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國有投資管理辦法范文第1篇

求，與企業(yè)相比在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上不太受重視，

造成在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理上存在一些漏

洞和薄弱環(huán)節(jié)，表現(xiàn)在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)定不清晰，不利于規(guī)范核

算和對(duì)經(jīng)營性事業(yè)單位進(jìn)行考核；投資管理和核算存在“一

刀切”現(xiàn)象，不利于實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值；實(shí)物資產(chǎn)核算和

管理普遍薄弱，加大了單位運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)等。針對(duì)以上缺陷和不

足，我們?cè)诙嗄甑膶?shí)踐中認(rèn)為，要改進(jìn)這一薄弱環(huán)節(jié)必須改

進(jìn)事業(yè)單位的核算方法，統(tǒng)一實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會(huì)計(jì)核算

基礎(chǔ)，加強(qiáng)和改進(jìn)事業(yè)單位的投資管理，進(jìn)一步完善投資項(xiàng)

目核算方法；樹立財(cái)務(wù)管理理念，不斷提高核算和管理水平，

滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)日益科學(xué)化的單位會(huì)計(jì)核算的要求。

一、事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算存在的問題

1．會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)方面。《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（試行)第十

六條規(guī)定，會(huì)計(jì)核算一般采用收付實(shí)現(xiàn)制，但經(jīng)營性收支業(yè)

務(wù)核算可采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，對(duì)事業(yè)單位的一般會(huì)計(jì)核算采用

收付實(shí)現(xiàn)制。這樣收支就不能配比，會(huì)計(jì)報(bào)表也就不能真實(shí)

反映單位的收支情況和財(cái)務(wù)狀況。如事業(yè)單位的房屋修繕

費(fèi)，它不是每年都發(fā)生，在發(fā)生時(shí)金額一般較大，按照收付實(shí)

現(xiàn)制核算就會(huì)出現(xiàn)有的年份預(yù)算較大、有的年份預(yù)算較小，

使得預(yù)算編制缺乏科學(xué)性、合理性。

2.投資管理和核算存在“一刀切”現(xiàn)象，不利于實(shí)現(xiàn)國有

資產(chǎn)保值增值。在事業(yè)單位資產(chǎn)管理中由于存在投資決策失

誤和舞弊等事件，造成了國有資產(chǎn)的流失。因此，全國很多地

方都采取了措施限制事業(yè)單位投資，但是，采取“一刀切”的

管理辦法不利于實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位資產(chǎn)的保值增值。我國事業(yè)單

位眾多，真正完全由國家財(cái)政供給的事業(yè)單位比例并不大，

如果因?yàn)榕鲁鰡栴}而完全杜絕投資行為，則無助于事業(yè)單位

的發(fā)展，特別是在目前資本市場(chǎng)較為發(fā)達(dá)，很多投資工具都

可供選擇的情況下，只要加強(qiáng)管理，在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的前提下進(jìn)

行合理投資是有利于事業(yè)單位發(fā)展的。

3.實(shí)物資產(chǎn)核算和管理普遍薄弱。根據(jù)筆者了解，事業(yè)

單位普遍存在著對(duì)存貨和材料等實(shí)物資產(chǎn)的核算和管理不

夠規(guī)范，從賬面上不能真實(shí)反映實(shí)物資產(chǎn)的存、耗等情況。比

如，事業(yè)單位采購日常用煤等物資，雖然批量很大，但是在會(huì)

計(jì)處理時(shí)大多直接從“事業(yè)支出”等支出類科目中核算掉。這

樣核算的弊端一是無法體現(xiàn)收支配比，二是無法體現(xiàn)真實(shí)性

原則。

針對(duì)事業(yè)單位的核算方法的弊端和薄弱環(huán)節(jié)，根據(jù)筆者

多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和思考，提出一些改進(jìn)和完善的措施，以提

高事業(yè)單位財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理水平。

二、改進(jìn)措施

1．統(tǒng)一實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)。統(tǒng)一實(shí)行權(quán)

責(zé)發(fā)生制作為核算基礎(chǔ)才能使年內(nèi)的各項(xiàng)收入、支出合理分

攤到各月份中。這樣才能真實(shí)地反映單位的財(cái)務(wù)狀況、收支

情況，才能根據(jù)事業(yè)發(fā)展的需要、以前年度的預(yù)算執(zhí)行情況，

合理編制收入預(yù)算，測(cè)算編制支出預(yù)算，使得單位預(yù)算的編

制更具科學(xué)性、合理性；才能使得經(jīng)營性收支合理配比，如實(shí)

地反映單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。實(shí)際工作中，事業(yè)單

位有的業(yè)務(wù)也是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的核算基礎(chǔ)核算的，比如

我局征收的質(zhì)量監(jiān)查費(fèi)、質(zhì)檢員考試費(fèi)等事業(yè)性非稅收入在

核算時(shí)就要按照發(fā)改委的要求，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)進(jìn)行核

算。因此，對(duì)事業(yè)單位統(tǒng)一采用權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會(huì)計(jì)核算基

礎(chǔ)。

2.加強(qiáng)和改進(jìn)事業(yè)單位的投資管理。進(jìn)一步完善投資項(xiàng)

目核算方法。從事業(yè)單位的性質(zhì)和資產(chǎn)保值增值角度看，應(yīng)

當(dāng)正確看待事業(yè)單位的投資行為，通過建立科學(xué)的投資管理

辦法，不斷完善事業(yè)單位的投資程序。投資管理辦法應(yīng)根據(jù)

不同性質(zhì)的事業(yè)單位和投資項(xiàng)目實(shí)行有差別化管理，以促使

事業(yè)單位最大限度地規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，獲取合理的投資回報(bào)。

按照新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)核算思想來完善事業(yè)單位投

資核算方法。進(jìn)一步體現(xiàn)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性和擬投資時(shí)間，

確保投資核算能反映投資行為的真實(shí)目的，從而有助于事業(yè)

單位針對(duì)不同類型的投資項(xiàng)目采取不同的管理措施和程序。

3.樹立財(cái)務(wù)管理理念，不斷提高核算和管理水平。針對(duì)

事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理相對(duì)薄弱的現(xiàn)狀，應(yīng)該進(jìn)一步

提高事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)會(huì)計(jì)工作重要性的認(rèn)識(shí)，為做好事業(yè)單

位會(huì)計(jì)工作提供組織保障；推動(dòng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的科學(xué)化，創(chuàng)

新管理和控制制度體系；創(chuàng)新和優(yōu)化財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)流程，提高財(cái)

會(huì)人員素質(zhì)，為做好事業(yè)單位會(huì)計(jì)工作提供人力保證；另外，

要有效發(fā)揮政府審計(jì)部門和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和制約作

國有投資管理辦法范文第2篇

論文摘要:為鼓勵(lì)和支持有條件的企業(yè)對(duì)外投資，我國已制定并陸續(xù)出臺(tái)了包括產(chǎn)業(yè)和貿(mào)易政策、外匯管理、稅收、金融支持及特殊類別專項(xiàng)立法等在內(nèi)的一系列相關(guān)的法律政策。在當(dāng)前形勢(shì)下，需要進(jìn)一步完善相關(guān)法律法規(guī)體系以提高我國企業(yè)境外投資的規(guī)范性和有效性。

近兩年，在全球金融危機(jī)的影響下，伴隨著人民幣國際化進(jìn)程的加速以及境外投資成本的降低，我國企業(yè)境外投資積極性高漲。然而，境外投資是一種國際戰(zhàn)略行為，除了企業(yè)不斷提高自身對(duì)法律制度(包括母國和東道國)的利用水平和法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力外，還需要政府給予相對(duì)完備的全方位的法律政策支持，以保證投資行為的規(guī)范性和有效運(yùn)行。本文擬分析我國境外投資的相關(guān)界定及立法體系現(xiàn)狀，并就我國企業(yè)境外投資法律制度的完善提出建議。

一、境外投資與境外并購

境外投資與境外并購是兩個(gè)相關(guān)聯(lián)的概念。境外投資是指我國企業(yè)通過新設(shè)(獨(dú)資、合資、合作等)、收購、兼并、參股、注資、股權(quán)置換等方式在境外設(shè)立企業(yè)或取得既有企業(yè)所有權(quán)、管理權(quán)或產(chǎn)品支配權(quán)等權(quán)益的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。而境外并購系指國內(nèi)企業(yè)及其控股的境外中資企業(yè)通過購買境外企業(yè)的股權(quán)或資產(chǎn)的方式(包括參股、股權(quán)置換等)獲得該企業(yè)的資產(chǎn)或經(jīng)營控制權(quán)的投資行為。

無論是新設(shè)還是收購、兼并或其他方式，企業(yè)投資的目的都是為了享有收益，使投資取得更大的回報(bào)。從現(xiàn)實(shí)來看，誰實(shí)際控制了企業(yè)，成為事實(shí)上的決策者，就可以享有各種收益。除了新設(shè)方式，要想取得境外企業(yè)的控制權(quán)，一般需要通過控股權(quán)取得，而控股權(quán)是由收購股權(quán)實(shí)現(xiàn)的，因此作為實(shí)現(xiàn)企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的主要手段的收購與兼并(即境外并購)便成為了眼下多數(shù)企業(yè)境外投資熱衷的模式。

二、我國企業(yè)境外投資法律政策支持體系現(xiàn)狀

為支持企業(yè)境外并購，我國政府已制定并陸續(xù)出臺(tái)了一系列相關(guān)的法律政策，鼓勵(lì)和支持有條件的企業(yè)對(duì)外投資。這些法律法規(guī)大致可分為產(chǎn)業(yè)和貿(mào)易政策、外匯管理、稅收、金融支持及特殊類別專項(xiàng)立法等類別。

(一)產(chǎn)業(yè)和貿(mào)易政策

在產(chǎn)業(yè)和貿(mào)易政策方面，國家發(fā)改委和商務(wù)部制定了一系列法律法規(guī)，從項(xiàng)目立項(xiàng)、前期報(bào)告、項(xiàng)目審核到撤銷境外投資，為企業(yè)的境外并購行為提供了相應(yīng)的法律依據(jù)，主要包括《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》、《關(guān)于境外投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定》、《企業(yè)境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告制度》、《境外中資企業(yè)(機(jī)構(gòu))報(bào)到登記制度》、《關(guān)于規(guī)范境外中資企業(yè)撤銷手續(xù)的通知》、《關(guān)于調(diào)整境外投資核準(zhǔn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》等。

2009年3月，商務(wù)部了《境外投資管理辦法》，除了保留商務(wù)部對(duì)少數(shù)重大或敏感性(包括1億美元以上的境外投資、特定國別的對(duì)外投資等)的境外投資的核準(zhǔn)權(quán)限外，大部分權(quán)限下放到省級(jí)，同時(shí)大大簡化對(duì)外投資的核準(zhǔn)程序。6月8日，國家發(fā)展改革委了《關(guān)于完善境外投資項(xiàng)目管理有關(guān)問題的通知》，通知明確了由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)或由國家發(fā)展改革委審核后報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)的境外投資項(xiàng)目，包括境外收購項(xiàng)目和境外競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目。

(二)政府服務(wù)政策

在我國企業(yè)實(shí)施“走出去”的過程中，商務(wù)部等有關(guān)部委一直致力于建設(shè)和完善境外投資信息平臺(tái)，開展境外投資綜合績效評(píng)價(jià)，建立企業(yè)境外投資意向信息庫，實(shí)行國別投資經(jīng)營障礙報(bào)告制度，并成立中國企業(yè)境外商務(wù)投訴中心，為企業(yè)開展境外投資提供權(quán)威的信息和相關(guān)技術(shù)指導(dǎo)。

此外，商務(wù)部、外交部、國家發(fā)展改革委等部門分別于2004年7月、2005年10月及2007年1月了《對(duì)外投資國別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》(一)(二)和(三)，凡符合導(dǎo)向目錄并經(jīng)核準(zhǔn)持有對(duì)外投資批準(zhǔn)證書的企業(yè)，優(yōu)先享受國家在資金、外匯、稅收、海關(guān)、出入境等方面的優(yōu)惠政策。

2009年7月，商務(wù)部對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作網(wǎng)對(duì)外正式161個(gè)國家和地區(qū)的《對(duì)外投資合作國別(地區(qū))指南》?！吨改稀芳冉榻B了所在國(地區(qū))與投資合作有關(guān)的基本信息，包括有關(guān)法律法規(guī)、官方統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和其他政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展等方面的情況，又指出了我國企業(yè)在所在國家(地區(qū))開展業(yè)務(wù)可能遇到的問題，給企業(yè)以必要提示和建議。

(三)金融支持

從金融支持來看，發(fā)改委與中國進(jìn)出口銀行在2004年10月下發(fā)的《關(guān)于對(duì)國家鼓勵(lì)的境外投資重點(diǎn)項(xiàng)目給予信貸支持的通知》中，提出了雙方共同建立境外投資信貸支持機(jī)制，如果企業(yè)由于資金等問題，無法承擔(dān)對(duì)國家利益有重大影響的海外投資任務(wù)，政府所提供的“境外投資專項(xiàng)貸款”將發(fā)揮巨大的作用。此后，相關(guān)部門陸續(xù)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)境外投資重點(diǎn)項(xiàng)目融資支持有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項(xiàng)資金支持政策有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于金融支持服務(wù)業(yè)加快發(fā)展的若干意見》、《關(guān)于服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)發(fā)展融資支持工作的指導(dǎo)意見》等文件。

2008年12月，銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》特別要求，符合條件的商業(yè)銀行對(duì)資質(zhì)優(yōu)良的中國企業(yè)在海外市場(chǎng)實(shí)施產(chǎn)業(yè)重組、升級(jí)和整合等操作時(shí)，提供必要的金融支持。

(四)外匯管理

早在1989年2月，國家外匯管理局就了經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的《境外投資外匯管理辦法》，又于次年6月了《境外投資外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》，對(duì)境外投資的外匯管理方面的事項(xiàng)做出了明確規(guī)范。此后，國家外匯管理局相繼了《關(guān)于簡化境外投資外匯資金來源審查有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步深化境外投資外匯管理改革有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營管理有關(guān)問題的通知》等文件，不斷放松外匯管制，簡化外匯管理審批流程。

2005年8月，國家外匯局《關(guān)于調(diào)整境內(nèi)外匯指定銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保管理方式的通知》，將境內(nèi)外匯指定銀行為中國境外投資企業(yè)融資提供對(duì)外擔(dān)保的管理方式由逐筆審批調(diào)整為年度余額管理。次年6月，外匯局不再對(duì)各分局核定境外投資購匯額度，并且允許境內(nèi)投資者先行匯出與其境外投資有關(guān)的前期費(fèi)用。

2008年8月新修訂的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》，又簡化了對(duì)境外直接投資外匯管理的行政審批，增設(shè)境外主體在境內(nèi)籌資、境內(nèi)主體對(duì)境外證券投資和衍生產(chǎn)品交易、境內(nèi)主體對(duì)外提供商業(yè)貸款等交易項(xiàng)目的管理原則。

2009年7月，國家外匯局《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外直接投資外匯管理規(guī)定》，取代1989年的《境外投資外匯管理辦法》，進(jìn)一步緩解境外投資企業(yè)融資難的問題，以支持境內(nèi)企業(yè)“走出去”。

(五)稅收政策

為配合“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施，我國不斷完善稅收政策，制定實(shí)施境外所得計(jì)征所得稅暫行辦法，初步形成了我國企業(yè)境外投資稅收管理制度;加快稅收協(xié)定談簽和執(zhí)行力度，建立稅收情報(bào)交換機(jī)制，規(guī)范相互協(xié)商程序，為我國境外投資企業(yè)解決稅務(wù)糾紛，提供了良好的稅收服務(wù)，較好地維護(hù)了企業(yè)利益。

(六)特殊類別專項(xiàng)立法

此外，對(duì)于一些特殊行業(yè)或企業(yè)的海外投資，相關(guān)部門出臺(tái)了單項(xiàng)法規(guī)予以規(guī)范，包括《煙草行業(yè)企業(yè)境外投資項(xiàng)目管理辦法》、《鐵路事業(yè)單位對(duì)外投資管理辦法》、《全國社會(huì)保障基金境外投資管理暫行規(guī)定》以及《保險(xiǎn)資金境外投資管理暫行辦法》。而為規(guī)范國有企業(yè)的境外投資、保證國有資產(chǎn)的保值增值，國資委等部門制定出臺(tái)了更具體的法律法規(guī)，主要有《境外國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則》、《境外國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)重大投資項(xiàng)目管理有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范中央企業(yè)投資管理的通知》等。

以上簡要列出了我國現(xiàn)有的規(guī)范企業(yè)境外投資領(lǐng)域的法律法規(guī)，可以看出，相關(guān)法律政策主要散見于各類部門規(guī)章中，數(shù)量還比較有限，有一些規(guī)定缺乏實(shí)際可操作性，隨著我國企業(yè)境外投資的活動(dòng)越來越頻繁，有進(jìn)一步完善的必要性和緊迫性。

三、完善我國企業(yè)境外投資法律制度的若干建議

第一，需要將境外投資領(lǐng)域某些帶有根本性質(zhì)的規(guī)定上升到法律層面，提高立法層級(jí)，制定統(tǒng)一完整的《境外投資促進(jìn)法》、《境外投資責(zé)任法》、《境外投資規(guī)劃法》(包括產(chǎn)業(yè)政策、投資主體、投資地區(qū)、投資行業(yè)的規(guī)劃)、《境外投資保險(xiǎn)法》等等，改變境外投資法律規(guī)定過于分散的現(xiàn)狀。

第二，需要進(jìn)一步明確對(duì)外投資管理的職責(zé)與分工。強(qiáng)調(diào)商務(wù)部作為政府主管部門的角色，與國有資產(chǎn)管理委員會(huì)、國家外匯管理局、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等多個(gè)專業(yè)監(jiān)管部門的分工，在相應(yīng)的法律法規(guī)的約束范圍內(nèi)，各自做好自身的工作。在積極促進(jìn)、大力服務(wù)、有效監(jiān)管的前提下，加強(qiáng)信息交流、溝通與共享，相互配合，減少不必要的環(huán)節(jié)，盡量減少企業(yè)的負(fù)擔(dān)，提高效率，使企業(yè)的各類境外投資活動(dòng)有法可依、有章可循。

第三，相關(guān)部門需要制定境外投資行業(yè)指導(dǎo)，明確國家重點(diǎn)支持的企業(yè)境外投資的重點(diǎn)領(lǐng)域，比如境外石油、天然氣和重要礦產(chǎn)資源等領(lǐng)域、先進(jìn)制造業(yè)領(lǐng)域、對(duì)外基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域，引導(dǎo)企業(yè)的境外投資行為，避免盲目性。

第四，完善稅收政策，進(jìn)一步做好對(duì)境外投資企業(yè)的稅收服務(wù)與管理。為提高和保護(hù)企業(yè)境外投資的積極性，結(jié)合新的企業(yè)所得稅法的實(shí)施，制定間接抵免的具體操作辦法，以便使境外投資的企業(yè)能夠盡快地享受稅法規(guī)定的間接抵免優(yōu)惠。此外，應(yīng)充分發(fā)揮和其他國家已簽訂的《避免雙重征稅協(xié)定》，避免和消除雙重征稅;應(yīng)通過外交等手段與合同國建立起良好的溝通渠道，形成相應(yīng)的爭端解決機(jī)制。除了所得稅以外，還要進(jìn)一步完善企業(yè)境外投資運(yùn)輸設(shè)備的出口退稅政策，針對(duì)不同類型的企業(yè)充分考慮其對(duì)外投資的特點(diǎn)，改進(jìn)政策支持方式，加大政策支持力度，規(guī)范管理程序，促進(jìn)企業(yè)對(duì)外投資的順利開展。

第五，進(jìn)一步加強(qiáng)境外投資的金融支持并放寬企業(yè)海外投資的外匯管制。這主要包括以下幾個(gè)方面:第一，進(jìn)一步改進(jìn)和完善境外投資外匯管理，健全境外投資項(xiàng)下跨境資金流入出的統(tǒng)計(jì)檢測(cè)和預(yù)警機(jī)制;第二，政府適當(dāng)放松對(duì)企業(yè)的金融控制，賦予適合條件的并購企業(yè)以必要的海外融資權(quán)，開拓國際化的融資渠道，并由國家給予必要的擔(dān)保，允許其通過發(fā)行股票和債券、成立基金等方式在國際金融市場(chǎng)上直接融資;第三，積極推進(jìn)投資企業(yè)與國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)滲透，組成大型跨國企業(yè);第四，進(jìn)一步構(gòu)建適合投資業(yè)務(wù)的合理開放的融資環(huán)境，鼓勵(lì)投資公司通過信貸、擔(dān)保等多種形式給予企業(yè)境外投資以必要的融資支持;第五，明確重點(diǎn)項(xiàng)目，給出定量標(biāo)準(zhǔn)，在給予重點(diǎn)項(xiàng)目以信貸支持的同時(shí)，也照顧到非重點(diǎn)項(xiàng)目的海外拓展。

總之，為了給我國企業(yè)從事國際化經(jīng)營提供更好的法律政策環(huán)境，需要盡快建立起企業(yè)境外投資的一整套法規(guī)體系，可喜的是，我國政府的相關(guān)部門已以更積極的姿態(tài)加快完善我國企業(yè)海外并購的法律體系的步伐，為中國企業(yè)“走出去”保駕護(hù)航。我們有理由相信，隨著相關(guān)法律法規(guī)的陸續(xù)出臺(tái)，政府對(duì)境外投資的力度不斷加大，中國企業(yè)境外投資之路將會(huì)越來越廣闊，腳步也會(huì)越來越穩(wěn)健!

參考文獻(xiàn)

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國有投資管理辦法范文第3篇

【關(guān)鍵詞】境外投資；項(xiàng)目審批；企業(yè)審批；外匯審批；國資審批

當(dāng)前我國對(duì)境內(nèi)企業(yè)境外投資行政審批的內(nèi)容范圍，主要包括境外投資項(xiàng)目審批、境外投資企業(yè)審批、境外投資外匯審批、及境外投資國資審批四個(gè)方面，對(duì)應(yīng)的政府主管部門分別為國家發(fā)展改革委員會(huì)和省級(jí)政府投資主管部門、金融行業(yè)主管部門及商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門、國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)、中央和地方國有資產(chǎn)主管部門。本文對(duì)有關(guān)主要規(guī)定概述如下：

一、境外投資項(xiàng)目審批

（一）境外投資項(xiàng)目審批適用規(guī)則

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)[2004]20號(hào)）、《國務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（國務(wù)院令412號(hào)）、《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄（2014年本）》（國發(fā)[2014]53號(hào)），國家發(fā)展改革委員會(huì)（下稱“國家發(fā)改委”）制定了《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（國家發(fā)改委2014年9號(hào)令，2014年12月27日國家發(fā)改委20號(hào)令修改，簡稱“境外項(xiàng)目管理辦法”），對(duì)境外投資項(xiàng)目作出詳細(xì)規(guī)定，當(dāng)前仍在有效執(zhí)行中。

2016年4月13日，國家發(fā)改委網(wǎng)站《國家發(fā)展改革委關(guān)于修訂《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》的決定（公開征求意見稿）》，至5月13日公開征求意見已經(jīng)結(jié)束，截止本文成稿之日，該項(xiàng)修訂尚未正式和生效執(zhí)行。

（二）境外投資項(xiàng)目審批的執(zhí)行

境外投資項(xiàng)目審批，由國家發(fā)改委及省級(jí)政府投資主管部門依據(jù)當(dāng)前有效的《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》負(fù)責(zé)執(zhí)行，該辦法主要內(nèi)容包括如下幾個(gè)方面：

1、適用范圍

境外項(xiàng)目管理辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)各類法人（以下簡稱“投資主體”）以新建、并購、參股、增資和注資等方式進(jìn)行的境外投資項(xiàng)目，以及投資主體以提供融資或擔(dān)保等方式通過其境外企業(yè)或機(jī)構(gòu)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目。

境外項(xiàng)目管理辦法所稱境外投資項(xiàng)目是指投資主體通過投入貨幣、有價(jià)證券、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)和權(quán)益或提供擔(dān)保，獲得境外所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的活動(dòng)。

投資主體在境外投資參股或設(shè)立股權(quán)投資基金，適用該辦法。投資主體在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)實(shí)施的投資項(xiàng)目，參照該辦法執(zhí)行。投資主體在臺(tái)灣地區(qū)實(shí)施的投資項(xiàng)目，參照該辦法規(guī)定另行制定具體管理辦法。

2、核準(zhǔn)和備案機(jī)關(guān)及權(quán)限

涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。其中，中方投資額20億美元及以上的，由國家發(fā)展改革委提出審核意見報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)（注：2016年4月該辦法修訂征求意見稿中擬取消中方投資額20億美元需報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)的規(guī)定）。敏感國家和地區(qū)包括：未建交和受國際制裁的國家，發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂等國家和地區(qū)。敏感行業(yè)包括：基礎(chǔ)電信運(yùn)營，跨境水資源開發(fā)利用，大規(guī)模土地開發(fā)，輸電干線、電網(wǎng)，新聞傳媒等行業(yè)。

前段規(guī)定之外的境外投資項(xiàng)目實(shí)行備案管理。其中，中央管理企業(yè)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目、地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元及以上境外投資項(xiàng)目，由國家發(fā)展改革委備案；地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元以下境外投資項(xiàng)目，由各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)等省級(jí)政府投資主管部門備案。

中方投資額是指投資主體為境外投資項(xiàng)目投入的貨幣、有價(jià)證券、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)和權(quán)益或提供擔(dān)保的總額。對(duì)于境外投資項(xiàng)目前期工作周期長、所需前期費(fèi)用（包括履約保證金、保函手續(xù)費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)、資源勘探費(fèi)等）規(guī)模較大的，根據(jù)現(xiàn)行外匯管理規(guī)定的需要，投資主體可參照該辦法規(guī)定對(duì)項(xiàng)目前期費(fèi)用申請(qǐng)核準(zhǔn)或備案。經(jīng)核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目中方投資額。

中方投資額3億美元及以上的境外收購或競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目，投資主體在對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作之前，應(yīng)向國家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告。國家發(fā)展改革委收到項(xiàng)目信息報(bào)告后，對(duì)符合國家境外投資政策的項(xiàng)目，在7個(gè)工作日內(nèi)出具確認(rèn)函（注：2016年4月該辦法修訂征求意見稿中擬將“確認(rèn)函”修訂為“收悉函”）。項(xiàng)目信息報(bào)告格式文本由國家發(fā)展改革委。

辦法所稱對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作，境外收購項(xiàng)目是指對(duì)外簽署約束性協(xié)議、提出約束性報(bào)價(jià)及向?qū)Ψ絿一虻貐^(qū)政府審查部門提出申請(qǐng)，境外競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目是指對(duì)外正式投標(biāo)。

由于國家發(fā)改委確認(rèn)函需在對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作之前獲得，因而該等確認(rèn)函在業(yè)內(nèi)被稱為“路條”。當(dāng)前辦法中，國家發(fā)改委對(duì)是否出具“確認(rèn)函”有較大的自由裁量權(quán)且對(duì)同一個(gè)境外投資標(biāo)的一般只向一家境內(nèi)投資主體出具確認(rèn)函。2016年4月該辦法修訂征求意見稿中擬將“確認(rèn)函”修訂為“收悉函”，業(yè)界解讀，意即無需“確認(rèn)”，只需“收悉”即可，并且對(duì)同一個(gè)境外投資標(biāo)的不再限定有競(jìng)爭性的境內(nèi)投資主體數(shù)量，體現(xiàn)政府進(jìn)一步簡政放權(quán)和不限制企業(yè)自主經(jīng)營決策的監(jiān)管導(dǎo)向。

3、核準(zhǔn)程序及條件

由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)或由國家發(fā)展改革委提出審核意見報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)（注：2016年4月該辦法修訂征求意見稿中擬將“或由國家發(fā)展改革委提出審核意見報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)”刪除）的境外投資項(xiàng)目，地方企業(yè)直接向所在地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，由省級(jí)政府發(fā)展改革部門提出審核意見后報(bào)送國家發(fā)展改革委（注：2016年4月該辦法修訂征求意見稿中擬將“提出審核意見后”刪除，意即只需省級(jí)政府發(fā)展改革部門報(bào)送國家發(fā)展改革委即可、而無需再提出審核意見）；中央管理企業(yè)由集團(tuán)公司或總公司向國家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。

向國家發(fā)展改革委報(bào)送的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告主要包括項(xiàng)目名稱、投資主體情況、項(xiàng)目必要性分析、背景及投資環(huán)境情況、項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、投融資方案、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告示范大綱由國家發(fā)展改革委。項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附以下附件：（一）公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出資決議；（二）投資主體及外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件；（三）銀行出具的融資意向書（注：2016年4月該辦法修訂征求意見稿中擬將“（三）銀行出具的融資意向書”刪除）；（四）以有價(jià)證券、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評(píng)估價(jià)值或公允價(jià)值核定出資額，并應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及有權(quán)機(jī)構(gòu)的確認(rèn)函，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價(jià)值的第三方文件；（五）投標(biāo)、并購或合資合作項(xiàng)目，應(yīng)提交中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件。

對(duì)于項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告及附件不齊全或內(nèi)容不符合規(guī)定要求的，國家發(fā)展改革委在5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知申報(bào)單位予以補(bǔ)正。

涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，國家發(fā)展改革委在受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起3個(gè)工作日內(nèi)征求有關(guān)部門意見，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)自收到征求意見函之日起7個(gè)工作日內(nèi)出具書面意見。

國家發(fā)展改革委在受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告后，若確有必要，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)委托有資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。接受委托的咨詢機(jī)構(gòu)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)提出評(píng)估報(bào)告，并對(duì)評(píng)估結(jié)論承擔(dān)責(zé)任。評(píng)估時(shí)限原則上不超過40個(gè)工作日。評(píng)估費(fèi)用由國家發(fā)展改革委承擔(dān)，咨詢機(jī)構(gòu)及其工作人員不得收取申報(bào)單位或投資主體的任何費(fèi)用。

國家發(fā)展改革委自受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起，對(duì)于符合核準(zhǔn)條件的境外投資項(xiàng)目在20個(gè)工作日內(nèi)完成核準(zhǔn)，或提出審核意見報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)（注：2016年4月該辦法修訂征求意見稿中擬將“或提出審核意見報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)”刪除）。如20個(gè)工作日不能做出核準(zhǔn)決定或提出審核意見的，由國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)延長10個(gè)工作日，并將延長期限的理由告知申報(bào)單位。前款規(guī)定的核準(zhǔn)期限，不包括委托咨詢機(jī)構(gòu)評(píng)估的時(shí)間。

國家發(fā)展改革委對(duì)核準(zhǔn)的項(xiàng)目將向申報(bào)單位出具書面核準(zhǔn)文件；對(duì)不予核準(zhǔn)的項(xiàng)目，將以書面決定的方式通知申報(bào)單位并說明理由，投資主體享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)項(xiàng)目的條件為：（一）符合國家法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策、境外投資政策；（二）符合互利共贏、共同發(fā)展的原則，不危害國家、安全和公共利益，不違反我國締結(jié)或參加的國際條約；（三）符合國家資本項(xiàng)目管理相關(guān)規(guī)定；（四）投資主體具備相應(yīng)的投資實(shí)力。

4、備案程序及條件

屬于國家發(fā)展改革委備案的項(xiàng)目，地方企業(yè)應(yīng)填報(bào)境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表并附有關(guān)附件，直接提交所在地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門，由省級(jí)政府發(fā)展改革部門報(bào)送國家發(fā)展改革委；中央管理企業(yè)由集團(tuán)公司或總公司向國家發(fā)展改革委報(bào)送備案申請(qǐng)表及有關(guān)附件。境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表格式文本及附件要求由國家發(fā)展改革委。

對(duì)于備案申請(qǐng)表及附件不齊全或內(nèi)容不符合規(guī)定要求的，國家發(fā)展改革委在5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知申報(bào)單位予以補(bǔ)正。

國家發(fā)展改革委在受理備案申請(qǐng)表之日起7個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)符合備案條件的境外投資項(xiàng)目出具備案通知書。對(duì)不予備案的境外投資項(xiàng)目，國家發(fā)展改革委將以書面決定的方式通知申報(bào)單位并說明理由，投資主體享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。

國家發(fā)展改革委對(duì)申請(qǐng)備案的境外投資項(xiàng)目，主要從是否屬于備案管理范圍，是否符合相關(guān)法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策和境外投資政策，是否符合國家資本項(xiàng)目管理相關(guān)規(guī)定，是否危害國家、安全、公共利益，以及投資主體是否具備相應(yīng)投資實(shí)力等進(jìn)行審核。

屬于地方發(fā)展改革部門備案的項(xiàng)目，按各地方發(fā)展改革部門的程序進(jìn)行備案。

5、核準(zhǔn)和備案后的變更

對(duì)于已經(jīng)核準(zhǔn)或備案的境外投資項(xiàng)目，如出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)按照本辦法規(guī)定向國家發(fā)展改革委申請(qǐng)變更：（一）項(xiàng)目規(guī)模和主要內(nèi)容發(fā)生變化；（二）投資主體或股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化；（三）中方投資額超過原核準(zhǔn)或備案的20%及以上。

6、核準(zhǔn)和備案文件效力

投資主體憑核準(zhǔn)文件或備案通知書，依法辦理外匯、海關(guān)、出入境管理和稅收等相關(guān)手續(xù)。對(duì)于未按規(guī)定權(quán)限和程序核準(zhǔn)或者備案的項(xiàng)目，有關(guān)部門不得辦理相關(guān)手續(xù)，金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)放貸款。

投資主體實(shí)施需國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)或備案的境外投資項(xiàng)目，在對(duì)外簽署具有最終法律約束效力的文件前，應(yīng)當(dāng)取得國家發(fā)展改革委出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書；或可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得國家發(fā)展改革委出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書。

核準(zhǔn)文件和備案通知書規(guī)定有效期，其中建設(shè)類項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書有效期二年，其他項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書有效期一年。在有效期內(nèi)投資主體未能完成辦理相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)在有效期屆滿前30個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)延長有效期。

二、境外投資企業(yè)審批

（一）境外投資企業(yè)審批適用規(guī)則

在當(dāng)前我國的金融行業(yè)監(jiān)管法律中，包括《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（2006年修正）、《證券投資基金法》（2012年修正）、《證券法》（2014年修正）、《保險(xiǎn)法》（2014年修正），對(duì)金融行業(yè)企業(yè)境外投資企業(yè)審批均分別有所規(guī)定。

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)[2004]20號(hào)）、《國務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（國務(wù)院令412號(hào)），商務(wù)部制定了《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)），對(duì)非金融企業(yè)境外投資企業(yè)審批作出詳細(xì)規(guī)定，當(dāng)前仍在有效執(zhí)行中。

（二）金融企業(yè)境外投資企業(yè)審批的執(zhí)行

國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照銀行業(yè)監(jiān)督管理法有關(guān)規(guī)定，對(duì)經(jīng)其批準(zhǔn)在境外設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)以及該法規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)在境外的業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。

在中華人民共和國境內(nèi)募集投資境外證券的基金，以及合格境外投資者在境內(nèi)進(jìn)行證券投資，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，具體辦法由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)定，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。

證券公司在境外設(shè)立、收購或者參股證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

保險(xiǎn)公司在中華人民共和國境外設(shè)立子公司、分支機(jī)構(gòu)、代表機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

從前述法律條文規(guī)定來看，我國金融企業(yè)境外投資企業(yè)，需分別獲得各自行業(yè)主管部門中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的批準(zhǔn)。

我國金融行業(yè)企業(yè)接受各自行業(yè)主管部門的高度監(jiān)管，境外投資企業(yè)監(jiān)管審批只是各金融企業(yè)接受的眾多監(jiān)管審批之一，因而本文對(duì)金融企業(yè)境外投資企業(yè)的審批執(zhí)行不再作進(jìn)一步詳細(xì)介紹。

（三）非金融企業(yè)境外投資企業(yè)審批的執(zhí)行

非金融企業(yè)境外投資企業(yè)審批，由商務(wù)部及省級(jí)商務(wù)主管部門依據(jù)當(dāng)前有效的《境外投資管理辦法》負(fù)責(zé)執(zhí)行，該辦法主要內(nèi)容包括如下幾個(gè)方面：

1、適用范圍

該辦法的適用范圍，為在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。企業(yè)赴香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)投資參照本辦法執(zhí)行。事業(yè)單位法人開展境外投資、企業(yè)在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)參照本辦法執(zhí)行。

2、主管機(jī)關(guān)及權(quán)限

該辦法規(guī)定的境外投資主管部門，是商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門。省級(jí)商務(wù)主管部門是指各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門。

商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理。企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理。企業(yè)其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理。

實(shí)行核準(zhǔn)管理的國家是指與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家。必要時(shí)，商務(wù)部可另行公布其他實(shí)行核準(zhǔn)管理的國家和地區(qū)的名單。實(shí)行核準(zhǔn)管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。

商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門通過“境外投資管理系統(tǒng)”（以下簡稱“管理系統(tǒng)”）對(duì)企業(yè)境外投資進(jìn)行管理，并向獲得備案或核準(zhǔn)的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》（以下簡稱《證書》，樣式見該辦法附件1）。《證書》由商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門分別印制并蓋章，實(shí)行統(tǒng)一編碼管理?！蹲C書》是企業(yè)境外投資獲得備案或核準(zhǔn)的憑證，按照境外投資最終目的地頒發(fā)。

3、備案程序及條件

對(duì)屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報(bào)商務(wù)部備案；地方企業(yè)報(bào)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門備案。中央企業(yè)和地方企業(yè)通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫并打印《境外投資備案表》（以下簡稱《備案表》，樣式見該辦法附件2），加蓋印章后，連同企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件分別報(bào)商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門備案。

《備案表》填寫如實(shí)、完整、符合法定形式，且企業(yè)在《備案表》中聲明其境外投資無該辦法第四條所列情形的，商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)自收到《備案表》之日起3個(gè)工作日內(nèi)予以備案并頒發(fā)《證書》。企業(yè)不如實(shí)、完整填報(bào)《備案表》的，商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門不予備案。

該辦法第四條規(guī)定為，企業(yè)境外投資不得有以下情形：（一）危害中華人民共和國國家、安全和社會(huì)公共利益，或違反中華人民共和國法律法規(guī)；（二）損害中華人民共和國與有關(guān)國家（地區(qū)）關(guān)系；（三）違反中華人民共和國締結(jié)或者參加的國際條約、協(xié)定；（四）出口中華人民共和國禁止出口的產(chǎn)品和技術(shù)。

4、核準(zhǔn)程序及條件

對(duì)屬于核準(zhǔn)情形的境外投資，中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng)，地方企業(yè)通過所在地省級(jí)商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請(qǐng)。

企業(yè)申請(qǐng)境外投資核準(zhǔn)需提交以下材料：（一）申請(qǐng)書，主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等；（二）《境外投資申請(qǐng)表》（樣式見該辦法附件3），企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫打印，并加蓋印章；（三）境外投資相關(guān)合同或協(xié)議；（四）有關(guān)部門對(duì)境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料；（五）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

核準(zhǔn)境外投資應(yīng)當(dāng)征求我國駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見。涉及中央企業(yè)的，由商務(wù)部征求意見；涉及地方企業(yè)的，由省級(jí)商務(wù)主管部門征求意見。征求意見時(shí)，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)提供投資事項(xiàng)基本情況等相關(guān)信息。駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）應(yīng)當(dāng)自接到征求意見要求之日起7個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)。

商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在受理中央企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后20個(gè)工作日內(nèi)（包含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見的時(shí)間）作出是否予以核準(zhǔn)的決定。

省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在受理地方企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后對(duì)申請(qǐng)是否涉及該辦法第四條所列情形進(jìn)行初步審查，并在15個(gè)工作日內(nèi)（包含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見的時(shí)間）將初步審查意見和全部申請(qǐng)材料報(bào)送商務(wù)部。商務(wù)部收到省級(jí)商務(wù)主管部門的初步審查意見后，應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

對(duì)予以核準(zhǔn)的境外投資，商務(wù)部出具書面核準(zhǔn)決定并頒發(fā)《證書》；因存在該辦法第四條所列情形而不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)企業(yè)并說明理由，告知其享有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。企業(yè)提供虛假材料申請(qǐng)核準(zhǔn)的，商務(wù)部不予核準(zhǔn)。

5、備案和核準(zhǔn)后變更、及證書時(shí)效

企業(yè)境外投資經(jīng)備案或核準(zhǔn)后，原《證書》載明的境外投資事項(xiàng)發(fā)生變更的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照程序向原備案或核準(zhǔn)的商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門辦理變更手續(xù)。自領(lǐng)取《證書》之日起2年內(nèi)，企業(yè)未在境外開展投資的，《證書》自動(dòng)失效。如需再開展境外投資，應(yīng)當(dāng)按照程序重新辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。

三、境外投資外匯審批

（一）境外投資外匯審批適用規(guī)則

國務(wù)院行政法規(guī)《外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令532號(hào)）對(duì)境外投資外匯審批有所規(guī)定。

根據(jù)外匯管理?xiàng)l例，國家外匯管理局制定了一些規(guī)則對(duì)境外投資外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，當(dāng)前有效適用的規(guī)則主要包括《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕24號(hào)）、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2009〕30號(hào)）、《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2015]13號(hào)）。

（二）境外投資外匯審批的具體內(nèi)容

境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。

國家對(duì)外債實(shí)行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機(jī)關(guān)辦理外債登記。

提供對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，由外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請(qǐng)人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。申請(qǐng)人簽訂對(duì)外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理對(duì)外擔(dān)保登記。

《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕24號(hào)）允許境內(nèi)企業(yè)向其投資的境外企業(yè)放款，滿足境外企業(yè)資金需求。

《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2009〕30號(hào)）對(duì)于境外直接投資外匯登記和資金匯出、境外直接投資前期費(fèi)用匯出等有明確具體的規(guī)定。

《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2015]13號(hào)）取消了境外直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)行政審批事項(xiàng)，改由銀行按照該通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》直接審核辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯登記，國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)通過銀行對(duì)直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。相關(guān)市場(chǎng)主體可自行選擇注冊(cè)地銀行辦理直接投資外匯登記，完成直接投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)直接投資相關(guān)賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(wù)（含利潤、紅利匯出或匯回）。

《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2015]13號(hào)）還取消了境外再投資外匯備案。境內(nèi)投資主體設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)無需辦理外匯備案手續(xù)。

四、境外投資國資審批

（一）境外投資國資審批適用規(guī)則

按照我國法律《企業(yè)國有資產(chǎn)法》及國務(wù)院行政法規(guī)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號(hào)），履行出資人職責(zé)的國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)，享有境外投資國資審批權(quán)力。

國務(wù)院國資委于2011年的《中央企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》（國資委令第26號(hào)）和《中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》（國資委令第27號(hào)），與其于2012年的《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國資委令28號(hào)）一起，構(gòu)成了當(dāng)前國務(wù)院國資委對(duì)中央企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的制度體系。

地方國資企業(yè)遵循各地方國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資的具體管理政策和規(guī)定。

（二）境外投資中央企業(yè)國資審批的具體內(nèi)容

中央企業(yè)及其重要子企業(yè)收購、兼并境外上市公司以及重大境外出資行為應(yīng)當(dāng)依照法定程序報(bào)國資委備案或者核準(zhǔn)；以非貨幣資產(chǎn)向境外出資的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估并按照有關(guān)規(guī)定備案或者核準(zhǔn)。

中央企業(yè)境外投資涉及國有產(chǎn)權(quán)新增或變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)遵守《中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》（國資委令第27號(hào)）的規(guī)定申報(bào)國有產(chǎn)權(quán)登記。

中央企業(yè)境外投資管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)國資委備案；中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)境外投資規(guī)劃編制年度境外投資計(jì)劃，并按照有關(guān)要求按時(shí)報(bào)送國資委；列入中央企業(yè)年度境外投資計(jì)劃的主業(yè)重點(diǎn)投資項(xiàng)目，國資委實(shí)行備案；列入中央企業(yè)年度境外投資計(jì)劃的主業(yè)重點(diǎn)投資項(xiàng)目及需要追加的主業(yè)重點(diǎn)投資項(xiàng)目，國資委實(shí)行備案，對(duì)境外投資項(xiàng)目有異議的，國資委應(yīng)當(dāng)及時(shí)向企業(yè)出具書面意見。

中央企業(yè)原則上不得在境外從事非主業(yè)投資。有特殊原因確需投資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國資委核準(zhǔn)。

根據(jù)國家境外投資管理有關(guān)規(guī)定，需要由國務(wù)院或國務(wù)院有關(guān)部門決定、批（核）準(zhǔn)的境外投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)報(bào)批文件同時(shí)抄送國資委。

（三）境外投資地方國資企業(yè)的國資審批

境外投資地方國資企業(yè)國資審批，與中央企業(yè)國資審批大致相近，具體適用各地方國資監(jiān)管部門對(duì)境外投資有關(guān)的政策規(guī)定。

參考文獻(xiàn)

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[2]《國務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（國務(wù)院令412號(hào)）

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[5]《國家發(fā)展改革委關(guān)于修訂《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》的決定（公開征求意見稿）》（2016年4月13日）

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[11]《外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令532號(hào)）

[12]《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕24號(hào)）

[13]《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2009〕30號(hào)）

[14]《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2015]13號(hào)）

[15]《企業(yè)國有資產(chǎn)法》（2008年通過）

[16]《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號(hào)）

[17]《中央企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》（國資委令第26號(hào)）

[18]《中央企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法》（國資委令第27號(hào)），

[19]《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國資委令28號(hào)）

國有投資管理辦法范文第4篇

    2014年中國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)余資金為3.6萬億元,用作資本市場(chǎng)投資的規(guī)模大概有2萬億,在這2萬億里面最多有30%,也就是大概6000多億能投入股市。在股市動(dòng)蕩的背景下,一些人可能會(huì)認(rèn)為,政府在這個(gè)時(shí)機(jī)《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》(48號(hào)文),凸顯了用養(yǎng)老金提振股市的意圖。但事實(shí)上這些政策本身可能與股市無關(guān)。盡管在市場(chǎng)震蕩之際宣布養(yǎng)老金未來增加入市規(guī)模的消息可以提振市場(chǎng)信心,但這并不等于這項(xiàng)改革是為了救市。就像8月25日央行[微博]決定“雙降”也不是為了救市,而只是應(yīng)對(duì)資本外流而采取的措施。

    事實(shí)上,與穩(wěn)定股市相比,養(yǎng)老金投資管理改革本身具有獨(dú)立的重大意義。這次改革主要是針對(duì)養(yǎng)老基金投資收益過低、管理過于分散的現(xiàn)狀。受限于保值安全因素,長期以來養(yǎng)老金只能存銀行或買國債等有限選擇,這決定了其收益率過低。今年“兩會(huì)”上人社部部長尹蔚民曾透露,過去幾年養(yǎng)老基金的收益率還趕不上CPI的上漲,而過去3年CPI的平均增長率只有2.4%。但是,同期銀行理財(cái)?shù)氖找媛手辽俦绕涓咭槐?2014年社?；鸬耐顿Y收益率甚至超過11%。

    這意味著,過于有限的投資范圍在導(dǎo)致養(yǎng)老基金不斷縮水,在人口日益老齡化的趨勢(shì)下,這可能會(huì)進(jìn)一步拉大養(yǎng)老金缺口。根據(jù)“48號(hào)文”的規(guī)定,養(yǎng)老基金將廣泛投資于境內(nèi)的銀行存款、債券、股票、股指期貨、國債期貨等金融產(chǎn)品,還可以通過適當(dāng)方式參與國家重大工程以及國有重點(diǎn)企業(yè)改制。擴(kuò)大投資范圍有利于提升養(yǎng)老基金的投資收益率。

國有投資管理辦法范文第5篇

一、投資體制改革的指導(dǎo)思想和目標(biāo)

（一）指導(dǎo)思想。圍繞確立企業(yè)投資主體地位，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能，充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性作用，合理界定政府投資范圍，加強(qiáng)和改善投資宏觀調(diào)控，加強(qiáng)和改進(jìn)投資的監(jiān)督管理。應(yīng)該下放給企業(yè)的投資決策權(quán)堅(jiān)決放開，應(yīng)該政府管好的投資項(xiàng)目要加強(qiáng)管理，該簡化的要簡化到位，建立新型投資體制，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展和社會(huì)全面進(jìn)步。

(二)改革目標(biāo)。改革政府對(duì)企業(yè)投資的管理制度，按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，落實(shí)企業(yè)投資自；合理界定政府投資職能，提高投資決策的科學(xué)化、民主化水平，建立投資決策責(zé)任追究制度；進(jìn)一步拓寬項(xiàng)目融資渠道，發(fā)展多種融資方式；培育和規(guī)范投資中介服務(wù)組織，加強(qiáng)行業(yè)自律，促進(jìn)公平競(jìng)爭；健全投資宏觀調(diào)控體系，加強(qiáng)投資監(jiān)管，規(guī)范投資和建設(shè)市場(chǎng)秩序。通過深化改革和擴(kuò)大開放，建立市場(chǎng)引導(dǎo)投資、企業(yè)自主決策、銀行獨(dú)立審貸、融資方式多樣、中介服務(wù)規(guī)范、宏觀調(diào)控有效的新型投資體制。

二、轉(zhuǎn)變政府管理職能，確立企業(yè)投資主體地位

（三）落實(shí)企業(yè)投資自。各級(jí)政府對(duì)企業(yè)不使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目不再實(shí)行審批制，區(qū)分不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。政府從維護(hù)社會(huì)公共利益角度，只對(duì)重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目改為備案制。

（四）下放項(xiàng)目核準(zhǔn)權(quán)限。對(duì)于國家頒布的《政府核準(zhǔn)企業(yè)的投資項(xiàng)目目錄》范圍內(nèi)的項(xiàng)目，規(guī)定由地方政府投資主管部門核準(zhǔn)的，省政府投資主管部門除對(duì)省內(nèi)跨地區(qū)、跨流域，需省里平衡資源及外部建設(shè)條件的項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)外，其余項(xiàng)目原則上全部下放市級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

（五）認(rèn)真執(zhí)行《遼寧省企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)目錄》規(guī)定。各地要嚴(yán)格按照《遼寧省企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)目錄》（以下簡稱《省目錄》）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。國家有關(guān)政策變化時(shí)，省發(fā)展改革委會(huì)同有關(guān)部門，對(duì)《省目錄》進(jìn)行調(diào)整，報(bào)省政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（六）建立企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)制度。企業(yè)投資建設(shè)實(shí)行核準(zhǔn)的項(xiàng)目，僅需向政府投資主管部門提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，不再經(jīng)過批準(zhǔn)項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)的程序。政府投資主管部門對(duì)企業(yè)提交的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保護(hù)公共利益等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。對(duì)于外商投資項(xiàng)目，還要從市場(chǎng)準(zhǔn)入、資本項(xiàng)目管理等方面進(jìn)行核準(zhǔn)。要嚴(yán)格限定實(shí)行政府核準(zhǔn)制的范圍，明確核準(zhǔn)程序和內(nèi)容。省發(fā)展改革委會(huì)同有關(guān)部門制定《遼寧省企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》、《遼寧省境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》、《遼寧省外商投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》，經(jīng)省政府同意后下發(fā)各地執(zhí)行。

（七）建立企業(yè)投資項(xiàng)目備案管理制度。對(duì)未列入《省目錄》的企業(yè)投資項(xiàng)目，除國家另有規(guī)定外，一律實(shí)行備案管理。企業(yè)投資項(xiàng)目備案后，要依法辦理環(huán)境保護(hù)、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃、人民防空等許可手續(xù)和減免稅確認(rèn)手續(xù)。各級(jí)政府及有關(guān)部門要主動(dòng)為企業(yè)提供便利條件，進(jìn)行聯(lián)合辦公，提高辦事效率。省發(fā)展改革部門會(huì)同相關(guān)部門制定《遼寧省企業(yè)投資項(xiàng)目備案暫行管理辦法》，明確備案申報(bào)程序、范圍、內(nèi)容和辦理時(shí)限，規(guī)范和簡化備案程序。

（八）下放項(xiàng)目備案權(quán)限。實(shí)行備案管理的項(xiàng)目（包括中直項(xiàng)目、省直項(xiàng)目、市及市以下項(xiàng)目）均向當(dāng)?shù)厥谢蚩h（區(qū)）投資主管部門備案。省政府投資主管部門只負(fù)責(zé)全省投資項(xiàng)目備案、核準(zhǔn)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。

（九）加強(qiáng)備案和核準(zhǔn)工作的指導(dǎo)監(jiān)督。建立全省投資管理監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，掌握各地投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案情況，適時(shí)向社會(huì)投資信息，引導(dǎo)投資方向。上級(jí)政府投資主管部門對(duì)項(xiàng)目備案、核準(zhǔn)工作要認(rèn)真進(jìn)行檢查、監(jiān)督，及時(shí)糾正下級(jí)政府投資主管部門備案和核準(zhǔn)中的問題。任何部門不得干預(yù)下放企業(yè)的投資決策權(quán)，防止以備案的名義變相審批。

（十）擴(kuò)大大型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)投資決策權(quán)。國務(wù)院或國務(wù)院投資主管部門批準(zhǔn)的特大型企業(yè)集團(tuán)中長期發(fā)展規(guī)劃項(xiàng)目、省政府或省政府投資主管部門批準(zhǔn)的大中型企業(yè)集團(tuán)中長期發(fā)展規(guī)劃項(xiàng)目并在省核準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)，不另行申報(bào)核準(zhǔn)，只辦理備案手續(xù)。大型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)要及時(shí)向政府有關(guān)主管部門報(bào)告規(guī)劃執(zhí)行和項(xiàng)目建設(shè)情況。

（十一）鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)投資。各級(jí)政府及有關(guān)部門要研究制定引導(dǎo)社會(huì)投資辦法，通過注入資本金、貸款貼息、價(jià)格調(diào)整、稅收減免等措施，鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)資金以獨(dú)資、合資、合作、聯(lián)營、項(xiàng)目融資等方式，參與公益事業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

（十二）放寬社會(huì)資本投資領(lǐng)域。允許社會(huì)資本進(jìn)入法律、法規(guī)未禁入的基礎(chǔ)設(shè)施、公共事業(yè)及其他領(lǐng)域。對(duì)于涉及國家壟斷資源開發(fā)利用、需要統(tǒng)一規(guī)劃布局的項(xiàng)目，政府在確定建設(shè)規(guī)劃后，可向社會(huì)公開招標(biāo)選定項(xiàng)目業(yè)主。鼓勵(lì)和支持有條件的各種所有制企業(yè)進(jìn)行境外投資。

（十三）拓寬企業(yè)投資項(xiàng)目的融資渠道。鼓勵(lì)有條件的企業(yè)通過股權(quán)融資、發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換債券等方式籌集建設(shè)資金。積極爭取國家擴(kuò)大我省企業(yè)債券規(guī)模和批準(zhǔn)發(fā)行老工業(yè)基地專項(xiàng)債券。允許各種所有制企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)使用國外貸款。

（十四）規(guī)范企業(yè)投資行為。各類企業(yè)要嚴(yán)格遵守國土資源、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃、人民防空等方面的法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，不得投資建設(shè)國家禁止發(fā)展的項(xiàng)目。嚴(yán)格執(zhí)行投資項(xiàng)目法人責(zé)任制、資本金制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制。國有及國有控股企業(yè)重大投資項(xiàng)目建設(shè)，要嚴(yán)格遵守國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定，建立和完善投資風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制和科學(xué)民主的投資決策制度，提高國有資產(chǎn)投資效益。

審批、核準(zhǔn)及備案的各類投資項(xiàng)目在開工前，項(xiàng)目單位須在當(dāng)?shù)卣y(tǒng)計(jì)部門辦理統(tǒng)計(jì)登記手續(xù)，接受統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，按時(shí)、準(zhǔn)確完成規(guī)定的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)上報(bào)任務(wù)。

三、完善政府投資體制，規(guī)范政府投資行為

（十五）合理界定政府投資范圍。省政府投資主要用于中央投資并要求地方配套項(xiàng)目、省屬項(xiàng)目和跨地區(qū)、跨流域項(xiàng)目以及對(duì)全省經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展有重大影響的項(xiàng)目，支持各地加強(qiáng)政權(quán)設(shè)施、公益性設(shè)施和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。

（十六）加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的評(píng)估論證。政府投資項(xiàng)目原則上應(yīng)經(jīng)符合資質(zhì)要求的咨詢中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估論證，咨詢?cè)u(píng)估要引入競(jìng)爭機(jī)制。省發(fā)展改革委會(huì)同有關(guān)部門制定《遼寧省投資項(xiàng)目委托咨詢?cè)u(píng)估管理辦法》，規(guī)范全省咨詢?cè)u(píng)估管理。

（十七）建立重大項(xiàng)目專家評(píng)議制度和公示制度。完善和堅(jiān)持科學(xué)的決策規(guī)范和程序。省政府投資的重大項(xiàng)目要由政府常務(wù)會(huì)議或省長辦公會(huì)議討論，集體決策。必要時(shí)邀請(qǐng)專家對(duì)重大項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行評(píng)議，評(píng)議意見和建議作為政府決策重要參考意見。政府投資主要方向、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目要及時(shí)向社會(huì)公布，廣泛征求社會(huì)各界意見并接受監(jiān)督。

（十八）規(guī)范政府投資資金管理。統(tǒng)籌安排、合理使用本級(jí)預(yù)算內(nèi)資金、各類專項(xiàng)建設(shè)資金、外債等。政府投資資金按項(xiàng)目安排，根據(jù)資金來源、項(xiàng)目性質(zhì)和調(diào)控需要，可分別采取直接投資、資本金注入、投資補(bǔ)助、貸款貼息、轉(zhuǎn)貸等方式。省發(fā)展改革部門會(huì)同有關(guān)部門制定《遼寧省政府投資管理辦法》，報(bào)省政府審定后實(shí)施。

（十九）規(guī)范政府投資程序。凡采取直接投資和資本金注入方式的省政府投資項(xiàng)目，政府投資主管部門需審批項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)、概算，交通、水利項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)，也可委托行業(yè)部門審批。投資額比較小或特殊項(xiàng)目可適當(dāng)簡化程序。采取補(bǔ)助、貸款貼息、轉(zhuǎn)貸方式的，一般只審批資金申請(qǐng)報(bào)告。

（二十）制定省本級(jí)預(yù)算內(nèi)投資管理辦法。省發(fā)展改革部門會(huì)同有關(guān)部門制定《遼寧省省本級(jí)預(yù)算內(nèi)投資管理辦法》，提出省本級(jí)預(yù)算內(nèi)投資的主要投資領(lǐng)域、投資方式，直接投資和資本金注入的投資項(xiàng)目審批程序，投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目資金安排程序，項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施管理以及監(jiān)督檢查等。

（二十一）做好省本級(jí)預(yù)算內(nèi)投資年度計(jì)劃工作。省發(fā)展改革委根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中長期規(guī)劃和年度投資重點(diǎn)，按照省政府確定的省本級(jí)預(yù)算內(nèi)投資年度總規(guī)模，編制省本級(jí)預(yù)算內(nèi)投資框架計(jì)劃建議，報(bào)省政府批準(zhǔn)后按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度下達(dá)明細(xì)計(jì)劃。

（二十二）建立省本級(jí)預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目儲(chǔ)備制度。省發(fā)展改革委要以國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中長期規(guī)劃確定的重點(diǎn)項(xiàng)目為基礎(chǔ)，逐步建立省本級(jí)預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目儲(chǔ)備庫，省本級(jí)預(yù)算內(nèi)投資重大項(xiàng)目從項(xiàng)目儲(chǔ)備庫中選取。儲(chǔ)備項(xiàng)目包括：根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中長期規(guī)劃提出的投資項(xiàng)目、發(fā)展建設(shè)規(guī)劃的投資項(xiàng)目、政府投資中長期計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目以及其他申請(qǐng)使用省本級(jí)預(yù)算內(nèi)投資的項(xiàng)目。

（二十三）加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理。政府投資項(xiàng)目要嚴(yán)格執(zhí)行國家制定的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)定，對(duì)違反建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定的，政府不予安排投資。對(duì)于非經(jīng)營性政府投資項(xiàng)目，應(yīng)加快推行“代建制”，可以通過招標(biāo)等方式，選擇專業(yè)化項(xiàng)目管理單位負(fù)責(zé)建設(shè)實(shí)施，嚴(yán)格控制項(xiàng)目投資，確保工程質(zhì)量和工期，竣工驗(yàn)收后移交使用單位。省發(fā)展改革部門會(huì)同有關(guān)部門制定《遼寧省非經(jīng)營性政府投資項(xiàng)目實(shí)行“代建制”的試行辦法》。

（二十四）加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目資本運(yùn)作。各級(jí)政府要?jiǎng)?chuàng)造條件，利用特許經(jīng)營、投資補(bǔ)助等方式，吸引社會(huì)資本參與有合理回報(bào)和一定投資回收能力的公益事業(yè)和公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)。對(duì)具有壟斷性的項(xiàng)目實(shí)行特許經(jīng)營，通過業(yè)主招標(biāo)制度，開展公平競(jìng)爭，保護(hù)公眾利益。已經(jīng)建成的政府投資項(xiàng)目，具備條件的，經(jīng)批準(zhǔn)可以依法轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營權(quán)，利用回收的資金滾動(dòng)投資于社會(huì)公益等各類基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

四、加強(qiáng)省級(jí)投資宏觀調(diào)控

（二十五）完善省級(jí)投資宏觀調(diào)控體系。省政府投資主管部門和項(xiàng)目相關(guān)管理部門，要按照職責(zé)分工，密切配合、相互協(xié)作、有效運(yùn)轉(zhuǎn)、依法監(jiān)督，調(diào)控全省全社會(huì)投資活動(dòng)，保持合理投資規(guī)模，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益。

（二十六）改進(jìn)省級(jí)投資宏觀調(diào)控方式。綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律和必要的行政手段，對(duì)全省全社會(huì)投資實(shí)行以間接調(diào)控方式為主的有效調(diào)控。省政府有關(guān)部門要依據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中長期規(guī)劃、重要領(lǐng)域的發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，引導(dǎo)社會(huì)投資方向。認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策、外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄等有關(guān)規(guī)定。建立投資信息制度，及時(shí)政府投資調(diào)控目標(biāo)、調(diào)控政策、重點(diǎn)行業(yè)投資和發(fā)展趨勢(shì)等信息，引導(dǎo)全社會(huì)投資活動(dòng)。建立科學(xué)的行業(yè)準(zhǔn)入制度，規(guī)范重點(diǎn)行業(yè)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全標(biāo)準(zhǔn)、能耗水耗標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品技術(shù)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，防止低水平重復(fù)建設(shè)。

（二十七）協(xié)調(diào)投資宏觀調(diào)控政策。根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展要求以及宏觀調(diào)控需要，合理確定政府投資規(guī)模。靈活運(yùn)用投資補(bǔ)助、貼息、價(jià)格、利率、稅收等手段，引導(dǎo)社會(huì)投資，優(yōu)化投資產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)。適時(shí)調(diào)整信貸政策，引導(dǎo)中長期貸款投向。嚴(yán)格規(guī)范土地使用制度，充分發(fā)揮土地供應(yīng)對(duì)社會(huì)投資的調(diào)控作用。

（二十八）加強(qiáng)和改進(jìn)投資統(tǒng)計(jì)、信息管理工作。加強(qiáng)投資統(tǒng)計(jì)工作，改革和完善投資統(tǒng)計(jì)制度，建立各類信息共享機(jī)制，為投資宏觀調(diào)控提供科學(xué)依據(jù)。建立投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范體系，加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)和投資運(yùn)行的監(jiān)測(cè)分析。

五、加強(qiáng)和改進(jìn)投資的監(jiān)督管理

（二十九）明確投資管理工作職責(zé)。省發(fā)展改革委為省政府投資主管部門，負(fù)責(zé)除工業(yè)技術(shù)改造以外投資項(xiàng)目的管理工作；省經(jīng)委為工業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目的省政府投資主管部門，負(fù)責(zé)工業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目管理工作。大連市政府投資主管部門享受省級(jí)管理權(quán)限，負(fù)責(zé)大連市投資管理工作。各級(jí)政府投資主管部門要認(rèn)真履行投資管理職責(zé)，加強(qiáng)投資管理工作。

（三十）完善政府投資監(jiān)管體系。要建立政府投資項(xiàng)目責(zé)任追究制度。工程咨詢、投資項(xiàng)目決策、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等部門和單位要有相應(yīng)的責(zé)任約束，對(duì)不遵守法律法規(guī)、給國家造成重大損失的，要依法追究有關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，要依法追究刑事責(zé)任。

（三十一）完善政府投資制衡機(jī)制。政府投資主管部門、財(cái)政主管部門及有關(guān)部門要按照職責(zé)分工，對(duì)政府投資管理進(jìn)行相互監(jiān)督。審計(jì)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。建立政府投資項(xiàng)目的社會(huì)監(jiān)督機(jī)制，鼓勵(lì)公眾和新聞媒體對(duì)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督。

（三十二）建立健全企業(yè)投資監(jiān)管體系。各級(jí)政府投資主管部門可通過稽查等方式加強(qiáng)對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目的監(jiān)督。對(duì)不符合產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、不按規(guī)定履行相應(yīng)核準(zhǔn)或許可手續(xù)擅自開工建設(shè)的項(xiàng)目，責(zé)令其停止建設(shè)，并依法追究有關(guān)單位和人員的責(zé)任。國土資源、環(huán)境保護(hù)、城市規(guī)劃、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、銀行監(jiān)管、證券監(jiān)管、外匯管理、工商管理、安全生產(chǎn)監(jiān)管、人民防空等部門，要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)的監(jiān)管。凡不符合法律法規(guī)和國家政策規(guī)定的，一律不予辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)不遵守有關(guān)法律、法規(guī)的，有關(guān)部門要責(zé)令其及時(shí)改正，并依法嚴(yán)肅處理。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)國有及國有控股企業(yè)重大投資項(xiàng)目的監(jiān)管，審計(jì)機(jī)關(guān)要依法對(duì)國有企業(yè)的投資進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)保值增值。

（三十三）嚴(yán)格對(duì)投資中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。各類投資中介服務(wù)機(jī)構(gòu)要與政府部門脫鉤，堅(jiān)持誠信原則，加強(qiáng)自我約束，為投資者提供高質(zhì)量、多樣化的中介服務(wù)。鼓勵(lì)各種投資中介服務(wù)機(jī)構(gòu)采取合伙制、股份制等多種形式的改組改造。健全和完善投資中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的行業(yè)協(xié)會(huì)，確立法律規(guī)范、政府監(jiān)督、行業(yè)自律的行業(yè)管理體制。打破地區(qū)封鎖和行業(yè)壟斷，建立公開、公平、公正的投資中介服務(wù)市場(chǎng)，強(qiáng)化投資中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任。

（三十四）依法監(jiān)督管理。依法規(guī)范各類投資主體的投資行為和政府的投資干預(yù)活動(dòng)，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，維護(hù)投資主體公平、有序競(jìng)爭。加強(qiáng)執(zhí)法檢查，培育和維護(hù)規(guī)范的建設(shè)市場(chǎng)秩序，建立有利于老工業(yè)基地振興的投資環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境和社會(huì)環(huán)境。

附件：遼寧省企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)目錄

二五年十一月十九日

附件

遼寧省企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)目錄

簡要說明：

(一)本目錄所列項(xiàng)目，是指企業(yè)不使用政府性資金投資建設(shè)的重大和限制類固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。

(二)企業(yè)不使用政府性資金投資建設(shè)本目錄以外的項(xiàng)目，除國家法律法規(guī)和國務(wù)院專門規(guī)定禁止投資的項(xiàng)目以外，實(shí)行備案管理。

(三)國家法律法規(guī)和國務(wù)院有專門規(guī)定的項(xiàng)目的審批或核準(zhǔn)，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(四)本目錄將國務(wù)院頒布的《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄（20*年本）》原文列入，對(duì)國務(wù)院授予地方政府的核準(zhǔn)權(quán)限，結(jié)合我省實(shí)際情況，進(jìn)一步明確劃分了省市兩級(jí)的核準(zhǔn)權(quán)限，并采用加深字體的形式標(biāo)明。

（五）本目錄對(duì)地方政府核準(zhǔn)權(quán)限做出了規(guī)定。省市兩級(jí)核準(zhǔn)權(quán)限劃分的原則是：涉及全省資源平衡、經(jīng)濟(jì)布局、經(jīng)濟(jì)安全、重要公共安全、跨市的重大項(xiàng)目，由省政府投資主管部門核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目下放到市級(jí)或縣級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。凡是明確標(biāo)明由市級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)的項(xiàng)目，其核準(zhǔn)權(quán)限不得下放。標(biāo)明市級(jí)或縣級(jí)投資主管部門核準(zhǔn)的項(xiàng)目，其核準(zhǔn)權(quán)限劃分由市政府自定。

大連市政府投資主管部門享受省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)權(quán)限，涉及跨本行政區(qū)及需要省政府平衡外部建設(shè)條件的項(xiàng)目，需報(bào)省政府投資主管部門核準(zhǔn)。

根據(jù)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要和不同行業(yè)的實(shí)際情況，可對(duì)特大型企業(yè)的投資決策權(quán)限特別授權(quán)。

(六)省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)的項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門會(huì)同同級(jí)行業(yè)主管部門核準(zhǔn)；市級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)的項(xiàng)目由市級(jí)政府投資主管部門會(huì)同同級(jí)行業(yè)主管部門核準(zhǔn)。

一、農(nóng)林水利

農(nóng)業(yè)：涉及開荒的項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

水庫：國際河流和跨?。▍^(qū)、市）河流上的水庫項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn),其他水庫項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門按照國家有關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)。

其他水事工程：需中央政府協(xié)調(diào)的國際河流、涉及跨省(區(qū)、市)水資源配置調(diào)整的項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)；跨市水資源配置調(diào)整項(xiàng)目，以及其他造成跨市影響的水事工程，由省政府投資主管部門核準(zhǔn)；其余項(xiàng)目由市級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

二、能源

(一)電力

水電站：在主要河流上建設(shè)的項(xiàng)目和總裝機(jī)容量25萬千瓦及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn);其余項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

抽水蓄能電站：由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

火電站：由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

熱電站：燃煤項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其余項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

風(fēng)電站：總裝機(jī)容量5萬千瓦及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)；其余項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

核電站：由國務(wù)院核準(zhǔn)。

電網(wǎng)工程：330千伏及以上電壓等級(jí)的電網(wǎng)工程由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)；110千伏（含）-330千伏（不含）電壓等級(jí)的電網(wǎng)工程由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)，110千伏以下電壓等級(jí)的電網(wǎng)工程項(xiàng)目由市級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

(二)煤炭

煤礦：國家規(guī)劃礦區(qū)內(nèi)的煤炭開發(fā)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其余煤炭開發(fā)項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

煤炭液化：年產(chǎn)50萬噸及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

(三)石油、天然氣

原油：年產(chǎn)100萬噸及以上的新油田開發(fā)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目由具有石油開采權(quán)的企業(yè)自行決定，報(bào)國務(wù)院投資主管部門備案。

天然氣：年產(chǎn)20億立方米及以上新氣田開發(fā)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目由具有天然氣開采權(quán)的企業(yè)自行決定，報(bào)國務(wù)院投資主管部門備案。

液化石油氣接收、存儲(chǔ)設(shè)施(不含油氣田、煉油廠的配套項(xiàng)目)，由省政府投資主管部門核準(zhǔn)。

進(jìn)口液化天然氣接收、儲(chǔ)運(yùn)設(shè)施：由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

國家原油存儲(chǔ)設(shè)施：由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

輸油管網(wǎng)(不含油田集輸管網(wǎng))：跨省(區(qū)、市)干線管網(wǎng)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

輸氣管網(wǎng)(不含油氣田集輸管網(wǎng))：跨省(區(qū)、市)或年輸氣能力5億立方米及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其余項(xiàng)目由省政府投資主管部門核準(zhǔn)。

三、交通運(yùn)輸

(一)鐵道

新建(含增建)鐵路：跨省(區(qū)、市)或100公里及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其余項(xiàng)目按隸屬關(guān)系分別由國務(wù)院行業(yè)主管部門或省政府投資主管部門核準(zhǔn)。

(二)公路

公路：國道主干線、西部開發(fā)公路干線、國家高速公路網(wǎng)、跨省(區(qū)、市)的項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)；新建、擴(kuò)建非國道主干道、非國家高速公路網(wǎng)的跨省轄市高速公路由省政府投資主管部門核準(zhǔn)，干線公路20公里及以上一級(jí)公路、50公里及以上二級(jí)公路項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)，其他干線公路項(xiàng)目由市級(jí)投資主管部門征求省行業(yè)主管部門意見后核準(zhǔn)。其他縣、鄉(xiāng)級(jí)公路由市級(jí)投資主管部門核準(zhǔn)。獨(dú)立公路橋梁、隧道：跨境、跨海灣、跨大江大河(通航段)的項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，新建、改擴(kuò)建大橋、互通立交橋、公鐵立交橋（限國、省道）、隧道項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。其他項(xiàng)目由市級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

收費(fèi)公路、橋梁、隧道項(xiàng)目由省政府投資主管部門核準(zhǔn)。

(三)水運(yùn)

煤炭、礦石、油氣專用泊位：新建港區(qū)和年吞吐能力200萬噸及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其余項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

集裝箱專用碼頭：由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

內(nèi)河航運(yùn)：千噸級(jí)以上通航建筑物項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其余項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

(四)民航

新建機(jī)場(chǎng)：由國務(wù)院核準(zhǔn)。

擴(kuò)建機(jī)場(chǎng)：總投資10億元及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其余項(xiàng)目按隸屬關(guān)系由國務(wù)院行業(yè)主管部門或省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

擴(kuò)建軍民合用機(jī)場(chǎng)：由國務(wù)院投資主管部門會(huì)同軍隊(duì)有關(guān)部門核準(zhǔn)。

四、信息產(chǎn)業(yè)

電信：國內(nèi)干線傳輸網(wǎng)(含廣播電視網(wǎng))、國際電信傳輸電路、國際關(guān)口站、專用電信網(wǎng)的國際通信設(shè)施及其他涉及信息安全的電信基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

郵政：國際關(guān)口站及其他涉及信息安全的郵政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

電子信息產(chǎn)品制造：衛(wèi)星電視接收機(jī)及關(guān)鍵件、國家特殊規(guī)定的移動(dòng)通信系統(tǒng)及終端等生產(chǎn)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

五、原材料

鋼鐵：已探明工業(yè)儲(chǔ)量5000萬噸及以上規(guī)模的鐵礦開發(fā)項(xiàng)目和新增生產(chǎn)能力的煉鐵、煉鋼、軋鋼項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其他鐵礦開發(fā)項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

有色：新增生產(chǎn)能力的電解鋁項(xiàng)目、新建氧化鋁項(xiàng)目和總投資5億元及以上的礦山開發(fā)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其他礦山開發(fā)項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

石化：新建煉油及擴(kuò)建一次煉油項(xiàng)目、新建乙烯及改擴(kuò)建新增能力超過年產(chǎn)20萬噸乙烯項(xiàng)目，由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

化工原料：新建PTA、PX、MDI、TDI項(xiàng)目，以及PTA、PX改造能力超過年產(chǎn)10萬噸的項(xiàng)目，由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

化肥：年產(chǎn)50萬噸及以上鉀礦肥項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)；年產(chǎn)10萬噸（含）—50萬噸（不含）鉀礦肥項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)，其他磷、鉀礦肥項(xiàng)目由市級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

水泥：除禁止類項(xiàng)目外，由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

稀土：礦山開發(fā)、冶煉分離和總投資1億元及以上稀土深加工項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其余稀土深加工項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

黃金：日采選礦石500噸及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其他采選礦項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

六、機(jī)械制造

汽車：按照國務(wù)院批準(zhǔn)的專項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行。

船舶：新建10萬噸級(jí)以上造船設(shè)施(船臺(tái)、船塢)和民用船舶中、低速柴油機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

城市軌道交通：城市軌道交通車輛、信號(hào)系統(tǒng)和牽引傳動(dòng)控制系統(tǒng)制造項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

七、輕工煙草

紙漿：年產(chǎn)10萬噸及以上紙漿項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，年產(chǎn)3.4萬噸(含)—10萬噸(不含)紙漿項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)，其他紙漿項(xiàng)目禁止建設(shè)。

變性燃料乙醇：由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

聚酯：日產(chǎn)300噸及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

制鹽：由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

糖：日處理糖料1500噸及以上項(xiàng)目由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)，其他糖料項(xiàng)目禁止建設(shè)。

煙草：卷煙、煙用二醋酸纖維素及絲束項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

八、高新技術(shù)

民用航空航天：民用飛機(jī)(含直升機(jī))制造、民用衛(wèi)星制造、民用遙感衛(wèi)星地面站建設(shè)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

九、城建

城市快速軌道交通：由國務(wù)院核準(zhǔn)。

城市供水：跨省(區(qū)、市)日調(diào)水50萬噸及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，日調(diào)水10萬噸（含）—50萬噸（不含）由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)，跨市調(diào)水項(xiàng)目由省政府投資主管部門核準(zhǔn)，其他供水項(xiàng)目由市級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

城市道路橋梁：跨越大江大河(通航段)、重要海灣的橋梁、隧道項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

其他城建項(xiàng)目：非衛(wèi)生填埋生活垃圾集中處理設(shè)施、危險(xiǎn)廢棄物和醫(yī)療廢棄物處理設(shè)施由省級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

其他城建項(xiàng)目（包括房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目）由市級(jí)或縣級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

十、社會(huì)事業(yè)

教育、衛(wèi)生、文化、廣播電影電視：大學(xué)城、醫(yī)學(xué)城及其他園區(qū)性建設(shè)項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

旅游：國家重點(diǎn)風(fēng)景名勝區(qū)、國家自然保護(hù)區(qū)、國家重點(diǎn)文物保護(hù)單位區(qū)域內(nèi)總投資5000萬元及以上旅游開發(fā)和資源保護(hù)設(shè)施，世界自然、文化遺產(chǎn)保護(hù)區(qū)內(nèi)總投資3000萬元及以上項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

體育：F1賽車場(chǎng)由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

娛樂：大型主題公園由國務(wù)院核準(zhǔn)。

其他社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目：按隸屬關(guān)系由國務(wù)院行業(yè)主管部門或地方政府投資主管部門核準(zhǔn),其中：省屬單位項(xiàng)目由省政府投資主管部門核準(zhǔn)，其他項(xiàng)目由市級(jí)或縣級(jí)政府投資主管部門核準(zhǔn)。

十一、金融

印鈔、造幣、鈔票紙項(xiàng)目由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)。

十二、外商投資

《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中總投資(包括增資等)1億美元及以上鼓勵(lì)類、允許類項(xiàng)目由國家發(fā)展和改革委員會(huì)核準(zhǔn)。

《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中總投資(包括增資等)5000萬美元及以上限制類項(xiàng)目由國家發(fā)展和改革委員會(huì)核準(zhǔn)。

國家規(guī)定的限額以上、限制投資和涉及配額、許可證管理的外商投資企業(yè)的設(shè)立及其變更事項(xiàng)；大型外商投資項(xiàng)目的合同、章程及法律特別規(guī)定的重大變更(增資減資、轉(zhuǎn)股、合并)事項(xiàng)，由商務(wù)部核準(zhǔn)。

《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中總投資(包括增資等)5000萬美元（含）—1億美元（不含）鼓勵(lì)類、允許類項(xiàng)目由省級(jí)發(fā)展改革委核準(zhǔn)，其中工業(yè)技改項(xiàng)目由省級(jí)經(jīng)委核準(zhǔn)?！锻馍掏顿Y產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中總投資(包括增資等)5000萬美元（不含）以下限制類項(xiàng)目由省級(jí)發(fā)展和改革委員會(huì)核準(zhǔn)，其中工業(yè)技改項(xiàng)目由省級(jí)經(jīng)濟(jì)委員會(huì)核準(zhǔn)。

上述項(xiàng)目之外的外商投資項(xiàng)目受省級(jí)投資主管部門委托由各省轄市投資主管部門核準(zhǔn)。

國家規(guī)定的限額以下鼓勵(lì)類、允許類、限制類的外商投資企業(yè)的合同、章程及其變更事項(xiàng)（增資、減資、轉(zhuǎn)股、合并）由省級(jí)對(duì)外經(jīng)貿(mào)主管部門核準(zhǔn)。

十三、境外投資

中方投資3000萬美元及以上資源開發(fā)類境外投資項(xiàng)目由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)；中方投資3000萬美元以下資源開發(fā)類境外投資項(xiàng)目由省發(fā)展改革委核準(zhǔn)。

中方投資用匯額1000萬美元及以上的非資源類境外投資項(xiàng)目由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)；中方投資用匯額1000萬美元以下的非資源類境外投資項(xiàng)目由省發(fā)展改革委核準(zhǔn)，其中工業(yè)類境外投資項(xiàng)目由省發(fā)展改革委會(huì)同省經(jīng)委核準(zhǔn)。

上述項(xiàng)目之外的境外投資項(xiàng)目，中央管理企業(yè)投資的項(xiàng)目報(bào)國家發(fā)展和改革委員會(huì)、商務(wù)部備案；其他企業(yè)投資的項(xiàng)目由省級(jí)政府發(fā)展改革部門商省級(jí)政府對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部門按照有關(guān)法規(guī)辦理核準(zhǔn)。

國內(nèi)企業(yè)對(duì)外投資開辦企業(yè)(金融企業(yè)除外)由商務(wù)部核準(zhǔn)。省內(nèi)企業(yè)對(duì)外投資開辦企業(yè)(金融企業(yè)除外)由省外經(jīng)貿(mào)廳代商務(wù)部核準(zhǔn)發(fā)證。

主題詞：經(jīng)濟(jì)管理投資改革意見