前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇境外投資辦法范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

境外投資辦法范文第1篇

第一條

為促進和規(guī)范境外投資，加快境外投資管理職能轉變，根據(jù)《中華人民共和國行政許可法》、《國務院關于投資體制改革的決定》和《國務院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》，特制定本辦法。

第二條

本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)各類法人(以下簡稱“投資主體”)以新建、并購、參股、增資和注資等方式進行的境外投資項目，以及投資主體以提供融資或擔保等方式通過其境外企業(yè)或機構實施的境外投資項目。

第三條

本辦法所稱境外投資項目是指投資主體通過投入貨幣、有價證券、實物、知識產(chǎn)權或技術、股權、債權等資產(chǎn)和權益或提供擔保，獲得境外所有權、經(jīng)營管理權及其他相關權益的活動。

第四條

本辦法所稱中方投資額是指投資主體為境外投資項目投入的貨幣、有價證券、實物、知識產(chǎn)權或技術、股權、債權等資產(chǎn)和權益或提供擔保的總額。

第五條

國家根據(jù)不同情況對境外投資項目分別實行核準和備案管理。

第六條

國家發(fā)展和改革委員會(以下簡稱“國家發(fā)展改革委”)會同有關部門加強對企業(yè)境外投資的宏觀指導、投向引導和綜合服務，并通過多雙邊投資合作和對話機制，為投資主體實施境外投資項目積極創(chuàng)造有利的外部環(huán)境。

第二章

核準和備案機關及權限

第七條

中方投資額10億美元及以上的境外投資項目，由國家發(fā)展改革委核準。涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項目不分限額，由國家發(fā)展改革委核準。其中，中方投資額 20 億美元及以上，并涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項目，由國家發(fā)展改革委提出審核意見報國務院核準。

本辦法所稱敏感國家和地區(qū)包括：未建交和受國際制裁的國家，發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂等國家和地區(qū)。

本辦法所稱敏感行業(yè)包括：基礎電信運營，跨境水資源開發(fā)利用，大規(guī)模土地開發(fā)，輸電干線、電網(wǎng)，新聞傳媒等行業(yè)。

第八條

本辦法第七條規(guī)定之外的境外投資項目實行備案管理。其中，中央管理企業(yè)實施的境外投資項目、地方企業(yè)實施的中方投資額3億美元及以上境外投資項目，由國家發(fā)展改革委備案;地方企業(yè)實施的中方投資額3億美元以下境外投資項目，由各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市和新疆生產(chǎn)建設兵團等省級政府投資主管部門備案。

第九條

對于境外投資項目前期工作周期長、所需前期費用(包括履約保證金、保函手續(xù)費、中介服務費、資源勘探費等)規(guī)模較大的，根據(jù)現(xiàn)行外匯管理規(guī)定的需要，投資主體可參照本辦法第七、八條規(guī)定對項目前期費用申請核準或備案。經(jīng)核準或備案的項目前期費用計入項目中方投資額。

第十條

中方投資額3億美元及以上的境外收購或競標項目，投資主體在對外開展實質性工作之前，應向國家發(fā)展改革委報送項目信息報告。國家發(fā)展改革委收到項目信息報告后，對符合國家境外投資政策的項目，在7個工作日內(nèi)出具確認函。項目信息報告格式文本由國家發(fā)展改革委。

本辦法所稱境外收購項目，是指投資主體以協(xié)議、要約等方式收購境外企業(yè)全部或者部分股權、資產(chǎn)或其它權益的項目。境外競標項目，是指投資主體參與境外公開或不公開的競爭性投標等方式獲得境外企業(yè)全部或者部分股權、資產(chǎn)或其它權益的項目。

本辦法所稱對外開展實質性工作，境外收購項目是指對外簽署約束性協(xié)議、提出約束性報價及向對方國家或地區(qū)政府審查部門提出申請，境外競標項目是指對外正式投標。

第三章

核準和備案程序及條件

第十一條

由國家發(fā)展改革委核準或由國家發(fā)展改革委提出審核意見報國務院核準的境外投資項目，地方企業(yè)直接向所在地的省級政府發(fā)展改革部門提交項目申請報告，由省級政府發(fā)展改革部門提出審核意見后報送國家發(fā)展改革委;中央管理企業(yè)由集團公司或總公司向國家發(fā)展改革委報送項目申請報告。

第十二條

向國家發(fā)展改革委報送的項目申請報告主要包括項目名稱、投資主體情況、項目必要性分析、背景及投資環(huán)境情況、項目實施內(nèi)容、投融資方案、風險分析等內(nèi)容。項目申請報告示范大綱由國家發(fā)展改革委。

項目申請報告應附以下附件：

(一)公司董事會決議或相關的出資決議;

(二)投資主體及外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件;

(三)銀行出具的融資意向書;

(四)以有價證券、實物、知識產(chǎn)權或技術、股權、債權等資產(chǎn)權益出資的，按資產(chǎn)權益的評估價值或公允價值核定出資額，并應提交具備相應資質的會計師事務所、資產(chǎn)評估機構等中介機構出具的審計報告、資產(chǎn)評估報告及有權機構的確認函，或其他可證明有關資產(chǎn)權益價值的第三方文件;

(五)投標、并購或合資合作項目，應提交中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件。

第十三條

對于項目申請報告及附件不齊全或內(nèi)容不符合規(guī)定要求的，國家發(fā)展改革委在5個工作日內(nèi)一次性告知申報單位予以補正。

第十四條

涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項目，國家發(fā)展改革委在受理項目申請報告之日起3個工作日內(nèi)征求有關部門意見，有關部門應當自收到征求意見函之日起7個工作日內(nèi)出具書面意見。

第十五條

國家發(fā)展改革委在受理項目申請報告后，若確有必要，應在5個工作日內(nèi)委托有資質的咨詢機構進行評估。接受委托的咨詢機構在規(guī)定時限內(nèi)提出評估報告，并對評估結論承擔責任。

評估時限原則上不超過40個工作日。

評估費用由國家發(fā)展改革委承擔，咨詢機構及其工作人員不得收取申報單位或投資主體的任何費用。

第十六條

國家發(fā)展改革委自受理項目申請報告之日起，對于符合核準條件的境外投資項目在20個工作日內(nèi)完成核準，或提出審核意見報國務院核準。如20個工作日不能做出核準決定或提出審核意見的，由國家發(fā)展改革委負責人批準延長10個工作日，并將延長期限的理由告知申報單位。

前款規(guī)定的核準期限，不包括委托咨詢機構評估的時間。

第十七條

國家發(fā)展改革委對核準的項目將向申報單位出具書面核準文件;對不予核準的項目，將以書面決定的方式通知申報單位并說明理由，投資主體享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權利。

第十八條

國家發(fā)展改革委核準項目的條件為：

(一)符合國家法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策、境外投資政策;

(二)符合互利共贏、共同發(fā)展的原則，不危害國家主權、安全和公共利益，不違反我國締結或參加的國際條約;

(三)符合國家資本項目管理相關規(guī)定;

(四)投資主體具備相應的投資實力。

第十九條

屬于國家發(fā)展改革委備案的項目，地方企業(yè)應填報境外投資項目備案申請表并附有關附件，直接提交所在地的省級政府發(fā)展改革部門，由省級政府發(fā)展改革部門報送國家發(fā)展改革委;

中央管理企業(yè)由集團公司或總公司向國家發(fā)展改革委報送備案申請表及有關附件。

境外投資項目備案申請表格式文本及附件要求由國家發(fā)展改革委。

第二十條

對于備案申請表及附件不齊全或內(nèi)容不符合規(guī)定要求的，國家發(fā)展改革委在5個工作日內(nèi)一次性告知申報單位予以補正。

第二十一條

國家發(fā)展改革委在受理備案申請表之日起 7 個工作日內(nèi)，對符合備案條件的境外投資項目出具備案通知書。對不予備案的境外投資項目，國家發(fā)展改革委將以書面決定的方式通知申報單位并說明理由，

投資主體享有依法申請行政復議或者提起行政訴訟的權利。

第二十二條

國家發(fā)展改革委對申請備案的境外投資項目，主要從是否屬于備案管理范圍，是否符合相關法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策和境外投資政策，是否符合國家資本項目管理相關規(guī)定，是否危害國家主權、安全、公共利益，以及投資主體是否具備相應投資實力等進行審核。

第二十三條

對于已經(jīng)核準或備案的境外投資項目，如出現(xiàn)下列情況之一的，應按照本辦法第七、八條規(guī)定向國家發(fā)展改革委申請變更：

(一)項目規(guī)模和主要內(nèi)容發(fā)生變化;

(二)投資主體或股權結構發(fā)生變化;

(三)中方投資額超過原核準或備案的20%及以上。

第四章 核準和備案文件效力

第二十四條

投資主體憑核準文件或備案通知書，依法辦理外匯、海關、出入境管理和稅收等相關手續(xù)。對于未按規(guī)定權限和程序核準或者備案的項目，有關部門不得辦理相關手續(xù)，金融機構不得發(fā)放貸款。

第二十五條

投資主體實施需國家發(fā)展改革委核準或備案的境外投資項目，在對外簽署具有最終法律約束效力的文件前，應當取得國家發(fā)展改革委出具的核準文件或備案通知書;或可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得國家發(fā)展改革委出具的核準文件或備案通知書。

第二十六條

核準文件和備案通知書應規(guī)定有效期，其中建設類項目核準文件和備案通知書有效期二年，其他項目核準文件和備案通知書有效期一年。

在有效期內(nèi)投資主體未能完成辦理本辦法第二十四條所述相關手續(xù)的，應在有效期屆滿前30個工作日內(nèi)申請延長有效期。

第五章 法律責任

第二十七條

國家發(fā)展改革委工作人員有下列行為之一的，責令其限期整改，并依據(jù)《行政機關公務員處分條例》等有關規(guī)定追究有關責任人的行政責任;構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

(一)

濫用權力、玩忽職守、舞弊、索賄賄賂的;

(二)

違反本辦法規(guī)定的程序和條件辦理項目核準、備案的;

(三)

其他違反本辦法規(guī)定的行為。

第二十八條

投資主體應當對境外投資項目申請報告或項目備案申請表及附件的真實性、合法性負責。投資主體在境外投資項目申報過程中違反法律法規(guī)，隱瞞有關情況或提供虛假材料的，國家發(fā)展改革委將不予受理或不予核準、備案;已經(jīng)取得核準文件或備案通知書的，國家發(fā)展改革委將撤銷核準文件或備案通知書，并給予警告。

第二十九條

對于按照本辦法規(guī)定投資主體應申請辦理核準或備案但未依法取得核準文件或備案通知書而擅自實施的項目，以及未按照核準文件或備案通知書內(nèi)容實施的項目，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，國家發(fā)展改革委將會同有關部門責令其停止項目實施，并提請或者移交有關機關依法追究有關責任人的法律和行政責任。

對于按照本辦法第十條規(guī)定投資主體應報送項目信息報告但未獲得信息報告確認函而對外開展實質性工作的，國家發(fā)展改革委將予以通報批評，責令其糾正。對于性質嚴重、給國家利益造成嚴重損害的，國家發(fā)展改革委將會同有關部門依法進行處罰，并提請或者移交有關機關依法追究有關責任人的法律和行政責任。

第六章 附則

第三十條

各省級政府投資主管部門要加強對本地企業(yè)境外投資的引導和服務，并參照本辦法規(guī)定制定相應的備案管理辦法。

國家發(fā)展改革委對省級政府投資主管部門境外投資項目備案工作進行指導和監(jiān)督，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時予以糾正。

第三十一條

投資主體在境外投資參股或設立股權投資基金，適用本辦法。

自然人和其他組織在境外實施的投資項目，參照本辦法規(guī)定另行制定具體管理辦法。

第三十二條

投資主體在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)實施的投資項目，參照本辦法執(zhí)行。

投資主體在臺灣地區(qū)實施的投資項目，參照本辦法規(guī)定另行制定具體管理辦法。

第三十三條

本辦法由國家發(fā)展改革委負責解釋。

境外投資辦法范文第2篇

市人民政府同意市建委制訂的《天津市外商投資開發(fā)經(jīng)營成片土地管理暫行辦法》，現(xiàn)轉發(fā)給你們，望遵照執(zhí)行。

天津市外商投資開發(fā)經(jīng)營成片土地管理暫行辦法

第一條  為了吸引外商投資從事土地成片開發(fā)經(jīng)營（以下簡稱成片開發(fā)），發(fā)展外向型經(jīng)濟，根據(jù)《中華人民共和國外商投資開發(fā)經(jīng)營成片土地暫行管理辦法》（國務院56號令），結合我市實際情況，制訂本辦法。

第二條  成片開發(fā)是指在依法取得出讓的國有土地使用權后，按照規(guī)劃對土地進行綜合性的開發(fā)建設，包括平整場地、供排水、供電、供熱、道路交通、通信等公用設施建設，形成工業(yè)用地和其他建設用地條件，然后進行轉讓土地使用權、經(jīng)營公用事業(yè)的活動；或者進一步建設通用工業(yè)廠房以及相配套的生產(chǎn)和生活服務設施等，并對這些建筑物從事轉讓或出租的經(jīng)營活動。

成片開發(fā)應確定明確的開發(fā)目標，有意向明確的利用開發(fā)后土地的建設項目。

第三條  吸收外商投資進行成片開發(fā)的項目，按照市、區(qū)（縣）分工權限，分別由市建委會同市土地、規(guī)劃、房管等有關部門或由區(qū)（縣）人民政府土地管理部門組織編制成片開發(fā)項目建議書（或初步可行性研究報告，下同），按管理權限報批。

外資企業(yè)新開發(fā)的項目在實施前，應報市計委納入利用外資計劃，以平衡安排利用外資和固定資產(chǎn)投資規(guī)模。

第四條  成片開發(fā)應分別依照《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》和天津市的有關規(guī)定，成立從事開發(fā)經(jīng)營的中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)或外資企業(yè)（以下簡稱開發(fā)企業(yè)）。

經(jīng)營房地產(chǎn)開發(fā)的開發(fā)企業(yè)必須有與開發(fā)規(guī)模相適應的注冊資金方可核準登記。

開發(fā)企業(yè)受中華人民共和國法律的管轄和保護，其一切活動應遵守中華人民共和國和天津市的法律、法規(guī)和規(guī)章。

開發(fā)企業(yè)依法自主經(jīng)營管理，但在其開發(fā)區(qū)域內(nèi)沒有行政管理權。開發(fā)企業(yè)與其開發(fā)區(qū)域內(nèi)的其他企業(yè)的關系是商務關系。

第五條  國有土地使用權出讓后，其地下資源和埋藏物仍屬于國家所有。如需開發(fā)利用，應依照我國有關法律、法規(guī)和規(guī)章辦理。

第六條  開發(fā)企業(yè)應編制成片開發(fā)規(guī)劃或者可行性研究報告，確定開發(fā)建設的總目標、分期目標、實施開發(fā)的具體內(nèi)容和要求，以及開發(fā)后土地利用方案等。成片開發(fā)規(guī)劃報市人民政府審批。由市建委就實施有關公用設施建設和經(jīng)營，組織有關主管部門予以協(xié)調。

第七條  開發(fā)區(qū)域的各項開發(fā)建設必須符合我市規(guī)劃要求，服從規(guī)劃管理。

開發(fā)區(qū)域的各項建設，必須符合國家環(huán)境保護的法律、法規(guī)、規(guī)章和標準。

第八條  開發(fā)企業(yè)必須在實施成片開發(fā)規(guī)劃并達到出讓國有土地使用權合同規(guī)定的條件后，方可轉讓國有土地使用權。開發(fā)企業(yè)未按照出讓國有土地使用權合同規(guī)定的條件和成片開發(fā)規(guī)劃的要求投資開發(fā)土地的，不得轉讓國有土地使用權。

開發(fā)企業(yè)和其他企業(yè)轉讓國有土地使用權或抵押國有土地使用權，以及國有土地使用權終止，應依照中華人民共和國和天津市有關的法律、法規(guī)和規(guī)章辦理。

第九條  開發(fā)企業(yè)可以吸引投資者到開發(fā)區(qū)域投資，受讓國有土地使用權，舉辦企業(yè)。外商投資企業(yè)應分別依照《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》和天津市有關法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定成立。

在開發(fā)區(qū)域舉辦企業(yè)，應符合我國有關投資產(chǎn)業(yè)政策的要求。本市鼓勵舉辦先進技術企業(yè)和產(chǎn)品出口企業(yè)。

第十條  開發(fā)區(qū)域的郵電通信事業(yè)，由郵電部門統(tǒng)一規(guī)劃、建設與經(jīng)營。也可以經(jīng)市郵電主管部門批準，由開發(fā)企業(yè)投資建設，或者開發(fā)企業(yè)與郵電部門合資建設通信設施，建成后移交郵電部門經(jīng)營，并根據(jù)雙方簽訂的合同，對開發(fā)企業(yè)給予經(jīng)濟補償。

第十一條  開發(fā)企業(yè)投資建設區(qū)域內(nèi)自備電站、熱力站、水廠等生產(chǎn)性公用設施的，可以經(jīng)營開發(fā)區(qū)域內(nèi)的供電、供水、供熱等業(yè)務，也可以交市公用事業(yè)的企業(yè)經(jīng)營，公用設施能力有富余，需要供應區(qū)域外或者需要與區(qū)域外設施聯(lián)網(wǎng)運行的，開發(fā)企業(yè)應與市公用事業(yè)的企業(yè)按國家有關規(guī)定簽訂合同，按合同規(guī)定的條件經(jīng)營。

開發(fā)區(qū)域接引區(qū)域外水、電等資源的，由市公用事業(yè)的企業(yè)經(jīng)營。

第十二條  開發(fā)區(qū)域地塊范圍涉及我市海岸港灣的，岸線要服從國家統(tǒng)一規(guī)劃和管理。開發(fā)企業(yè)可以按照我國交通主管部門的統(tǒng)一規(guī)劃，建設和經(jīng)營專用港區(qū)和碼頭。

第十三條  開發(fā)區(qū)域內(nèi)不得從事中華人民共和國和天津市的法律、法規(guī)和規(guī)章禁止的經(jīng)營活動和社會活動。

第十四條  在開發(fā)區(qū)域內(nèi)舉辦出口加工企業(yè)，在進出口管理、海關管理等方面要按我國有關規(guī)定辦理。

第十五條  開發(fā)區(qū)域的海關管理、行政管理、口岸管理、司法管理等，分別由我國有關主管部門、市人民政府和有管轄權的司法機關組織實施。

第十六條  香港、澳門、臺灣地區(qū)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織或者個人投資從事成片開發(fā)，參照本辦法執(zhí)行。

境外投資辦法范文第3篇

同時，隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展和居民個人財富的快速增長，進一步開放個人境外投資，拓寬資金出境渠道，有利于滿足居民多元化投資意愿，促進國際收支平衡，緩解外匯儲備壓力。但國際的大海不同于國內(nèi)的江河，要搏擊更大的風浪，個人資本到境外投資要預先做好功課，防范各種投資的風險。以此為背景，設計了我國進一步開放個人境外投資的路徑，并就建立完善個人境外投資的配套措施提出了相關建議。

近年來，我國外匯儲備增長較快，不僅使經(jīng)營管理外匯儲備面臨較大挑戰(zhàn)，也給我國的貨幣政策調控增加了難度。進一步開放個人境外投資，拓寬資金出境渠道，有利于有效緩解資金流入壓力，促進國際收支平衡，增大貨幣政策調控空間，滿足居民多元化投資意愿。但是，目前我國個人境外投資還存在法律制度不健全、監(jiān)管有效性不高、投資渠道不暢等諸多問題。因此，開展個人境外投資管理研究，探索個人境外投資進一步放開的路徑和風險防范具有重要意義。

放開個人境外投資的必要性

有利于拓寬境外投資渠道，滿足境內(nèi)投資需求。目前，合法合規(guī)的個人境外投資渠道主要包括：一是境內(nèi)個人在境外設立特殊目的公司;二是通過QDII投資于境外有價證券;三是境內(nèi)個人通過所屬公司或境內(nèi)機構參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權計劃;四是通過個人財產(chǎn)轉移，將資金匯到境外后再開展投資。這些渠道要么對資金用途有明確限定，要么投資額度有限，而且審批流程較為復雜，個人投資需求難以有效滿足。因此，研究探索個人境外投資管理，有利于拓寬境外投資渠道，滿足境內(nèi)投資需求。

有利于完善個人境外投資統(tǒng)計監(jiān)測，提高監(jiān)管的有效性。在個人境外投資需求通過正常渠道難以滿足的情況下，部分投資者便通過分拆購匯、甚至通過違法手段將資金匯出。在外匯管理實踐中，較為常見的形式主要有：利用個人年度5萬美元購付匯額度，通過多人次分拆，陸續(xù)將資金匯出;將個人資金混同境內(nèi)外資企業(yè)利潤、清算資金等匯出;通過地下錢莊跨境流動。這些個人境外投資資金以其他科目名義跨境流動，造成國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)、個人結售匯統(tǒng)計數(shù)據(jù)失真，嚴重影響監(jiān)管有效性。

有利于促進國際收支平衡，緩解我國外匯儲備增長壓力。截至2014年6月末，我國外匯儲備余額為39932億美元，同比增長14%。外匯儲備增長較快雖然增強了我國的對外償付能力，有利于防范國際收支風險，為國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展和深化改革創(chuàng)造良好的條件。但外匯儲備不斷攀升，導致央行以外匯占款形式被動投放基礎貨幣，加劇了流動性過剩壓力，對貨幣調控的自主性和有效性形成一定制約。鑒于目前個人境外投資需求較為迫切，拓寬個人境外投資渠道能夠有效緩解外匯儲備增長壓力。

我國現(xiàn)有的個人境外投資管理政策

個人境外投資的主要形式可以分為境外直接投資、境外證券投資以及其他境外投資。根據(jù)2008年修訂的《中華人民共和國外匯管理條例》，境內(nèi)機構、個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關主管部門批準或者備案的，應當在外匯登記前辦理批準或者備案手續(xù)。也就是說，境內(nèi)個人和境內(nèi)機構一樣，在經(jīng)過相關部門的審批或備案后，就可以開展境外投資，但事實上，目前居民個人開展境外投資要么無據(jù)可依，要么手續(xù)繁雜。

個人境外直接投資。個人境外直接投資是指境內(nèi)個人通過設立、并購、參股等方式在境外設立或取得既有企業(yè)或項目所有權、控制權或經(jīng)營管理權等權益的行為。目前境外直接投資主要相關管理部門為發(fā)改委、商務部、外匯管理局，但三部門境外直接投資的管理對象主要為企業(yè)。2004年，發(fā)改委《境外投資項目核準暫行管理辦法》，明確規(guī)定適用對象為我國境內(nèi)各類法人的境外投資項目。2009年，商務部頒布《境外投資管理辦法》也規(guī)定，境外投資是指在我國依法設立的企業(yè)通過新設、并購等方式在境外設立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營管理權等權益的行為。目前涉及個人境外直接投資的文件為2005年印發(fā)的《國家外匯管理局關于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》，該《通知》認可個人境外直接投資行為，但僅限于境內(nèi)居民自然人以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權益，在境外進行股權融資（包括可轉換債融資）為目的而直接設立或間接控制境外企業(yè)。

個人境外證券投資。目前個人如需投資于境外有價證券，需通過合格境內(nèi)機構投資者辦理。合格境內(nèi)機構投資者制度，即QDII，是指在一國境內(nèi)設立，經(jīng)該國有關部門批準從事境外證券市場的股票、債券等有價證券業(yè)務的證券投資基金，它是在貨幣沒有實現(xiàn)完全可自由兌換、資本項目尚未開放的情況下，有限度地允許境內(nèi)投資者投資境外證券市場的一項過渡性的制度安排，該項制度于2006年4月由中國人民銀行宣布開始施行。符合條件的銀行、基金、券商、保險等金融機構均可申請成為QDII。2013年以來，QDII改革步伐逐漸加快，境外市場也穩(wěn)步擴大，截至2014年9月26日，我國已累計批準QDII額度846.93億美元。2013年央行工作會議提出積極做好合格境內(nèi)個人投資者（QDll2）試點相關準備工作，但目前尚未開展。

個人其他境外投資。境內(nèi)公司員工參與境外上市公司股權激勵計劃。2007年1月，外匯局印發(fā)的《個人外匯管理辦法實施細則》規(guī)定，境內(nèi)個人應該通過所屬公司或境內(nèi)機構統(tǒng)一向外匯局申請辦理境外上市公司員工持股計劃、認股期權計劃等涉外匯業(yè)務。2012年2月，外匯局出臺了《關于境內(nèi)個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯管理有關問題的通知》，明確對境內(nèi)個人參與境外上市公司股權激勵計劃由核準管理改為登記管理，但境內(nèi)公司或機構仍需開立專戶用于相關資金存放與支出。目前境內(nèi)個人參與境外非上市公司股權激勵計劃無相關規(guī)定。境內(nèi)個人對外財產(chǎn)轉移。目前個人財產(chǎn)對外轉移的主要辦理依據(jù)是《個人財產(chǎn)對外轉移售付匯管理暫行辦法》（中國人民銀行第14號公告），《辦法》對境內(nèi)個人對外財產(chǎn)轉移的主體資格、一次性匯出金額均進行了一定限制，體現(xiàn)了嚴格管理的思路。境內(nèi)個人向境外提供貸款、提供對外擔保，目前暫無相關規(guī)定。但《個人外匯管理辦法實施細則》中提到，根據(jù)人民幣資本項目可兌換的進程，逐步放開對境內(nèi)個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具體辦法另行制定。

個人境外投資試點區(qū)域。昆山試點個人境外直接投資。2013年初，國務院批復同意設立昆山深化兩岸產(chǎn)業(yè)合作試驗區(qū)，并允許在試驗區(qū)開展個人跨境人民幣業(yè)務試點。同年7月，中國人民銀行批復同意試驗區(qū)內(nèi)個人以人民幣開展對外直接投資。目前昆山還未有相關業(yè)務辦理。上海試點開展各類個人境外投資。2013年12月，中國人民銀行《關于金融支持中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)建設的意見》規(guī)定，在區(qū)內(nèi)就業(yè)并符合條件的個人可按規(guī)定開展包括證券投資在內(nèi)的各類境外投資。2014年5月，中國人民銀行上?？偛俊吨袊ㄉ虾＃┳杂少Q(mào)易試驗區(qū)分賬核算業(yè)務實施細則》和《中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)分賬核算業(yè)務風險審慎管理細則》，為區(qū)內(nèi)個人進行包括證券投資在內(nèi)的各類境外投資清除了障礙。

個人境外投資管理的國際經(jīng)驗

總體來說，個人境外投資的管理主要可以分為兩類：一類是對個人境外投資與機構境外投資一視同仁，均采取較開放的管理政策和制度，此類主要為發(fā)達國家;另一類是對個人境外投資實施額度管理，此類主要為新興市場國家。

發(fā)達國家個人境外投資管理經(jīng)驗。管理整體相對寬松，僅對個別行業(yè)、關鍵項目予以審查。美國、英國、德國、法國均對個人境外投資不實行外匯管制，無需經(jīng)過事前批準。但對于一些金額較大、涉及產(chǎn)業(yè)安全的個人境外投資也予以一定監(jiān)管。如在英國，可能會對英國產(chǎn)業(yè)安全或重要工業(yè)企業(yè)產(chǎn)生影響的投資項目，需接受一定審查和限制。注重對個人投資者的保護和鼓勵。一是實施稅收減免等優(yōu)惠措施。在美國，投資者原則上需就其來自全世界的投資收入納稅，但是如果居民長期住在國外，則可以申請境外收入稅收減免。法國實行地域管轄的稅收原則，即只有境內(nèi)產(chǎn)生的利潤在法國納稅。二是注重投資者保護。美國、英國、德國均與多個國家簽訂雙邊投資保護協(xié)定。此外，美國為投資可能產(chǎn)生的風險，如戰(zhàn)爭、匯兌限制等提供擔保。

新興市場國家個人境外投資管理經(jīng)驗。實施限額管理。南非政府規(guī)定，居民個人每年跨境投資限額為四百萬蘭特，其中對境外居民或暫時在海外的南非居民發(fā)放貸款，每年不超過100萬蘭特。印度金融監(jiān)管當局規(guī)定，居民個人每人每年向境外匯出資金限額為20萬美元。泰國政府規(guī)定，個人對外直接投資一年內(nèi)超過1000萬美元的，需經(jīng)中央銀行批準。設定投資者門檻。南非政府規(guī)定，個人境外投資者必須年滿18歲，且信譽良好。允許境內(nèi)員工參與境外公司股權投資及股權激勵。新興市場國家雖然對個人境外投資普遍采取限額管理，但對境內(nèi)個人參與境外公司股權投資及股權激勵較為寬松。南非、印度均允許個人參與境外公司發(fā)起的員工持股計劃。

我國進一步開放個人境外投資的路徑設計

個人境外投資進一步開放順序的選擇。目前我國境外投資法律體系不夠健全，監(jiān)管手段尚不完善，投資者整體缺乏境外投資經(jīng)驗，貿(mào)然全面開放個人境外直接投資存在較大風險。建議從風險可控的角度，采取漸進的開放模式，對境外投資的形式、地域、產(chǎn)業(yè)劃定一定范圍，待時機成熟后，再逐步擴大范圍。在個人境外投資形式上，可選擇先開放和實體經(jīng)濟聯(lián)系更為緊密，風險也相對較小的個人境外直接投資;然后開放個人境外證券投資，最后開放個人境外放款。在個人境外投資的目標區(qū)域選擇上，建議先選擇港澳特別行政區(qū)，再擴大至法規(guī)較為健全、市場較為成熟的發(fā)達國家，最后擴大至所有已與中國簽訂雙邊投資保護協(xié)定的國家。在國內(nèi)試點區(qū)域的選擇上，可先選擇經(jīng)濟發(fā)展水平較高、民營經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)，而后逐步擴大至全國。在貨幣的選擇上，為擴大人民幣境外使用范圍，可以本外幣同時推進。

個人境外投資管理模式的選擇。投資者資質。個人境外投資者應年滿18歲，且個人信用記錄良好。管理模式：限額管理，登記為主。建議對單個投資者按年度核定投資額度，額度以內(nèi)的個人境外投資實施登記備案制，額度以上的個人境外投資實施審批制。管理部門。建議限額以上的個人境外投資由發(fā)改委審批，限額以下的個人境外投資到各地商務部門登記備案。鑒于目前外匯管理局在國際收支統(tǒng)計監(jiān)測方面具有天然優(yōu)勢，而且過去在機構境外投資監(jiān)管方面也具有豐富經(jīng)驗，建議由外匯管理局承擔起個人境外投資的后續(xù)監(jiān)督管理職責。

個人境外投資風險防范措施。實行專戶管理，夯實數(shù)據(jù)基礎。目前上海自貿(mào)區(qū)的個人自由貿(mào)易賬戶即是對特定資金實行專戶管理的有益探索，但該賬戶的資金使用范圍更加廣泛，不太適合短期內(nèi)在全國推廣。金融機構需定期向外匯局報送賬戶資金流動信息。加強監(jiān)測分析。外匯局可在現(xiàn)有直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中增設個人境外投資管理模塊，用于接收金融機構報送的個人境外投資信息，并進行實時監(jiān)測分析，對非現(xiàn)場篩選出的異常個人境外投資交易進行延伸核查，有效防范資金異常流動。加強部門協(xié)調，建立監(jiān)管體系。外匯局應主動加強與發(fā)改委、商務、稅務等部門的協(xié)調溝通和數(shù)據(jù)交換，實現(xiàn)對個人境外投資的協(xié)同監(jiān)管。建立風險防范機制。與機構相比，個人資本流動更靈活，對各種經(jīng)濟變量的反應更加靈敏，這易造成資本流動的大起大落。為避免對合法合規(guī)個人投資者的沖擊，建議采取隱性稅收的形式，即規(guī)定所有個人境外放款必須將放款金額的一定比例存放在中央銀行，如果資金按期返還，即可退還準備金。

個人境外投資進一步開放的配套措施

盡快建立個人境外投資法律體系。雖然國家發(fā)改委已于2014年8月表示，正在加快制定和出臺《境外投資條例》及實施細則，允許個人投資者開展境外投資。但是，境外投資的相關管理部門，如發(fā)改委、商務部、外匯管理局等都對境外直接投資行使一定的管理權，而且各個部門的權限并沒有較為清晰的界限，容易引發(fā)矛盾，降低管理效率。建議進一步明確個人境外投資相關管理部門在投資審批和行政服務等方面的職責分工，各部門在各自權限范圍內(nèi)制定相應的部門規(guī)章和其他規(guī)范性文件，從而形成完整的境外投資法律體系，建立起職責明確、運轉有序的聯(lián)合監(jiān)管機制。

境外投資辦法范文第4篇

沈丹陽表示，擴大企業(yè)及個人對外投資，改革涉外投資審批體制，涉及到多個部門的職責。目前，商務部正會同有關部門研究擬訂具體落實措施，近期重點推動的主要有三項工作：

一是研究深化對外投資管理體制改革的具體方案，推動對外投資合作便利化，逐步實現(xiàn)對境外投資實行以備案制為主的管理方式。

二是正在抓緊修訂《境外投資管理辦法》，除對敏感國別和敏感行業(yè)的境外投資保留核準外，擬一律實行備案制。

三是加強業(yè)務統(tǒng)計監(jiān)測，完善規(guī)劃引導和信息服務，既引導企業(yè)及個人了解國外投資環(huán)境和商機，擴大對外投資，也幫助其加強風險防范和應對。

解讀：從核準制變?yōu)閭浒钢茖⑹俏覈惩馔顿Y領域的一項重大改革。長期以來，我國企業(yè)對外投資需經(jīng)發(fā)改部門和商務部門核準，特別是超1億美元的重大投資項目，逐級審批一

境外投資辦法范文第5篇

    論文摘要摘要:為鼓勵和支持有條件的企業(yè)對外投資,我國已制定并陸續(xù)出臺了包括產(chǎn)業(yè)和貿(mào)易政策、外匯治理、稅收、金融支持及特殊種別專項立法等在內(nèi)的一系列相關的法律政策。在當前形勢下,需要進一步完善相關法律法規(guī)體系以進步我國企業(yè)境外投資的規(guī)范性和有效性。

    近兩年,在全球金融危機的影響下,伴隨著人民幣國際化進程的加速以及境外投資本錢的降低,我國企業(yè)境外投資積極性高漲。然而,境外投資是一種國際戰(zhàn)略行為,除了企業(yè)不斷進步自身對法律制度(包括母國和東道國)的利用水平和法律風險規(guī)避能力外,還需要政府給予相對完備的全方位的法律政策支持,以保證投資行為的規(guī)范性和有效運行。本文擬分析我國境外投資的相關界定及立法體系現(xiàn)狀,并就我國企業(yè)境外投資法律制度的完善提出建議。

    一、境外投資與境外并購

    境外投資與境外并購是兩個相關聯(lián)的概念。境外投資是指我國企業(yè)通過新設(獨資、合資、合作等)、收購、吞并、參股、注資、股權置換等方式在境外設立企業(yè)或取得既有企業(yè)所有權、治理權或產(chǎn)品支配權等權益的經(jīng)濟活動。而境外并購系指國內(nèi)企業(yè)及其控股的境外中資企業(yè)通過購買境外企業(yè)的股權或資產(chǎn)的方式(包括參股、股權置換等)獲得該企業(yè)的資產(chǎn)或經(jīng)營控制權的投資行為。

    無論是新設還是收購、吞并或其他方式,企業(yè)投資的目的都是為了享有收益,使投資取得更大的回報。從現(xiàn)實來看,誰實際控制了企業(yè),成為事實上的決策者,就可以享有各種收益。除了新設方式,要想取得境外企業(yè)的控制權,一般需要通過控股權取得,而控股權是由收購股權實現(xiàn)的,因此作為實現(xiàn)企業(yè)控制權轉移的主要手段的收購與吞并(即境外并購)便成為了眼下多數(shù)企業(yè)境外投資熱衷的模式。

    二、我國企業(yè)境外投資法律政策支持體系現(xiàn)狀

    為支持企業(yè)境外并購,我國政府已制定并陸續(xù)出臺了一系列相關的法律政策,鼓勵和支持有條件的企業(yè)對外投資。這些法律法規(guī)大致可分為產(chǎn)業(yè)和貿(mào)易政策、外匯治理、稅收、金融支持及特殊種別專項立法等種別。