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保險(xiǎn)公司資金管理辦法范文第1篇

現(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用極大地改變了企業(yè)傳統(tǒng)的經(jīng)營方式和管理方式。在目前企業(yè)管理中出現(xiàn)了信息流、資金流、單證流的管理模式，特別是在日常財(cái)務(wù)管理方面，出現(xiàn)了以資金管理為中心，信息技術(shù)為手段，單證管理做保證的三位一體的財(cái)務(wù)管理體系，財(cái)務(wù)管理向著更注重效率和效益的方向發(fā)展。保險(xiǎn)公司作為面向社會(huì)大眾的金融企業(yè)，其信息、資金及單證無論是規(guī)模還是在經(jīng)營活動(dòng)中的重要程度上都不亞于其他行業(yè)，因而更要注重信息、資金、單證三位一體的財(cái)務(wù)管理方法。

一、保險(xiǎn)公司建立信息、資金、單證三位一體財(cái)務(wù)管理體系的必要性

保險(xiǎn)公司，特別是國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司，其規(guī)模一般較大，但管理較為粗放。從信息管理系統(tǒng)來看，不僅沒有建立成功的電子商務(wù)，利用銀行電子支付系統(tǒng)也不充分，而且現(xiàn)有的各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間、上下級(jí)之間尚不能進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)化管理，數(shù)據(jù)不能共享；基層公司的業(yè)務(wù)處理和財(cái)務(wù)處理沒有實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化的電子處理程序，業(yè)務(wù)、收付費(fèi)、記賬、統(tǒng)計(jì)、分保等環(huán)節(jié)信息重復(fù)錄入、數(shù)據(jù)人為調(diào)節(jié)，結(jié)果造成信息傳輸慢，數(shù)據(jù)失真，甚至出現(xiàn)弄虛作假的情況。這種狀況不能適應(yīng)保險(xiǎn)市場上的競爭，更經(jīng)不起入世后外資保險(xiǎn)公司先進(jìn)管理方式和運(yùn)營方式的沖擊。外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入我國之后，不可能建立很多機(jī)構(gòu)和招聘很多人員，他們主要依靠先進(jìn)的信息網(wǎng)絡(luò)和相應(yīng)的營銷策略開展業(yè)務(wù)。如果我們的經(jīng)營管理方式不加以改變，我們目前網(wǎng)點(diǎn)多的優(yōu)勢(shì)不僅發(fā)揮不了作用，而且會(huì)成為成本高效率低的包袱。因而中資保險(xiǎn)公司，特別是國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司必須加快信息技術(shù)建設(shè)，利用現(xiàn)代信息技術(shù)改造基層公司的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)處理程序。應(yīng)把現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的各種數(shù)據(jù)信息連接起來，形成先進(jìn)的信息處理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)通保通賠，統(tǒng)一管理，將網(wǎng)點(diǎn)多的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)發(fā)揮出來，然后在現(xiàn)有信息網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上建立電子商務(wù)及電子支付系統(tǒng)，使中資保險(xiǎn)公司向國際水平靠近。

在資金管理方面，目前國內(nèi)保險(xiǎn)公司也未形成有效的資金調(diào)配、使用及運(yùn)用系統(tǒng)。資金分散在各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及各級(jí)公司，公司各機(jī)構(gòu)之間、上下級(jí)之間缺乏科學(xué)的資金管理和調(diào)控手段。例如基層公司中已簽單但有多少保費(fèi)沒有收回，多少保費(fèi)滯留在保戶、外勤、人手中，基層公司內(nèi)部未入賬或虛入賬的資金有多少，現(xiàn)有的資金管理系統(tǒng)不能對(duì)這些問題進(jìn)行有效地監(jiān)控。資金的收付缺乏有效的控制制度，資金管理不統(tǒng)一、不規(guī)范，“三假一私存”等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，從而造成資金流失、浪費(fèi)，甚至出現(xiàn)違法亂紀(jì)的情況。各網(wǎng)點(diǎn)及各級(jí)公司日常需要多少業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)資金缺乏科學(xué)的界定，存款普遍存在盲目性，而且各網(wǎng)點(diǎn)及上下級(jí)之間缺乏統(tǒng)一的支付手段，使資金的流動(dòng)性大大降低，從而降低資金使用效率，增加資金管理成本。外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入我國保險(xiǎn)市場之后，隨著競爭的日趨激烈及保險(xiǎn)市場的國際化，費(fèi)率會(huì)逐步降低，賠付率將逐漸提高，資金運(yùn)用取得的投資收益將成為保險(xiǎn)公司利潤的重要來源。而我們目前的資金管理辦法無法適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)。因此，中資保險(xiǎn)公司必須建立一套科學(xué)的適應(yīng)現(xiàn)代信息技術(shù)和支付方法的資金管理、資金調(diào)控及資金運(yùn)用系統(tǒng)。

保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的絕大多數(shù)單證都涉及財(cái)務(wù)與資金，但基層公司單證的印制、領(lǐng)用、保管、使用、編號(hào)、銷號(hào)等制度既不統(tǒng)一又不規(guī)范，各種單證之間的銜接、制約不緊密，財(cái)務(wù)核算過程中單證的傳遞，會(huì)計(jì)憑證的附件等不規(guī)范，單證有意無意的流失情況經(jīng)常發(fā)生。單證混亂往往造成數(shù)據(jù)失真，資金流失，因此必須加強(qiáng)單證的管理。此外，新的信息處理技術(shù)及新的支付手段的出現(xiàn)，對(duì)紙質(zhì)原始單證及電腦生成的電子單證有了新的要求，單證管理也要系統(tǒng)化、科學(xué)化。

二、信息、資金、單證管理系統(tǒng)的內(nèi)容、功能及相互關(guān)系

信息管理、資金管理和單證管理三者既相互獨(dú)立，又相輔相成，綜合成為保險(xiǎn)公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理體系。

1.信息管理（數(shù)據(jù)處理電子化）系統(tǒng)

大型保險(xiǎn)公司的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)遍布全國各地，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)面向各行各業(yè)，涉及千家萬戶。要充分發(fā)揮各個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能和作用，就需要建立完善的電子化和網(wǎng)絡(luò)化信息管理系統(tǒng)，從業(yè)務(wù)處理（簽單、理賠），到收保費(fèi)付賠款，再到財(cái)務(wù)核算及統(tǒng)計(jì)分析，在大范圍內(nèi)（如地市、全省或全國范圍內(nèi)）建立統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)，而且能與銀行的電子支付系統(tǒng)、因特網(wǎng)等外部信息系統(tǒng)連接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，網(wǎng)絡(luò)化管理，形成保險(xiǎn)公司先進(jìn)的開放性的信息管理系統(tǒng)。這樣既能方便保戶，提高競爭力，又能迅速處理所有財(cái)務(wù)信息，使公司各級(jí)管理者準(zhǔn)確、快速、完整地得到相關(guān)的財(cái)務(wù)信息。

信息處理實(shí)現(xiàn)電子化、網(wǎng)絡(luò)化管理之后，業(yè)務(wù)處理中心和財(cái)務(wù)處理中心可以對(duì)公司的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)信息集中處理。

在信息處理系統(tǒng)中，各險(xiǎn)種的簽單、理賠等業(yè)務(wù)信息由相應(yīng)的計(jì)算機(jī)軟件進(jìn)行處理，形成業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將信息傳送給收付費(fèi)系統(tǒng)，收付費(fèi)系統(tǒng)進(jìn)行收付款業(yè)務(wù)的處理，并將收付款及應(yīng)收應(yīng)付信息反饋回業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)綜合保單信息及收付費(fèi)信息生成基層報(bào)表，形成面向基層科室的各項(xiàng)業(yè)務(wù)資料及面向外部、內(nèi)部員工的業(yè)績考核資料，用于基層公司的業(yè)務(wù)管理和調(diào)控。

運(yùn)用電子商務(wù)后，電子商務(wù)系統(tǒng)直接聯(lián)系保戶并與業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)連接，進(jìn)行簽單并進(jìn)行信息處理；運(yùn)用銀行支付系統(tǒng)后，銀行支付系統(tǒng)與公司收付費(fèi)系統(tǒng)連接，保戶可以利用電話、因特網(wǎng)等手段直接交費(fèi)，公司也可直接劃撥賠款或儲(chǔ)金，并通過公司的收付費(fèi)系統(tǒng)進(jìn)行信息處理。各種信息均與公司的業(yè)務(wù)處理中心和財(cái)務(wù)處理中心連接，由中心進(jìn)行核保核賠及賬務(wù)處理，并生成業(yè)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

信息管理系統(tǒng)形成后，要統(tǒng)一內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和管理模式，統(tǒng)一各類分析數(shù)據(jù)和表格標(biāo)準(zhǔn)及格式，避免數(shù)據(jù)重復(fù)錄入、自由修改，基本實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用。系統(tǒng)還要有較強(qiáng)的查詢功能和各種報(bào)表的生成功能，以便各級(jí)管理人員根據(jù)權(quán)限隨時(shí)查詢各級(jí)、各類業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料，隨時(shí)對(duì)經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān)控。

2.資金管理系統(tǒng)保險(xiǎn)公司資金的收付遍布各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，如果運(yùn)用銀行支付系統(tǒng)，資金的收付更加分散。各收付點(diǎn)及公司上下級(jí)之間的資金調(diào)度，銀行帳戶的管理，現(xiàn)金的保管，銀行存款與現(xiàn)金的存取，資金的收付程序以及其他涉及資金的管理方式和管理方法，必須統(tǒng)一納入資金管理系統(tǒng)，進(jìn)行嚴(yán)格有效的管理，既要保證資金的流動(dòng)性，保證賠款支出及展業(yè)部門的業(yè)務(wù)支出，又要保證資金的安全性和增值性。資金管理系統(tǒng)包括管理資金的人員崗位職責(zé)和資金的流轉(zhuǎn)渠道。資金管理要保證管理人員職責(zé)到位并相互牽制，保證資金流轉(zhuǎn)暢通。

資金的管理必須從源頭管起，信用管理是資金管理的起點(diǎn)。信用管理員根據(jù)公司的信用管理制度對(duì)要求簽單并索要正式發(fā)票但尚未交付保費(fèi)的保戶、業(yè)務(wù)外勤及代辦審批信用度和信用期，符合規(guī)定的開據(jù)保險(xiǎn)單和正式發(fā)票。應(yīng)收保費(fèi)管理員對(duì)應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行跟蹤清收，對(duì)信用期內(nèi)未交費(fèi)的保戶、業(yè)務(wù)外勤或代辦按制度進(jìn)行處理，保證資金回收，或解除保險(xiǎn)責(zé)任。收付員、核算員、主管出納和主管會(huì)計(jì)按照規(guī)定的程序?qū)Y金的收付進(jìn)行管理。

資金的流轉(zhuǎn)系統(tǒng)要保證資金的流動(dòng)性、安全性和資金使用效益。各支公司的保費(fèi)收入存入收入基本戶，檢查未達(dá)賬及銀行退票等事項(xiàng)，并隨時(shí)將其余額轉(zhuǎn)入公共基本戶。各支公司或網(wǎng)點(diǎn)的賠款基本戶和費(fèi)用戶核定最高限額，保證賠款和費(fèi)用支出，定期或定額由公共基本戶補(bǔ)充。資金要集中到公共基本戶，公共基本戶在統(tǒng)籌全轄業(yè)務(wù)資金的條件下，按照資金運(yùn)用的有關(guān)制度，將節(jié)余資金上劃或用于資金運(yùn)用，以提高資金效益。

在資金流轉(zhuǎn)系統(tǒng)中，收款員將收到的支票和現(xiàn)金存入收入基本戶。核算員從賠款基本戶提取現(xiàn)金交與付款員，付款員從賠款基本戶開支票或用現(xiàn)金賠付，當(dāng)日將結(jié)余現(xiàn)金退回核算員。核算員負(fù)責(zé)其他存款戶和費(fèi)用戶的管理，并負(fù)責(zé)將收入基本戶的資金劃入公共基本戶。主管出納負(fù)責(zé)公共基本戶及全部資金調(diào)控；在應(yīng)用銀行電話付費(fèi)或因特網(wǎng)付費(fèi)時(shí)，主管出納負(fù)責(zé)銀行支付系統(tǒng)資金與公共賬戶資金的劃撥，并及時(shí)補(bǔ)充各付款單位的賠款資金和費(fèi)用資金。主管出納和主管會(huì)計(jì)要利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)隨時(shí)監(jiān)控所轄各賬戶的資金余額與流向，保證資金的流動(dòng)性與安全性，同時(shí)，集中盡可能多的資金在國家允許范圍內(nèi)或爭取國家政策進(jìn)行穩(wěn)妥的資金運(yùn)用，提高資金效益。

如果采用更先進(jìn)的信息處理技術(shù)和支付手段，也可以取消基層公司的收入基本戶和賠款基本戶，利用公共基本賬戶實(shí)行通保通賠。

3.單證管理系統(tǒng)單證是連接資金管理與信息管理之間的紐帶。首先，公司的資金與數(shù)據(jù)不能孤立存在，二者必須通過單證相對(duì)應(yīng)，彼此相互支持和制約；其次，資金的收付流轉(zhuǎn)，數(shù)據(jù)的錄入必須有單證及單證制度做依據(jù)；此外，資金的流失總是伴隨單證的流失而形成的，單證的管理是資金安全的重要保證。因而，單證的印制、保管、領(lǐng)用、流轉(zhuǎn)、以及根據(jù)單證進(jìn)行資金收付及數(shù)據(jù)錄入等一系列程序和制度必須進(jìn)行統(tǒng)一管理，形成單證管理系統(tǒng)。

保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)中主要有兩種單證，一是業(yè)務(wù)單證，二是財(cái)務(wù)單證。業(yè)務(wù)單證有些與財(cái)務(wù)沒有直接關(guān)系，有些與財(cái)務(wù)有直接關(guān)系，是財(cái)務(wù)活動(dòng)的依據(jù)。從財(cái)務(wù)管理角度講的單證包括財(cái)務(wù)單證和與財(cái)務(wù)有直接關(guān)系的業(yè)務(wù)單證。

單證管理系統(tǒng)的建立主要包括單證管理制度和單證流轉(zhuǎn)渠道。單證管理制度包括各種單證的管理權(quán)限以及單證的印刷、保管、領(lǐng)用、填制、傳遞等制度，單證流轉(zhuǎn)渠道指單證的流向及各種單證的正本、副本、各聯(lián)在使用中相互交織而形成的流轉(zhuǎn)網(wǎng)絡(luò)。在單證管理系統(tǒng)中，必須結(jié)合和適應(yīng)信息管理和資金管理，合理設(shè)計(jì)單證的管理制度和流轉(zhuǎn)渠道，以保證信息的真實(shí)及資金的安全。

三、全面建立三位一體的財(cái)務(wù)管理體系以信息管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)和單證管理系統(tǒng)為主要組成部分的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理體系是現(xiàn)代信息技術(shù)廣泛應(yīng)用于企業(yè)經(jīng)營管理?xiàng)l件下較為先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理方式。保險(xiǎn)公司這樣的金融企業(yè)，其數(shù)據(jù)、資金和單證具有量大、面廣、分散、傳輸頻繁的特點(diǎn)，綜合建立三位一體的財(cái)務(wù)管理體系對(duì)其經(jīng)營和發(fā)展更為重要。財(cái)務(wù)部門要積極參與公司的信息技術(shù)建設(shè)，制定財(cái)務(wù)管理體系的總體規(guī)劃，實(shí)施先進(jìn)的財(cái)務(wù)信息、資金和單證的管理辦法，并制定縝密的公司內(nèi)部控制制度，將信息、資金和單證的管理有機(jī)地結(jié)合起來，使三者相互協(xié)調(diào)、相互制約，成為有機(jī)的整體。

財(cái)務(wù)部門要充分有效地利用信息技術(shù)手段改革現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理體制，簡化核算層次，精減核算人員，準(zhǔn)確高效地進(jìn)行業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、傳送、分析工作。在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中還應(yīng)對(duì)所轄各項(xiàng)管理指標(biāo)和考核指標(biāo)的制定、考核、調(diào)控納入信息管理系統(tǒng)，建立基于公司效益和員工貢獻(xiàn)度的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)全轄范圍進(jìn)行直接、及時(shí)的財(cái)務(wù)處理和財(cái)務(wù)控制，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息，及時(shí)編制各類對(duì)內(nèi)對(duì)外會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

在保險(xiǎn)公司，貨幣資金是公司最主要也是最重要的資金形式，因此我們?cè)谪?cái)務(wù)管理系統(tǒng)中主要闡述的是貨幣資金的管理。實(shí)際上，固定資產(chǎn)、在建工程、辦公用品和低值易耗品、債權(quán)債務(wù)及其他無形資產(chǎn)和各項(xiàng)費(fèi)用也完全可以按照資金管理的原理制定管理制度和管理流程，納入財(cái)務(wù)管理體系。

保險(xiǎn)公司資金管理辦法范文第2篇

【關(guān)鍵詞】：保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)管理。

一、我國基層保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的發(fā)展及現(xiàn)狀

我國保險(xiǎn)公司最初的業(yè)務(wù)開展以及財(cái)務(wù)管理是在政府監(jiān)督之下進(jìn)行的。伴隨著金融領(lǐng)域的改革和金融混業(yè)的發(fā)展，國家對(duì)基層保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理監(jiān)管有所放松。入世后，我國保險(xiǎn)業(yè)開始國際化發(fā)展，在財(cái)務(wù)管理方面，我國保險(xiǎn)業(yè)吸收和借鑒了許多國外的優(yōu)秀成果，同時(shí)政府也相應(yīng)加大了對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)監(jiān)管的力度。經(jīng)過多年的不懈努力，保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的專業(yè)化水平以及人員隊(duì)伍的建設(shè)有了長足的發(fā)展。盡管我國保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)管理某些方面取得了一定的成績，但相對(duì)西方成熟的保險(xiǎn)行業(yè)和財(cái)務(wù)管理體系，我們?nèi)耘f存在一定的差距。并且伴隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展和金融混業(yè)經(jīng)營的開展，我國保險(xiǎn)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在逐漸加大，這對(duì)于如何化解保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)管理方面的各類風(fēng)險(xiǎn)，使之不進(jìn)一步衍生出新的不良問題，保證保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的持續(xù)性發(fā)展提出了更高的要求，使得完善保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理作為今后工作的重中之重。

二、我國基層保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理面臨的問題

（一）資金運(yùn)用渠道不夠多元化

在國家對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)資金的運(yùn)用監(jiān)管力度有所放寬的情況下，保險(xiǎn)公司資金的運(yùn)用明顯趨于多元化，同時(shí)這也得益于債券市場的發(fā)展和整個(gè)國家金融體系的完善，但同發(fā)達(dá)地區(qū)的保險(xiǎn)行業(yè)相比，我國的保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道依然不夠多元化且投資的創(chuàng)新能力較低。從目前的行業(yè)資金運(yùn)用情況來看，過多的資金以銀行存款沉淀在銀行里，只能獲得相對(duì)較低的利息，遠(yuǎn)不能滿足保險(xiǎn)產(chǎn)品所要求的投資收益水平以及保證保險(xiǎn)資金保值增值的要求，保險(xiǎn)公司必須開拓出投資的新領(lǐng)域來保證給付的可靠性。

（二）未能充分考慮償付能力的風(fēng)險(xiǎn)因素

保險(xiǎn)行業(yè)的財(cái)務(wù)管理核心在于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測和防范。目前許多國家都采取了償付能力的邊界管理模式，其管理方法是利用保險(xiǎn)公司的償付能力額度與法定的最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)的比值來判斷和評(píng)估公司的經(jīng)營狀況。但是該比值規(guī)定在實(shí)際的保險(xiǎn)公司經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理中并沒有被很好地被執(zhí)行，目前我國部分保險(xiǎn)公司 的償付能力依然薄弱，存在一定程度的償付能力不足的情況，因此很大程度上增加了保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)檢查的手段和方法存在缺陷

目前我國保險(xiǎn)行業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)檢查程序上存在很大的缺陷。在制度方面，會(huì)計(jì)制度與國際慣例脫節(jié)，難以實(shí)現(xiàn)信息的標(biāo)準(zhǔn)化和對(duì)比化；在具體細(xì)節(jié)上，如報(bào)表報(bào)送不及時(shí)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不完整、信息收集效率低下等；在監(jiān)管方面，監(jiān)管隊(duì)伍的素質(zhì)參差不齊，且只注重合規(guī)性檢查，忽視安全性檢查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，實(shí)際績效大打折扣；在單據(jù)統(tǒng)一方面，基層公司單證的印制、領(lǐng)用、保管、使用等制度既不統(tǒng)一又不規(guī)范，各種單證之間的銜接、制約不緊密，單證有意無意的流失情況經(jīng)常發(fā)生，單證混亂往往造成數(shù)據(jù)失真，資金流失。此外，新的信息處理技術(shù)和支付手段的出現(xiàn)，對(duì)紙質(zhì)原始單證及電腦生成的電子單證有了更高的要求，同時(shí)單證管理也要系統(tǒng)化、科學(xué)化。這些不完善的地方如長期發(fā)展下去，勢(shì)必會(huì)誘發(fā)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)危機(jī)。

三、我國基層保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理完善的對(duì)策

（一）完善基層保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)

1、調(diào)整資金規(guī)模與業(yè)務(wù)規(guī)模的比例

目前各國對(duì)保險(xiǎn)公司的最低資本金都作了限定，不僅注冊(cè)時(shí)必須達(dá)到一定的規(guī)模，就是在營業(yè)中也要求保持資本金的最低限度。而目前我國保險(xiǎn)資本金規(guī)模與業(yè)務(wù)規(guī)模不太相適應(yīng)，對(duì)保險(xiǎn)公司資本充足率的要求不應(yīng)只作法律上的規(guī)范，對(duì)于資本金規(guī)模達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)公司，該保險(xiǎn)公司必須對(duì)其業(yè)務(wù)規(guī)模和資本金規(guī)模做出相應(yīng)的調(diào)整，使其符合法律規(guī)定的經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，在保險(xiǎn)公司經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理中更應(yīng)加強(qiáng)公司內(nèi)部的實(shí)際監(jiān)管和控制，使保險(xiǎn)公司的資本金無論是注冊(cè)時(shí)還是經(jīng)營中，都滿足法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

2、提升監(jiān)事會(huì)的地位，擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)的職權(quán)范圍

為強(qiáng)化監(jiān)督的作用，應(yīng)擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)的職權(quán)和地位以此來平衡審計(jì)關(guān)系。鑒于目前基層保險(xiǎn)公司的監(jiān)事會(huì)功能較弱的情況，各保險(xiǎn)公司應(yīng)逐步調(diào)整監(jiān)事會(huì)的人員構(gòu)成，增加法律，會(huì)計(jì)等專業(yè)人士的加入，以此來強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)應(yīng)有的監(jiān)督功能，同時(shí)擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)的職權(quán)范圍，賦予其對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制的監(jiān)督權(quán)，進(jìn)而完善公司的財(cái)務(wù)管理。

3、建立科學(xué)合理的績效評(píng)價(jià)體系，為建立科學(xué)合理的績效評(píng)價(jià)體系，監(jiān)督?jīng)Q策者和經(jīng)營者的行為應(yīng)給予考慮，在績效考核方案中應(yīng)將其設(shè)計(jì)進(jìn)去，擯棄單純看重結(jié)果的做法，加強(qiáng)對(duì)過程，特別是財(cái)務(wù)信息產(chǎn)生過程的關(guān)注。建立能對(duì)經(jīng)營者進(jìn)行有效監(jiān)督與激勵(lì)的機(jī)制，使其目標(biāo)函數(shù)與所有者目標(biāo)函數(shù)一致，達(dá)到所有者、會(huì)計(jì)人員與經(jīng)營者三方經(jīng)濟(jì)利益上的相容，以期達(dá)到最佳的合作效果。

（二）加強(qiáng)體系建設(shè)，完善財(cái)務(wù)制度

在現(xiàn)代企業(yè)中，制度建設(shè)始終是核心并對(duì)公司的管理和運(yùn)營起著重要的支撐作用。在國家實(shí)施新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則背景下，基層保險(xiǎn)公司應(yīng)不斷完善和加強(qiáng)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，使其和國家標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到統(tǒng)一。在人員的管理方面，采取公平、公正的管理原則，實(shí)施定期考核制度。在單證管理方面，對(duì)主要的有價(jià)財(cái)務(wù)單證的保管、領(lǐng)用、回銷等系列程序必須統(tǒng)一管理，制定統(tǒng)一管理辦法。在資金管理方面，設(shè)立總出納崗位，負(fù)責(zé)整個(gè)公司的資金調(diào)度，建立健全《現(xiàn)金和銀行存款管理>、《資金收付程序管理》等各項(xiàng)資金管理制度。在不影響正常的賠款支出的情況下，對(duì)資金的業(yè)務(wù)支出和行政管理實(shí)施統(tǒng)～有效的管理，同時(shí)也要加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)性工作的規(guī)范，建立公司內(nèi)部的流程和制度，確保數(shù)據(jù)有效和制度暢通。

保險(xiǎn)公司資金管理辦法范文第3篇

這是中國證券市場上最大規(guī)模的一宗股權(quán)交易。

6月27日，A股市場上最炙手可熱的公司之一――中信證券（上海交易所代碼：600030）宣布，規(guī)模達(dá)5億股、金額總計(jì)46.45億元的定向增發(fā)圓滿完成。由此，中信證券資本金突破100億元，市值躥升至500億元。

此次中信證券增發(fā)的巨額股票，全部由中國人壽股份有限公司（香港交易所代碼：2628，下稱中國人壽）及其母公司中國人壽集團(tuán)公司認(rèn)購；這也是坐擁5000億元保費(fèi)收入、年新增資金1500億元的中國人壽迄今最大的一筆投資。

不過，相信這一紀(jì)錄很快就將被打破。中國人壽在基建設(shè)施、能源、金融方面的直接投資計(jì)劃已經(jīng)越來越清晰。此間的市場消息表明，在包括廣東發(fā)展銀行、南方電網(wǎng)等大型項(xiàng)目的談判中，均可以看到中國人壽的身影。事實(shí)上，作為中國最大的機(jī)構(gòu)投資者，中國人壽自去年下半年以來在投資領(lǐng)域不斷擴(kuò)張，已成為股票市場和私人股權(quán)投資市場的一道風(fēng)景。

“在投資方面，中國人壽現(xiàn)在可以說是從沉睡中蘇醒了?！被ㄆ烀腊疃驴偨?jīng)理、中國研究主管薛瀾這樣向《財(cái)經(jīng)》記者評(píng)價(jià)。

“閃電”介入

中信證券的增發(fā)，啟動(dòng)于今年“五一”長假前后。5月7日，中國證監(jiān)會(huì)公布了《上市公司證券發(fā)行管理辦法》（下稱《辦法》）。次日，中信證券便召開了董事會(huì)，根據(jù)《辦法》審議通過了非公開增發(fā)股票的預(yù)案。預(yù)案指出，G中信擬非公開發(fā)行不超過5億股人民幣普通股（A股），發(fā)行對(duì)象不超過十名機(jī)構(gòu)投資者，股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

中信證券常務(wù)副總經(jīng)理程博明會(huì)后向《財(cái)經(jīng)》記者表示，這畢竟是《辦法》之后的第一筆增發(fā)，當(dāng)時(shí)中信證券對(duì)于融資的前景并沒有太多的把握，“公司的考慮首先是怎樣把事情做成”。

根據(jù)這個(gè)思路，公司的定價(jià)緊守《辦法》所規(guī)定的融資底線，即發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90％，也就是每股8.37元。與中信證券上市三年間約為每股7元的平均股價(jià)相比，已經(jīng)有一定溢價(jià)空間。

按照最初的設(shè)定，中信證券發(fā)行對(duì)象不超過十名機(jī)構(gòu)投資者。據(jù)程博明表示，尋找和確定戰(zhàn)略投資者，一方面是要實(shí)力雄厚，另一方面雙方對(duì)金融有著共同的理念，能夠帶來同業(yè)機(jī)會(huì)和管理經(jīng)驗(yàn)。按照這個(gè)條件，中信證券內(nèi)部考慮過市場上潛在的合作伙伴，其中包括中國人壽。

中國人壽是從中信證券預(yù)先的詢價(jià)中得知增發(fā)消息的。根據(jù)中信證券的設(shè)想，構(gòu)投資者最低認(rèn)購額不應(yīng)低于3000萬股，然而，中國人壽方面的反饋超乎了他們的預(yù)期。

雙方的結(jié)合無需太多的鋪墊和過渡。僅一天之后，中信證券便收到了中國人壽方面的答復(fù)――明確表示希望全部買下5億股。其中，中國人壽股份有限公司認(rèn)購3.5億股，中國人壽集團(tuán)認(rèn)購1.5億股，認(rèn)購價(jià)格為每股9.29元，高于最初設(shè)定的每股8.37元。

這意味著，中國人壽系統(tǒng)將擁有超過16％的中信證券股權(quán)，成為僅次于中信集團(tuán)的第二大股東；中國人壽將會(huì)影響公司治理結(jié)構(gòu)，并將對(duì)中信證券有著明確的財(cái)務(wù)指標(biāo)壓力。

對(duì)于這樣一個(gè)“超級(jí)買家”，中信證券此前并未有太多的思想準(zhǔn)備。據(jù)稱，中信證券董事長王東明思考了很長時(shí)間，最終接受了這一安排。根據(jù)中信證券方面的正式說法，此后的認(rèn)購雖然相當(dāng)踴躍，但由于與中國人壽業(yè)務(wù)上的互補(bǔ)性和未來合作的可能前景，二者最終走到了一起。

中國保監(jiān)會(huì)則特批了中國人壽和中國人壽集團(tuán)的這一股權(quán)交易。由于中國人壽集團(tuán)公司和股份公司還分別持有867.45萬股和460.71萬股隨時(shí)可以變現(xiàn)的流通股，兩公司最終合并持有中信證券5.13億股，占總股本的17.22％，分別為中信證券第二大股東和第五大股東。在定向增發(fā)前，中信證券的第一大股東是中信集團(tuán)及其子公司，持有9.8億股，占比39.49％；發(fā)行后，中信集團(tuán)繼續(xù)保持第一大股東位置，占比下降為32.87％。

中信證券本次募集46.45億元，公司股本增加到29.815億股；增發(fā)后，中信證券凈資產(chǎn)突破100億元。消息公布后，中信證券股價(jià)一路上漲，截至7月7日，中國人壽的股權(quán)投資已經(jīng)獲得了30多億元的賬面盈利。

各取所需

盡管雙方的結(jié)合來得有些突然，但中國人壽和中信證券的聯(lián)姻已經(jīng)贏得了不少掌聲。

在中信證券方面，資本金約束已經(jīng)成為發(fā)展的瓶頸。2005年迄今，中信證券運(yùn)作的一系列收購消耗了大量資金，繼收購和重組中信萬通證券公司后，中信證券在2005年出資16.2億元，全面收購原華夏證券的證券類資產(chǎn)，后斥資5.7億元發(fā)起設(shè)立中信建投證券公司；參與創(chuàng)設(shè)建投中信資產(chǎn)管理公司；斥資7.81億元收購金通證券；2006年出資3.3億元收購華夏基金等。收購支出已超過43億元。

中信證券增發(fā)前凈資產(chǎn)為56億元左右，可用資金規(guī)模有限。截至2005年底，中信證券首發(fā)的籌集資金已經(jīng)使用完畢。當(dāng)時(shí)由于再融資尚未開閘，增發(fā)未能正式提上日程。公司董事會(huì)秘書譚寧表示，公司現(xiàn)金流已面臨一定的壓力，若不及時(shí)補(bǔ)充資本，新業(yè)務(wù)的拓展將受到制約。

與證券公司恰恰相反，保險(xiǎn)公司最為焦慮的，是不斷增長的投資壓力。截至2005年12月31日，中國人壽的投資資產(chǎn)為人民幣4943.56億元。近幾年中國人壽保費(fèi)收入增長迅速，每年新增保費(fèi)收入約1000多億元需要進(jìn)行投資；連同滾動(dòng)產(chǎn)生的保費(fèi)收入和以往投資收益，中國人壽股份公司每年的新增投資額度約有1500億元之多。隨著保費(fèi)的正常增長，這個(gè)額度仍有上升空間。

從資產(chǎn)配置看，中國人壽資產(chǎn)固定收益類投資占據(jù)絕大多數(shù)，股票投資比例偏低，投資品種單一。2005年中國人壽新增投資1000多億元，其中股票權(quán)重僅占1％，共約40多億元。此外，購買基金的比重達(dá)到100多億元――絕大部分資金仍為銀行存款和債券，目前債券比重已經(jīng)超過銀行存款，占50％左右。

與之相應(yīng)，2005年，中國人壽投資收益率為3.86％，雖略高于行業(yè)平均水平，卻難以構(gòu)成盈利的堅(jiān)強(qiáng)支柱。

“以前銀行比較歡迎大額存款，通過協(xié)議存款，中國人壽獲得的利率也比較高。但是今天的情況是流動(dòng)性泛濫，銀行并不想擴(kuò)大存差。存款到期之后，如果再想獲得相同條件高利率的安排已經(jīng)很難，這就要求保險(xiǎn)公司尋求收益率更高的投資機(jī)會(huì)?！被ㄆ烀腊钪袊芯坎恐鞴堋⒍驴偨?jīng)理薛瀾認(rèn)為，中國人壽擁有巨額資金，不會(huì)滿足于小型的二級(jí)市場投資。其進(jìn)入中信證券，扮演的是所謂“戰(zhàn)略性財(cái)務(wù)投資者”角色，即通過積極參與公司治理，提高公司業(yè)績，謀求較高的回報(bào)率。

高華證券一位分析員也表示，由于市場流動(dòng)性過剩導(dǎo)致債券收益率普遍偏低，必然會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的整體收益能力造成影響。壽險(xiǎn)公司一般希望有4％以上的投資回報(bào)率，僅靠存款和債券將很難保證。

“在這個(gè)時(shí)點(diǎn)投資中信證券，對(duì)中國人壽是一件好事。我們認(rèn)為，中國證券市場今年是轉(zhuǎn)型之年，中信證券跟隨大勢(shì)最近，將來在融資融券、IPO、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)等方面的增長前景都比較好。投資券商不但可以改善回報(bào)，還可以分散風(fēng)險(xiǎn)。”摩根大通中國研究主管龔方雄如是說。

中國人壽投資券商，很自然地引發(fā)了市場關(guān)于“混業(yè)經(jīng)營”的遐想。事實(shí)上，中國人壽和中信證券只是簽定了合作備忘錄，尚未就業(yè)務(wù)融合創(chuàng)新方面有具體安排。不過也有分析認(rèn)為，在中國人壽大量的資金管理、財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)方面，中信證券將會(huì)擁有更多的市場機(jī)會(huì)。

值得注意的是，中國人壽關(guān)于“混業(yè)經(jīng)營”的策略，并不同于幾乎擁有全部金融牌照的平安集團(tuán)?！拔覀兊牟呗允冀K會(huì)以主業(yè)為主。至于進(jìn)入其它金融領(lǐng)域，更多地會(huì)采取參股的方式?！敝袊藟酃煞莨就顿Y管理部總經(jīng)理劉樂飛稱。

投資轉(zhuǎn)向

恰在中國人壽與中信證券宣布增發(fā)成功的前一天，國務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》（簡稱“國十條”）。其中，對(duì)于保險(xiǎn)公司投資于銀行、不動(dòng)產(chǎn)和基礎(chǔ)設(shè)施，都以國務(wù)院層面的文件作出了肯定。這對(duì)于中國人壽而言，無疑是對(duì)其自2005年以來擴(kuò)寬投資渠道努力的一支“強(qiáng)心劑”。

自去年5月楊超接替王出任中國人壽董事長以來，一方面，積極推動(dòng)政策面對(duì)于投資渠道的放寬，從境外投資H股、基礎(chǔ)設(shè)施到不動(dòng)產(chǎn)，均得到了來自保監(jiān)會(huì)的政策支持；另一方面，也完成了對(duì)公司內(nèi)部投資架構(gòu)的部署。股份公司投資管理部招納了一些投行才俊，同時(shí)任命集團(tuán)公司副總經(jīng)理繆建民兼任中國人壽資產(chǎn)管理公司總經(jīng)理，使股份公司投資部與資產(chǎn)管理公司工作的銜接更為順暢。

2005年以來，中國人壽也成為紅籌國企中最受追捧的股票之一，從每股5港元左右飆升至目前的12港元，按總市值計(jì)算，已位列全球第九大保險(xiǎn)公司。

在這一背景下，中國人壽的投資動(dòng)作更為積極主動(dòng)。去年11月，建行在香港上市；中國人壽最終獲得特批，動(dòng)用2.5億美元境外外匯資金，認(rèn)購4億股建行H股。

今年6月，中國人壽、中國平安等保險(xiǎn)公司均躋身于IPO行列。中國人壽集團(tuán)公司、中國人壽股份公司獲批以購匯方式，認(rèn)購中國銀行在H股市場的IPO股份總金額達(dá)23.5億港元，共獲配78842萬股，這是中行12家基礎(chǔ)投資者中入股最多的一家。6月29日，中國人壽董事長楊超又在公開場合表示，中國人壽有意入股農(nóng)業(yè)銀行。

中國人壽投資策略調(diào)整的軌跡，從其今年5月公布的2005年報(bào)之中亦可窺見一斑。業(yè)績報(bào)告表明，公司增加期限較長的債券投資，減少協(xié)議存款，采取積極穩(wěn)妥的股票投資策略，優(yōu)化外匯資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，延長資產(chǎn)久期，改善資產(chǎn)負(fù)債匹配狀況。

除了在股票市場上的投資，中國人壽投資部門的一舉一動(dòng)，已經(jīng)越來越像一家大型私人股權(quán)投資基金（private equity fund）。除了參股中信證券，中國人壽還曾試圖在中行、工行等上市前的引資中分一杯羹，惜乎未果。

“中國人壽今后大約會(huì)把總資產(chǎn)的10％左右放到直接投資里來。從海外經(jīng)驗(yàn)看，這一比例并不算高，尤其在歐洲，保險(xiǎn)公司的股權(quán)投資比例要大大高于美國?！敝袊藟垡晃桓吖軐?duì)《財(cái)經(jīng)》記者表示，“我們的直接股權(quán)投資才剛剛開始”。

目前看來，中國人壽的投資重心主要放在了金融、消費(fèi)品、能源交通、基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域；在提高回報(bào)率的同時(shí)，也勢(shì)必對(duì)中央和地方的國有企業(yè)改革以及證券市場的收購兼并行為起到推動(dòng)作用。與其它進(jìn)行直接投資的資金一樣，中國人壽謀求的是投資對(duì)象公司治理結(jié)構(gòu)的改善。

“中國人壽的進(jìn)入，還可以為國有資產(chǎn)管理形式進(jìn)行有益的探索。中國人壽參股其它國有企業(yè)，既可以維護(hù)一些戰(zhàn)略企業(yè)國有控股的地位，又可以更多地引入市場化因素?！眲凤w稱。在一個(gè)資金多于項(xiàng)目的環(huán)境下，中國人壽正在試圖將自身的優(yōu)勢(shì)最大化。比如作為財(cái)務(wù)投資者，中國人壽試圖與外資組成投資團(tuán)，對(duì)國有企業(yè)進(jìn)行收購，這在一定程度上可以緩解外資進(jìn)入時(shí)引發(fā)的矛盾。

中國人壽風(fēng)生水起的投資，在業(yè)界引起越來越多的關(guān)注；同時(shí)，如何控制和管理投資風(fēng)險(xiǎn)的問題也被更多地提及。

目前，國內(nèi)保險(xiǎn)公司的資金管理基本上都是自行運(yùn)用，而國際大型保險(xiǎn)公司則往往需要分散風(fēng)險(xiǎn)，特別是將相當(dāng)一部分資金交給市場上的基金進(jìn)行管理，這樣，也可以為保險(xiǎn)公司的內(nèi)部回報(bào)率建立一個(gè)基準(zhǔn)（benchmark）。與此同時(shí)，如何在投資管理過程中發(fā)揮專業(yè)機(jī)構(gòu)的作用，而不是將所有責(zé)任一力承擔(dān)，也是保險(xiǎn)公司需要認(rèn)真對(duì)待的問題。

本刊記者王虎對(duì)此文亦有貢獻(xiàn)

保險(xiǎn)資金投資演變

2002年修訂后的《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第105條規(guī)定，保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用，限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。保險(xiǎn)公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，不得用于設(shè)立保險(xiǎn)業(yè)以外的企業(yè)。

2003年6月，保監(jiān)會(huì)公布了新的《保險(xiǎn)公司投資企業(yè)債券管理暫行辦法》，其中規(guī)定，今后中國保險(xiǎn)業(yè)投資企業(yè)債券的范圍，由只允許投資三峽、鐵路、電力、移動(dòng)通信等中央企業(yè)債券，擴(kuò)大到自主選擇購買經(jīng)國家主管部門批準(zhǔn)發(fā)行、并經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)在AA級(jí)以上的企業(yè)債券，投資企業(yè)債券比例由目前不得超過總資產(chǎn)的10％提高到20％。

2004年10月，保監(jiān)會(huì)頒布《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票投資管理暫行辦法》，規(guī)定符合條件的保險(xiǎn)公司可通過資產(chǎn)管理公司或者直接投資股票。

2005年2月，保險(xiǎn)資金可以獨(dú)立席位直接進(jìn)入股市。

2005年8月，保監(jiān)會(huì)頒布《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者債券投資管理暫行辦法》，新增加企業(yè)短期融資券，保險(xiǎn)公司可投資的債券品種包括國債、央行票據(jù)、金融債、次級(jí)債券、次級(jí)定期債務(wù)、企業(yè)債、可轉(zhuǎn)債及短期融資券。同時(shí)，保險(xiǎn)資金投資企業(yè)債券余額占保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)比例，由原來的20％提高到30％。

2005年9月，保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)外匯資金境外運(yùn)用管理暫行辦法》，允許保險(xiǎn)外匯資金在境外運(yùn)用，并可適量投資紅籌股。

2006年3月，保監(jiān)會(huì)頒布《保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目試點(diǎn)管理辦法 》，規(guī)定保險(xiǎn)公司可間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，目前先從試點(diǎn)起步。

保險(xiǎn)公司資金管理辦法范文第4篇

摘 要 隨著改革開放的日漸深入，保險(xiǎn)業(yè)得到了飛速發(fā)展，已經(jīng)成為了金融體系中的一個(gè)重要組成部分。人壽保險(xiǎn)也越來越走進(jìn)人們的視野，人們的生活中。近幾年來保險(xiǎn)業(yè)競爭激烈，如何控制人壽保險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)，使保險(xiǎn)業(yè)得到健康發(fā)展，成為各保險(xiǎn)公司尤為關(guān)注的焦點(diǎn)。本文就對(duì)此做了淺析。

關(guān)鍵詞 人壽保險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)控制

改革開放對(duì)國民經(jīng)濟(jì)帶來了極大活力，也極大地促進(jìn)了各行各業(yè)的蓬勃發(fā)展。人壽保險(xiǎn)作為近幾年才逐漸熱起來的保險(xiǎn)品種，正在以突飛猛進(jìn)的勢(shì)頭發(fā)展著。隨著各種因素的影響，各壽險(xiǎn)公司競爭的加劇，各種風(fēng)險(xiǎn)因素都初入端倪。險(xiǎn)種設(shè)計(jì)，產(chǎn)品銷售，經(jīng)營管理等都存在一些潛在風(fēng)險(xiǎn)。

一、人壽保險(xiǎn)目前經(jīng)營現(xiàn)狀

壽險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)貫穿于條款的制定――承保――簽單――收費(fèi)――給付――管理等全過程。壽險(xiǎn)的經(jīng)營所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)主要存在這些環(huán)節(jié)中。

1．條款制定不合理。隨著競爭的日趨激烈，很多保險(xiǎn)公司在經(jīng)營上片面的追求業(yè)務(wù)量的擴(kuò)張，妄想先對(duì)手一步搶占市場，從而隨意放寬投保條件，擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任，降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，有的甚至將條款隨意搭配，拼湊。這樣的結(jié)果是，前期市場是先進(jìn)入了，其結(jié)果是后續(xù)的理賠，公司的管理風(fēng)險(xiǎn)都大大增加。

2．承保風(fēng)險(xiǎn)。承包的風(fēng)險(xiǎn)在于承保質(zhì)量低，對(duì)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足或驗(yàn)標(biāo)不準(zhǔn)確，導(dǎo)致賠付率提高。為了促成業(yè)務(wù)的成交，業(yè)務(wù)人員往往對(duì)待給付工作隨意性很大。加上道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，使在承保環(huán)節(jié)里埋下了隱患。

3．經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)并存。現(xiàn)在我國的壽險(xiǎn)業(yè)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理體系及內(nèi)控機(jī)制已較為完善，但隨著競爭的加劇還存在一些經(jīng)營方式粗放，使經(jīng)營效益的不到切實(shí)保證。長期資產(chǎn)及負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，國家政策與市場的變化，都會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營產(chǎn)生很大風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)很多時(shí)候使人們無法預(yù)知的，匯率的變動(dòng)，自然災(zāi)害的突發(fā)，經(jīng)濟(jì)潛在的危機(jī)都會(huì)影響到造成不確定的市場危機(jī)。

二、壽險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制的措施

保險(xiǎn)是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)而存在的，有風(fēng)險(xiǎn)就有保險(xiǎn)的可能。人壽保險(xiǎn)是以人的身體和生命作為保險(xiǎn)標(biāo)的具有經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)。壽險(xiǎn)既要保障客戶的權(quán)益履行對(duì)客戶的承諾，又要合理的提高公司的盈利水平，保證股東的權(quán)益。兩者平衡才能保證保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

1．降低壽險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)先要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，強(qiáng)化管理意識(shí)。保險(xiǎn)業(yè)是專門從事風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營的企業(yè)。它就是各種投保客戶風(fēng)險(xiǎn)的總后盾。業(yè)務(wù)越發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)相應(yīng)增加。業(yè)務(wù)人員一定要結(jié)合公司的效益，客戶的實(shí)際情況來開展業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員要自己先行預(yù)估各種保單的風(fēng)險(xiǎn)狀況，根據(jù)不同情況，簽收不同的保單。這樣既保證了公司的利益，也保障了客戶的權(quán)益。保險(xiǎn)員工要不斷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營培訓(xùn)，利用各種實(shí)際例子，加強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意思。在思想上意識(shí)到，占領(lǐng)市場要考慮潛在的風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)的同時(shí)，要顧全公司與客戶的權(quán)益。

2．強(qiáng)化內(nèi)部管理，加強(qiáng)保險(xiǎn)管理體系和內(nèi)控監(jiān)督。壽險(xiǎn)相比較市場風(fēng)險(xiǎn)來說，內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)是可控的。要強(qiáng)化內(nèi)部的管理，健全防范風(fēng)險(xiǎn)的管理制度。隨時(shí)掌握市場的變化情況及時(shí)健全各項(xiàng)行之有效的內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警體系，采取有效措施，落實(shí)各項(xiàng)管理責(zé)任制度。充分發(fā)揮監(jiān)察工作的作用，監(jiān)察到每一個(gè)環(huán)節(jié)。防風(fēng)險(xiǎn)于未然。

3．改善資金管理制度，提高資金管理制度的質(zhì)量。資金管理是壽險(xiǎn)業(yè)相當(dāng)重要的一環(huán)，它直接聯(lián)系著公司效益的高低與投?？蛻舻那猩砝?。提高資金管理效率，要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度與會(huì)計(jì)核算制度，加強(qiáng)資金的統(tǒng)一管理，開發(fā)更加符合雙邊利益的險(xiǎn)種。完善資金管理制度還要努力節(jié)約開始，最大限度的實(shí)現(xiàn)增值，完善各種不良資產(chǎn)的管理辦法。

4．完善壽險(xiǎn)業(yè)的自律機(jī)制，改惡性競爭為良性競爭。以此降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。為了有效控制各種違規(guī)經(jīng)營并化解潛在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，一方面需要各壽險(xiǎn)公司加強(qiáng)行業(yè)自律，只有控制了經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，各保險(xiǎn)公司才能得到健康有序的發(fā)展。另一方面通過金融監(jiān)管部門加大監(jiān)管查處力度，壽險(xiǎn)業(yè)作為金融行業(yè)的重要組成部分，它的風(fēng)險(xiǎn)的存在會(huì)間接的造成金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，所 以通過國家金融監(jiān)管部門的宏觀調(diào)控可以大大完善壽險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營體制。加強(qiáng)壽險(xiǎn)業(yè)的自律還要依靠同行業(yè)聯(lián)盟組織進(jìn)行管理，規(guī)范經(jīng)營規(guī)則，維護(hù)公平競爭的秩序，抵制保險(xiǎn)業(yè)的不正當(dāng)競爭。

三、結(jié)語

壽險(xiǎn)業(yè)如今已廣泛被人接受，它對(duì)保證人民的生民財(cái)產(chǎn)安全起到的非常積極的作用，健全完善壽險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營秩序，控制好經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，不但有利于保險(xiǎn)行業(yè)的健康發(fā)展，有利于人民安居樂業(yè)，更有利于整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。切實(shí)做好壽險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制，意義重大。

參考文獻(xiàn)：

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保險(xiǎn)公司資金管理辦法范文第5篇

小貸險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)企銀保三贏

根據(jù)《辦法》，貸款保證保險(xiǎn)是指企業(yè)以自身信用作為保險(xiǎn)標(biāo)的投保，獲得保險(xiǎn)公司為企業(yè)還款能力提供保險(xiǎn)，并以此獲得銀行貸款的業(yè)務(wù)，當(dāng)借款人因故不能如期還款時(shí)，保險(xiǎn)公司依據(jù)保險(xiǎn)合同約定承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。單筆貸款本金不超過500萬元，且單個(gè)企業(yè)年度貸款本金總額不超過1000萬元。

中關(guān)村小貸險(xiǎn)有四個(gè)特點(diǎn)：一是以企業(yè)信用為保險(xiǎn)標(biāo)的，無需提供抵押和擔(dān)保；二是為政策性融資類保險(xiǎn)產(chǎn)品，風(fēng)險(xiǎn)由政府、銀行、保險(xiǎn)公司共同分擔(dān)；三是服務(wù)對(duì)象為同時(shí)滿足中關(guān)村企業(yè)信用促進(jìn)會(huì)會(huì)員、連續(xù)經(jīng)營兩年（含）以上、上年度總收入不超過1億元（含）的中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)；四是中關(guān)村小貸險(xiǎn)屬于科技保險(xiǎn)的范疇，增信融資類保險(xiǎn)產(chǎn)品。

中小微企業(yè)融資難一直是社會(huì)各界普遍關(guān)注且政府迫切希望解決的難題之一，是制約中小微企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸。經(jīng)過多年探索，盡管通過多種支持方式解決了部分中小微企業(yè)的資金需求，但實(shí)踐中，中關(guān)村中小微企業(yè)信貸比重并不樂觀。截至2014年底，中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)約2萬家，其中總收入超過1億元的企業(yè)有2300家，但是總收入在1億元以下的企業(yè)獲得貸款的比例不足7%，總收入在2000萬元以下的企業(yè)獲得貸款的比例更低，不足3%。大量初創(chuàng)期企業(yè)很難得到銀行的融資支持，即便是PE、VC和眾籌等方式也僅選擇優(yōu)中最優(yōu)的項(xiàng)目。究其原因，中小微企業(yè)融資難主要是信用不足，缺乏抵押擔(dān)保。

因此，引入保險(xiǎn)機(jī)制介入中小微企業(yè)融資，可在幫助中小微企業(yè)增信的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮企業(yè)信用的價(jià)值，突破了中小微企業(yè)無抵押、無擔(dān)保、融資難的困境，創(chuàng)新融資方式，拓寬了融資渠道；同時(shí)，企業(yè)通過購買中關(guān)村小貸險(xiǎn)切實(shí)降低了實(shí)際融資成本。此外，對(duì)銀行來說，有保險(xiǎn)公司作為還款保障，有效分擔(dān)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)銀行資金的安全性，減少了不良貸款的發(fā)生，也降低了銀行的管理成本和交易費(fèi)用。對(duì)保險(xiǎn)公司來說，拓展了保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍，擴(kuò)大盈利來源，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)、銀行和保險(xiǎn)公司多贏的局面。

中關(guān)村小貸險(xiǎn)的創(chuàng)新

自2014年中關(guān)村小貸險(xiǎn)試點(diǎn)以來，截至2015年上半年，累計(jì)支持12家次中小微高科技企業(yè)貸款融資3058萬元。經(jīng)測算，中關(guān)村科技型中小微企業(yè)通過投保保證保險(xiǎn)的實(shí)際融資成本為4.95%，遠(yuǎn)低于其他融資渠道。中關(guān)村小貸險(xiǎn)有四點(diǎn)創(chuàng)新做法：

一是建立“政府+銀行+保險(xiǎn)”的三方風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。中關(guān)村示范區(qū)從發(fā)展專項(xiàng)資金中列支1億元建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)基金池，對(duì)科技型中小微企業(yè)投保小貸險(xiǎn)后產(chǎn)生不良貸款本金的損失部分，給予比例不等的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，保險(xiǎn)公司與合作銀行的分擔(dān)比例經(jīng)雙方協(xié)商決定。以中國人保北分與廣發(fā)北分的合作為例，政府承擔(dān)40%-50%風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司承擔(dān)30%-40%的風(fēng)險(xiǎn)，銀行承擔(dān)20%的風(fēng)險(xiǎn)。

二是按照企業(yè)信用等級(jí)，給予按期還本付息企業(yè)貼息激勵(lì)。中關(guān)村管委會(huì)按照先付后貼的原則，依據(jù)《中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)信用星級(jí)評(píng)定管理辦法》中企業(yè)五個(gè)星級(jí)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)投保小貸險(xiǎn)獲得貸款并按期還本付息的企業(yè)給予不同的貼息比例，貼息比例隨著星級(jí)增加依次提高5%，一星20%直到五星40%，且單個(gè)企業(yè)的年度貼息總額不超過30萬元。另外，初次申請(qǐng)貸款的企業(yè)，按照一星企業(yè)貼息標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，“瞪羚重點(diǎn)培育企業(yè)”在原有貼息比例基礎(chǔ)上提高5%。

三是實(shí)行差別化保險(xiǎn)費(fèi)率和利率。根據(jù)《辦法》，保險(xiǎn)公司和銀行根據(jù)企業(yè)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)和資信狀況實(shí)行差別化利率和保險(xiǎn)費(fèi)率，不收取除保險(xiǎn)費(fèi)和利息以外任何形式的其他費(fèi)用。

四是銀行和保險(xiǎn)公司實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)控管控措施。銀行和保險(xiǎn)公司通過強(qiáng)化資信調(diào)查、信息共享、追索欠款、嚴(yán)格限制貸款用途等合作聯(lián)合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。保險(xiǎn)公司還建立業(yè)務(wù)叫停機(jī)制、建立賠付金額封頂機(jī)制等措施，在控制企業(yè)融資成本、緩解企業(yè)融資難的同時(shí)，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。以中國人民保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)叫停機(jī)制為例，當(dāng)中關(guān)村中小微科技型企業(yè)貸款逾期率超過5%或當(dāng)貸款逾期金額達(dá)人民幣1000萬元時(shí)，將立即暫停該業(yè)務(wù)合作。

從試點(diǎn)情況來看，中關(guān)村小貸險(xiǎn)試點(diǎn)業(yè)務(wù)抓住了風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、貼息優(yōu)惠及嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管控等成功關(guān)鍵，取得了一定成效，但實(shí)際試點(diǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模較小，運(yùn)行中還存在一些問題。具體來看：一是企業(yè)投保意愿還不夠強(qiáng)。盡管小貸險(xiǎn)降低了融資成本，但對(duì)處于發(fā)展初期的中小微企業(yè)而言，貸款期限一般在1年以內(nèi)，存在貸款期限與企業(yè)需求錯(cuò)配，還款壓力仍然較大。二是保險(xiǎn)公司積極性不夠高。一方面，雖然保險(xiǎn)公司保的就是風(fēng)險(xiǎn)，但相比來看，在把控中小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)方面，保險(xiǎn)公司的經(jīng)驗(yàn)不夠豐富。另一方面，保險(xiǎn)公司提供的小貸險(xiǎn)在企業(yè)融資中發(fā)揮著與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)相近的作用，卻享受不到相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。第三，財(cái)政支持資金尚存在不穩(wěn)定等問題。

分階段在全市推廣小貸險(xiǎn)

具體思路是：在全市范圍推廣中關(guān)村小貸險(xiǎn)應(yīng)按照“政府引導(dǎo)，市場化運(yùn)作”的原則和“貸前嚴(yán)格審核、貸中審慎監(jiān)管、貸后防范風(fēng)險(xiǎn)”的運(yùn)作思路，分階段逐步擴(kuò)大扶持范圍。第一階段：建議完全參照中關(guān)村小貸險(xiǎn)的支持范圍，鼓勵(lì)符合市科委認(rèn)定的高新技術(shù)中小微企業(yè)進(jìn)行參保融資；第二階段：可擴(kuò)展到市級(jí)所有重點(diǎn)支持領(lǐng)域的中小微企業(yè)；第三階段：可進(jìn)一步把工商個(gè)體、農(nóng)戶納入到參保范圍。

需要采取以下保障措施：

健全完善企業(yè)信用體系建設(shè)。完善的企業(yè)信用體系是中關(guān)村小貸險(xiǎn)開展的基礎(chǔ)。通過信用激勵(lì)機(jī)制，按照企業(yè)信用星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，給予貸款企業(yè)貼息支持，調(diào)動(dòng)科技型中小微企業(yè)購買保險(xiǎn)產(chǎn)品的積極性，進(jìn)而以信用促融資、以融資促發(fā)展。因此，從全市來看，開展小貸險(xiǎn)應(yīng)從健全完善企業(yè)信用體系建設(shè)著手，通過健全信貸、納稅、合同履約等信用記錄，整合信用資源，建立符合中小微企業(yè)實(shí)際的信用檔案，搭建中小微企業(yè)征信平臺(tái)，促進(jìn)信用信息的共享，夯實(shí)小貸險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展的基礎(chǔ)。

出臺(tái)相關(guān)支持政策。首先，應(yīng)出臺(tái)北京市關(guān)于開展小額貸款保證保險(xiǎn)的實(shí)施意見或辦法，內(nèi)容涉及小貸險(xiǎn)的概念、運(yùn)行機(jī)制、支持政策、補(bǔ)貼款使用及監(jiān)督管理等。其中應(yīng)明確幾點(diǎn)：一是確定政府和保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例，銀行的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例可之后與保險(xiǎn)公司協(xié)商決定；二是明確參保范圍；三是根據(jù)中關(guān)村小貸險(xiǎn)的試點(diǎn)效果，研究適當(dāng)延長貸款期限；四是嚴(yán)格監(jiān)督管理程序等。其次，應(yīng)有與之相配套的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理辦法等文件。最后，對(duì)開展該業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司和銀行給予稅收優(yōu)惠，主要對(duì)增值稅和所得稅進(jìn)行一定程度減免，降低營運(yùn)成本，提高保險(xiǎn)公司和銀行機(jī)構(gòu)開展小貸險(xiǎn)的積極性。

設(shè)立市級(jí)“風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金”。中關(guān)村小貸險(xiǎn)屬于政策性科技保險(xiǎn)范疇，在推廣初期，特別是對(duì)于初創(chuàng)期的中小微企業(yè)，財(cái)政應(yīng)予以大力支持，建立市級(jí)“風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金”，適當(dāng)分擔(dān)貸款違約的風(fēng)險(xiǎn)。市級(jí)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金主要用于兩方面：一是對(duì)購買小貸險(xiǎn)的企業(yè)，貸款到期違約的本金部分，按照一定比例分擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)；二是針對(duì)按時(shí)還本付息的企業(yè)，給予貼息獎(jiǎng)勵(lì)；另外，財(cái)政部門要保持風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金的連續(xù)性和穩(wěn)定性。