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風(fēng)險管控原則范文第1篇

［關(guān)鍵詞］中小企業(yè);稅務(wù)風(fēng)險;管控策略

隨著社會的快速發(fā)展，市場競爭日益激烈，國家結(jié)合當(dāng)前情況出臺各類稅務(wù)政策及法律，特別是出臺針對中小企業(yè)稅收優(yōu)惠扶持中小企業(yè)發(fā)展，以保證市場的良性發(fā)展。中小企業(yè)對政策進(jìn)行深入研究，進(jìn)而認(rèn)識到稅務(wù)風(fēng)險管控對自身管理及發(fā)展的重要作用，但因為大多數(shù)中小企業(yè)稅務(wù)管理力量薄弱，稅務(wù)管理工作及信息來源較為滯后，使得公司后續(xù)發(fā)展受到局限。不少中小企業(yè)因沒有遵循稅法而遭受法律制裁、財務(wù)損失或聲譽損害等。因此，轉(zhuǎn)變稅務(wù)管理觀念，積極運用管控策略能夠保障中小企業(yè)的合法權(quán)益，為后續(xù)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

1中小企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控工作中存在的問題

(1)中小企業(yè)管理者缺乏稅務(wù)風(fēng)險管控意識。稅務(wù)風(fēng)險管控不僅能夠提高財務(wù)管理效率、降低生產(chǎn)運營成本，還能夠推動相關(guān)工作的開展，而多數(shù)管理者卻沒有認(rèn)識到其對于自身未來發(fā)展有著何等重要的作用，多以簡單的會計處理代替稅務(wù)風(fēng)險管控工作。不少經(jīng)營管理者認(rèn)為只要達(dá)到減稅、避稅的目的即是有效的稅務(wù)風(fēng)險管控工作，完全沒有從公司后續(xù)發(fā)展的角度思考，也缺乏對稅務(wù)風(fēng)險管控重要性的準(zhǔn)確認(rèn)知［1］。部分經(jīng)營管理者認(rèn)為，稅務(wù)風(fēng)險管控脫離財務(wù)成本經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)原則，即使投入大量的資源與時間，也無法得到理想的效果，進(jìn)而導(dǎo)致多數(shù)經(jīng)營管理者對稅務(wù)風(fēng)險管控工作不夠重視，沒有過多的熱情，甚至寄望借助人情關(guān)系減少稅收項目等。

(2)稅務(wù)風(fēng)險管控人員專業(yè)能力較低。稅務(wù)風(fēng)險管控因其工作內(nèi)容的特殊性，是一項專業(yè)性極強且層次較高的財務(wù)會計管理工作。這項工作對其操作人員的專業(yè)能力、業(yè)務(wù)經(jīng)驗、職業(yè)素養(yǎng)有著十分嚴(yán)格的要求，稅務(wù)風(fēng)險管控人員應(yīng)當(dāng)具備專業(yè)的財務(wù)管理知識及財務(wù)工作經(jīng)驗外，還要精通稅法及管理實踐等各項內(nèi)容。中小企業(yè)受其經(jīng)營成本與規(guī)模的限制，常要求財務(wù)管理人員兼顧稅務(wù)風(fēng)險管控工作，導(dǎo)致其專業(yè)能力與實際工作內(nèi)容不匹配。對于稅法及政策不能熟練掌握和應(yīng)用，造成雖然在主觀上沒有違法愿望，但不能合規(guī)操作或不能利用稅收優(yōu)惠政策實現(xiàn)企業(yè)合理降低稅負(fù)。

(3)中小企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控目標(biāo)難以確定。稅務(wù)風(fēng)險管控工作作為財務(wù)管理中具有較大風(fēng)險的內(nèi)容，其從宏觀經(jīng)濟角度而言，與工作者及規(guī)劃者的專業(yè)經(jīng)驗及規(guī)劃習(xí)慣有著十分密切的關(guān)系，與中小企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控內(nèi)容目標(biāo)的確定也有著較為直接的關(guān)系。不少中小企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險管控時常要求工作人員將其稅負(fù)最大程度降低，而此類公司只為追求最小化稅負(fù)而放棄理想的投資機會，使其公司在發(fā)展過程中過于短視。還有部分公司將其稅務(wù)風(fēng)險管控目標(biāo)定為最大化稅后利潤，它僅僅作為對最小化稅負(fù)目標(biāo)的優(yōu)化與修正。

2中小企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控的有效策略

(1)做好稅務(wù)風(fēng)險分析及管控事前準(zhǔn)備。稅務(wù)風(fēng)險管控的首要任務(wù)即是對有效信息的收集，特別是國家現(xiàn)行法律及其相關(guān)政策。中小企業(yè)在經(jīng)營環(huán)境中只有通過對各個事項的綜合性分析，才能找到更為科學(xué)、合理的方式對稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行分析與管控，為后續(xù)的稅務(wù)工作保駕護(hù)航。做好稅務(wù)風(fēng)險分析及管控事前準(zhǔn)備，不斷加強稅務(wù)風(fēng)險分析與管控管理工作的強度，能夠有效避免中小企業(yè)在稅務(wù)風(fēng)險管控過程中的損失及不必要的資源浪費。

(2)定期組織員工進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險管控培訓(xùn)。稅務(wù)風(fēng)險分析及管控工作離不開專業(yè)的稅務(wù)管理人員，中小企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)擁有較為清晰的專業(yè)認(rèn)知，且對公司及各個部門的情況較為了解。從公司戰(zhàn)略發(fā)展角度而言，公司應(yīng)當(dāng)有意識的培養(yǎng)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險分析管控人員的專業(yè)能力及綜合素質(zhì)，并通過外聘優(yōu)秀稅務(wù)人才對公司現(xiàn)有工作人員進(jìn)行教育培訓(xùn)，為稅務(wù)風(fēng)險分析及管控工作奠定扎實的基礎(chǔ)［2］。在具體執(zhí)行的過程對自身稅務(wù)工作人員的專業(yè)能力及綜合素養(yǎng)進(jìn)行培養(yǎng)，通過不斷加強自身專業(yè)能力從而對稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效管控。

(3)制定科學(xué)的稅務(wù)風(fēng)險管控目標(biāo)。有效的方式能夠?qū)崿F(xiàn)稅務(wù)籌劃及公司財務(wù)管理目標(biāo)的統(tǒng)一性，依法防范是稅務(wù)風(fēng)險分析及管控工作的前提，將合法性原則放在稅務(wù)風(fēng)險分析及管控的第一位，因為任何違反國家法律法規(guī)的稅務(wù)防范工作，無論得到怎樣的結(jié)果對公司的發(fā)展和經(jīng)營都會造成較大的負(fù)面影響。在稅務(wù)防范控制過程中，中小企業(yè)稅務(wù)分析及管控目標(biāo)的充分結(jié)合是有效工作的基礎(chǔ)，只有將其充分融入到公司日常財務(wù)管理工作中才能實現(xiàn)稅務(wù)服務(wù)風(fēng)險防范的有效性。當(dāng)前相關(guān)稅法規(guī)范不斷優(yōu)化與完善，在形式多樣的稅務(wù)風(fēng)險防范方案中，不同等級的防范方案會對中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營造成較大的影響，對公司經(jīng)濟效益也有著較為直接的關(guān)系。多數(shù)公司的投資經(jīng)營與償還債務(wù)能力會受到波及。

(4)加強與稅務(wù)部門溝通。就某種程度而言，稅務(wù)風(fēng)險分析及管控工作在一定程度上受稅務(wù)部門的影響，進(jìn)而容易產(chǎn)生一系列操作性規(guī)范問題。中小企業(yè)在稅務(wù)風(fēng)險分析及管控過程中應(yīng)當(dāng)通過稅企平臺、12366等，積極與當(dāng)?shù)胤蕉悇?wù)機關(guān)進(jìn)行聯(lián)系。只有中小企業(yè)遵從財務(wù)管理原則對稅務(wù)風(fēng)險管控工作進(jìn)行綜合評估，對防范方案進(jìn)行較為完整的設(shè)計，實現(xiàn)評估與實踐相統(tǒng)一，做好稅務(wù)風(fēng)險管控工作的績效評估，使稅務(wù)管理部門及人員與稅務(wù)部門溝通時能充分發(fā)揮積極主動性，最大程度規(guī)避中小企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險。

(5)借助中介機構(gòu)或?qū)＜伊α?。稅?wù)師事務(wù)所等涉稅中介機構(gòu)從業(yè)人員素質(zhì)高，對稅收政策掌握全面準(zhǔn)確。中介機構(gòu)可指導(dǎo)中小企業(yè)實現(xiàn)減少納稅錯誤，用足、用活稅收優(yōu)惠政策，做好稅收籌劃，稅務(wù)師中介機構(gòu)從業(yè)人員等還可以協(xié)調(diào)稅收征納雙方的分歧和矛盾，依法提出意見進(jìn)行調(diào)解，增加中小企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控方式。另外聘請專家進(jìn)行專題講座、稅務(wù)管理內(nèi)控設(shè)計及評估，提高中小企業(yè)稅務(wù)管理人員素質(zhì)，完善稅務(wù)風(fēng)險管控內(nèi)控制度，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。

(6)提高經(jīng)營管理者稅務(wù)風(fēng)險管控意識，管理工作貫徹經(jīng)濟效益原則。稅務(wù)風(fēng)險分析與管控工作在某種程度上而言，能夠促進(jìn)公司重大經(jīng)濟決策的實施，降低公司成本經(jīng)營負(fù)擔(dān)。但此項工作僅作為公司日常財務(wù)管理工作中的一小環(huán)節(jié)，而不能將其作為公司現(xiàn)階段整體的盈利空間。值得中小企業(yè)重視的是，不應(yīng)當(dāng)完全將希望寄托稅務(wù)風(fēng)險分析及管控工作中，科學(xué)及有效的稅務(wù)風(fēng)險管控工作，需要建立在公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下［3］。眾多稅收管控方案的實行應(yīng)當(dāng)以公司預(yù)期經(jīng)濟效益的運行為基礎(chǔ)，進(jìn)而執(zhí)行具體工作。中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)我國現(xiàn)行稅法條例在公司內(nèi)部設(shè)立與其相符的財務(wù)核算管理體系，通過對體系的完善，優(yōu)化財務(wù)管理工作。中小企業(yè)通過會計賬務(wù)核算及處理，對票據(jù)、憑證等相關(guān)信息的整理，為后續(xù)納稅核查工作提供良好的依據(jù)。中小企業(yè)在生產(chǎn)運營中應(yīng)當(dāng)及時轉(zhuǎn)變運營觀念，樹立正確的生產(chǎn)經(jīng)營行為規(guī)范，通過會計管理原則的貫徹與落實經(jīng)濟效益原則，使其財務(wù)內(nèi)部管理機制得到優(yōu)化與完善，從而實現(xiàn)中小企業(yè)更為長遠(yuǎn)的發(fā)展和進(jìn)步。

風(fēng)險管控原則范文第2篇

關(guān)鍵詞：區(qū)域；控制風(fēng)險；安全風(fēng)險分級辨識；數(shù)據(jù)設(shè)計

實施企業(yè)安全風(fēng)險分級管控，需要企業(yè)內(nèi)部自上而下的總體領(lǐng)導(dǎo)和自下而上的意識提升。企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定安全風(fēng)險辨識、評估和分級控制管理制度，組織全體員工（從一線操作人員到最高管理者）全面、系統(tǒng)地辨識和評估所有危險有害因素，確定安全風(fēng)險等級，制定安全措施，并根據(jù)風(fēng)險級別，結(jié)合本單位機構(gòu)設(shè)置和管理層級情況，合理確定和落實管控措施責(zé)任主體的層級，結(jié)合自身可接受控制風(fēng)險的實際，按照從嚴(yán)從高原則，定期評估控制風(fēng)險，持續(xù)完善和落實安全措施[1]。

1基本流程

綜合多個省市的安全風(fēng)險分級指南，目前的風(fēng)險分級管控工作流程基本劃分為：成立工作組、劃分區(qū)域、開展風(fēng)險辨識和風(fēng)險評價、制定管控措施、進(jìn)行風(fēng)險告知等?；竟ぷ髁鞒虉D見圖1。對企業(yè)來說，首先需要組織技術(shù)、安全、設(shè)備及生產(chǎn)等人員成立安全風(fēng)險分級管控工作組。其次收集分析政府部門頒發(fā)的關(guān)于安全風(fēng)險分級管控的規(guī)范，結(jié)合企業(yè)安全評價報告等內(nèi)容，理順風(fēng)險辨識的思路、進(jìn)度、工作安排。再次需要進(jìn)行區(qū)域的劃分?？梢园凑諆?nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)的各階段、場所位置、生產(chǎn)工藝、設(shè)備設(shè)施、作業(yè)活動或上述幾種方式的結(jié)合來劃分作業(yè)單元。作業(yè)單元劃分時應(yīng)遵循大小適中、便于分類、功能獨立、易于管理、范圍清晰的原則，并應(yīng)涵蓋生產(chǎn)經(jīng)營全過程的常規(guī)活動和非常規(guī)活動[1]。開展風(fēng)險辨識和風(fēng)險評價過程需要對數(shù)據(jù)進(jìn)行梳理匯總，包含各區(qū)域涉及的各層級負(fù)責(zé)人、設(shè)備設(shè)施信息、作業(yè)活動信息、危險物質(zhì)信息和工藝信息等。在此基礎(chǔ)上采用適用的辨識方法，對作業(yè)單元內(nèi)存在的危險有害因素進(jìn)行辨識。安全風(fēng)險分級管控應(yīng)當(dāng)遵循固有安全風(fēng)險越高、管控層級越高的原則，對操作難度大、技術(shù)含量高、固有風(fēng)險等級高、可能導(dǎo)致嚴(yán)重后果的設(shè)施、部位、場所、區(qū)域以及作業(yè)活動應(yīng)重點管控。應(yīng)當(dāng)結(jié)合本單位機構(gòu)設(shè)置和管理層級情況，合理確定各級風(fēng)險的管控層級。上一級負(fù)責(zé)管控的風(fēng)險，下一級必須同時負(fù)責(zé)管控，并逐級落實具體措施。在工作場所或崗位設(shè)置明顯的安全風(fēng)險告知卡和警示標(biāo)志[2-3]。

2模型設(shè)計

通過對安全風(fēng)險分級管控的過程分析，結(jié)合對多家安全風(fēng)險分級管控工作的總結(jié)[4]，目前筆者及其團隊設(shè)計了一套針對安全風(fēng)險分級管控過程的模型。按安全風(fēng)險分級管控工作流程的前期、中期、實施、后期四個階段，制作了數(shù)據(jù)設(shè)計和支持單元兩種功能模塊。數(shù)據(jù)設(shè)計分為制度建設(shè)、基礎(chǔ)信息表、風(fēng)險辨識表、公告警示4個數(shù)據(jù)塊。支持單元分為設(shè)備設(shè)施檢查表、應(yīng)急措施匯總表和安全標(biāo)識匯總3部分。工作流程、數(shù)據(jù)設(shè)計與支持單元之間的關(guān)系見圖2。

2.1數(shù)據(jù)設(shè)計的具體內(nèi)容

制度建設(shè)單元含安全風(fēng)險分級管控制度和隱患排查治理制度兩部分。安全風(fēng)險分級管控制度主要對安全風(fēng)險分級管控工作的組織、職責(zé)、流程、技術(shù)要求、風(fēng)險點評價、控制措施、管控層級等進(jìn)行規(guī)劃。隱患排查治理制度中涵蓋日常排查、綜合性排查、專業(yè)性排查、季節(jié)性排查、重點時段及節(jié)假日前排查、事故類比排查、復(fù)產(chǎn)復(fù)工前排查和外聘專家診斷式排查等要求。隱患排查治理中還增加了基于風(fēng)險點的管控措施，按管控層級和頻率進(jìn)行隱患排查的要求?；A(chǔ)信息表包括區(qū)域信息及風(fēng)險辨識需要收集的工藝、設(shè)備設(shè)施、作業(yè)環(huán)境、人員行為、管理工作及危險化學(xué)品等數(shù)據(jù)采集的格式。其中區(qū)域信息中有區(qū)域名稱、各層級責(zé)任人等信息。在整個模型設(shè)計中，區(qū)域名稱是整個數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的主指針，將基礎(chǔ)信息表與風(fēng)險辨識表的數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)。風(fēng)險辨識表中包括區(qū)域安全風(fēng)險等級的匯總判定、設(shè)備設(shè)施分析記錄、作業(yè)活動分析記錄及對基礎(chǔ)管理單元、總圖單元的檢查表。其中設(shè)備設(shè)施分析記錄為：序號、風(fēng)險點編號、責(zé)任部門、所在單元、區(qū)域、設(shè)備設(shè)施名稱、設(shè)備設(shè)施類別、風(fēng)險源或潛在事件（人、物、作業(yè)環(huán)境、管理）、危險有害因素、檢查內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、可能造成的事故類型、工程技術(shù)措施、管理措施、培訓(xùn)教育措施、個體防護(hù)措施、應(yīng)急處置措施[5]、可能性、嚴(yán)重性、風(fēng)險值、評價級別、風(fēng)險分級、應(yīng)采取的管控級別、區(qū)域顏色、班組責(zé)任人、車間責(zé)任人、公司責(zé)任人、備注。作業(yè)活動分析記錄為：序號、風(fēng)險點編號、部門、所在區(qū)域/地點、作業(yè)活動名稱、作業(yè)步驟/內(nèi)容、活動頻率、風(fēng)險源或潛在事件（人、物、作業(yè)環(huán)境、管理）、危險有害因素、可能發(fā)生的事故類型及后果、工程技術(shù)措施、管理措施、培訓(xùn)教育措施、個體防護(hù)措施、應(yīng)急處置措施、可能性、嚴(yán)重性、頻次、風(fēng)險值、評價級別、風(fēng)險分級、應(yīng)采取的管控級別、區(qū)域顏色、班組責(zé)任人、車間責(zé)任人、公司責(zé)任人、備注。公告警示含安全風(fēng)險公告欄和安全風(fēng)險點警示牌，各地規(guī)范要求對較大以上風(fēng)險點進(jìn)行公告和警示。

2.2支持單元的具體內(nèi)容

設(shè)備設(shè)施檢查表涵蓋爐類、塔類、反應(yīng)器類、儲罐及容器類、冷換設(shè)備類、轉(zhuǎn)動設(shè)備類、起重運輸設(shè)備類、供配電設(shè)備設(shè)施、通用電氣設(shè)備、通用設(shè)備及各類機械設(shè)備檢查表[6]。應(yīng)急措施匯總收集了GB6441—1986《企業(yè)職工傷亡事故分類》涉及的各類事故類型的應(yīng)急處置措施、各類危險化學(xué)品事故的應(yīng)急處置措施。安全標(biāo)識匯總收集了各類安全標(biāo)識的圖標(biāo)。

3模型使用

在安全風(fēng)險分級管控工作實施的前期、中期、實施、后期四個階段，對數(shù)據(jù)設(shè)計和支持單元的引用如下：

3.1前期

前期對于工作組的組建、工作組織、職責(zé)、流程、技術(shù)要求及法律法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范可參考模塊中的制度建設(shè)要求制定本企業(yè)的安全風(fēng)險分級管控制度。按區(qū)域劃分原則進(jìn)行區(qū)域的劃分，區(qū)域名稱唯一不重復(fù)，主要收集的信息包括序號、所屬單元、區(qū)域名稱、所屬部門、班組責(zé)任人、車間責(zé)任人、公司責(zé)任人、人數(shù)等。區(qū)域劃分結(jié)束后，由各區(qū)域負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織本區(qū)域人員進(jìn)行后續(xù)安全風(fēng)險分級管控工作。

3.2中期

各區(qū)域負(fù)責(zé)人按“基礎(chǔ)信息表”的內(nèi)容，收集本區(qū)域的各種數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)收集過程中需經(jīng)本區(qū)域人員參與確認(rèn)，以防止數(shù)據(jù)的遺漏。

3.3實施

各區(qū)域負(fù)責(zé)人按風(fēng)險辨識表模塊進(jìn)行設(shè)備設(shè)施和作業(yè)活動的安全風(fēng)險辨識、風(fēng)險度評價、安全控制措施的填寫。設(shè)備設(shè)施安全風(fēng)險辨識中，可根據(jù)設(shè)備的類型，引用設(shè)備設(shè)施檢查表模塊，根據(jù)設(shè)備設(shè)施的類型，匹配設(shè)備應(yīng)檢查的內(nèi)容和可能產(chǎn)生的事故類型。安全控制措施中的應(yīng)急措施可引用應(yīng)急措施匯總模塊中的內(nèi)容。設(shè)備設(shè)施和作業(yè)活動風(fēng)險辨識中風(fēng)險度的可能性、危害程度、作業(yè)頻率的取值需經(jīng)區(qū)域內(nèi)參與人員奇數(shù)人員表決，取表決票數(shù)大值的作為風(fēng)險度評價結(jié)果。模塊中對于風(fēng)險度評價級別、風(fēng)險分級、應(yīng)采取的管控級別、區(qū)域顏色、班組責(zé)任人、車間責(zé)任人、公司責(zé)任人已設(shè)置計算公式自動進(jìn)行計算。各區(qū)域負(fù)責(zé)人組織完成本單元的基礎(chǔ)檢查表、總圖檢查表的填寫。本模塊將各區(qū)域安全風(fēng)險分級管控辨識結(jié)果匯總，篩選出各區(qū)域設(shè)備設(shè)施風(fēng)險和作業(yè)活動風(fēng)險的最大值作為本區(qū)域的安全風(fēng)險等級。

3.4后期

根據(jù)各區(qū)域的安全風(fēng)險辨識結(jié)果完成安全風(fēng)險公告欄的編制和較大以上風(fēng)險點警示牌的制作。企業(yè)在完成安全風(fēng)險分級管控工作后，將各較大風(fēng)險點的安全措施落實納入事故隱患排查治理系統(tǒng)中。

4結(jié)論

1）針對安全風(fēng)險分級管控的組織過程進(jìn)行了梳理。2）對安全風(fēng)險分級管控中涉及的各種數(shù)據(jù)類型進(jìn)行了歸納總結(jié)，提出了一套適用于多種類型企業(yè)的數(shù)據(jù)模型。3）將區(qū)域名稱作為數(shù)據(jù)指針，將區(qū)域各層級負(fù)責(zé)人的管控層級與區(qū)域、風(fēng)險點的風(fēng)險級別進(jìn)行關(guān)聯(lián)。4）最終風(fēng)險度的計算、管控層級的確定采用數(shù)據(jù)自動匹配，減少不必要的工作量和數(shù)據(jù)統(tǒng)計中產(chǎn)生的錯誤。

參考文獻(xiàn)

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風(fēng)險管控原則范文第3篇

關(guān)鍵詞：油田企業(yè) 財務(wù)風(fēng)險 風(fēng)險防控 管理 責(zé)任

中圖分類號：C934 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

一、油田企業(yè)風(fēng)險管控提出的背景

目前，隨著電網(wǎng)規(guī)模擴大和發(fā)展要求的不斷升級，油田電力企業(yè)面臨著更多、更復(fù)雜的困難和挑戰(zhàn)。作為油田生產(chǎn)和生活的保障，電力企業(yè)具有突出的戰(zhàn)略地位，其生產(chǎn)經(jīng)營一旦出現(xiàn)較大風(fēng)險，不單會危及自身安全，而且會使油田生產(chǎn)、油區(qū)生活陷入混亂。為防控消化潛在的管理風(fēng)險，國資委曾于2009年頒布實施《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，要求中央企業(yè)建立健全全面風(fēng)險管理體制及風(fēng)險機制；隨后于2015年又開展全面風(fēng)險管理質(zhì)量提升專項活動，提出“把風(fēng)險管理打造成企業(yè)核心競爭力”，提升應(yīng)對各類內(nèi)外部風(fēng)險的能力和水平。近幾年來，油田充分利用電網(wǎng)現(xiàn)有的管理技術(shù)、資金優(yōu)勢，積極參與國家電力運營改革和區(qū)域市場競爭，在確保電網(wǎng)運行安全性、可靠性的約束條件下，開展全過程的電網(wǎng)運營風(fēng)險管理，以風(fēng)險管理手段結(jié)合日常生產(chǎn)經(jīng)營，取得良好的控制效果。

二、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管控的框架和內(nèi)容

風(fēng)險管理（Enterprise Risk Management，ERM）是指通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價，對風(fēng)險實施有效的控制和妥善處理風(fēng)險所致?lián)p失，期望達(dá)到以最小成本投入獲得最大安全保障的管理活動。風(fēng)險管理遵循著協(xié)調(diào)與效率原則、前瞻性原則、重要性原則等，而財務(wù)風(fēng)險管理作為企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的重要部分，正在發(fā)揮極其重要的作用。

財務(wù)風(fēng)險管理是以企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略和風(fēng)險管理理念為基礎(chǔ)，對企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營各環(huán)節(jié)的具體行為實施監(jiān)督與控制，為了控制和化解業(yè)務(wù)風(fēng)險、提高企業(yè)財務(wù)績效而進(jìn)行的有效管理活動。財務(wù)風(fēng)險的表現(xiàn)形式最終都集中地展現(xiàn)在財務(wù)現(xiàn)金流的短缺上面。識別、測量、評估、控制與降低風(fēng)險是企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的重要組成部分。在風(fēng)險管理整體框架下，要主動、系統(tǒng)、全方位地分析和控制企業(yè)發(fā)展中的各種不確定因素，通過風(fēng)險管理為企業(yè)現(xiàn)在及未來的經(jīng)營活動提供框架性的指導(dǎo)，提高資源的優(yōu)化配置能力，增強企業(yè)發(fā)展免疫力，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)，維護(hù)企業(yè)形象，創(chuàng)造適用于企業(yè)管理者的整體解決方案。

風(fēng)險無處不在、無時不在，越來越多的不確定因素要求我們不斷更新風(fēng)險意識、觀念，而財務(wù)風(fēng)險一直處于各種風(fēng)險的中心地位，其主要包括投資風(fēng)險、經(jīng)濟合同風(fēng)險、市場風(fēng)險、存貨風(fēng)險、資金風(fēng)險等。財務(wù)風(fēng)險管理必須應(yīng)對各類風(fēng)險，對風(fēng)險加以預(yù)測、識別、預(yù)防、控制和處理，以最低成本確保企業(yè)資金運行的連續(xù)性、穩(wěn)定性和安全性。各級財務(wù)人員要牢固樹立財務(wù)風(fēng)險觀念，增強財務(wù)風(fēng)險意識和穩(wěn)定大局意識，建立健全財務(wù)風(fēng)險防范機制，將防范風(fēng)險放到財務(wù)管理工作的首位。各級財務(wù)人員必須增強財務(wù)風(fēng)險防控的責(zé)任心與執(zhí)行力，財務(wù)風(fēng)險管理框架才能得以建立與實施。

財務(wù)風(fēng)險管理框架主要包括財務(wù)稽查稽核、財務(wù)風(fēng)險管控與防范、財務(wù)后風(fēng)險評估等部分。首先，財務(wù)稽查稽核始終是財務(wù)風(fēng)險管理的重要組成部分，稽點要放在重大經(jīng)濟行為和關(guān)鍵風(fēng)險點上面。這樣做的好處顯而易見：一是做好管理“衛(wèi)士”，立足于業(yè)務(wù)風(fēng)險點與風(fēng)險庫開展財務(wù)稽查與稽核；二是提前布局，采取有效管理措施避開或化解可能出現(xiàn)的財務(wù)危機。其次，財務(wù)風(fēng)險管控與防范主要是指財務(wù)風(fēng)險識別和財務(wù)預(yù)警、財務(wù)風(fēng)險規(guī)避與財務(wù)風(fēng)險支出控制等，其管控與防范目的是以最小的資金成本代價保證資金主體流轉(zhuǎn)的連續(xù)性、穩(wěn)定性與效益性。一是以財務(wù)手段監(jiān)控企業(yè)運行狀況，構(gòu)建起以關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)為主體的風(fēng)險預(yù)警體系，來保障企業(yè)的風(fēng)險可控、在控。二是提高風(fēng)險防范能力，健全風(fēng)險防御機制，及早發(fā)現(xiàn)進(jìn)入財務(wù)困境的征兆。三是保證管理效益最大化的同時，要保證財務(wù)風(fēng)險程度與風(fēng)險控制成本的最小化。最后，財務(wù)風(fēng)險后評價是指財務(wù)風(fēng)險防范與控制的效果評價。應(yīng)以內(nèi)控制度為基礎(chǔ)，定期進(jìn)行評估和評價，將風(fēng)險管控效果納入考核。

三、財務(wù)風(fēng)險管控體系的責(zé)任劃分與下沉設(shè)計

風(fēng)險管理體系的建立與健全是風(fēng)險工作推進(jìn)的首要條件，公司緊緊圍繞油田生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，從風(fēng)險責(zé)任劃分入手，充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督、服務(wù)、預(yù)警、管控等能，切實做好價值提升與風(fēng)險管理體系的推進(jìn)與推廣。圍繞責(zé)任劃分與管控體系，將風(fēng)險管理重點逐步下沉和推廣，并進(jìn)行了有益的總結(jié)與探索。

（一）風(fēng)險管控責(zé)任劃分明確

按照內(nèi)控、風(fēng)險管理一體化原則，對風(fēng)險權(quán)限指引重新梳理和細(xì)化。一是將財務(wù)風(fēng)險管理責(zé)任細(xì)分與落實，財務(wù)風(fēng)險融入到業(yè)務(wù)管理，并根據(jù)風(fēng)險的重要程度，按照決策層、管理層、執(zhí)行層進(jìn)行風(fēng)險責(zé)任的劃分，并層層落實管理責(zé)任。二是對財務(wù)重點職能重新定位，將財務(wù)管理重點規(guī)范到現(xiàn)金流管理、成本預(yù)算管理、資產(chǎn)處置、租賃管理等，按照不同層次風(fēng)險管理的輕重緩急將責(zé)任分解到基層崗位。三是修訂工作職責(zé)，強化對風(fēng)險責(zé)任的分解，對財務(wù)風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)加以完善。四是從以核算為主的財務(wù)管理向財務(wù)風(fēng)險防控進(jìn)行轉(zhuǎn)變，客觀分析形勢、環(huán)境和矛盾，實現(xiàn)財務(wù)責(zé)任的劃分與控制。

（二）深化風(fēng)險體系責(zé)任下沉

建立財務(wù)風(fēng)險全過程分解、下沉與控制機制，使風(fēng)險責(zé)任最大限度地到達(dá)基層與崗位，使得全員、全體實時更新風(fēng)險理念，正確樹立風(fēng)險意識，不斷加強自身風(fēng)險防范能力與控制能力。一是不斷優(yōu)化風(fēng)險流程的責(zé)任設(shè)計。進(jìn)一步強化財務(wù)風(fēng)險責(zé)任的監(jiān)管，杜絕不規(guī)范的財經(jīng)行為；二是最大程度分解下沉風(fēng)險責(zé)任。對于重點費用要按照基層管理的職責(zé)分解落實追究責(zé)任，杜絕財經(jīng)違規(guī)行為；三是風(fēng)險責(zé)任體系的優(yōu)化與完善；對于管理性支出和專項費用等，做好預(yù)算監(jiān)控和專項費用風(fēng)險稽查，對于預(yù)算較高費用支出開展跟蹤預(yù)警與專項稽核。

（三）設(shè)定財務(wù)控制預(yù)警指標(biāo)

加強風(fēng)險控制和指標(biāo)預(yù)警，實行重大風(fēng)險實時報告機制，明確上下級之間的財務(wù)風(fēng)險報告制度。一是根據(jù)運行實際設(shè)定預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)管理指標(biāo)、資金安全指標(biāo)、變現(xiàn)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、投資回報指標(biāo)等，定期進(jìn)行現(xiàn)金凈流量、凈收益和債務(wù)狀況分析，動態(tài)掌握企業(yè)風(fēng)險狀況和風(fēng)險級別，預(yù)控重大風(fēng)險。有效做好財務(wù)風(fēng)險的事前防范、事中控制等，盡可能地防止重大風(fēng)險事件導(dǎo)致的民眾生活、經(jīng)濟及社會聲譽損失。二是通過分析現(xiàn)金的管理成本、機會成本、短缺成本等，有效防范現(xiàn)金過量或現(xiàn)金短缺，加強對營運資金的過程風(fēng)險控制。設(shè)立流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)指標(biāo)、償債能力指標(biāo)、資金流動性指標(biāo)等。三是確保關(guān)聯(lián)交易結(jié)算高效運行，嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易限期結(jié)算制度，利用信息平臺傳遞審核資料，縮短流轉(zhuǎn)時間，改善集中結(jié)算與滯后結(jié)算的現(xiàn)狀，設(shè)立關(guān)聯(lián)交易有效結(jié)算率等指標(biāo)。

（四）創(chuàng)新財務(wù)風(fēng)險管控機制

創(chuàng)新是企業(yè)興旺發(fā)達(dá)和持續(xù)發(fā)展的動力，財務(wù)也需要時時注重創(chuàng)新。公司從運行實際入手，結(jié)合風(fēng)險創(chuàng)新理念，細(xì)化風(fēng)險評估，籌劃風(fēng)險控制藍(lán)圖。一是強化“從嚴(yán)管理與精細(xì)管理”，結(jié)合風(fēng)險管控，針對內(nèi)控缺陷和高風(fēng)險業(yè)務(wù)實施專項風(fēng)險評估。梳理企業(yè)重點業(yè)務(wù)，查找管理的重點、難點，將財務(wù)風(fēng)險管控逐步做到日?；?、制度化、規(guī)范化，努力改變財務(wù)風(fēng)險管控說起來重要、做起來次要的局面。二是守好“規(guī)矩”，對各業(yè)務(wù)板塊修訂關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，實施重點財務(wù)監(jiān)督檢查。對于財務(wù)風(fēng)險點要布點監(jiān)控，如無市場準(zhǔn)入和施工資質(zhì)等違規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行嚴(yán)格的財務(wù)監(jiān)督和審核，及時消除財務(wù)風(fēng)險與隱患。三是將財務(wù)風(fēng)險作為風(fēng)險管理文化核心，促進(jìn)企業(yè)價值增長。財務(wù)風(fēng)險管控與價值管理相輔相成，通過構(gòu)建企業(yè)整體風(fēng)險文化，凸顯財務(wù)風(fēng)險管控的重要性。一旦財務(wù)風(fēng)險作為一種文化、一種靈魂注入到工作中形成核心，將從上到下貫穿于每位員工的思想，自發(fā)地形成全員、全過程的全面風(fēng)險管控體系。四是完善財務(wù)風(fēng)險防范的評價與考核，實現(xiàn)內(nèi)控綜合評價向風(fēng)險管理考核的轉(zhuǎn)變。以檢查結(jié)果為導(dǎo)向，將內(nèi)控制度與風(fēng)險管理相互結(jié)合，對重要財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)督和跟蹤評價，對物資、審計等部門專項檢查進(jìn)行動態(tài)整改與效果考核。

風(fēng)險管控原則范文第4篇

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)動態(tài)安全風(fēng)險；預(yù)警管控機制；電網(wǎng)運行環(huán)境；電網(wǎng)設(shè)備狀況；專業(yè)管理 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

中圖分類號：TM732 文章編號：1009-2374（2015）34-0131-03 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2015.34.067

1 概述

定西電網(wǎng)地處甘肅中部，在甘肅電網(wǎng)中網(wǎng)架結(jié)構(gòu)極其薄弱。定西電網(wǎng)中有8座110kV變電站和37座35kV變電站不滿足N-1方式下正常運行，8座110kV變電站為單變或單線供電運行，各縣供電公司普遍存在串糖葫蘆運行及單線路供電的35kV變電站共有12座，網(wǎng)內(nèi)35kV及以下配變布點不足、供電半徑長等問題，導(dǎo)致供電可靠性較低。同時隨著風(fēng)電、水電等新能源的大規(guī)模開發(fā)，加之定西地區(qū)近年來地震、洪水以及泥石流等自然災(zāi)害多發(fā)對電網(wǎng)設(shè)備造成較大損毀，給電網(wǎng)運行帶來較大風(fēng)險，安全生產(chǎn)壓力大。

2 專業(yè)管理的范圍和目標(biāo)

針對定西電網(wǎng)以上特點，結(jié)合電網(wǎng)檢修、施工、調(diào)試等作業(yè)引起電網(wǎng)運行方式發(fā)生變化以及電網(wǎng)運行環(huán)境、設(shè)備狀況發(fā)生變化帶來的安全風(fēng)險壓力，公司完善年分析、月計劃、周安排、日管控的電網(wǎng)安全管理制度，建立以“調(diào)控中心牽頭分析、專業(yè)部門組織落實、安監(jiān)部門監(jiān)督閉環(huán)”的電網(wǎng)運行風(fēng)險預(yù)警管控工作機制，實施各專業(yè)部門與調(diào)控部門間協(xié)同開展風(fēng)險評估、預(yù)警管控的橫向協(xié)同聯(lián)動，按照“分級預(yù)警、分層管控”原則，超前防控電網(wǎng)運行安全風(fēng)險。

2.1 專業(yè)管理的范圍

電網(wǎng)運行安全風(fēng)險管理范圍涉及安監(jiān)部、調(diào)控中心、運檢部、建設(shè)部、營銷部、信息通信公司、變電運檢室、輸電運檢室、配電運檢室和各縣供電公司，涵蓋了安全生產(chǎn)系統(tǒng)的主要部門和單位。

2.2 專業(yè)管理的目標(biāo)

深化電網(wǎng)運行風(fēng)險預(yù)警管控機制建設(shè)，規(guī)范工作職責(zé)、流程、內(nèi)容、措施和要求，強化各部門、各單位間的業(yè)務(wù)協(xié)同，抓好風(fēng)險預(yù)警管控措施的閉環(huán)管理，不發(fā)生七級及以上電網(wǎng)事件，不發(fā)生對公司和社會造成重大影響的電網(wǎng)事故（事件），確保電網(wǎng)安全風(fēng)險可控在控。專業(yè)管理的指標(biāo)體系及目標(biāo)值：（1）公司管控實施七級及以上電網(wǎng)運行風(fēng)險預(yù)警率100%；（2）地、縣電網(wǎng)風(fēng)險預(yù)警率100%；（3）預(yù)警單風(fēng)險防范控制措施落實率100%；（4）確保公司年度安全生產(chǎn)目標(biāo)全面完成。

3 主要管理做法

3.1 電網(wǎng)運行風(fēng)險全過程管控流程圖

電網(wǎng)運行風(fēng)險全過程管控流程圖見圖1。

3.2 主要流程說明

3.2.1 風(fēng)險評估。

第一，建立月、周電網(wǎng)運行風(fēng)險評估機制，定期評估電網(wǎng)運行風(fēng)險。由運檢部門牽頭，每月組織召開由公司分管領(lǐng)導(dǎo)主持，調(diào)控、運檢、建設(shè)、安監(jiān)、營銷、信通等部門參加的月度停電檢修計劃平衡會，在統(tǒng)籌考慮電網(wǎng)建設(shè)、技術(shù)改造、市政建設(shè)、用戶設(shè)備、發(fā)電項目、狀態(tài)檢修、周期性檢修等各方需求的基礎(chǔ)上，分析下月設(shè)備停電檢修的安全風(fēng)險，梳理達(dá)到預(yù)警條件的重大停電項目（地調(diào)梳理六級以上電網(wǎng)安全事件風(fēng)險、縣調(diào)梳理七級以上電網(wǎng)安全事件風(fēng)險），并以文件形式《月度停電檢修計劃》（包括電網(wǎng)運行方式、負(fù)荷預(yù)測、電網(wǎng)運行風(fēng)險預(yù)警、檢修工作安排、檢修方式下風(fēng)險及相應(yīng)的預(yù)控措施要求等）。公司各專業(yè)部門（單位）按職責(zé)分工提前做好相關(guān)措施落實的準(zhǔn)備工作。

第二，調(diào)控部門根據(jù)月度停電計劃，組織開展周檢修計劃編制和平衡，結(jié)合電網(wǎng)運行情況，重點對非月度計劃的周停電安排進(jìn)行安全校核分析，動態(tài)開展風(fēng)險分析評估。相關(guān)專業(yè)部門據(jù)停電計劃和電網(wǎng)檢修、施工跨越、重要客戶保電、基建接入、災(zāi)害天氣等情況，通過安全生產(chǎn)日例會和周檢修計劃協(xié)調(diào)會等機制，及時向調(diào)控部門提出電網(wǎng)運行風(fēng)險預(yù)警需求，協(xié)同調(diào)控部門開展風(fēng)險評估。綜合月度檢修方式下電網(wǎng)運行風(fēng)險，對列入周計劃的檢修作業(yè)，達(dá)到預(yù)警條件的，適時提出預(yù)警。

3.2.2 預(yù)警。調(diào)控部門按照周檢修風(fēng)險分析結(jié)果編制《電網(wǎng)運行風(fēng)險預(yù)警通知單》（以下簡稱“預(yù)警通知單”），包括項目停電計劃安排、風(fēng)險分析、預(yù)控措施等主要內(nèi)容。主管負(fù)責(zé)人審核后，在周生產(chǎn)調(diào)度例會或日生產(chǎn)協(xié)調(diào)會上預(yù)警通知，相關(guān)責(zé)任部門負(fù)責(zé)人書面簽收，同時由調(diào)控部門下發(fā)至承辦部門（專業(yè)室）。安監(jiān)部門將責(zé)任部門簽收后的預(yù)警通知單，在安監(jiān)一體化信息平臺掛網(wǎng)。六級及以上電網(wǎng)運行風(fēng)險預(yù)警按照省公司要求上報省公司統(tǒng)一，七級及以上電網(wǎng)運行風(fēng)險預(yù)警由各部門制定詳細(xì)管控措施，公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后正式。

3.2.3 預(yù)警承辦。按照“誰簽收、誰落實、誰反饋”的原則，相關(guān)責(zé)任部門（單位）組織落實風(fēng)險管控措施，并在安全生產(chǎn)例會上反饋落實情況。

第一，相關(guān)責(zé)任部門（單位）在預(yù)警通知單簽收后，立即組織風(fēng)險管控措施的落實，向下級承辦單位（專業(yè)室、縣公司、班組），以《電網(wǎng)運行風(fēng)險專業(yè)管控措施落實反饋單》（以下簡稱反饋單）的形式，提出本專業(yè)具體風(fēng)險管控工作要求。

第二，承辦單位（專業(yè)室、縣公司、班組）接到預(yù)警通知單后，立即組織相關(guān)人員進(jìn)一步評估、確認(rèn)風(fēng)險，按照上級專業(yè)部門反饋單提出的風(fēng)險管控工作要求，制訂細(xì)化風(fēng)險管控措施，明確責(zé)任部門、責(zé)任人員、控制措施、完成時限，在停電前2個工作日將反饋單反饋至上級專業(yè)部門，準(zhǔn)備組織實施。

第三，相關(guān)責(zé)任部門收到下級承辦單位（專業(yè)室、縣公司、班組）反饋單，確認(rèn)各階段風(fēng)險管控措施落實到位，審核通過后，于停電前1個工作日反饋至調(diào)控部門，同時在安全生產(chǎn)日或周例會上反饋落實情況。

第四，調(diào)控部門在收到各項風(fēng)險管控措施均已落實到位的反饋后，下達(dá)設(shè)備停電操作指令，否則推遲或取消停電計劃。

第五，對于計劃檢修停電工作，停電前的管控措施要在設(shè)備操作前落實到位。停電檢修期間的管控措施，各級責(zé)任部門和安監(jiān)部門要監(jiān)督檢查措施落實情況，確保落實到位。

3.2.4 預(yù)警解除。根據(jù)預(yù)警通知單明確的工作內(nèi)容和計劃時間，電網(wǎng)檢修、施工跨越、基建接入、系統(tǒng)調(diào)試等任務(wù)結(jié)束后電網(wǎng)恢復(fù)正常運行方式，自行解除電網(wǎng)運行風(fēng)險預(yù)警。預(yù)警解除后，根據(jù)風(fēng)險管控執(zhí)行情況，由安監(jiān)部牽頭組織，從安全管控、計劃執(zhí)行、影響范圍等方面開展風(fēng)險預(yù)警后評估。

3.3 確保流程正常運行的人力資源保證

為保證電網(wǎng)運行風(fēng)險預(yù)警管控機制有效運轉(zhuǎn)，成立了以公司分管安全生產(chǎn)副總經(jīng)理為組長、各副總工程師為副組長，公司安監(jiān)部、調(diào)控中心、運檢部、建設(shè)部、營銷部、信通公司等部門為成員的電網(wǎng)運行風(fēng)險管控領(lǐng)導(dǎo)小組，組織研究電網(wǎng)風(fēng)險預(yù)警管理涉及的重大技術(shù)問題，監(jiān)督檢查安全措施和技術(shù)方案的實施情況，及時協(xié)調(diào)和解決執(zhí)行過程中的重大問題。

3.3.1 調(diào)控中心根據(jù)停電計劃對所轄電網(wǎng)進(jìn)行風(fēng)險辨識和評估，提出電網(wǎng)風(fēng)險預(yù)控措施要求，發(fā)出預(yù)警通知單，跟蹤預(yù)控措施的落實情況。組織落實優(yōu)化電網(wǎng)運行方式、調(diào)整安全穩(wěn)定裝置等控制措施，針對電網(wǎng)運行風(fēng)險編制電網(wǎng)事故預(yù)案。

3.3.2 安監(jiān)部負(fù)責(zé)編制（修訂）電網(wǎng)運行風(fēng)險預(yù)警管理規(guī)范，組織電網(wǎng)安全應(yīng)急準(zhǔn)備措施，監(jiān)督、考核電網(wǎng)運行風(fēng)險預(yù)警管理執(zhí)行情況，向上級部門和政府進(jìn)行電網(wǎng)運行風(fēng)險事件報備。根據(jù)需要對六級以上安全事故風(fēng)險向省公司報備。

3.3.3 運維檢修部負(fù)責(zé)分析重大檢修、設(shè)備狀況等安全風(fēng)險，指導(dǎo)、督促相關(guān)運維檢修單位落實風(fēng)險預(yù)控有關(guān)內(nèi)容和要求，組織落實設(shè)備巡視、維護(hù)、消缺和安全防護(hù)等控制措施，對涉及電網(wǎng)安全的重要輸變電設(shè)施，加強巡視監(jiān)護(hù)，落實防外力破壞措施，根據(jù)需要對重要變電站恢復(fù)有人值班。

3.3.4 建設(shè)部負(fù)責(zé)分析施工跨越、基建接入、系統(tǒng)調(diào)試等對電網(wǎng)運行設(shè)備的安全風(fēng)險，組織落實基建施工、現(xiàn)場防護(hù)、系統(tǒng)調(diào)試等控制措施。執(zhí)行上級預(yù)警通知單中相關(guān)要求，重點防范建設(shè)工作對臨近帶電設(shè)備的影響，實施電網(wǎng)運行風(fēng)險預(yù)控。

3.3.5 營銷部負(fù)責(zé)組織落實需求側(cè)管理、供電服務(wù)、重要客戶保電等控制措施。對于重要通道滿載、重載或電力資源不足，影響電網(wǎng)安全運行和供電能力的，組織落實有序用電，做好重要客戶保電。

3.3.6 信息通信公司負(fù)責(zé)組織落實電力光纜、通信設(shè)備、信息安全防護(hù)等控制措施。

3.3.7 各業(yè)務(wù)支撐機構(gòu)負(fù)責(zé)參與電網(wǎng)風(fēng)險預(yù)警與管理機制運轉(zhuǎn)，根據(jù)職能部門要求和各供電公司需求，提供專業(yè)技術(shù)支撐。

3.4 保證流程正常運行的專業(yè)管理績效考核與控制

公司將電網(wǎng)安全事件、電網(wǎng)安全風(fēng)險管控工作落實情況納入安全考核指標(biāo)和獎懲制度，實行安全生產(chǎn)目標(biāo)管理和過程控制，通過獎懲激勵機制，層層傳遞壓力。另外，通過開展春（秋）季安全大檢查、專項檢查、日常安全監(jiān)督檢查，對各單位電網(wǎng)運行風(fēng)險預(yù)警管控的全過程管理進(jìn)行檢查和月度電網(wǎng)風(fēng)險預(yù)警統(tǒng)計分析，對由于電網(wǎng)運行風(fēng)險預(yù)警未、預(yù)控措施不力導(dǎo)致的電網(wǎng)事件納入公司月度獎懲考核兌現(xiàn)，并在月度安全分析會通報各單位執(zhí)行落實情況，保障電網(wǎng)運行安全風(fēng)險預(yù)警管控措施的全面落實。

風(fēng)險管控原則范文第5篇

如果有人問，駕駛一輛汽車，到底是油門重要還是剎車重要?恐怕沒人會說油門比剎車重要。如果把企業(yè)比作一輛正在高速行駛的汽車，油門比作企業(yè)的業(yè)務(wù)拓展，剎車比作企業(yè)的風(fēng)險管理，我們不難理解風(fēng)險管理系統(tǒng)的不可或缺。甚至，我們需要評估，企業(yè)風(fēng)險管理能力能否保障高速發(fā)展的企業(yè)的平穩(wěn)前行，如同為高級轎車安裝ABS、ASR或者ESP系統(tǒng)。

這樣一個簡單的道理，落實于企業(yè)管理的實踐，卻變成了難點。究其原因，德勤華永會計師事務(wù)所的專家在抽樣調(diào)查的基礎(chǔ)上，分析并總結(jié)出了如下難點：

其一，風(fēng)險管理工作難以真正融入公司的管理體系，并為企業(yè)增加新的價值；

其二，開展風(fēng)險管理工作缺乏足夠的人才與經(jīng)驗支持；

其三，風(fēng)險管理工作職責(zé)定位以及激勵約束機制需要進(jìn)一步明晰。

鑒于此，結(jié)合企業(yè)實際及國家監(jiān)管部門要求，德勤企業(yè)風(fēng)險管理服務(wù)華北區(qū)主管合伙人趙善強先生建議，企業(yè)應(yīng)盡早落實以下具體工作。

?以國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》及年度風(fēng)險報告要求為指導(dǎo)，注意把握以下幾個影響風(fēng)險管理總體工作的事項：1，企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的實際情況，開展風(fēng)險成熟度評估，摸清企業(yè)風(fēng)險管理所處階段，有針對性地“量身定做”風(fēng)險管理規(guī)劃并有序推進(jìn)；2，從公司治理以及組織架構(gòu)層面明確風(fēng)險管理的組織職能和職責(zé)定位，“業(yè)務(wù)發(fā)展到哪里，風(fēng)險管理崗位就應(yīng)該建設(shè)到哪里”，形成事情有人做、責(zé)任有人擔(dān)、協(xié)同共進(jìn)、簡單高效、上下貫通的風(fēng)險管理三道防線體制；3，加緊培養(yǎng)既了解業(yè)務(wù)又熟悉風(fēng)險管控體系的專業(yè)風(fēng)險管理人員。

?在初步搭建風(fēng)險管控框架的基礎(chǔ)上，將風(fēng)險管理工作進(jìn)一步向縱深推進(jìn)，在專項風(fēng)險解決方案和風(fēng)險管理信息化方面有所突破，包括：1，結(jié)合企業(yè)總體風(fēng)險評估，針對重大風(fēng)險，深入開展專項風(fēng)險應(yīng)對工作，以專項風(fēng)險的解決方案作為全面風(fēng)險管理體系“創(chuàng)造價值”的集中體現(xiàn)；2，在已建立的風(fēng)險管控的基礎(chǔ)上，探索風(fēng)險管控體系的信息化建設(shè)，明確風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的發(fā)展規(guī)劃，逐步實現(xiàn)量化以及智能的管理。

?將企業(yè)的風(fēng)險管理工作與國資委2010年考核重點相結(jié)合，探索通過風(fēng)險管理工作加強企業(yè)對業(yè)績創(chuàng)造、資本成本、投資和運營風(fēng)險的綜合考量，具體包括：1，結(jié)合國資委提出的20lO年企業(yè)考核引入經(jīng)濟增加值(EVA)指標(biāo)體系要求，梳理影響指標(biāo)達(dá)成的各項風(fēng)險因素，落實關(guān)鍵績效的風(fēng)險指標(biāo)；2，梳理與關(guān)鍵績放風(fēng)險指標(biāo)相關(guān)的管控體系，充分發(fā)揮考核的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)企業(yè)資源的合理配置。

總之，風(fēng)險管理部門要充分落實“以目標(biāo)和風(fēng)險為導(dǎo)向、以流程為紐帶、以內(nèi)控為手段、以制度和文化為保障”的思想，充分結(jié)合企業(yè)實際情況，實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險管理由被動合規(guī)向主動的風(fēng)險智能轉(zhuǎn)化。

此外，德勤企業(yè)風(fēng)險管理服務(wù)中國區(qū)主管合伙人劉偉杰先生表示，中國企業(yè)的風(fēng)險管理特色與西方不同，很大程度上也與其管理特色相關(guān)聯(lián)。西方是注重流程、系統(tǒng)，看其規(guī)章制度、風(fēng)險管理是否系統(tǒng)化。而中國式的風(fēng)險管理還是“人治”，精細(xì)化不夠。有的中國企業(yè)照搬西方管理的細(xì)節(jié)，卻無法消化本質(zhì)，其愿景、戰(zhàn)略無法真正落地。在風(fēng)險管理上，做了很多東西卻沒有思考。而比數(shù)據(jù)更關(guān)鍵的是背后的意義和思考。如果數(shù)據(jù)無法轉(zhuǎn)化成思考、判斷和行動，企業(yè)就無法擁有真正的管理智慧。如何將自己的愿景和戰(zhàn)略更加細(xì)化，落實到日常運營中以及如何將戰(zhàn)略與流程、內(nèi)控相結(jié)合，同時還要保證領(lǐng)先競爭對手一步，這都是中國企業(yè)在風(fēng)險管理上需要思考的問題。

搭建風(fēng)險智能型管理體系

企業(yè)從滿足合規(guī)的被動風(fēng)險管控向主動的風(fēng)險管控，從初級的風(fēng)險管控向風(fēng)險智能管控轉(zhuǎn)變，是一個漸進(jìn)的過程。準(zhǔn)確地識別出企業(yè)風(fēng)險管理處于何種狀態(tài)，將有助于企業(yè)合理調(diào)配資源，解決本階段中最急需最迫切的問題，取得事半功倍的效果。

如何判斷一個企業(yè)處于風(fēng)險管理的的哪個階段呢?這需要進(jìn)行風(fēng)險成熟度評估。

德勤風(fēng)險成熟度框架將企業(yè)的風(fēng)險管理分為五個階段，并針對不同的階段總結(jié)了階段性特點，企業(yè)可根據(jù)自身情況對比以確定本企業(yè)所處的風(fēng)險階段。(見圖1)

除了可以從企業(yè)整體角度對企業(yè)風(fēng)險管理的成熟度狀態(tài)進(jìn)行評估外，還可以有針對性地對諸如部分業(yè)務(wù)流程或某些部門進(jìn)行成熟診斷，以此確定未來的工作重點。通過這種方式，可以比較清晰地識別出哪些領(lǐng)域差距較大，哪些領(lǐng)域風(fēng)險管理基礎(chǔ)較好，從而將公司有限的資源進(jìn)行合理的分配。

根據(jù)德勤對國內(nèi)企業(yè)的了解認(rèn)為，絕大多數(shù)公司風(fēng)險管理處于成熟度模型中的第2階段向第3階段的過渡過程中，部分企業(yè)正在向風(fēng)險智能型轉(zhuǎn)化。

在了解了企業(yè)所處的成熟階段后，如何才能達(dá)到專家所提倡的智能化階段呢?我們需要從哪些方面予以關(guān)注呢?德勤風(fēng)險智能型企業(yè)體系建設(shè)九原則提供了建設(shè)思路。這九項原則分別是：共同的風(fēng)險定義、共同的風(fēng)險框架、角色及職責(zé)、治理機構(gòu)的透明度。共同的風(fēng)險基礎(chǔ)架構(gòu)、執(zhí)行管理的職責(zé)、目標(biāo)的保證及監(jiān)控、明確的業(yè)務(wù)部門的職責(zé)、明確的支持部門的職責(zé)。

總體而言，這九項原則分別從風(fēng)險治理、風(fēng)險架構(gòu)及監(jiān)督、風(fēng)險歸屬角度對建立風(fēng)險體系進(jìn)行闡述，將其與德勤風(fēng)險智能企業(yè)框架相結(jié)合，企業(yè)可從三個層次開展工作。(如圖2)

? 治理層面。風(fēng)險智能型企業(yè)不僅體現(xiàn)為風(fēng)險工具的使用，更重要的是在公司治理層面建立起完善的風(fēng)險管控機制，要明確董事會、風(fēng)險管理委員會各自的職能定位，并將風(fēng)險管理工作與公司的戰(zhàn)略相結(jié)合；

?風(fēng)險架構(gòu)及監(jiān)督層而。在完成公司治理層面的風(fēng)險管控體系建設(shè)后，需要搭建完善的風(fēng)險基礎(chǔ)架構(gòu)，其構(gòu)成應(yīng)該包括三個方面：一是明確的組織及職責(zé)，二是清晰的風(fēng)險管控流程，三是風(fēng)險管控技術(shù)的普遍使用；