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風(fēng)險(xiǎn)管控管理制度范文第1篇

風(fēng)險(xiǎn)管理概念：損失/不確定性等

風(fēng)險(xiǎn)管理的特征：客觀性/普遍性/偶然性/可測(cè)性/可變性

風(fēng)險(xiǎn)的類型：環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)/經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)/財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)做大個(gè)人的管理能力顯得非常渺小，只有通過(guò)科學(xué)的控制才有效。

風(fēng)險(xiǎn)可以事先管理，企業(yè)時(shí)時(shí)刻刻承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)如同人的一生活著就有風(fēng)險(xiǎn)都可能得病。

二內(nèi)部控制的定義：內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程，皆在保證財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性，可靠性。

內(nèi)部控制整體架構(gòu)：控制環(huán)境/風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估/控制活動(dòng)/信息溝通/監(jiān)督

內(nèi)部控制遵循的原則：全面性原則/重要性原則/制衡性原則/適應(yīng)性原則/成本效益原則

內(nèi)部控制五要素a內(nèi)部環(huán)境（治理結(jié)構(gòu)/機(jī)構(gòu)設(shè)置/責(zé)權(quán)分配/內(nèi)部審計(jì)/人力資源/企業(yè)文化）

b風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（不相容崗位設(shè)置：會(huì)計(jì)與出納分開(kāi)，管物與管賬分開(kāi)，采購(gòu)談判價(jià)格與供應(yīng)商分開(kāi)，責(zé)權(quán)分離。授權(quán)審批控制即所有人都有審批權(quán)，會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制即財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制即企業(yè)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，預(yù)算控制即全面預(yù)算管理）

c內(nèi)部監(jiān)督（分為日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督）

d信息與溝通（各種信息的收集方式與渠道，電子信息的應(yīng)用，部門(mén)之間的溝通與協(xié)調(diào)）

三企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)：a貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)：貨幣資金即企業(yè)現(xiàn)金與銀行現(xiàn)金，貨幣資金的安全必須崗位不相容才能保證，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入好說(shuō)明公司持續(xù)穩(wěn)定，貨幣資金應(yīng)日清或第三人清查或?qū)徲?jì)清查。對(duì)企業(yè)預(yù)留印鑒專人保管嚴(yán)禁一人保管全部印鑒，經(jīng)授權(quán)人簽字后使用印鑒,現(xiàn)金和銀行存款的控制：庫(kù)存現(xiàn)金限額制度/規(guī)定現(xiàn)金開(kāi)支范圍/專人定期核對(duì)銀行帳/定期不定期盤(pán)點(diǎn)

b應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)：客戶到期不付款或無(wú)能力付款，前期要正確評(píng)估客戶的資信程度，如同銀行貸款程序，千萬(wàn)別把業(yè)務(wù)員培養(yǎng)成只會(huì)賣貨不會(huì)收錢(qián)的業(yè)務(wù)員，商務(wù)談判能力決定著應(yīng)收款。應(yīng)收賬款的監(jiān)督應(yīng)每季或半年做應(yīng)收賬款的信用等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（有表格），應(yīng)收賬款的增長(zhǎng)率不能高于主營(yíng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率（否則公司吃老本倒閉），超過(guò)4年的壞賬應(yīng)放入計(jì)提壞賬會(huì)使企業(yè)凈資產(chǎn)優(yōu)良。應(yīng)收賬款如何攤銷？賬齡法：一年以內(nèi)提2-5%，二年以內(nèi)提10-20%，三年以內(nèi)提30-50%，四年以內(nèi)提50-80-100%

c預(yù)收款的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制：責(zé)任分工與授權(quán)，銷售與發(fā)貨控制，收款控制。

d存貨風(fēng)險(xiǎn)管理：價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)品過(guò)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)，自然損失風(fēng)險(xiǎn)在管理上要設(shè)立安全庫(kù)存量，銷售人員要了解庫(kù)存結(jié)構(gòu)努力銷售應(yīng)有庫(kù)存來(lái)降低采購(gòu)降低庫(kù)存，不得有同一部門(mén)或一人辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的全過(guò)程。采購(gòu)業(yè)務(wù)的不相容崗位：請(qǐng)購(gòu)（技術(shù)后勤）與審批（部門(mén)主管），詢價(jià)與確定供應(yīng)商，采購(gòu)驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄等，庫(kù)房保管員要建立收發(fā)存明細(xì)臺(tái)賬記錄物質(zhì)出入庫(kù)相信情況。

e資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：一個(gè)企業(yè)的實(shí)力表現(xiàn)在1總資產(chǎn)2年銷售收入3企業(yè)員工，企業(yè)資產(chǎn)不是越大越好是越合理越好，變現(xiàn)能力越強(qiáng)越好，財(cái)務(wù)總監(jiān)要考慮公司現(xiàn)金流與總資產(chǎn)的合理，出納應(yīng)每天給劉會(huì)現(xiàn)金余額表，銷售部每星期報(bào)現(xiàn)金匯款計(jì)劃。企業(yè)要把降低費(fèi)用作為獲利的一個(gè)根本永遠(yuǎn)。

f投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源表，風(fēng)險(xiǎn)的分類和分組對(duì)項(xiàng)目管理其他方面的要求

內(nèi)部控制環(huán)境五要素：治理結(jié)構(gòu)，機(jī)構(gòu)設(shè)置，責(zé)權(quán)分配，內(nèi)部審計(jì)，人力資源政策，企業(yè)文化。

內(nèi)部控制制度設(shè)置：a人事制度控制：建立勞動(dòng)合同，針對(duì)不同級(jí)別的管理人員建立不同級(jí)別的考核制度，形成規(guī)范，系統(tǒng)考核體系評(píng)價(jià)員工據(jù)此獎(jiǎng)勵(lì)任用，建立公司骨干員工隊(duì)伍，有針對(duì)性培養(yǎng)，建立內(nèi)部薪酬體系（薪酬總額與業(yè)績(jī)指標(biāo)掛鉤辦法，基本工資發(fā)放，高級(jí)管理人員年薪管理辦法）。

b人力資源控制：建立嚴(yán)格的招聘程序保證應(yīng)聘者符合要求，制定員工工作范圍，用于引導(dǎo)員工行為，定期培訓(xùn)用于提高員工素質(zhì)，堅(jiān)持績(jī)效考核獎(jiǎng)罰分明，對(duì)重要崗位員工（銷售采購(gòu)財(cái)務(wù)）建立信用保險(xiǎn)機(jī)制，崗位輪換，提高福利增強(qiáng)凝聚力。

風(fēng)險(xiǎn)管控管理制度范文第2篇

關(guān)鍵詞：高校；內(nèi)控制度；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；建議

隨著教育改革的深入，高校的辦學(xué)模式和管理方式都有所改變，高校的數(shù)量和辦學(xué)規(guī)模都有所擴(kuò)大，需要大量的教育經(jīng)費(fèi)，辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的來(lái)源渠道更多，很多高校采用合作辦學(xué)，而在管理上也依靠教育行政部門(mén)進(jìn)行整體的控制，內(nèi)部管理薄弱。高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，許多高校都出現(xiàn)了貪污等舞弊行為，提示了內(nèi)部控制體系構(gòu)建的重要性。因此，認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控體系建設(shè)中存在的問(wèn)題，并采取措施予以解決對(duì)于高校強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要意義。

一、內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系

(一)目標(biāo)一致

內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理都屬于高校經(jīng)營(yíng)管理的重要手段和方法，其最終目的都是為高校實(shí)現(xiàn)最終戰(zhàn)略目標(biāo)提供保障。財(cái)務(wù)管理是通過(guò)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化來(lái)發(fā)揮作用的，而內(nèi)部控制則為財(cái)務(wù)管理提供有效的監(jiān)控措施，兩者協(xié)調(diào)進(jìn)行，有利于高校戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(二)內(nèi)部控制為科學(xué)進(jìn)行財(cái)務(wù)決策具有重要意義

科學(xué)有效的內(nèi)部控制制度能夠?yàn)樨?cái)務(wù)決策進(jìn)行的方式、步驟及人員等進(jìn)行明確的規(guī)定和限制，避免決策失誤導(dǎo)致的失誤。之后，經(jīng)過(guò)決策的各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理項(xiàng)目也在內(nèi)部控制的監(jiān)管下規(guī)范的進(jìn)行。

(三)規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部控制能夠保證高校的經(jīng)營(yíng)、投資活動(dòng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前預(yù)警，盡早規(guī)避和遏制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

二、高校完善內(nèi)部控制制度的必要性

(一)辦學(xué)模式及內(nèi)部管理的決定性

1.辦學(xué)模式發(fā)生了較大的變化

高校籌集資金的方式越來(lái)越豐富，不再單純依賴國(guó)家財(cái)政撥款。這樣給相關(guān)參與人員更多的機(jī)會(huì)貪污、腐敗，增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而內(nèi)部控制能夠有效監(jiān)管財(cái)務(wù)動(dòng)向，對(duì)相關(guān)人員的行為產(chǎn)生制約作用。

2.高校的科研任務(wù)重

高校還承擔(dān)著國(guó)家許多科研任務(wù)，尤其在科技方面，各方經(jīng)費(fèi)大量涌入高校。加強(qiáng)內(nèi)部控制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理更是非常有必要。

3.高校規(guī)模不斷擴(kuò)大

伴隨著高校的擴(kuò)招，其基本規(guī)模也不斷擴(kuò)大，因此需要投入大量的資金進(jìn)行基礎(chǔ)建設(shè)，因此，構(gòu)建一套完善、科學(xué)、嚴(yán)格的內(nèi)部控制體系是非常有必要的。

(二)現(xiàn)階段高校面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的決定性

1.財(cái)務(wù)管理信息化存在風(fēng)險(xiǎn)

隨著信息技術(shù)的發(fā)展，越來(lái)越多的辦公手段趨向信息化，幫助高校提高了財(cái)務(wù)管理的效率，整合了高校的資源。但是財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)也存在很多的風(fēng)險(xiǎn)，例如很多財(cái)務(wù)人員缺乏信息技術(shù)方面的知識(shí)，如果出現(xiàn)操作不當(dāng)會(huì)造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)信息的丟失。此外，網(wǎng)絡(luò)上存在很多病毒，在下載相關(guān)資料時(shí)，就有可能將病毒帶入財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中，造成巨大的損害。

2.存在財(cái)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)

高校為了獲利，持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)，往往會(huì)進(jìn)行一些投資活動(dòng)。但是在后勤社會(huì)化之前，高校大多數(shù)校辦產(chǎn)業(yè)盈利狀況都不樂(lè)觀，甚至出現(xiàn)虧損的狀況。后勤社會(huì)化之后，高校的盈利狀況有所好轉(zhuǎn)，資金流量也顯著增加。而高校相比于企業(yè)來(lái)說(shuō)，在資產(chǎn)變現(xiàn)方面能力較弱，存在管理上的風(fēng)險(xiǎn)。而高校不斷擴(kuò)招，投資項(xiàng)目眾多，資金流量較大，甚至出現(xiàn)了投資的盲目性，遠(yuǎn)超于高校財(cái)務(wù)管理能力，造成了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增加。

3.高校財(cái)務(wù)收支失衡

學(xué)生繳納的學(xué)費(fèi)是高校運(yùn)營(yíng)最基本的資金來(lái)源，但是很多高校在學(xué)費(fèi)繳納方面催繳措施不力，導(dǎo)致了學(xué)生拖欠學(xué)費(fèi)的現(xiàn)象越來(lái)越嚴(yán)重，不僅影響了高校正常運(yùn)轉(zhuǎn)，還限制了高校還貸的能力。此外，還存在很多貧困生，助學(xué)措施不力，嚴(yán)重影響了高校的收支平衡，為財(cái)務(wù)管理帶了巨大的威脅。

三、完善高校內(nèi)部控制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

高校財(cái)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)眾多，而健全的內(nèi)控體系能夠?yàn)楦咝Ｒ?guī)避各種管理風(fēng)險(xiǎn)，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為管理的核心，內(nèi)控制度能夠有效規(guī)避財(cái)財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。目前高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)眾多，貪污、挪用等現(xiàn)象頻發(fā)，完善內(nèi)控制度迫在眉睫，針對(duì)存在的問(wèn)題可以從以下幾個(gè)方面對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行完善：

(一)規(guī)范高校財(cái)務(wù)管理

高校要想規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，首先要規(guī)范高校財(cái)務(wù)管理，明確財(cái)務(wù)管理是高校管理的基礎(chǔ)和內(nèi)部管理的樞紐，是高校健康高效運(yùn)轉(zhuǎn)的重要保障。高校要在不斷發(fā)展的同時(shí)結(jié)合學(xué)校自身的發(fā)展情況，不超出自身的管理限度，合法合規(guī)在一定的管理體制下進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。所確定的財(cái)務(wù)管理體制要經(jīng)過(guò)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真研究和確定，一旦確定不能夠隨意變更。學(xué)校要在規(guī)范財(cái)務(wù)管理的前提下利用內(nèi)控制度對(duì)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行管理監(jiān)督。

(二)強(qiáng)化內(nèi)部控制的預(yù)警防范功能

高校的資金來(lái)源除了國(guó)家財(cái)政撥款外，還有多種籌集途徑，在資金流量加大的情況下，也增加了很多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特別是后勤實(shí)現(xiàn)社會(huì)化之后，存在著投資虧損。高校在完善內(nèi)控制度中要特別注意加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)于經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目投資等方面都要建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、分析及預(yù)警機(jī)制，對(duì)存在和出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門(mén)，及時(shí)作出決策進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。

(三)提高財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)

針對(duì)目前高校財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控方面的人才素質(zhì)不高的情況，高校在選擇財(cái)務(wù)處的負(fù)責(zé)人及相關(guān)工作人員時(shí)需要優(yōu)選財(cái)務(wù)管理素質(zhì)高的人才，對(duì)財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)能力。財(cái)務(wù)人員不僅要具備財(cái)務(wù)管理技能，還要具備內(nèi)部控制管理的能力。同時(shí)，相關(guān)工作人員還要掌握一定計(jì)算機(jī)技能，這對(duì)應(yīng)對(duì)信息辦公時(shí)代的到來(lái)也是非常有必要的。

(四)加強(qiáng)預(yù)算制度的改革

高校進(jìn)行預(yù)算管理能夠有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因此，高校應(yīng)該在預(yù)算編制方面嚴(yán)格按照有關(guān)部門(mén)的規(guī)定進(jìn)行規(guī)劃，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行嚴(yán)格控制。高校也要對(duì)預(yù)算核算管理以及財(cái)務(wù)報(bào)表等方面進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范，保證預(yù)算活動(dòng)的有效進(jìn)行。

(五)強(qiáng)化高校內(nèi)部審計(jì)

高校應(yīng)該設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)資金的籌集、投入以及項(xiàng)目投資等進(jìn)行有效監(jiān)控，保障資金的收益，保證資金?？顚Ｓ谩Ｗ龅絻?nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)相結(jié)合。

(六)加強(qiáng)高校內(nèi)部的信息交流

要加強(qiáng)內(nèi)控力度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，保證財(cái)務(wù)信息的透明化非常重要。高?？梢詷?gòu)建信息管理系統(tǒng)，對(duì)高校教師的薪資、學(xué)生的收費(fèi)情況進(jìn)行系統(tǒng)收集，便于管理者和相關(guān)人員了解運(yùn)營(yíng)情況，也便于師生及工作人員之間的溝通和了解。通過(guò)信息及時(shí)反饋和解決問(wèn)題，有利于內(nèi)部控制的有效運(yùn)行，也是強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要途徑。

四、結(jié)束語(yǔ)

隨著科技信息的發(fā)展，高校的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源也更加豐富多樣，對(duì)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制也提出了更高的要求。高校之間存在比較和競(jìng)爭(zhēng)，內(nèi)部控制能夠防范風(fēng)險(xiǎn)，有效提高高校的核心競(jìng)爭(zhēng)力。其與高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理之間有很大的正相關(guān)性，當(dāng)前的內(nèi)部控制制度不能滿足高校財(cái)務(wù)管理的需要，不能有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高高校管理能力。高校不僅要依靠國(guó)家和教育部門(mén)等外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，還要致力于加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)，做到內(nèi)外兼治，為高校教學(xué)和科研的發(fā)展保駕護(hù)航。因此，認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性，完善內(nèi)部控制，對(duì)于高校財(cái)務(wù)管理具有重要意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳愛(ài)東，唐靜.論高校內(nèi)控制度的完善和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理——基于內(nèi)部治理的視角分析[J].會(huì)計(jì)之友，2009(04).

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風(fēng)險(xiǎn)管控管理制度范文第3篇

摘要：內(nèi)部控制是醫(yī)院管理的重要內(nèi)容，也是醫(yī)院規(guī)范發(fā)展的重要保障。本文對(duì)醫(yī)院內(nèi)部控制存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并提出了風(fēng)險(xiǎn)管理下醫(yī)院內(nèi)部控制制度的完善的對(duì)策思考。

關(guān)鍵詞 ：風(fēng)險(xiǎn)管理；醫(yī)院；內(nèi)部控制

內(nèi)部控制也是一個(gè)相互配合的過(guò)程，我國(guó)醫(yī)院多屬于公立醫(yī)院，醫(yī)院管理者對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)水平不一，內(nèi)部控制制度建立也不夠完善，嚴(yán)重影響到我國(guó)公立醫(yī)院的內(nèi)部控制的制度建立，也使得我國(guó)公立醫(yī)院的內(nèi)部控制制度執(zhí)行效果不佳，存在著較高的管理風(fēng)險(xiǎn)。2012年出臺(tái)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》辦法（以下簡(jiǎn)稱辦法），明確了行政事業(yè)單位是對(duì)其預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。該辦法自2014 年1 月1 日起全面施行，該辦法的出臺(tái)可以有效規(guī)范行政事業(yè)單位的經(jīng)營(yíng)效果和效率，防范可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，有利于保護(hù)單位資產(chǎn)，有利于保護(hù)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，提高公共資源的運(yùn)用效率，對(duì)醫(yī)院加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平具有積極的意義。

一、醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分析

1.內(nèi)部控制環(huán)境薄弱

我國(guó)公立醫(yī)療普遍存在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不合理，相互制約機(jī)制缺乏的問(wèn)題。從產(chǎn)權(quán)角度來(lái)看，公立醫(yī)院產(chǎn)權(quán)歸屬國(guó)家所有，人機(jī)制不健全情況下，所有者管理缺位問(wèn)題明顯。政府、醫(yī)院和管理者之間關(guān)系未平衡，決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和執(zhí)行權(quán)一體化嚴(yán)重，風(fēng)險(xiǎn)高。公立醫(yī)院產(chǎn)權(quán)從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)屬于全民所有，但社會(huì)公眾無(wú)法享有資產(chǎn)獲取的收益，也更無(wú)法擔(dān)當(dāng)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)院在治理結(jié)構(gòu)上也存在相似問(wèn)題。醫(yī)院屬于國(guó)有醫(yī)院的性質(zhì)，院長(zhǎng)接受上級(jí)政府部門(mén)任命，在政府委托下進(jìn)行醫(yī)院各項(xiàng)事務(wù)的管理，醫(yī)院的決策權(quán)和建議權(quán)利并不清晰，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。醫(yī)院缺乏必要的人才選拔和培養(yǎng)機(jī)制，因人設(shè)崗時(shí)有發(fā)生，造成整體人員結(jié)構(gòu)不合理，人員素質(zhì)不高，醫(yī)院醫(yī)護(hù)人員的工作積極性不高，更多的是進(jìn)行薪酬和其他醫(yī)院或行業(yè)的比較，而沒(méi)有對(duì)自己的工作量進(jìn)行衡量。同時(shí)，醫(yī)護(hù)人員對(duì)自己薪酬異議較多。很多醫(yī)生認(rèn)為，護(hù)士工作的技術(shù)含量不高，不應(yīng)該拿更多的獎(jiǎng)金。而護(hù)士普遍認(rèn)為，醫(yī)院大量的基礎(chǔ)性工作都是由護(hù)士承擔(dān)，而且所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)更大，而醫(yī)生雖有技術(shù)，但在科技水平較高的現(xiàn)代醫(yī)療條件下，醫(yī)生多依靠機(jī)器檢查進(jìn)行診斷，而自身的工作強(qiáng)度并不大。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制未建立

近年來(lái)，醫(yī)院的業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)較快，但隨之而來(lái)的是醫(yī)療糾紛逐年遞增。醫(yī)療糾紛牽涉到醫(yī)院的各個(gè)部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。針對(duì)高發(fā)的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)院逐步重視醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，加強(qiáng)醫(yī)療責(zé)任事故保險(xiǎn)的購(gòu)買，降低了醫(yī)療糾紛賠償?shù)睦_，鼓勵(lì)醫(yī)生大膽嘗試醫(yī)療技術(shù)。目前，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)都能重視醫(yī)院經(jīng)營(yíng)中的分析，但尚未建立起一套自上而下的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，醫(yī)院的一般員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)防范能力弱，面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，往往不能及時(shí)識(shí)別和防范。內(nèi)部控制活動(dòng)貫穿于醫(yī)院管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，醫(yī)院雖然建立起嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度，也能夠從流程上對(duì)醫(yī)院內(nèi)部進(jìn)行管理，但業(yè)務(wù)工作中，“控人不控己”，流程往往成為約束其他人的工具，授權(quán)審批工作開(kāi)展不足，“控下不控上”，管理層與普通員工實(shí)行差別化對(duì)待，制度缺乏必要的嚴(yán)肅性，導(dǎo)致內(nèi)部控制活動(dòng)失效。

3.信息流通不順暢

信息時(shí)代的發(fā)展也促使了醫(yī)院內(nèi)部信息化的發(fā)展，給醫(yī)院的運(yùn)營(yíng)能力和管理方式提出了挑戰(zhàn)。當(dāng)前，醫(yī)院雖然建立起了信息管理系統(tǒng)，但其主要信息管理還是應(yīng)用于OA 辦公系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和使用上，在內(nèi)部控制管理上還缺乏必要的信息化建設(shè)。醫(yī)院在信息化建設(shè)中投入了大量的人力和物力，雖然取得了一定的效果，但部分模塊還存在手工記錄，部分系統(tǒng)開(kāi)發(fā)不足，未能充分利用信息化成果，數(shù)據(jù)不穩(wěn)定或數(shù)據(jù)邏輯上有欠缺，相關(guān)數(shù)據(jù)還缺乏系統(tǒng)性和統(tǒng)一性，工作安全隱患大。由于各個(gè)部門(mén)之間信息溝通不足，信息失真問(wèn)題依然存在，職能部門(mén)對(duì)醫(yī)療科室了解不足，對(duì)醫(yī)療業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)不清，加上制度和實(shí)際脫節(jié)問(wèn)題存在，導(dǎo)致信息化工作的操作性不高。

二、基于風(fēng)險(xiǎn)管理下醫(yī)院內(nèi)部控制制度的完善

1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警是通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)的建立來(lái)及時(shí)了解醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)警的建立可以不斷的完善醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制水平。醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金預(yù)算的編制工作，反映經(jīng)營(yíng)中的現(xiàn)金流量水平高低，進(jìn)而可以反映出醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況的的穩(wěn)定性和風(fēng)險(xiǎn)性。

要通過(guò)建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，來(lái)建立長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平。也就是說(shuō)醫(yī)院應(yīng)建立起包括獲利能力、償債能力、經(jīng)濟(jì)效率、發(fā)展?jié)摿Φ戎笜?biāo)，來(lái)反映出風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)水平。同時(shí)應(yīng)考慮相應(yīng)增加的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是否在企業(yè)的承受范圍以內(nèi)。其次，通過(guò)模型建立來(lái)提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的準(zhǔn)確性。

2.從人員管理角度提高控制活動(dòng)的能力

控制活動(dòng)是確保管理層的指令得到貫徹執(zhí)行的必要措施，通常包括了一系列的政策和對(duì)政策影響的程序，主要是包括了授權(quán)審批以及崗位分離等等方面。而以上這些政策的執(zhí)行都離不開(kāi)人的執(zhí)行。首先，要加強(qiáng)醫(yī)院的內(nèi)部授權(quán)審批管理。根據(jù)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)的特點(diǎn)建立起各個(gè)程序上的授權(quán)審批點(diǎn)，要求醫(yī)院內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行必須要經(jīng)過(guò)恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批。防止內(nèi)部人員未經(jīng)審批而隨意領(lǐng)用材料，處理資產(chǎn)。其次，要加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保全控制。加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理是內(nèi)部控制管理的重要內(nèi)容，要嚴(yán)格資產(chǎn)的定期盤(pán)點(diǎn)制度的落實(shí)，嚴(yán)格對(duì)資產(chǎn)的接觸管理，及時(shí)記錄資產(chǎn)的變動(dòng)，對(duì)資產(chǎn)特別是醫(yī)療設(shè)備要實(shí)行動(dòng)態(tài)管理制度。再次，要明確建立發(fā)展的評(píng)價(jià)機(jī)制，人的潛力是無(wú)窮的，如何發(fā)揮員工在醫(yī)院內(nèi)部控制管理中的作用，提高內(nèi)部控制執(zhí)行的主動(dòng)性，醫(yī)院是技術(shù)密集性單位，無(wú)論是醫(yī)生還是護(hù)理人員都需要具有一定的專業(yè)知識(shí)，更需要醫(yī)院更對(duì)其工作的認(rèn)可，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)和醫(yī)院共同發(fā)展。

3.建立良好的信息溝通機(jī)制

信息溝通是確保組織運(yùn)營(yíng)有效性的保證，信息溝通的有效性可以確保醫(yī)院管理工作的正常開(kāi)展，信息的有效溝通可以促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的穩(wěn)定性。信息溝通可以通過(guò)信息的收集和處理來(lái)確保管理者有效溝通，進(jìn)而確保醫(yī)院的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。信息溝通不僅僅是醫(yī)院內(nèi)部信息之間的有效溝通，而且還包括了醫(yī)院外部之間的信息溝通。醫(yī)院要通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制制度的規(guī)范來(lái)不斷的提高內(nèi)部控制的信息有效性，進(jìn)而促進(jìn)醫(yī)院信息溝通的通暢有效。首先，醫(yī)院要充分的利用現(xiàn)有的信息系統(tǒng)，廣泛的使用內(nèi)部信息溝通，減少信息傳遞過(guò)程中可能發(fā)生的人為操作行為帶來(lái)的弊端，進(jìn)而可以不斷的優(yōu)化醫(yī)院的信息流程管理，提高其風(fēng)險(xiǎn)控制的效果。

參考文獻(xiàn)：

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風(fēng)險(xiǎn)管控管理制度范文第4篇

關(guān)鍵詞 應(yīng)收賬款 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理

應(yīng)收賬款控制管理不當(dāng)，很容易由于應(yīng)收賬款回籠困難或者是壞賬損失，造成企業(yè)利潤(rùn)損失，甚至是影響資金周轉(zhuǎn)，誘發(fā)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)。因此，這就要求企業(yè)在自身的管理過(guò)程中，必須將應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制作為自身管理的關(guān)鍵內(nèi)容，完善應(yīng)收賬款控制，進(jìn)而防范企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，促進(jìn)新時(shí)期企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)步發(fā)展。

一、企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)成因分析

應(yīng)收賬款，主要是指企業(yè)在信用銷售階段所帶來(lái)的各類應(yīng)收貨款、票據(jù)以及其他款項(xiàng)等。應(yīng)收賬款管理內(nèi)容較多，特別是信用管理與賬款追討管理難度較大，管理不當(dāng)很容易出現(xiàn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題?？偨Y(jié)目前一些企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中存在的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，成因主要如下：

（一）對(duì)應(yīng)收賬款控制管理的重視程度不足

現(xiàn)階段一些企業(yè)的管理層，對(duì)于應(yīng)收賬款的管理缺乏足夠的重視，沒(méi)有全面的認(rèn)識(shí)到應(yīng)收賬款在企業(yè)整個(gè)資金鏈流通環(huán)節(jié)中的重要作用，只是將精力放在了企業(yè)的規(guī)模擴(kuò)大及銷售業(yè)績(jī)提升上，造成了在企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)應(yīng)收賬款回收不及時(shí)以及回收困難的問(wèn)題。

（二）信用管理不到位

信用管理是企業(yè)應(yīng)收賬款管理的源頭環(huán)節(jié)，雖然信用銷售有助于提升企業(yè)的銷售業(yè)績(jī)，但是很多企業(yè)沒(méi)有正確的運(yùn)用信用銷售。一方面，財(cái)務(wù)部門(mén)與銷售部門(mén)缺少對(duì)于客戶準(zhǔn)確的信用評(píng)價(jià)分析以及差異化銷售政策的制定；另一方面，信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制不健全，對(duì)于可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，缺少提前的預(yù)警分析，造成了應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題發(fā)生，甚至是導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

（三）應(yīng)收賬款管理基礎(chǔ)工作水平不高

防范企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，最有效的手段就是在企業(yè)內(nèi)部建立健全完善的應(yīng)收賬款內(nèi)部控制管理體系。但是很多企業(yè)在應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)工作上還存著一些薄弱點(diǎn)，應(yīng)收賬款管理制度不健全，特別是授信制度、監(jiān)管制度、追逃制度不健全，應(yīng)收賬款管理的相關(guān)信息也沒(méi)有實(shí)現(xiàn)有效的共享利用，這些都制約了企業(yè)應(yīng)收賬款的控制管理。

二、企業(yè)應(yīng)收賬款內(nèi)部控制管理分析

應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制管理主要是指在企業(yè)的內(nèi)部控制管理過(guò)程中，針對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，有效地制定具有事前預(yù)防、事中控制以及事后監(jiān)督等功能的內(nèi)部控制管理體系，以達(dá)到控制企業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模，防范控制應(yīng)收賬款壞賬問(wèn)題的作用。企業(yè)內(nèi)部應(yīng)收賬款內(nèi)部控制管理設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)遵循以下幾方面的原則：

（一）合法合規(guī)

對(duì)于企業(yè)應(yīng)收賬款內(nèi)部控制管理制度的健全完善，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)以及會(huì)計(jì)政策來(lái)制定，重點(diǎn)是確保企業(yè)的應(yīng)收賬款內(nèi)部控制制度的嚴(yán)謹(jǐn)性，能夠起到規(guī)范企業(yè)應(yīng)收賬款管理的作用。

（二）較高的成本效益

對(duì)于內(nèi)部應(yīng)收賬款管理，并不單純就是降低企業(yè)的應(yīng)收賬款規(guī)模，而在于通過(guò)科學(xué)合理的信用政策以及賬款回收管理，避免應(yīng)收賬款壞賬問(wèn)題，同時(shí)不斷地增加企業(yè)的銷售額，要求必須協(xié)調(diào)好應(yīng)收賬款與銷售利潤(rùn)的關(guān)系。

（三）滿足系統(tǒng)性要求

在企業(yè)應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制管理中，應(yīng)該注重應(yīng)收賬款內(nèi)部控制管理的系統(tǒng)性原則要求，從企業(yè)應(yīng)收賬款產(chǎn)生的業(yè)務(wù)初期，直至信用調(diào)查、授信管理、賬款追討以及壞賬計(jì)提等環(huán)節(jié)，均應(yīng)該完善相應(yīng)的管理措施。

（四）可操作性原則

應(yīng)收賬款內(nèi)部控制各項(xiàng)管理制度在設(shè)計(jì)上，應(yīng)該全面考慮制度措施的可操作性，按照企業(yè)自身的實(shí)際情況對(duì)應(yīng)收賬款管理的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程以及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行控制，確保真正發(fā)揮規(guī)范約束應(yīng)收賬款的作用。

三、企業(yè)應(yīng)收賬款內(nèi)部控制具體實(shí)施策略

（一）優(yōu)化應(yīng)收賬款內(nèi)部控制環(huán)境

良好的內(nèi)部控制環(huán)境是確保應(yīng)收賬款內(nèi)部控制管理取得良好效果的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在應(yīng)收賬款內(nèi)部控制管理環(huán)境的優(yōu)化上，首先應(yīng)該在內(nèi)部設(shè)立信用管理部門(mén)，專職負(fù)責(zé)對(duì)銷售客戶的資信情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)行信用的評(píng)級(jí)、信用銷售政策審批以及應(yīng)收賬款催收等一系列管理工作，通過(guò)這些措施來(lái)強(qiáng)化應(yīng)收賬款內(nèi)部控制的源頭工作。其次，應(yīng)該注重應(yīng)收賬款內(nèi)部控制管理制度的完善，特別是相應(yīng)的績(jī)效考核管理制度，將應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)防范控制效果作為考核的重要內(nèi)容，激勵(lì)內(nèi)部各部門(mén)，尤其是銷售部門(mén)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的控制，避免后期出現(xiàn)應(yīng)收賬款回收困難的問(wèn)題。

（二）加強(qiáng)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

防范控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，最有效的手段就是對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析，針對(duì)信用管理的實(shí)際情況明確相應(yīng)的信用評(píng)價(jià)價(jià)值指標(biāo)作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)。同時(shí)在銷售管理中，對(duì)可能出現(xiàn)的應(yīng)收賬款進(jìn)行必要的分析，并以應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告的方式，為內(nèi)部管理層管理決策提供依據(jù)。此外，在應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理上，應(yīng)該注重加強(qiáng)與外部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，尤其是征信機(jī)構(gòu)的合作，依靠專業(yè)的信用評(píng)級(jí)，提高應(yīng)收賬款管理中信用管理環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性，防范風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

（三）規(guī)范內(nèi)部的應(yīng)收賬款控制管理

首先，應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)銷售客戶的信用管理，針對(duì)不同的客戶群體，建立相應(yīng)的銷售客戶資信管理檔案，準(zhǔn)確記錄客戶的企業(yè)規(guī)模、組織類別、業(yè)務(wù)范圍等，并進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)定，確定相應(yīng)的信用額度。其次，在銷售環(huán)節(jié)，應(yīng)該重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的控制管理，在收貨確認(rèn)以及發(fā)票的送達(dá)等環(huán)節(jié)，嚴(yán)格控制各類發(fā)票的開(kāi)具，防范各類風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生。第三，還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款確認(rèn)程序的管理，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)工作中對(duì)收入確認(rèn)原則相關(guān)要求，進(jìn)行應(yīng)收賬款的確認(rèn)管理。此外，還應(yīng)該注重加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的催收管理工作，對(duì)于逾期的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)由內(nèi)部的信用部門(mén)主導(dǎo)，及時(shí)地進(jìn)行催收管理，綜合采取電話提醒、信函、上門(mén)催收以及法律訴訟等措施進(jìn)行催收。

（四）通過(guò)抵物對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行債務(wù)重組

在應(yīng)收賬款的控制管理過(guò)程中，如果出現(xiàn)了客戶資金周轉(zhuǎn)困難，難以進(jìn)行應(yīng)收賬款的支付等情況時(shí)，應(yīng)該綜合考慮客戶的具體情況，采用客戶的資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款，以實(shí)現(xiàn)賬款的回收。在抵頂業(yè)務(wù)的操作過(guò)程中，管理部門(mén)應(yīng)該提前與客戶在信用銷售階段做好協(xié)商，按照抵頂貨物質(zhì)地與市場(chǎng)價(jià)格等確定金額，在抵頂貨物資產(chǎn)進(jìn)入企業(yè)后，應(yīng)組織財(cái)務(wù)等部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收，并開(kāi)具驗(yàn)收入庫(kù)單，同時(shí)對(duì)貨物或者是資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移進(jìn)行確認(rèn)，并將應(yīng)收賬款進(jìn)行核銷。

（五）強(qiáng)化對(duì)應(yīng)收賬款內(nèi)部控制的監(jiān)督管理

為了確保應(yīng)收賬款內(nèi)部控制管理的效果，應(yīng)該重點(diǎn)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督管理。在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)該重點(diǎn)針對(duì)應(yīng)收賬款內(nèi)部控制管理的制度落實(shí)情況、賬款回收情況、職責(zé)履行情況、控制環(huán)節(jié)的疏密性等進(jìn)行全面的審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款內(nèi)部控制管理中所存在的問(wèn)題，進(jìn)而有針對(duì)性地制定防范控制管理措施，確保應(yīng)收賬款內(nèi)部控制真正發(fā)揮作用。此外，在內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督中，還應(yīng)該積極邀請(qǐng)外部會(huì)計(jì)事務(wù)所等對(duì)應(yīng)收賬款管理情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析評(píng)價(jià)，指導(dǎo)應(yīng)收賬款內(nèi)部控制管理體系的改善。

四、結(jié)語(yǔ)

應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中具有非常重要的作用，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理層應(yīng)該高度重視應(yīng)收賬款內(nèi)部控制的作用，在信用管理、制度管理、程序控制以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對(duì)等方面采取有效的措施，以防范應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，確保企業(yè)應(yīng)收賬款能夠及時(shí)安全地回收。

（作者單位為沈陽(yáng)新光華晨汽車發(fā)動(dòng)機(jī)有限公司）

風(fēng)險(xiǎn)管控管理制度范文第5篇

【關(guān)鍵詞】高速公路；建設(shè)進(jìn)度；質(zhì)量控制；業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)

高速公路因?yàn)榱己玫穆窙r，提高車輛行駛速度，方便了車輛快速流通，縮短物資交流周期，使人民群眾生活、工作快速、高效、便利，同時(shí)它也是一個(gè)國(guó)家綜合實(shí)力的體現(xiàn)。

一、對(duì)高速公路項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的管理

相比其他國(guó)家，我國(guó)興建高速公路的時(shí)間較晚，但因?yàn)橛辛烁嗟慕ㄔO(shè)成果可以借鑒，起點(diǎn)比較高，發(fā)展速度快。

1.高速公路建設(shè)的意義

通過(guò)近年來(lái)我國(guó)政府機(jī)關(guān)對(duì)車輛的管理采取的眾多措施可以知道，我國(guó)居民擁有的車輛數(shù)量飛速增長(zhǎng)，這就對(duì)道路狀況提出了很大的要求。高速公路建設(shè)可以帶動(dòng)沿線經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)有重要意義，所以一定要高效、高質(zhì)量地進(jìn)行工程建設(shè)，保證高速公路可以克服各種自然、人為條件的制約，扮演好在經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重要角色。

2.建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度管理措施

與眾多高速公路建設(shè)水平高的國(guó)家相比，我國(guó)的高速公路項(xiàng)目中普遍出現(xiàn)了建設(shè)項(xiàng)目周期長(zhǎng)，拖期延期的現(xiàn)象。這也成為公路建設(shè)部門(mén)、工程承包方、監(jiān)理單位需要重視的問(wèn)題。

2.1 我國(guó)高速公路建設(shè)部門(mén)主要是各級(jí)地方政府，因?yàn)楦咚俟方ㄔO(shè)的資金主要來(lái)源于各種專項(xiàng)稅費(fèi)和財(cái)政性資金，而且其中銀行貸款所占比重較大，且高速公路的建設(shè)會(huì)沿線經(jīng)濟(jì)明顯的帶動(dòng)作用都要求項(xiàng)目可以保證建設(shè)進(jìn)度，如期投用。

公路建設(shè)部門(mén)可以在建設(shè)初期明確要求工程時(shí)間，為建設(shè)方制定建設(shè)方案提供時(shí)間限制。適當(dāng)情況下，建設(shè)部門(mén)還可以采取法律允許范圍內(nèi)的權(quán)力，保證建設(shè)進(jìn)度。

2.2工程承包方是直接影響工程進(jìn)度的。工程承包方必須一開(kāi)始就有系統(tǒng)的工程建設(shè)安排。工程建設(shè)的物資情況、人力投入、建筑設(shè)備都會(huì)影響工程進(jìn)度。所以工程建設(shè)者要根據(jù)高速公路沿線的環(huán)境，工程量大小合理安排人力，保證建設(shè)過(guò)程中人手投入。大量的建設(shè)物資的要求，也要求必須有穩(wěn)定的渠道保證物資充足，采用先進(jìn)的工程設(shè)備投入大工程建設(shè)，提供更好的技術(shù)支撐，保證工程的質(zhì)量和進(jìn)度。

2.3工程監(jiān)理在建設(shè)中是監(jiān)督者，既要監(jiān)督工程建設(shè)的質(zhì)量，也要監(jiān)督工程的進(jìn)度，保證工程是按照符合公路建設(shè)部門(mén)的需要，符合技術(shù)要求，可以按時(shí)完成如期交付的。也要及時(shí)發(fā)現(xiàn)建設(shè)過(guò)程中存在的質(zhì)量漏洞，及時(shí)調(diào)整建設(shè)方法，維護(hù)業(yè)主的利益，維護(hù)工程質(zhì)量。

二、質(zhì)量控制

質(zhì)量關(guān)系到工程的使用壽命，也影響到業(yè)主的利益以及工程使用者的權(quán)益。要做好質(zhì)量控制，首先要重視質(zhì)量，強(qiáng)化質(zhì)量意識(shí)。認(rèn)識(shí)質(zhì)量對(duì)高速公路項(xiàng)目的重要性，讓各方在建設(shè)中繃緊質(zhì)量這根弦。

現(xiàn)在的社會(huì)可以說(shuō)是經(jīng)濟(jì)社會(huì)，質(zhì)量管理經(jīng)濟(jì)直接掛鉤。要加強(qiáng)質(zhì)量管理從而保證與之相關(guān)的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。質(zhì)量管理措施要強(qiáng)有力，不能摻雜水分。質(zhì)量管理措施可操作性一定要強(qiáng)，不能只是簡(jiǎn)單的形式和口號(hào)，保證各個(gè)質(zhì)量管理措施都是有依據(jù)，可以實(shí)現(xiàn)的。

高速公路施工中，要重視路面質(zhì)量，保證路面鋪設(shè)材料的比重，不能為了個(gè)人利益而忽略質(zhì)量，路面的質(zhì)量是與每個(gè)人都息息相關(guān)的，保證人們出行的暢通與安全。

施工質(zhì)量控制，人為能動(dòng)性很大。擁有一支高水平的質(zhì)量監(jiān)管隊(duì)伍十分重要，所以，可以在高速公路項(xiàng)目施工中設(shè)立專門(mén)的質(zhì)量監(jiān)管部門(mén)，利用專業(yè)的知識(shí)，發(fā)揮主觀的質(zhì)量監(jiān)管作用，對(duì)質(zhì)量控制加強(qiáng)管理，從而更好地實(shí)現(xiàn)工程質(zhì)量控制目標(biāo)。

三、高速公路項(xiàng)目業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)管理

建設(shè)工程項(xiàng)目質(zhì)量管理是項(xiàng)目管理的目標(biāo)之一，對(duì)工程項(xiàng)目的業(yè)主而言，質(zhì)量管理不僅影響到了工程項(xiàng)目的使用，而且也關(guān)系到項(xiàng)目的運(yùn)行成本問(wèn)題。建設(shè)工程項(xiàng)目質(zhì)量是指滿足業(yè)主需求，符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，達(dá)到工程驗(yàn)收使用標(biāo)準(zhǔn)的特性。

1. 前期的質(zhì)量管理

前期的質(zhì)量管理包括在項(xiàng)目決策階段和設(shè)計(jì)階段的質(zhì)量管理，業(yè)主最了解高速公路項(xiàng)目功能布局，是項(xiàng)目的決定者，在決策階段一定要提出明晰的功能性要求，為工程的設(shè)計(jì)與施工階段的提供具體的依據(jù)和參考。而且要明確功能性需求權(quán)威性和不可降低性，嚴(yán)格要求其他方面嚴(yán)格執(zhí)行。

在決策階段后，設(shè)計(jì)階段是實(shí)現(xiàn)業(yè)主方各項(xiàng)具體要求的重要階段，從根本上決定工程質(zhì)量。業(yè)主方在這一環(huán)節(jié)應(yīng)該充分考慮成本，保證公路既經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，又長(zhǎng)久耐用。還要應(yīng)充分考慮政府指導(dǎo)和社會(huì)認(rèn)可的程度，通廣新工藝，使用新能源，實(shí)現(xiàn)工程與環(huán)境適應(yīng)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

2. 中期的質(zhì)量管理

施工階段的質(zhì)量管理是整個(gè)項(xiàng)目質(zhì)量控制的核心和重點(diǎn)。在充分發(fā)揮施工方、監(jiān)理方的主觀能動(dòng)性基礎(chǔ)上，業(yè)主方應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管力度。

隨時(shí)隨地進(jìn)行監(jiān)管對(duì)使用的材料進(jìn)行檢驗(yàn)?？梢詫?duì)主要材料進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)取樣、復(fù)驗(yàn)，還要不定期抽查監(jiān)理的工作過(guò)程，實(shí)現(xiàn)業(yè)主、監(jiān)理、施工方三權(quán)分立制度，使人盡其能，物盡其用。監(jiān)管力度要強(qiáng)，態(tài)度要一絲不茍，力求做到在事前控制，杜絕功能性缺失的可能性，維護(hù)自身利益。

3. 后期的質(zhì)量管理

工程質(zhì)量驗(yàn)收是工程質(zhì)量控制的最后一環(huán)，也是對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量工作的總結(jié)和最后的系統(tǒng)性檢驗(yàn)。業(yè)主應(yīng)該積極參與并邀請(qǐng)使用部門(mén)人員代表參與，廣泛聽(tīng)取使用者的意見(jiàn)和建議，對(duì)待在驗(yàn)收中提出的整改問(wèn)題認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)調(diào)整，盡量不在投入使用之后重復(fù)進(jìn)行建設(shè)。

高速公路因?yàn)檐囕v的高速行駛，對(duì)路面損害比較大。而且，高速公路多是露天環(huán)境，日曬。雨水、地震等自然因素也都對(duì)公路的影響很大。所以，業(yè)主一定要對(duì)公路的使用提出一些明文規(guī)定，禁止一些在使用過(guò)程中的人為惡意損壞。并要及時(shí)跟進(jìn)使用情況，加強(qiáng)對(duì)路況的維護(hù)，尤其是對(duì)使用率較高的路段，要加強(qiáng)關(guān)注。在小的損壞發(fā)生后及時(shí)維修，避免情況惡化，增加維修費(fèi)用和難度，影響道路正常使用。在一些比較嚴(yán)重的自然現(xiàn)象之后，也要重視對(duì)路況的巡查維護(hù)，謹(jǐn)防自然對(duì)道路的損壞。道路的后期質(zhì)量管理是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，一定要得到充分的認(rèn)識(shí)和投入。

高速公路建設(shè)可以說(shuō)是取之于民，用之于民，把高速公路項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍內(nèi)，降低安全風(fēng)險(xiǎn)，提高工程質(zhì)量，確保業(yè)主目標(biāo)任務(wù)的順利完成，營(yíng)造良好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，實(shí)現(xiàn)與高速公路項(xiàng)目相關(guān)的多方利益的共贏。

小結(jié)

高速公路具有高速、交通量大和有較高的運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益等多方面特點(diǎn)，高速公路的建設(shè)情況也反映了反映著一個(gè)國(guó)家和地區(qū)的交通發(fā)達(dá)程度乃至經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體水平。所以一定要重視高速公路的建設(shè)，通過(guò)對(duì)高速公路項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量控制以及業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)管理的加強(qiáng)來(lái)推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為人們生活提供更加安全、便利的道路。

參考文獻(xiàn)

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