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銀行業(yè)財務(wù)分析范文第1篇

一、商業(yè)銀行現(xiàn)行財務(wù)分析的局限性表現(xiàn)

（一）商業(yè)銀行財務(wù)報表信息質(zhì)量的局限性。第一，現(xiàn)行財務(wù)報表只能提供過去的、某一特定時期內(nèi)的貨幣化信息，而與報表使用者對未來的、可預(yù)見性的、相關(guān)程度更高的全面信息的需求相距甚遠；第二，缺乏對有銀行業(yè)特色的財務(wù)報表體系的深入研究，而簡單套用了一般企業(yè)財務(wù)報表體系的形式，以至難以充分反映商業(yè)銀行特殊業(yè)務(wù)的具體情況；第三，商業(yè)銀行財務(wù)報表的真實性可能因受到銀行內(nèi)部各種動機的支配而被人為地降低乃至破壞。

（二）商業(yè)銀行進行比率分析的局限性。第一，比率值要與某一標準比較方有意義，但這樣的絕對標準受到樣本數(shù)量、計算方法及異常情況的影響，幾乎不存在；第二，某些比率反映的是銀行在特定時點上的財務(wù)狀況，卻無法揭示會計年度其他時點上的財務(wù)狀況，這有時會引起誤解，比如資產(chǎn)流動性比率高，僅表示銀行資產(chǎn)在會計報表日的流動性較強，并不能就得出該年度銀行資產(chǎn)的流動性強，流動風(fēng)險小的結(jié)論；第三，不同的比率有時會發(fā)出互相矛盾的信息，給正確評價銀行財務(wù)狀況帶來一定難度。比如某銀行的利差率高于同業(yè)平均水平，其資產(chǎn)利潤率卻低于同業(yè)平均水平，此時便難以判斷銀行盈利能力的強弱，而需結(jié)合其他信息綜合考慮；第四，比率分析在進行銀行同業(yè)的橫向比較時，會受到不同銀行采用不同會計方法的干擾和影響，而同一銀行進行縱向比較的可比性又會因銀行在不同期間所選擇的會計方法的變更而相應(yīng)減弱。

（三）商業(yè)銀行財務(wù)分析人員素質(zhì)的局限性。商業(yè)銀行的財務(wù)分析人員應(yīng)具備一定的財務(wù)理論水平、較強的數(shù)據(jù)處理能力和邏輯思維能力，總之對人員的素質(zhì)要求頗高。從我國的實際情況來看，商業(yè)銀行財務(wù)分析人員距離上述條件尚有較大差距，這就導(dǎo)致財務(wù)分析過程中出現(xiàn)眾多的行為性缺陷。

（四）商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)分析的局限性。近年來，隨著金融業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，我國商業(yè)銀行也開始涉獵表外業(yè)務(wù)，加業(yè)務(wù)、信托與咨詢業(yè)務(wù)、貸款承諾及衍生金融商品交易等。在現(xiàn)行的會計帳務(wù)處理程序下，表外業(yè)務(wù)未被納入資產(chǎn)負債表中，僅以報表附注的形式予以注明，商業(yè)銀行財務(wù)分析的龐大指標體系中也普遍缺乏對銀行表外業(yè)務(wù)的考核分析指標。由于表外業(yè)務(wù)具有自由度大、連續(xù)性弱、透明度差、風(fēng)險性高的特點，商業(yè)銀行現(xiàn)行財務(wù)分析不對其進行多方面的風(fēng)險分析，將很難適應(yīng)表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展的趨勢下防范潛藏著的巨大風(fēng)險的需要。

（五）商業(yè)銀行財務(wù)分析指標體系的局限性。

1、流動性指標體系中，存貸款比例指標的分子、分母分別為銀行的各項貸款之和與各項存款之和，存貸比率越高預(yù)示著銀行的流動性越差，因為這表明相對于穩(wěn)定的資金來源而言，銀行占用在貸款上的資金越多，流動性當然越差。相反，該比率越低，則表示銀行還有額外的流動性，因為銀行還能用穩(wěn)定的存款來源發(fā)放新貸款。過高或過低的存貸比率對銀行都是不可取的，只有適中的存貸比率才表示銀行對資金來源與運用間的安排適當，較好地兼顧了流動性與盈利性。這項指標的主要缺陷在于它忽視了存款、貸款各自內(nèi)部結(jié)構(gòu)的差異，只是簡單地將貸款總額與存款總額相比，這就有“一刀切”之嫌。

此外，資產(chǎn)流動性比率為銀行流動性資產(chǎn)與流動性負債之比。這一比率越高，表示銀行的短期償債能力越強。問題在于銀行的某些流動性資產(chǎn)并不一定能在短期內(nèi)（通常指一個月）變現(xiàn)，比如應(yīng)在一個月內(nèi)到期的貸款未能如期收回，就使得銀行的流動性被虛增。這顯然將降低利用該比率衡量銀行流動性強弱的可靠程度，甚至?xí)剐畔⑹褂谜邔︺y行流動性的真實狀況產(chǎn)生一定程度的誤解。

2、盈利性指標體系中，資本利潤率是由銀行當年的凈收益與資本總額相比得到的，其中資本總額等于核心資本、附屬資本之和再扣除某些項目。但目前我國對銀行資本的定義及范圍的界定還不夠明確、細致；另外對資本各組成項目的內(nèi)容、涵蓋面的規(guī)定與國際標準——巴塞爾協(xié)議比較，也有較大差異。這些都必然會影響到在實踐中運用該比率分析銀行盈利能力大小的效能。

3、安全性指標體系中，資本充足率是衡量銀行以自有資本抵御經(jīng)營風(fēng)險能力的最關(guān)鍵性指標，也是央行實施金融監(jiān)管的焦點所在。該比率能否如實反映銀行運營情況，取決于兩方面因素：一方面有賴于財務(wù)制度和審計制度的健全，避免用帳面處理的技巧瞞天過海，如附屬資本的范圍可能被不合理地擴大，特定資產(chǎn)的歸類對計算出來作為分母的風(fēng)險資產(chǎn)總價值又有很大影響；另一方面若銀行和企業(yè)的關(guān)系未理順，銀行不具備獨立于企業(yè)的地位，反而有這樣那樣的密切聯(lián)系，就可能會使外在表現(xiàn)出來的資本充足率比真實比率來得更高，如壞帳沖銷問題未及時得以解決，壞帳損失又未及時用自有資本補償，就會導(dǎo)致有“水分”的資本充足率的形成。這一指標的缺陷包括它可能迫使銀行以資本為經(jīng)營目標，追求高回報并向非信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移，而資產(chǎn)的多樣化會進一步加大計算和報告資本水平的難度。此外，以信用風(fēng)險為主的該比率缺乏彈性，不能代替充分信息的市場判斷，不能避免道德危害、銀行危機和系統(tǒng)性風(fēng)險，還會抑制銀行投資。

貸款質(zhì)量指標包括逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款分別占貸款總額的比重這樣一系列比率，計算了解這些比率能保持對各類非正常貸款的動態(tài)監(jiān)控，從而靈活采取各異的貸款管理方式。對非正常貸款的準確劃分是一項較復(fù)雜的工作，我國借鑒國際經(jīng)驗，引進國際上通行的五級貸款新分類法。但實踐顯示該方法在我國商業(yè)銀行推廣應(yīng)用的時機遠未成熟，“一逾二呆”的舊分類法仍有很大的“市場”，這使得對貸款質(zhì)量的分析失去了科學(xué)的基礎(chǔ)，新方法的優(yōu)勢更無法有效發(fā)揮出來。

二、商業(yè)銀行現(xiàn)行財務(wù)分析的對策及值得注意的問題

（一）商業(yè)銀行現(xiàn)行財務(wù)分析的對策。

1、借鑒吸收國際上在財務(wù)報表體系改革方面的最新研究成果，尤其致力于能充分容納銀行特殊業(yè)務(wù)信息的、具有銀行業(yè)特色的、符合中國國情的商業(yè)銀行財務(wù)報表體系的建立。盡快解決諸如有無必要編制銀行現(xiàn)金流量表及在明確有必要編制的前提下，應(yīng)設(shè)計什么樣的特殊格式、項目，使之能真正有利于揭示出銀行現(xiàn)金流量方面的有用信息等等重大問題。

2、要確保銀行會計信息的真實、可靠，可通過三大途徑來實現(xiàn)：其一，加大央行現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查等監(jiān)管措施的力度；其二，條件較好的銀行還可聘請注冊會計師進行財務(wù)報表審計；其三，利用會計準則的權(quán)威性來約束商業(yè)銀行的會計行為，就必須加快會計準則中有關(guān)銀行特殊業(yè)務(wù)準則及財務(wù)報表準則的出臺。

3、建立全面分析和專題分析相結(jié)合的財務(wù)分析制度，力求做到每月一次簡要分析，每季度一次詳細分析，每半年、年度一次全面分析，出現(xiàn)重大問題時再作專題分析。各分行的財務(wù)分析應(yīng)在基層行財務(wù)分析的基礎(chǔ)上進行，總行又基于分行財務(wù)分析的結(jié)果進行全行分析，如此建立起一套完整的財務(wù)分析制度。只要將之貫徹落實，就一定能收到較理想的效果。可見，財務(wù)分析制度的執(zhí)行者——人的作用不容忽視，所以在制度建設(shè)的同時，還應(yīng)著手加強對銀行財務(wù)分析人員的專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)教育，注重提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和相關(guān)理論水平。

4、在現(xiàn)有銀行財務(wù)分析指標體系中加入評價表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險性、流動性、效益性的系列指標。比如，用“表外業(yè)務(wù)金額／銀行資本總額”再與一定標準比較，就可以衡量表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度；又如我們可設(shè)計指標來反映表外業(yè)務(wù)對銀行資產(chǎn)流動性的影響；再如，在計算資本充足率時，對表外業(yè)務(wù)也應(yīng)予以考慮，即應(yīng)制定出表外業(yè)務(wù)風(fēng)險資產(chǎn)額的計算方法，使之成為銀行加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的一個組成部分?？傊?，要始終對銀行表外業(yè)務(wù)蘊涵的高風(fēng)險保持高度警惕，通過跟蹤監(jiān)測，防患于未然，以利于銀行的長遠安全與持續(xù)運作。

5、正確處理央行對商業(yè)銀行的強制監(jiān)管與商業(yè)銀行利用財務(wù)分析進行自律性監(jiān)管之間的關(guān)系。二者的關(guān)系是：最終目的相同，都是為確保銀行的三性，只是出發(fā)角度、采用手段有所不同。因此二者應(yīng)盡量做到數(shù)據(jù)共享，相互支持，相互補充，相互促進，而不應(yīng)彼此對立、割裂。

6、針對前文提及的銀行現(xiàn)行財務(wù)分析的指標體系中存在的不妥之處，具體可改進克服如下：其一，既然資產(chǎn)流動性指標存在潛在的誤導(dǎo)性特點，我們應(yīng)注意在分析銀行資產(chǎn)的流動性時，結(jié)合其他比率，如速動比率、不穩(wěn)定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)之比等，綜合考察和判斷；其二，對資本利潤率指標要注意明確、細致地界定作為分母的資本總額各組成部分的范圍、內(nèi)容，以增強指標計算的可操作性；其三，著力解決與資本充足率有關(guān)的準確計算，壓縮人為“水分”，縮小與國際間不必要差距的眾多問題；其四，將衡量貸款質(zhì)量的系列比率改為正常貸款余額、關(guān)注貸款余額、次級貸款余額、可疑貸款余額、損失貸款余額，分別與各項貸款余額相比這樣一系列比率，以便與所采用的新貸款分類法相配套。這些比率功能能否到位，關(guān)鍵還要靠新貸款分類法的切實落實，因此如何使該分類法更易操作，更易被接受，是眼下亟待攻克的難關(guān)。

（二）商業(yè)銀行財務(wù)分析中應(yīng)注意的問題。

銀行業(yè)財務(wù)分析范文第2篇

隨著我國改革開放的深化、經(jīng)濟發(fā)展的持續(xù)增長,居民的理財需求也在持續(xù)增長,與此同時, 我國各家商業(yè)銀行也紛紛開始加大在個人理財業(yè)務(wù)上的投入,理財業(yè)務(wù)將成為各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展和利潤增長的重要方向。

一、潛力巨大且旺盛的個人理財需求是商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的外部動力

(一)居民財富水平的提高,為個人理財業(yè)務(wù)的開展奠定了基礎(chǔ)

經(jīng)過改革開放30年來的經(jīng)濟發(fā)展,我國居民個人財富不斷積累,中等收入個人和家庭數(shù)量大幅增加。據(jù)國家統(tǒng)計局公布的數(shù)據(jù),近5年來,我國城鎮(zhèn)居民的人均可支配收入在逐年遞增,其中,2008年的城鎮(zhèn)居民的人均可支配收入15781元,比上年實際增長了8.4%(如圖1)。近幾年我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款余額也在不斷增加,2008年城鄉(xiāng)居民儲蓄存款余額達217885億元,比上年末增長26.3%(如圖2)。數(shù)量如此龐大并持續(xù)增長的個人金融資產(chǎn)為我國商業(yè)銀行發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)提供了物質(zhì)基礎(chǔ)。

(二)居民財富的增加與個人理財需求之間的關(guān)系分析

1.居民支出結(jié)構(gòu)發(fā)生變化,對個人理財?shù)男枨笤鰪?/p>

一是反映食物支出占生活消費支出總額比重的恩格爾系數(shù)不斷下降(如表1)。1978年城鎮(zhèn)居民家庭恩格爾系數(shù)為57.5%,到2008年,這一數(shù)字已經(jīng)下降為37.9%,說明我國城鎮(zhèn)居民已經(jīng)處于富裕階段。這說明居民整體收入水平的提高,居民越來越更加注重尋求較高的生活質(zhì)量。這些都是使居民有了個人理財需求的基礎(chǔ)。二是社會福利制度改革和社會保障體系的建立使得支出結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化。我國在住房制度、醫(yī)療制度、養(yǎng)老制度、教育體制等方面陸續(xù)進行了改革,加大了支出中個人或者家庭承擔(dān)部分,未來的不確定性使人們對未來支出預(yù)期增大。此外,近兩年我國的居民消費價格指數(shù)(CPI)不斷上揚,2008年全年我國居民消費價格比上年上漲5.9%,居民的財富在不斷縮水。面對支出不斷增加,收入?yún)s在不斷縮水的情況,人們對于個人財富保值、增值的需求不斷增加,于是對個人理財?shù)男枨缶筒粩嘣黾印?jù)中國社會調(diào)查事務(wù)所在北京、天津、上海、廣州4地對800人所作的專項問卷調(diào)查,結(jié)果顯示,74%的被調(diào)查者對個人理財服務(wù)感興趣,有40%的人需要個人理財服務(wù)。國家經(jīng)濟景氣監(jiān)測中心公布的一項調(diào)查也顯示,約有70%城鄉(xiāng)居民希望自己的金融消費有個好的理財顧問?？梢?顧客對理財?shù)男枨笫菬崆械摹?/p>

2.居民金融消費出現(xiàn)多樣化需求,對個人理財?shù)男枨笤鰪?/p>

隨著居民收入支出結(jié)構(gòu)的變化和金融投資意識的普遍提高,人們越來越多地要求多樣化的金融投資產(chǎn)品和個性化的金融服務(wù),對個人理財?shù)男枨蟛粩嘣鰪?。?jù)零點調(diào)查小組最新調(diào)查報告顯示,在定期儲蓄、股票吸引居民的同時,子女教育基金、收藏、房地產(chǎn)和基金等新興投資理財工具正漸受關(guān)注。京、滬、穗三地,78.5%的居民都已選擇各種投資理財工具來管理資金,僅21.5%的居民未選擇任何理財工具。

3.居民個人理財需求與銀行提供個人理財業(yè)務(wù)之間的關(guān)系分析

一方面,個人投資技能缺乏,為個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展提供了主觀條件。改革開放以來,我國金融體制發(fā)生了很大的變化,金融產(chǎn)品也日益豐富。多樣化的金融產(chǎn)品、時刻變動的利率和匯率、多樣化的報價方式、繁雜的費率結(jié)構(gòu)、不同的收益波動和風(fēng)險水平,使得個人和家庭的選擇更加復(fù)雜化,金融決策也變得更加復(fù)雜,增加了風(fēng)險。為了分散投資風(fēng)險和提高投資收益,人們需要構(gòu)建投資組合,而投資組合的構(gòu)建依賴不同的投資工具,而個人有往往不具備從事投資的專業(yè)知識和信息優(yōu)勢,投資風(fēng)險較大 ,很難有好的投資回報率。因此,客觀上需要專業(yè)理財人士的計劃、評估、分析和決策,這極大的推動對銀行理財服務(wù)的市場需求。

另一方面,比較而言,商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)擁有明顯的優(yōu)勢:一是它們具有詳細的投資、金融業(yè)等相關(guān)信息,可以更準確合理的選擇投資領(lǐng)域; 二是它們擁有專業(yè)的投資理財人士 ,可以根據(jù)客戶自身的財務(wù)狀況和需求,以專業(yè)的眼光,幫助客戶選擇合理的金融產(chǎn)品,以實現(xiàn)客戶理財目標。客戶們逐漸意識到理財服務(wù)的好處,既節(jié)省了時間,又可以使得安全性和盈利性得到很好的保障。中國工商銀行上海市分行的一次調(diào)查顯示,有 88%的客戶表示愿意接受銀行推薦的個人理財建議和方案。2007年,招商銀行金葵花客戶數(shù)達29萬戶,新增15萬戶,增幅107%。這些調(diào)查結(jié)果都表明,我國個人理財業(yè)務(wù)存在著巨大的潛在的市場需求。

二、發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的內(nèi)在要求

(一)個人理財業(yè)務(wù)將是商業(yè)銀行新的利潤增長點

長期以來,我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)單一,傳統(tǒng)的存貸利差收入是商業(yè)銀行最主要的收入和利潤來源。目前,傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)的盈利能力逐漸下降。一是近幾年我國存貸利率不斷調(diào)整,存貸利差在不斷縮小,利息收入不斷下降。如中國人民銀行2008年11月27日公布了最新貸款利率調(diào)整表,貸款利率相比上一次調(diào)整(2008年11月27日)均有下降,其中一年期貸款利率下調(diào)為5.31%,存款利率下調(diào)為2.25%,可見銀行的利差空間不斷縮小。二是由于我國商業(yè)銀行的貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要集中在爭奪優(yōu)質(zhì)客戶,進而導(dǎo)致各銀行的貸款集中在一些壟斷性的大集團行業(yè),從而使風(fēng)險不斷加的,銀行的盈利能力下降。因此,我國商業(yè)銀行迫切需要開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,尋求新的利潤來源。

比較而言,我國個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展的大環(huán)境卻不斷改善,個人理財服務(wù)以其領(lǐng)域廣、批量大、風(fēng)險小、個性化、收入穩(wěn)定、附加值高等特點,拓寬了商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品的創(chuàng)新空間,培育了新的利潤增長點。通過對幾家商業(yè)銀行的手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入的百分比進行分析(見表2),可以看出近幾年我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)收入對營業(yè)收入的貢獻不斷提高,正成為商業(yè)銀行新的利潤增長點。根據(jù)招商銀行2007年年報,截至2007年末,招商銀行全年共實現(xiàn)凈利潤15243億元。其中,零售業(yè)務(wù)貢獻了22.5%的利潤。招商銀行2007年凈手續(xù)費及傭金收入共計64.39億元,占營業(yè)比15.72%,比2006年提高5.57個百分點。凈手續(xù)費及傭金收入增幅156.13%,而凈利息收入增幅僅57.62%。凈利息收入占比降低,手續(xù)費及傭金收入占比逐年增加。據(jù)了解,中國工商銀行東莞分行到6月底,購買銀行理財產(chǎn)品資金達到28億元,而去年同期統(tǒng)計僅為4億多元。這些都說明個人理財業(yè)務(wù)正成為銀行新的利潤增長點。

(二)發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)可以使商業(yè)銀行更好地應(yīng)對外資銀行進入的挑戰(zhàn)

銀行業(yè)財務(wù)分析范文第3篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；個人理財業(yè)務(wù)；競爭力

中圖分類號：F830.5 　 　 文獻標識碼:B 文章編號：1674-0017-2012(6)-0035-06

一、引言

個人理財業(yè)務(wù)又稱為“對私金融服務(wù)”或“個人金融理財業(yè)務(wù)”。雖然國內(nèi)外許多專家學(xué)者給出了個人理財業(yè)務(wù)的定義，但是到目前為止，并沒有一個比較規(guī)范的定義。筆者認為，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)，就是指商業(yè)銀行根據(jù)客戶的財務(wù)狀況，結(jié)合客戶的投資需求、風(fēng)險偏好、和生活目標等個性化因素，發(fā)揮其在資金、技術(shù)、信息、人才、渠道等方面的優(yōu)勢，向客戶提供財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議等專業(yè)化服務(wù)，以及接受客戶的委托和授權(quán)，并按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資與資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動。它是商業(yè)銀行針對客戶的綜合需求進行有針對性的金融服務(wù)組合創(chuàng)新，是一種全方位、分層次、個性化的服務(wù)。

個人理財業(yè)務(wù)最早出現(xiàn)在瑞士，隨后逐步推廣到美國、歐洲以及亞洲的日本、香港等經(jīng)濟發(fā)達國家和地區(qū)，已經(jīng)成為世界各大銀行的一項主要業(yè)務(wù)。在我國，個人理財業(yè)務(wù)于20世紀90年代中后期開始出現(xiàn)，隨后逐漸興起。90年代以來，伴隨著我國國民經(jīng)濟持續(xù)、健康、穩(wěn)定的發(fā)展，我國居民的財富不斷增長、投資意愿逐漸增強，金融服務(wù)需求也日趨多樣化，潛力巨大的個人理財需求成為我國商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)的外部動力。我國商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)，不但是為了更好地滿足居民個人理財?shù)男枰?，更是其開拓新的利潤增長點、提高自身競爭力的需要。

我國個人理財業(yè)務(wù)競爭激烈。這種競爭不僅來自于我國商業(yè)銀行內(nèi)部競爭，而且來自于外資銀行。個人理財業(yè)務(wù)在國外開展的時間較早，發(fā)展較為成熟，已經(jīng)具有風(fēng)險低、批量大、業(yè)務(wù)范圍廣、經(jīng)營收益穩(wěn)定等優(yōu)勢。隨著《外資管理條例》的出臺，外資銀行憑借其擁有雄厚的資金實力、靈活的經(jīng)營機制和豐富的管理經(jīng)驗，日益占據(jù)個人理財業(yè)務(wù)市場份額，中資商業(yè)銀行與外資商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)競爭力孰強孰弱？中資商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)存在怎樣的問題？中資商業(yè)銀行應(yīng)該采取怎樣的對策？本文針對這些問題，系統(tǒng)地進行闡述。

二、研究綜述

關(guān)于中外資商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)競爭力比較分析的問題，目前國外學(xué)者對其研究較少，但國內(nèi)已經(jīng)有許多學(xué)者進行了積極的探索，并得出了很多有益的結(jié)論。早在喬大為（1999）論及的商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)中就提出了個人理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，為滿足客戶的需要，利用其在資金、技術(shù)、信息和信譽等方面的優(yōu)勢，接受客戶的委托，并收取服務(wù)費用的業(yè)務(wù)。蔣兆陽（2003）分別總結(jié)了中外資銀行個人理財業(yè)務(wù)優(yōu)勢和劣勢，提出中資銀行必須在目標市場、功能、和競爭策略三方面進行準確定位，并通過各種手段加以發(fā)展，才能將其個人理財業(yè)務(wù)推進到一個更高的水平。孫桂芳（2004）概括了中資銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展狀況和不足，分析了外資銀行個人理財業(yè)務(wù)的經(jīng)營戰(zhàn)略和競爭優(yōu)勢，在此基礎(chǔ)上提出中資銀行要通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新、培養(yǎng)專業(yè)人士等四個策略發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)。韓京芳（2006）在對比分析了中外資商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的優(yōu)劣勢后，為進一步提高中資銀行的競爭力而提出了相應(yīng)的對策。鄒朋飛（2008），從吸引客戶的能力和維持與客戶關(guān)系的能力、個人理財產(chǎn)品創(chuàng)新與開發(fā)能力、和個人理財產(chǎn)品定價與獲利能力三個方面來對比分析中外資銀行個人理財業(yè)務(wù)的競爭力，從而提出中資銀行應(yīng)該完善個人理財業(yè)務(wù)的機制與環(huán)境，開發(fā)創(chuàng)新個人理財產(chǎn)品，做好市場細分與定位，改善個人理財產(chǎn)品的營銷策略與方式，并且加快信息技術(shù)建設(shè)進程。韓潤生、張娟娟（2011）從理財產(chǎn)品和理財服務(wù)兩方面指出了中資商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)存在的問題，透視個人理財服務(wù)出現(xiàn)問題的原因，并提出中資商業(yè)銀行應(yīng)該將理財產(chǎn)品差異化服務(wù)化、轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行經(jīng)營機制，提高理財業(yè)務(wù)人員素質(zhì)，發(fā)展第三方理財服務(wù)，積極培育理財業(yè)務(wù)市場等建議。

既有研究已經(jīng)得出了一系列有意義的結(jié)論。但是，這些研究主要集中于簡單地介紹中外資商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的優(yōu)劣勢，并沒有從競爭力的角度來系統(tǒng)地進行中外資商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)競爭力的比較分析。而且這些研究主要運用規(guī)范分析法，缺乏實證分析。因此，為深化既有研究，本文試著將衡量商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)競爭力的幾個主要因素納入分析框架，而且在分析的過程中，采用對比的方法，做到規(guī)范分析與實證分析相結(jié)合、理論與實踐相結(jié)合，系統(tǒng)而全面地分析比較中外資商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的競爭力。

三、中外資商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)競爭力對比分析

銀行業(yè)財務(wù)分析范文第4篇

關(guān)鍵詞：個人理財；風(fēng)險防范；策略

作者簡介：劉勛濤（1968-），男，湖北天門人，湖北經(jīng)濟學(xué)院會計學(xué)院副教授，博士，研究方向：資產(chǎn)評估。

中圖分類號：F832.2 文獻標識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.08.24 文章編號：1672-3309（2013）08-53-02

一、商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品的概念及分類

（一）商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品的概念

一般來講，商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品主要是指商業(yè)銀行在對潛在的客戶進行適當分析和研究的基礎(chǔ)上，有針對性的進行產(chǎn)品設(shè)計和銷售的資金管理計劃和投資方案。通常在這種投資方式中，銀行接受客戶的授權(quán)進行資金管理，銀行與客戶先約定收益與風(fēng)險分配方式，到期后按照約定方式進行分配。

（二）個人理財性產(chǎn)品的主要分類

本金和收益能否保證的問題是客戶非常關(guān)注的兩個方面，根據(jù)這兩個方面，我們可以將個人理財產(chǎn)品分為三個大類：保本型——固定收益類產(chǎn)品、保本型——浮動收益類產(chǎn)品與非保本型——浮動收益類產(chǎn)品。

1、保本型——固定收益類理財計劃。指的是商業(yè)銀行與客戶簽訂相應(yīng)的保證條款，并按照承諾的條件向客戶按期支付固定的收益，投資風(fēng)險由銀行全部承擔(dān)，或者按照承諾的條件，銀行按期向客戶支付最低收益并承擔(dān)該部分的風(fēng)險，而投資的其他收益則由客戶和銀行按照先前約定的比例進行分配，并按比例承擔(dān)投資的相關(guān)風(fēng)險的理財計劃。

2、保本型——浮動收益類個人理財產(chǎn)品。其特點是商業(yè)銀行與客戶在理財產(chǎn)品銷售時，雙方就約定：到期后銀行除保證向客戶支付本金外，其他投資風(fēng)險由客戶自己承擔(dān)，根據(jù)實際收益情況確定客戶的實際收益。

3、非保本型——浮動收益類產(chǎn)品。其特點是不保證本金，根據(jù)實際收益情況確定客戶的收益率，因為不保本，所以收益率一般要比保本產(chǎn)品收益率高。當前市場上屬于該類的產(chǎn)品有以下幾種：QDII、基金寶和打新股。

二、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)分析

（一）我國商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

2000-2005 年間，中國理財市場平均每年增長率高達15%以上，從2006 年以來，個人理財業(yè)務(wù)得到了更快的發(fā)展。但是，受國內(nèi)外經(jīng)濟因素影響，2007年開始出現(xiàn)了大量理財產(chǎn)品零收益和負收益現(xiàn)象。截至2008年2月28日，涉及5家銀行的9款理財產(chǎn)品出現(xiàn)了零收益。

從發(fā)行數(shù)量上看，我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品近年來發(fā)行明顯提速， 并且以人民幣理財產(chǎn)品的放量增長為特點。2011年我國銀行理財產(chǎn)品發(fā)行數(shù)量達到23889款，較2010年增長75.3%，其中人民幣理財產(chǎn)品發(fā)行21474款，占據(jù)全部發(fā)行總量的90%，較2010年增長86.63%。

（二）我國商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)發(fā)展的問題

1、信息透明度不高，信息披露不足。2010年，國有控股的五大銀行加上郵儲銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品高達4226款，占市場產(chǎn)品比率達36.51%。同時，統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)多數(shù)銀行在觀察期內(nèi)實際收益率公布比例不滿30%。

2、產(chǎn)品設(shè)計能力不足。設(shè)計能力不足是銀行理財產(chǎn)品發(fā)生問題的重要原因。國內(nèi)商業(yè)銀行的自主創(chuàng)新能力匱乏，人民幣衍生品市場和基礎(chǔ)證券市場殘缺不全，對外資銀行的依賴較為明顯。中資銀行推出的與國際金融市場利率、匯率、股指及有色金屬等產(chǎn)品掛鉤的理財產(chǎn)品一般都是由中資銀行提交外資銀行進行產(chǎn)品設(shè)計，然后再分銷。

三、我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品所蘊含的風(fēng)險

（一）法律方面的風(fēng)險

1、產(chǎn)品銷售和宣傳不適當。銀監(jiān)會對商業(yè)銀行應(yīng)該如何宣傳和銷售理財計劃都有非常嚴格的規(guī)定，如果不遵守將會承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。但是，很多銀行在宣傳和銷售個人理財產(chǎn)品時總是有意忽略風(fēng)險的提示或者夸大收益，進行不適當?shù)睦碡敭a(chǎn)品的宣傳，極易誤導(dǎo)消費者。有些營銷人員銀行理財產(chǎn)品收益宣傳非?？鋸垺?/p>

2、風(fēng)險揭示不足。按照相關(guān)規(guī)定：在開展個人理財產(chǎn)品服務(wù)時，商業(yè)銀行必須進行相應(yīng)的風(fēng)險提示，否則很可能遭到客戶的索賠，銀監(jiān)會也可以以此進行處罰。在產(chǎn)品銷售階段，銀行的營銷人員在對條款的理解上可能自身都存在問題，或者是銀行從事其他業(yè)務(wù)的服務(wù)人員來推銷理財產(chǎn)品，其只強調(diào)產(chǎn)品的高收益性，而對風(fēng)險揭示完全不足，導(dǎo)致客戶未能理解其中存在的風(fēng)險，容易導(dǎo)致客戶投訴。

（二）信用和聲譽風(fēng)險

因為商業(yè)銀行的經(jīng)營管理不善導(dǎo)致客戶對商業(yè)銀行產(chǎn)生負面評價的風(fēng)險即為聲譽風(fēng)險。自2008 年以來，已出現(xiàn)多起理財方面投資者與銀行的爭議事件，究其原因多是產(chǎn)品宣傳時介紹的收益率很高，到期后理財產(chǎn)品的實際收益率又過低，前后反差過大引起客戶強烈的不滿。僅2008 年一年，上海銀監(jiān)局就受理各類對銀行業(yè)機構(gòu)的投訴4398項，其中，對個人理財產(chǎn)品銷售的投訴明顯增加。理財產(chǎn)品方面的投訴增多，大多是銀行在理財產(chǎn)品銷售過程中對風(fēng)險揭示不足所致。這些誤解也會給銀行造成負面影響，投資者對銀行的信任度會下降，對銀行的聲譽也會有影響。

（三）市場風(fēng)險

1、利率風(fēng)險。所有商品的價格都與利率存在相關(guān)性，理財產(chǎn)品尤其如此，我國實行利率浮動制度，不斷變化的利率必然導(dǎo)致理財產(chǎn)品的收益不確定性。利率對金融機構(gòu)更是影響重大，以前國家一般公布基準存貸款利率，并規(guī)定了商業(yè)銀行只能在一定的幅度內(nèi)浮動，銀行大多吃存貸利率差，利潤豐厚，日子非常好過。另一方面，中小企業(yè)和民營企業(yè)融資又非常困難。新一屆政府下決心進行經(jīng)濟改革，要理順資金價格，使存貸款利率由市場的資金供求來決定，進一步推進市場經(jīng)濟改革。今年7月，央行取消了金融機構(gòu)貸款利率0.7倍的下限，由金融機構(gòu)根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平。這無疑是我國利率市場化改革的重要一步。在放開貸款利率的基礎(chǔ)上，存款利率上限也將逐步從1.1倍擴大至1.15-1.2倍，當然，考慮到安全性，完全放開存款利率還是有很大風(fēng)險的，但不管怎么說，這是一個信號：利率會越來越市場化。以后利率的變化將會更復(fù)雜，各個銀行為了在競爭中獲勝都會采用利率這個非常有力的手段。影響利率的因素很多，比如國內(nèi)外經(jīng)濟形勢、國內(nèi)產(chǎn)業(yè)政策、國內(nèi)外貨幣政策的調(diào)整都會影響國內(nèi)的存貸款利率，利率風(fēng)險將逐步成為我國金融業(yè)最主要的市場風(fēng)險。

2、匯率風(fēng)險。隨著我國匯率改革的深化和歐美利率的調(diào)整，個人理財產(chǎn)品也面臨著匯率風(fēng)險。比如，投資者如果購買保本型——固定收益類美元理財產(chǎn)品后，美元調(diào)息、升值或者貶值，但投資者的收益如果不變，就會導(dǎo)致匯率損失。加上國內(nèi)貸款利率完全放開，國際國內(nèi)的利率波動也會影響匯率，二者共同作用，將會使風(fēng)險更復(fù)雜而不好把握。

3、物價上漲風(fēng)險。這幾年，物價上漲幅度非常大，貨幣貶值嚴重，理財產(chǎn)品的收益率必須和通貨膨脹率進行比較，如果說理財產(chǎn)品的收益率小于通貨膨脹率，那么該投資就是失敗的，不如選擇進行實物類產(chǎn)品的投資更能保值。

四、我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品風(fēng)險管理的建議

（一）從銀行自身角度分析

1、規(guī)范宣傳和銷售，加強風(fēng)險揭示和信息披露。在理財產(chǎn)品的宣傳及銷售方面銀行應(yīng)進一步規(guī)范，對無法提供準確依據(jù)的理財產(chǎn)品，在宣傳介紹材料中不標明最高收益率或者預(yù)期收益率，不使用 “首位”、 “第一”、“保證收益”等容易誤導(dǎo)的宣傳標語。對于市場風(fēng)險較大的理財產(chǎn)品，對無相關(guān)交易經(jīng)驗或不宜購買該理財產(chǎn)品的客戶，銷售人員不主動去銷售。銷售人員應(yīng)充分了解所銷售的理財產(chǎn)品，了解各項條款的含義和風(fēng)險因素，不僅要將合同中的條款對客戶逐條進行解釋，還要充分提示可能的風(fēng)險，不要過度承諾高收益，極易誤導(dǎo)消費者決策的錯誤。

2、加強與媒體的協(xié)調(diào)溝通。商業(yè)銀行應(yīng)通過各種媒體平臺，對商業(yè)銀行的產(chǎn)品、價值理念進行宣傳和講解。媒體訪談、產(chǎn)品宣講等方式都是可以的。以期在公眾心目中建立商業(yè)銀行積極、良好聲譽，增強對公眾、客戶的透明度。并且，銀行還可以就新產(chǎn)品的開發(fā)征求客戶的意見，以期提早預(yù)知新產(chǎn)品的風(fēng)險，并早做防范。

3、完善管理政策，培養(yǎng)或引進專業(yè)人才，進一步量化市場的風(fēng)險。加強對市場風(fēng)險的管理，制定有效的管理政策和嚴格的程序。銀行應(yīng)該有專門成員制定市場風(fēng)險管理政策和程序，并隨時對市場風(fēng)險進行監(jiān)管。銀行經(jīng)營產(chǎn)品多，涉及的范圍也廣，對銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的量度和測算需要非常復(fù)雜的數(shù)學(xué)知識和豐富的金融知識，并需要能非常熟練地運用計算機，因此，現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理必須引進高端的技術(shù)和人才。

（二）從監(jiān)管部門法律法規(guī)角度分析

1、相關(guān)法律法規(guī)亟需完善。我國相關(guān)部門應(yīng)盡快完善個人理財產(chǎn)品方面的法律規(guī)定，填補現(xiàn)有法律方面的空白，以更好地控制個人理財業(yè)務(wù)法律風(fēng)險。其一，法律法規(guī)需重視調(diào)整商業(yè)銀行和客戶之間的關(guān)系，明確各自的權(quán)利義務(wù)。其次，隨著個人理財產(chǎn)品的不斷發(fā)展，我國要清除“灰色區(qū)域”，加緊相關(guān)立法工作。

2、加強法律文化建設(shè)。加強法律的建設(shè)和法制宣傳，客戶和銀行員工都要增強法制觀念，依法、合規(guī)、誠信經(jīng)營。對相關(guān)工作人員定期進行法律培訓(xùn)和強化學(xué)習(xí)，對客戶進行選擇性的理財知識培訓(xùn)，從理財?shù)淖畛醐h(huán)節(jié)降低風(fēng)險的發(fā)生。

參考文獻：

[1].商業(yè)銀行人民幣理財產(chǎn)品中存在問題及對策分析[J].金融理論與實踐，2007，（09）.

[2]吳澤群.我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展[J].沿海企業(yè)與科技，2005，（04）.

銀行業(yè)財務(wù)分析范文第5篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 理財產(chǎn)品 發(fā)展趨勢

一、國內(nèi)理財業(yè)務(wù)市場現(xiàn)狀

自2004年監(jiān)管部門頒布《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》以來，國內(nèi)商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，成為商業(yè)銀行一項重要的新興業(yè)務(wù)。2011年上半年銀行理財產(chǎn)品發(fā)行數(shù)量達到10239款，與2010年同期相比增加101.95%；發(fā)行規(guī)模達8.51萬億元，超過了去年全年的7.05萬億元，呈現(xiàn)出爆發(fā)式增長。

根據(jù)“十二五”規(guī)劃，到2015年，我國居民收入預(yù)期年均增長7%以上，人均GDP有望達到4萬元左右，中等收入群體占比將持續(xù)擴大，理財業(yè)務(wù)潛在受眾將更加豐富。同時，在實際利率水平偏低的情況下，居民的投資理財意愿也在不斷加強，根據(jù)人民銀行公布的季度儲戶問卷調(diào)查報告顯示，自2010年4季度以來，城鎮(zhèn)居民中“偏好投資”的人群比例已逐步超過了“偏好儲蓄”的人群比例，理財正在居民資產(chǎn)配置中不斷提升占比。在各方因素的共同作用下，我國商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)未來的發(fā)展空間非常廣闊，未來的理財市場仍將是一個高速發(fā)展的市場。

二、商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢分析

（一）市場監(jiān)管日益加強，保證業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展

2011年上半年以來，中國銀監(jiān)會陸續(xù)了“規(guī)范銀信理財合作”、“理財產(chǎn)品銷售管理辦法”等與銀行理財業(yè)務(wù)相關(guān)的規(guī)范性文件，未來監(jiān)管部門對商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度仍將不斷加強。主要原因在于：一是理財業(yè)務(wù)風(fēng)險控制機制相對復(fù)雜，理財資金的投向不斷多元化，客戶面臨的投資風(fēng)險往往比傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險更大。二是對商業(yè)銀行包含理財業(yè)務(wù)在內(nèi)的表外業(yè)務(wù)進行監(jiān)管是今后國際金融監(jiān)管的重要發(fā)展趨勢。新巴塞爾協(xié)議第二支柱補充建議要求商業(yè)銀行將所有表外實體所承擔(dān)的風(fēng)險納入資本評估的范圍，國內(nèi)監(jiān)管部門已經(jīng)出臺相關(guān)文件，要求商業(yè)銀行將之前的銀信理財合作業(yè)務(wù)中所有表外資產(chǎn)在兩年內(nèi)全部轉(zhuǎn)入表內(nèi)，并按150%的撥備覆蓋率計提撥備。這些監(jiān)管措施的實施從源頭上保證了理財市場能夠平穩(wěn)有序健康的發(fā)展。

（二）從產(chǎn)品推介到財富管理，回歸理財業(yè)務(wù)本質(zhì)

理財業(yè)務(wù)的本質(zhì)是商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)的延伸，是為客戶提供財富管理的服務(wù)，它應(yīng)該根據(jù)客戶的需求及財務(wù)狀況來為客戶制定長遠的財富管理策略并協(xié)助實施。從國際成熟經(jīng)驗來看，財富管理往往是覆蓋一個人生命周期的不同階段，而目前國內(nèi)銀行理財業(yè)務(wù)主要還是局限在產(chǎn)品開發(fā)和推介環(huán)節(jié)，組織網(wǎng)點渠道進行產(chǎn)品介紹、宣傳及銷售工作，顧問服務(wù)發(fā)展相對緩慢。在未來的發(fā)展中，商業(yè)銀行面對同業(yè)競爭的關(guān)鍵在于提升服務(wù)的內(nèi)涵。各家商業(yè)銀行應(yīng)強化自身全面金融服務(wù)的優(yōu)勢，全方位地提升服務(wù)水平，以分析客戶需求為導(dǎo)向進行理財產(chǎn)品設(shè)計，抓住服務(wù)重點，凸顯財富管理的服務(wù)內(nèi)涵。

（三）以客戶為中心，塑造理財服務(wù)品牌

理財產(chǎn)品和商品一樣，通過打造品牌可以有效區(qū)分同類產(chǎn)品，在投資者中形成一定的品牌偏好。但目前各商業(yè)銀行對理財品牌建設(shè)普遍缺乏較為系統(tǒng)的定位和整體策劃，理財品牌和企業(yè)文化缺乏較為深度的結(jié)合，各個理財品牌之間的關(guān)聯(lián)性也不強，缺乏內(nèi)在邏輯聯(lián)系，不利于理財品牌整體形象的塑造。商業(yè)銀行理財品牌建設(shè)主要是平鋪展開，在一級品牌之下缺乏子品牌開發(fā)，大多沒有形成樹狀品牌梯次，在一級理財品牌既定的情況下，理財品牌缺乏縱深變化，品牌形象顯得較為單一。

未來各商業(yè)銀行品牌建設(shè)可著力于企業(yè)價值和品牌價值相互帶動，塑造商業(yè)銀行的整體品牌形象，同時需更加突出以客戶為中心的戰(zhàn)略。品牌的選擇以至名稱的確定都應(yīng)該考慮投資者的偏好，形成品牌體系，根據(jù)理財產(chǎn)品特色進行其他子品牌系列開發(fā)，并為產(chǎn)品創(chuàng)新預(yù)留充分的品牌擴充空間。

（四）培養(yǎng)專業(yè)團隊，提供個性化服務(wù)

專業(yè)化人才是銀行理財業(yè)務(wù)發(fā)展的前提。未來商業(yè)銀行理財市場競爭的加劇，為客戶理財提供了更多選擇。一家銀行想在金融理財領(lǐng)域始終保持領(lǐng)先地位，歸根到底還是要靠優(yōu)秀的專業(yè)團隊。通過打造專業(yè)的理財產(chǎn)品設(shè)計、運營隊伍，依靠理財經(jīng)理的專業(yè)優(yōu)勢，主動為客戶提供優(yōu)質(zhì)的個性化服務(wù)，正成為商業(yè)銀行吸引理財客戶的重要手段。未來國內(nèi)商業(yè)銀行也將會不斷吸納和培養(yǎng)產(chǎn)品研發(fā)、銷售團隊，為擴大理財市場份額提供專業(yè)化支撐。

（五）研發(fā)差異化產(chǎn)品，避免無序競爭

理財業(yè)務(wù)發(fā)展初期，商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的主要發(fā)展都集中在發(fā)行數(shù)量及發(fā)行規(guī)模的擴張方面，產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象明顯。隨著競爭的加劇，產(chǎn)品差異化的發(fā)展步伐將越來越快。一是產(chǎn)品期限設(shè)計日趨靈活，長短期限搭配產(chǎn)品、無固定期限產(chǎn)品被不斷研發(fā)并推向市場。二是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)設(shè)計更趨于精細化，累進收益型產(chǎn)品、收益率分級產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)化投資產(chǎn)品日益增多。三是投向多元化，盡管信貸類資產(chǎn)從長期看來仍然會是理財投資的領(lǐng)域，但隨著銀信合作相關(guān)文件的規(guī)范，其占比必將逐漸減少，更多的理財資金將參與到資本市場的資金運作之中。四是中長期理財產(chǎn)品將逐漸浮出水面。目前市場上理財產(chǎn)品多為中短期產(chǎn)品，未來隨著養(yǎng)老、教育兩大產(chǎn)業(yè)的重要性日益提升，基金模式運作的中長期理財產(chǎn)品將逐漸增多，充分滿足居民養(yǎng)老、教育的資金需求。

（六）細分服務(wù)渠道，培養(yǎng)理財客戶

目前商業(yè)銀行理財在服務(wù)渠道的劃分上不甚明朗，多數(shù)還是依靠產(chǎn)品起點金額來簡單加以區(qū)分。隨著市場競爭的深化，商業(yè)銀行可將理財市場的客戶分為三個主要類型，一是普通客戶，隨著電子渠道客戶覆蓋面的不斷增長，更多的普通客戶可以通過便捷的方式參與到理財產(chǎn)品市場之中。二是中端客戶，商業(yè)銀行可通過財富管理中心等專門的渠道為此類較高資產(chǎn)凈值的客戶提供專業(yè)理財服務(wù)。三是高端客戶，商業(yè)銀行可通過私人銀行渠道為其提供“一對一”個性化理財產(chǎn)品定制服務(wù)。

（七）整合各類金融機構(gòu)理財產(chǎn)品，組建綜合理財業(yè)務(wù)平臺

1、證券公司的理財業(yè)務(wù)

證券公司的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)包括：定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和專項資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)主要面向單一客戶；集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)則是面向多個客戶，分為限定性集合計劃和非限定性集合計劃；專項資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)專指證券公司為客戶辦理特定目的的專項資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。

2、信托公司的理財業(yè)務(wù)

自從2002年上海愛建信托的上海外環(huán)隧道項目集合資金信托作為全國第一只集合資金信托計劃開始發(fā)售以來，信托理財業(yè)務(wù)得到了長足的發(fā)展。信托公司可以開展資金信托和財產(chǎn)信托業(yè)務(wù)，目前較為活躍的是集合資金信托業(yè)務(wù)。信托計劃只能對特定客戶銷售，信托計劃的資金實行保管制，非現(xiàn)金類信托財產(chǎn)可約定第三方保管。

3、基金公司的理財業(yè)務(wù)

基金管理公司的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)包括公募基金管理和特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，其中，專戶理財業(yè)務(wù)又分為一對一和一對多專戶理財。目前，所有基金管理公司均可以從事公募基金管理業(yè)務(wù)，部分符合條件的基金管理公司同時還可以開展專戶理財業(yè)務(wù)。

4、保險公司的理財業(yè)務(wù)

在投資范圍上，保險公司理財產(chǎn)品可以投資于債券、基金、股票等金融工具，投資范圍較為廣泛。

銀行理財與這四類理財產(chǎn)品同質(zhì)化趨勢明顯。從已經(jīng)發(fā)行的理財產(chǎn)品看，幾乎都是這幾類投資產(chǎn)品的組合，雖然不同理財機構(gòu)的側(cè)重不同，但還是有很強的相似性，而且期限安排上有趨同性。近年來，隨著競爭的日趨激烈，各類理財機構(gòu)在開拓理財產(chǎn)品時會過多地倚重營銷手段，忽視了對業(yè)務(wù)本身的多樣化、專業(yè)化追求以及理財業(yè)務(wù)以客戶需求為導(dǎo)向的根本。

綜上四方面，未來的理財業(yè)務(wù)市場上，各類金融機構(gòu)應(yīng)該回歸客戶需求的本質(zhì)，各類產(chǎn)品可以在期限、投向、收益分配方式等各方面形成良好的結(jié)合關(guān)系。從具體操作層面來說，商業(yè)銀行可充分利用自身的網(wǎng)絡(luò)渠道及業(yè)務(wù)規(guī)模優(yōu)勢，牽頭組建綜合理財業(yè)務(wù)平臺，引入各類金融機構(gòu)，在不同的時期、為不同的客戶，根據(jù)其不同的投資偏好及需求，匹配不同的產(chǎn)品，將綜合理財業(yè)務(wù)平臺不斷做大做強。

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