少的保留。這部分資產(chǎn)也需要進(jìn)行核算，與模擬市場價格進(jìn)行比較，不斷提高使用效率。保障性資產(chǎn)只能來源于財(cái)政資金，不允許來源于經(jīng)營性資產(chǎn)管理部門的劃撥，兩者之間保持彼此的獨(dú)立性。經(jīng)營性資產(chǎn)管理部門則要根據(jù)行政單位的保障標(biāo)準(zhǔn)，做好與資產(chǎn)使用部門的費(fèi)用結(jié)算，同時也要做好閑置資產(chǎn)的經(jīng)營變現(xiàn)工作。

3.產(chǎn)權(quán)營運(yùn)部門要建立完整的現(xiàn)代企業(yè)管理制度

建立具有現(xiàn)代企業(yè)制度的產(chǎn)權(quán)營運(yùn)部門是資產(chǎn)管理的具體實(shí)現(xiàn)形式。資產(chǎn)管理部門在盤活資產(chǎn)存量、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)、加速資產(chǎn)更新等具體目標(biāo)的要求下，按照現(xiàn)代企業(yè)制度，不斷探索行政單位國有資產(chǎn)營運(yùn)管理的有效實(shí)現(xiàn)形式。比較科學(xué)的方法是采取國有控股的形式，引進(jìn)不同所有制的資本，實(shí)現(xiàn)資本主體多元化，不斷完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。在進(jìn)行資產(chǎn)營運(yùn)過程中，應(yīng)盡量采取國有控股公司的形式，實(shí)行穩(wěn)健的經(jīng)營策略，高度重視可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、探索行政單位國有資產(chǎn)主管部門機(jī)構(gòu)設(shè)置的有效路徑

國資監(jiān)管維度范文第2篇

一、各地證管辦（證監(jiān)會）應(yīng)認(rèn)真貫徹落實(shí)本通知精神，在接到本通知后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)給轄區(qū)內(nèi)各證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，督促轄區(qū)內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)做好基金發(fā)行的有關(guān)工作。

二、各證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其證券營業(yè)部應(yīng)嚴(yán)格按照中國證監(jiān)會有關(guān)通知要求，在基金發(fā)行前加強(qiáng)宣傳并采取措施，防止法人申購基金；在基金發(fā)行當(dāng)日（T＋0），證券營業(yè)部如發(fā)現(xiàn)法人以任何方式申購基金、個人以違規(guī)方式申購基金，應(yīng)予制止；在基金申購結(jié)束后，證券營業(yè)部須對申購情況進(jìn)行自查，并將自查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)申購情況（包括申購者名稱全稱、地址及聯(lián)系方式、申購使用的證券或股票帳戶、基金帳戶、資金帳戶、申購基金名稱及數(shù)量、申購資金等）于T＋1日中午12：00前報(bào)告所在地證管辦（證監(jiān)會），隱瞞違規(guī)申購情況的要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

三、各地證管辦（證監(jiān)會）要對當(dāng)?shù)鼗鹕曩徢闆r進(jìn)行巡查，并將本轄區(qū)內(nèi)查明的違規(guī)申購情況（包括申購者名稱全稱、地址及聯(lián)系方式、申購使用的證券或股票帳戶、基金帳戶、資金帳戶、申購基金名稱及數(shù)量、申購資金等）匯總后于T＋2日上午9：00前報(bào)中國證監(jiān)會和證券交易所。

國資監(jiān)管維度范文第3篇

一、依《證券投資基金管理暫行辦法》批設(shè)的證券投資基金（以下簡稱基金）可申請配售新股。

二、公開發(fā)行量在5000萬股（含5000萬股，下同）以上的新股均可向基金配售，公開發(fā)行量在5000萬股以下的，不向基金配售。具體配售比例按如下方式確定：

1.根據(jù)配售新股的公開發(fā)行量確定。公開發(fā)行量為5000萬股？1億股的新股，配售比例為10％；公開發(fā)行量為1億股？2億股的新股，配售比例為15％；公開發(fā)行量在2億股以上的新股，配售比例為20％。

2.如果各基金對某一新股申請配售的總量超過按上述配售比例計(jì)算的配售數(shù)量，則進(jìn)行比例配售。否則，按實(shí)際申請量配售。

3.每只基金申請配售新股的數(shù)量不得超過該只新股公開發(fā)行量的5％。

4.每只基金一年內(nèi)用于配售新股的資金，累計(jì)不得超過該基金募集資金總額的15％。

三、基金配售新股的工作由新股發(fā)行主承銷商具體實(shí)施；新股發(fā)行主承銷商必須嚴(yán)格按照本通知的規(guī)定，做好基金配售新股工作。具體要求如下：

1.為使新股配售與公開發(fā)行有機(jī)銜接，保證新股發(fā)行信息充分披露，新股發(fā)行公告應(yīng)在招股說明書刊登次日刊登。招股說明書應(yīng)按照中國證監(jiān)會發(fā)行部的有關(guān)規(guī)定，對向基金配售新股一事進(jìn)行說明，提醒股票投資者注意次日發(fā)行公告中的實(shí)際公開發(fā)行量。

2.擬申請配售的基金須在招股說明書刊登當(dāng)日中午12點(diǎn)之前，由基金管理公司以傳真文件形式，向該新股發(fā)行主承銷商提出配售新股的申請。

新股發(fā)行主承銷商應(yīng)在招股說明書刊登當(dāng)日5點(diǎn)之前，將向有關(guān)基金配售的股票數(shù)量通知相應(yīng)的基金管理公司和上網(wǎng)發(fā)行的證券交易所，并報(bào)中國證監(jiān)會發(fā)行部和基金部備案。

3.基金配售新股的繳款登記等事宜，按新股發(fā)行公告的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

四、基金獲配新股，自該新股上市2個月后方可流通，在流通之前由證券交易所實(shí)施凍結(jié)。基金除申請配售新股外，不得參與新股的公開申購。

國資監(jiān)管維度范文第4篇

關(guān)鍵詞： 直接投資 宏觀審慎 監(jiān)管

傳統(tǒng)的外匯管理職能是通過資金的匯兌環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，防止跨境投機(jī)資金的流入，保證國際收支平衡和金融穩(wěn)定。在中國，外匯管理局肩負(fù)這這種監(jiān)管職責(zé)，通過對投資行為的事前備案以及交易數(shù)據(jù)的分析來監(jiān)測跨境資金的流動。在國外或多或少都存在對境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資的宏觀審慎監(jiān)管，表現(xiàn)為設(shè)立機(jī)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的識別和監(jiān)測，宏觀審慎監(jiān)管在保證國際收支平衡及本國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定等方面都發(fā)揮著重要的作用。各國的監(jiān)管思路及監(jiān)管制度都各有特色。

一、各國對境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資宏觀審慎監(jiān)管

（一）美國對境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資宏觀審慎監(jiān)管

美國是對資本項(xiàng)目的外匯收支幾乎不加限制，美聯(lián)儲負(fù)責(zé)管理并規(guī)范銀行業(yè)、執(zhí)行貨幣政策，具體由十二個地區(qū)性儲備銀行運(yùn)作。美國在外商投資方面的法律和政策相對開放，歡迎境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資。美國政府會在國家安全審查和反壟斷審查方面對在美投資進(jìn)行審查。一般而言，外國投資者在美投資所得收益可自由匯出境外。外資企業(yè)在清算、終止和股權(quán)轉(zhuǎn)讓方面視同內(nèi)資企業(yè)，受制于公司注冊地的州公司法，公司解散后，公司解散前的股東（包括外國投資者）在清算所得財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)承繼債務(wù)。

美國金融服務(wù)監(jiān)督委員會（FSOC）對于跨境資金的流動沒有匯兌環(huán)節(jié)的限制，而是通過微觀數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測分析，來識別潛在系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)并及時采取干預(yù)措施。FSOC是由財(cái)政部、美聯(lián)儲和全國銀行監(jiān)督署等部門組成。

（二）英國對境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資宏觀審慎監(jiān)管

英國沒有明文規(guī)定禁止內(nèi)、外資進(jìn)入的領(lǐng)域，但涉及重要行業(yè)及重要影響的跨國投資，需獲得政府批準(zhǔn)。2013年4月，金融服務(wù)局（FSA）拆分為金融行為監(jiān)管局（FCA）和審慎監(jiān)管局（PRA）。2010年改革后英國新的監(jiān)管體制是以英格蘭銀行為核心，統(tǒng)一負(fù)責(zé)全面的金融穩(wěn)定，設(shè)立審慎監(jiān)管局（PRA）和金融行為監(jiān)管局（FCA）組成“雙峰監(jiān)管”模式。英格蘭銀行內(nèi)設(shè)金融政策委員會（FPC），識別監(jiān)控系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行宏觀審慎監(jiān)管。

（三）總結(jié)

目前各國對境外投資者到其境內(nèi)投資基本解除限制，但在涉及國家安全、敏感行業(yè)等進(jìn)行申報(bào)或?qū)徟?。對跨境資金的監(jiān)管分為宏觀和微觀審慎監(jiān)管，從理論上看，微觀審慎監(jiān)管在影響資金流入總量方面的效果不確定，但在影響資本流入的結(jié)構(gòu)和降低金融市場風(fēng)險(xiǎn)方面的效果比較明顯。但微觀審慎監(jiān)管反映的情況具有一定的時滯，宏觀審慎監(jiān)管更具有預(yù)警的作用。

我們認(rèn)為當(dāng)大量資本流入導(dǎo)致金融系統(tǒng)脆弱性加劇時，宏觀和微觀審慎監(jiān)管互為補(bǔ)充，均衡緩解金融沖擊，維護(hù)跨國收支平衡。在不斷強(qiáng)化微觀審慎監(jiān)管背景下，應(yīng)構(gòu)建及加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管，預(yù)防系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和平衡國際收支。

二、我國資本項(xiàng)目直接投資項(xiàng)下宏觀審慎監(jiān)管現(xiàn)狀

（一）我國資本項(xiàng)目直接投資項(xiàng)下宏觀審慎監(jiān)管目標(biāo)

我國資本項(xiàng)目直接投資項(xiàng)下宏觀審慎監(jiān)管的目標(biāo)是限制外匯市場的過度投機(jī)套利行為，降低大規(guī)模跨境資金特別是短期流動資金的不利沖擊。在國際收支中資本與金融賬戶中，貿(mào)易偏離度是通過境內(nèi)銀行的外匯貸款、貿(mào)易融資、衍生品等金融工具支持實(shí)現(xiàn)的。

（二）我國對境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資宏觀審慎監(jiān)管所存在的問題

1、如何科學(xué)界定跨境資金大量流入風(fēng)險(xiǎn)

在不斷防范和打擊異常資金流入的過程中，外匯局工作更多是具體到打擊虛假或違規(guī)套利資金流入。資金大量流入可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)很多，如宏觀層面外匯占款過多導(dǎo)致被動的貨幣投放和通貨膨脹及資產(chǎn)泡沫、金融機(jī)構(gòu)信貸的大規(guī)模擴(kuò)張、匯率過快升值導(dǎo)致出口下滑、還有微觀企業(yè)或銀行的風(fēng)險(xiǎn)如資產(chǎn)負(fù)債幣種不匹配或期限錯配等。

2、如何進(jìn)行宏觀審慎監(jiān)管工具設(shè)計(jì)，提高宏觀審慎監(jiān)管的操作性

在危機(jī)的沖擊下，對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)不是沒有監(jiān)測到，而是沒有及時采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。目前，對我們認(rèn)識到加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管的重要性，但如何設(shè)計(jì)和實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管工具卻存在諸多難題。如逆周期資本緩沖方面，如何判定某一機(jī)構(gòu)具有系統(tǒng)性重要影響。

3、如何實(shí)質(zhì)性地加強(qiáng)與境內(nèi)外監(jiān)管當(dāng)局之間的合作協(xié)調(diào)

宏觀審慎監(jiān)管的實(shí)施，需要將對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和分析與宏觀審慎政策工具的運(yùn)用有機(jī)結(jié)合，需要加強(qiáng)監(jiān)管當(dāng)局的協(xié)作。對于跨境銀行的風(fēng)險(xiǎn)外溢問題僅僅依賴母國監(jiān)管當(dāng)局遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。國際準(zhǔn)則在危機(jī)處理的國際合作與協(xié)調(diào)方面還未取得實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。

三、針對我國境外投資者到境內(nèi)進(jìn)行投資宏觀審慎監(jiān)管建議

（一）加強(qiáng)外匯宏觀審慎監(jiān)管政策的有效性評估

在實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管政策時，應(yīng)做好政策效果的評價，如外匯相關(guān)審慎措施對降低跨境資金流動或特定渠道跨境資金流動規(guī)模的影響等，從而準(zhǔn)確評估政策作用并及時調(diào)整政策方向。

（二）積極開發(fā)有關(guān)宏觀審慎監(jiān)管工具

從宏觀審慎視角考慮監(jiān)管強(qiáng)度和監(jiān)管范圍，提高對風(fēng)險(xiǎn)傳染的監(jiān)控能力。 監(jiān)測和評估我國外匯監(jiān)管的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對涉及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的重大問題進(jìn)行分析、決策，加強(qiáng)宏觀與微觀協(xié)調(diào)配合。

（三）防范和控制系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)有賴于多部門參與和多維度分析與監(jiān)測

借鑒英國經(jīng)驗(yàn)，抓住金融機(jī)構(gòu)和金融市場設(shè)施兩個關(guān)鍵要素，以兩個維度收集信息并分析，同時，聯(lián)合監(jiān)管部門組成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)委員會分享、驗(yàn)證與整合信息，有利于提高風(fēng)險(xiǎn)識別的準(zhǔn)確性和風(fēng)險(xiǎn)防范及時性。

參考文獻(xiàn)：

[1]潘昊. 中國金融宏觀審慎監(jiān)管框架研究[D]. 安徽大學(xué)，2012.

[2]陳雨露馬勇. 現(xiàn)代金融體系下的中國金融業(yè)綜合經(jīng)營、路徑、風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管體系。中國人民大學(xué)出版社，2009：300-317.

國資監(jiān)管維度范文第5篇

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代國有資產(chǎn)管理措施

一當(dāng)前國有資產(chǎn)管理中存在的問題

1.對實(shí)物資產(chǎn)管理的問題

1.1.1實(shí)物資產(chǎn)管理制度不完善?；窘ㄔO(shè)完工后，不及時進(jìn)行竣工決算，報(bào)廢資產(chǎn)和閑置資產(chǎn)沒有進(jìn)行處理，新增加的國有資產(chǎn)不及時登記，年度不進(jìn)行國有資產(chǎn)盤點(diǎn)。

1.1.2不按規(guī)定程序報(bào)批，違規(guī)出售、捐贈、調(diào)撥國有資產(chǎn)。

1.1.3固定資產(chǎn)，低值易耗品及各種材料，帳卡不健全，登記不完整，造成帳帳、帳卡、帳實(shí)不符。

1.1.4一些重大工程項(xiàng)目和設(shè)備購置缺少充分的市場調(diào)研和內(nèi)部、外部專家評審，沒有嚴(yán)格履行立項(xiàng)、可研、決策等程序，造成決策失誤，幾乎所有重大損失項(xiàng)目均與此有關(guān)。

2.人與委托人信息的不對稱

在現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理委托關(guān)系中，信息不對稱情況十分嚴(yán)重。信息不對

稱是指契約關(guān)系的一方—人在某些方面，掌握著“私人信息”，這些信息只有他自己最了解，委托人卻不了解。主要表現(xiàn)在:國有企業(yè)的經(jīng)營管理人直接控制并經(jīng)營國有資產(chǎn)，具備專業(yè)技能與業(yè)務(wù)經(jīng)營上的優(yōu)勢，其掌握的信息和個人

經(jīng)營行為是大量的、每時每刻的，從而形成很多隱蔽的“私人信息”和“私人行為”。.委托人由于己經(jīng)授權(quán)不便也不可能過細(xì)干預(yù)國有資產(chǎn)的經(jīng)營業(yè)務(wù)，加之其專業(yè)知識相對貧乏，因而對國有資產(chǎn)人的經(jīng)營享賦、條件和努力程度等信息了解是有限的，且往往是表面上的，這將導(dǎo)致委托人無法準(zhǔn)確地辨別國有資產(chǎn)的經(jīng)營績效是由人工作的努力程度還是由一些人不能控制的因素所造成的，無法準(zhǔn)確地判斷人是否有能力且盡力追求股東的利益。盡管委托人可以通過某些方法對經(jīng)理人員及國有資產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行某種程度的了解，但也可能因時間的滯后而達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)，因而也就無法對人實(shí)施有效的監(jiān)督。

3.國有資產(chǎn)占用單位濫用經(jīng)營權(quán)，管理不善造成國有資產(chǎn)流失

第一，一部分國有企業(yè)違反規(guī)定從事高風(fēng)險(xiǎn)性投機(jī)經(jīng)營，盲目投資，出于不正當(dāng)目的進(jìn)行巨額贊助等造成資產(chǎn)流失。

第二，企業(yè)職工收入分配超過生產(chǎn)經(jīng)營效益，企業(yè)經(jīng)營者違反規(guī)定超標(biāo)準(zhǔn)開支，擅自為全民單位和個人擔(dān)保造成損失。

第三，國有企業(yè)讓集體和個人掛靠并以其名義進(jìn)行經(jīng)營造成損失，投資不收取收益，資金被非全民單位長期無償占有。

第四，企業(yè)承包中，發(fā)包人廉價發(fā)包，隨意減少承包額，企業(yè)承包人非法轉(zhuǎn)移利潤。

第五，企業(yè)違反財(cái)務(wù)制度，擅自沖減國家資本金，資金不入賬，形成賬外國有資產(chǎn)，公款私存，侵占國家權(quán)益造成的流失。

二提升國有資產(chǎn)管理水平的對策

1.建立健全國有企業(yè)監(jiān)督約束機(jī)制，確保國有資產(chǎn)安全

加強(qiáng)對國有企業(yè)的監(jiān)督檢查。進(jìn)一步堅(jiān)持和完善監(jiān)事會工作制度，以賬務(wù)監(jiān)督為核心，重點(diǎn)檢查企業(yè)資產(chǎn)和效益的真實(shí)性，揭示危及國有資產(chǎn)安全的重大事項(xiàng)，評價領(lǐng)導(dǎo)班子和企業(yè)負(fù)責(zé)人，密切關(guān)注企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)、持續(xù)經(jīng)營能力和增長潛力。加強(qiáng)對關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)民脈和國家安全的骨干企業(yè)的監(jiān)督檢查，加大對資產(chǎn)量大、問題較多的企業(yè)的工作力度。切實(shí)提高監(jiān)督時效，充分發(fā)揮社會中介機(jī)構(gòu)和社會輿論的監(jiān)督作用，上市公司要規(guī)范信息披露制度，建立起出資人監(jiān)督與法律監(jiān)督、行政監(jiān)督、社會監(jiān)督等有機(jī)結(jié)合的國有企業(yè)監(jiān)督體系。

2.理順國資委與所監(jiān)管企業(yè)的關(guān)系

按照新管理體制的規(guī)定，國資委是各級政府直屬的特設(shè)機(jī)構(gòu)，不承擔(dān)政府行政部門的社會公共管理職能，由此可見，它作為出資人代表沒有政府行政管理職能與其所出資企業(yè)不再有“行政隸屬關(guān)系”，而是股東與所出資企業(yè)的關(guān)系。國資委即要維護(hù)所有者的權(quán)益，又要維護(hù)企業(yè)作為市場主體依法享有的各項(xiàng)權(quán)利，通過經(jīng)濟(jì)手段按市場規(guī)則進(jìn)行監(jiān)管，督促企業(yè)實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，而不是沿襲行政命令的手段進(jìn)行監(jiān)管，這就要求國資委及時轉(zhuǎn)變觀念，改變以往的落后管理方式，做到既不“缺位”又不“越位”，以最終實(shí)現(xiàn)公共管理職能和出資人職能的分開。

3.改革國有資源管理體制

從總體上看,現(xiàn)行國有資源管理體制與社會主義市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展相比較,存在諸多弊端。對此我們對國有資產(chǎn)管理體制改革提出了一下建議。

2.3.1.理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系,明確產(chǎn)權(quán)主體及其權(quán)責(zé)

從資源的本原來看,其最早是歸代表公共權(quán)力的國家所有,國家是原始產(chǎn)權(quán)主體。針對我國長期存在的資源所有權(quán)主體虛位、使用權(quán)模糊、處置權(quán)控制不嚴(yán)格等問題,必須盡快從法律上明確國有資源的產(chǎn)權(quán)主體及其權(quán)責(zé),重新確定市場經(jīng)濟(jì)條件下資源國家所有、集體所有范圍,建立統(tǒng)一的國有資源管理體制,在理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)開發(fā)、利用中的產(chǎn)權(quán)管理,才能從根本上維護(hù)資源性資產(chǎn)所有者和使用者的合法權(quán)益。

2.3.2.配合新時期的國有資源管理體制要進(jìn)行一系列配套改革

首先是建立資源成本補(bǔ)償制度,規(guī)范自然資源核算。經(jīng)濟(jì)增長是建立在資源高消耗基礎(chǔ)上的,如果經(jīng)濟(jì)增長所造成的資源耗費(fèi)不能得到足額補(bǔ)償,就會帶來環(huán)境污染等問題。其次,加強(qiáng)國有資源法律和制度建設(shè)。總結(jié)國有資源管理中存在的諸多問題,基本上都能歸結(jié)到無法可依、有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究等這些根源上。

4.采用多種手段吸引外資

鑒于我國的不良資產(chǎn)數(shù)目龐大，而國內(nèi)又缺乏市場，為此，資產(chǎn)管理公司應(yīng)運(yùn)用多種手段來引進(jìn)外資，使得資產(chǎn)管理公司處理不良資產(chǎn)的市場供需有導(dǎo)向，使市場國際化，以無形的市場準(zhǔn)繩來加快不良資產(chǎn)處置的國際化進(jìn)程。我們可以通過資產(chǎn)分離的方式來解決，因?yàn)椴涣假Y產(chǎn)在定價時未知量很多，隨機(jī)性很大，導(dǎo)致購買不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)很大。因此，資產(chǎn)管理公司可以靈活的處置不良資產(chǎn)，將定價太難的一部分資產(chǎn)劃出，以后再做處理，還須通過種種市場運(yùn)營機(jī)制與外商共同分擔(dān)資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)資本價值的最大化增值。這樣可以使外商比較放心的闖入中國不良資產(chǎn)的處置市場，給我們帶來更多的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和新的競爭機(jī)會，加

速資產(chǎn)管理公司資本運(yùn)營國內(nèi)市場國際化進(jìn)程，更有利于我們建立現(xiàn)代企業(yè)管理體制，使資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)作向良性化的資本運(yùn)營市場循環(huán)體系，以提高資產(chǎn)管理公司的競爭能力。

通過“官辦民營”、分解資產(chǎn)管理公司的許多具體業(yè)務(wù)，可以節(jié)約其組建和運(yùn)營成本，而且能把不良資產(chǎn)從銀行的資產(chǎn)負(fù)債中剝離，有利于資產(chǎn)管理公司的股份制改造上市，同時還能培養(yǎng)這些承擔(dān)不良資產(chǎn)處置的國內(nèi)外投資公司、私營企業(yè)、證券公司、投資銀行等的資本運(yùn)營創(chuàng)新能力，有利于資產(chǎn)管理公司競爭力的提高。

三南京市國有資源管理的現(xiàn)實(shí)研究

1.南京市國有資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀分析及存在問題

3.1.1國有資產(chǎn)運(yùn)營機(jī)構(gòu)不健全

省國資委直接監(jiān)管企業(yè)，中間沒有專門的資產(chǎn)運(yùn)營機(jī)構(gòu)，由于省國資委目前作為一個行政色彩較濃的機(jī)構(gòu)改革缺乏運(yùn)營能力，難以對企業(yè)進(jìn)行有效管理，勢必導(dǎo)致新的政企不分。

3.1.2行政攤派、歷史遺留等問題造成的國有資產(chǎn)流失

作為大型國有企業(yè)，長期以來一直擔(dān)負(fù)了較多的社會責(zé)任，許多國有企業(yè)甚至國有資產(chǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)每年為政府?dāng)偱傻母黜?xiàng)任務(wù)支出大筆費(fèi)用，而且在人力物力上也投入很多，這些已成為企業(yè)的沉重負(fù)擔(dān)。長期為這些行政任務(wù)埋單，致使企業(yè)本身的財(cái)務(wù)壓力加重，主營優(yōu)勢得不到充分發(fā)揮，國有資產(chǎn)不能保值增值。

另一方面，過去的國有企業(yè)與企業(yè)員工之間的關(guān)系并非市場經(jīng)濟(jì)中的勞動合同關(guān)

系，因此，在對這些企業(yè)進(jìn)行兼并重組后，國資經(jīng)營機(jī)構(gòu)還要對其員工承擔(dān)本應(yīng)該由政府承擔(dān)的醫(yī)療、養(yǎng)老、住房保障等責(zé)任，企業(yè)不能擺脫員工對他的依賴，加上社會的老齡化，企業(yè)里離退休人員的增多，這些負(fù)擔(dān)會越來越重，嚴(yán)重影響了國資經(jīng)營機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營發(fā)展。

3.1.3出資人職能不清，部分權(quán)利缺失

政企不分的問題在仍然存在。一方面，省國資委與相關(guān)政府部門的職責(zé)劃分不清楚，出資人的一部分權(quán)利仍然被發(fā)改委、財(cái)政部門、組織人事部門分割占有。主要表現(xiàn)在:尚未建立國有資本經(jīng)營預(yù)算，省國資委不擁有所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)的完整收益權(quán)，對推進(jìn)國企改革及優(yōu)化國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整工作十分不利。省國資委所監(jiān)管的部分企業(yè)的負(fù)責(zé)人仍由組織部門任命，與管資產(chǎn)與管人、管事相結(jié)合要求相背離，也不符合市場化要求。對于國有資產(chǎn)處置、重大投資決策等事項(xiàng)，省國資委均要報(bào)政府部門，政府相關(guān)部門與省國資委在投資決策方面的權(quán)責(zé)劃分不明晰。另一方面，省國資委還承擔(dān)了許多政府職能工作，包括本省行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)黨建、安全生產(chǎn)、社會穩(wěn)定等嚴(yán)格意義上并不屬于出資人職責(zé)范圍的事情，任務(wù)繁重、疲于應(yīng)付，難以集中精力做出資人、這種狀況違背了當(dāng)初建立新的國資監(jiān)管體制的初衷，對開展國有資產(chǎn)監(jiān)管工作十分不利，對于國企改革及國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整工作也存在諸多負(fù)面影響。

3.1.4管理經(jīng)營不善導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失

指由于對企業(yè)國有資產(chǎn)管理不到位、管理松弛、管理無序等造成的國有資產(chǎn)流失。如:在對南京XX展覽中心的財(cái)務(wù)報(bào)表以及其他資料進(jìn)行分析后，不難發(fā)現(xiàn)該中心沒有建立有效的法人治理機(jī)構(gòu)，存在著政企不分的狀況，根本沒有按照一個規(guī)范的企業(yè)進(jìn)行有效的管理。在經(jīng)營理念上比較單一，除了展覽功能，其他與展館配套的會議、餐飲、娛樂以及展務(wù)工程等設(shè)施都較為缺乏，會展的最大功能無法發(fā)揮。而且其建設(shè)之初，由于投資人出資不足，導(dǎo)致多達(dá)4.88多億元的建設(shè)資金都依賴銀行貸款，到2005年時總負(fù)債已達(dá)5億多元人民幣，高負(fù)債給企業(yè)帶來每年要還高額利息的負(fù)擔(dān)，即使以一個較低的年利率5%來算，展覽中心每年也要償還2400多萬元，利息和資金的不流轉(zhuǎn)使得資產(chǎn)增值非常困難。而且再加上巨大的日常開支、場地、折舊費(fèi)用以及員工費(fèi)用，展覽中心的盈利所剩無幾，財(cái)務(wù)壓力甚大。

2.對南京市國資管理提出相關(guān)建議

3.2.1加強(qiáng)項(xiàng)目管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)

建立項(xiàng)目管理專項(xiàng)制度，可以制定《項(xiàng)目評估辦法》、《項(xiàng)目評審辦法》、《項(xiàng)目貸款審查規(guī)則》、《項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制》等，對項(xiàng)目從評價、項(xiàng)目概況評估、產(chǎn)品及市場分析、投資估算與融資方案評估、財(cái)務(wù)效益評估、不確定性分析、風(fēng)險(xiǎn)評估等七個方面進(jìn)行逐項(xiàng)分析，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；完善資金使用審批程序，減少項(xiàng)目在建設(shè)過程中資本金到位不足、用途與建設(shè)內(nèi)容不符、重復(fù)支付、挪用貸款資金等原因而導(dǎo)致的項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)；建立項(xiàng)目經(jīng)理走訪制度，對項(xiàng)目可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)做到提前預(yù)警，強(qiáng)化了對投資風(fēng)險(xiǎn)的事中控制。。

3.2.2加強(qiáng)監(jiān)事會隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)。

要選擇高素質(zhì)的組成人員，除具備高度的敬業(yè)精神和忠誠執(zhí)著的品行外，同時更重要的是要熟悉行業(yè)特點(diǎn)，具有較高的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、法律和工程技術(shù)方面專業(yè)知識的專業(yè)人才，以便及時、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)董事、經(jīng)理人員在經(jīng)營管理過程中的失誤和不規(guī)范行為。另外，對公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督是監(jiān)事會的一項(xiàng)重要職權(quán)，監(jiān)事會成員應(yīng)具備財(cái)務(wù)會計(jì)的知識，或要求監(jiān)事中至少應(yīng)有一定比例的人員具備財(cái)務(wù)會計(jì)知識，切實(shí)保證國有資產(chǎn)的有效運(yùn)營。

3.3.3國有獨(dú)資公司董事會建設(shè)

隨著國有企業(yè)以股份制為突破口的新一輪改革的深入推進(jìn)，國有經(jīng)濟(jì)和國有

企業(yè)的組織形態(tài)和運(yùn)作機(jī)制發(fā)生了全新的變化，國有企業(yè)投資主體將以多元投資

主體為主流，絕大多數(shù)國有企業(yè)將以產(chǎn)權(quán)多元化的公司制組織形式存在和發(fā)展。

但是，對于一些大型投資性公司和關(guān)系全省經(jīng)濟(jì)命脈和國家安全的行業(yè)和領(lǐng)域，

受各種條件的限制需要采取國有獨(dú)資的形式或目前只能暫時維持國有獨(dú)資的形

式。

3.3.4加強(qiáng)國有資產(chǎn)的運(yùn)動性