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履職考核報(bào)告范文第1篇

一、突出監(jiān)督重點(diǎn)，在參與并保證企業(yè)重大決策落實(shí)中充分發(fā)揮作用

積極有效參與企業(yè)重大決策，并在實(shí)施過(guò)程中強(qiáng)化監(jiān)督，保證重大決策精準(zhǔn)貫徹，是企業(yè)紀(jì)檢組織的一項(xiàng)重要任務(wù)。

一是積極有效地參與企業(yè)重大決策。為認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)公司振興礦老工業(yè)基地的戰(zhàn)略部署，礦紀(jì)委主動(dòng)介入，搞調(diào)研、提建議，對(duì)干部職工進(jìn)行垞“城的發(fā)展和希望在外部”的主題教育，引導(dǎo)和激勵(lì)職工走出去創(chuàng)業(yè)。礦領(lǐng)導(dǎo)班子通過(guò)實(shí)踐反復(fù)論證，進(jìn)一步明晰了“內(nèi)穩(wěn)外擴(kuò)、內(nèi)精外強(qiáng)”的發(fā)展思路，主要領(lǐng)導(dǎo)拿出相當(dāng)?shù)木Ψ旁诋惖仨?xiàng)目的拓展上。經(jīng)過(guò)艱苦努力，先后拿下了托管兩個(gè)礦井、產(chǎn)能達(dá)到300萬(wàn)噸的承包垞生產(chǎn)合同，實(shí)現(xiàn)了城礦史上第一次成建制綜采、綜掘隊(duì)伍走出去創(chuàng)業(yè)的突破。目前，設(shè)計(jì)年產(chǎn)120萬(wàn)噸的甘肅酒鋼集團(tuán)裕源煤礦、日產(chǎn)已達(dá)6000噸、月進(jìn)600米左右的*綜采、綜掘隊(duì)等異地項(xiàng)目進(jìn)展順利。

二是圍繞企業(yè)安全生產(chǎn)重要問(wèn)題實(shí)施監(jiān)督。我們狠抓了管理人員安全履職考核的制度化、規(guī)范化建設(shè)，強(qiáng)化履職過(guò)程的檢查監(jiān)督。根據(jù)集團(tuán)公司關(guān)于管理人員安全履職考核的相關(guān)規(guī)定，專門(mén)研究下發(fā)了《某礦管理人員安全履職考核補(bǔ)充規(guī)定》，新增了12條內(nèi)容，礦紀(jì)委專門(mén)設(shè)計(jì)印制了干部下井帶班作業(yè)、必知必會(huì)知識(shí)抽查、每月下井工數(shù)以及隱患排查整改等四個(gè)表格，由部門(mén)負(fù)責(zé)日?？己?，紀(jì)委月度匯總形成考核報(bào)告，考核結(jié)果與干部履職績(jī)效掛鉤。定期組織有關(guān)部門(mén)就“三違”治理、動(dòng)態(tài)工程質(zhì)量、干部跟值班等，每月至少進(jìn)行兩次動(dòng)態(tài)監(jiān)察，凡沒(méi)有完成任務(wù)的，一律停班追究，20*年管理人員共有98人次因敷衍應(yīng)付等不盡職或不履職受到責(zé)任追究。通過(guò)強(qiáng)勢(shì)督查，各級(jí)管理人員安全履職的積極性、主動(dòng)性明顯增強(qiáng)，較好的夯實(shí)了安全工作基礎(chǔ)。

三是積極開(kāi)展企業(yè)重點(diǎn)工作的有效督查。棚戶區(qū)改造是加快振興礦老工業(yè)基地的一項(xiàng)重要工作。在參與制定棚戶區(qū)改造方案、工作規(guī)劃的基礎(chǔ)上，為防止操作簡(jiǎn)單化和違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生，真正把惠民工程辦好，確保各項(xiàng)政策落實(shí)到位，礦紀(jì)委參與、督促有關(guān)部門(mén)制定實(shí)施了政策入戶宣傳、層級(jí)接待和集訪責(zé)任追究等制度，確保全礦352戶棚戶區(qū)24291平方米居民人人懂政策，個(gè)個(gè)知步驟，保證了棚戶區(qū)改造工作的積極穩(wěn)妥推進(jìn)。在跟蹤督查《節(jié)能減排管理辦法》、《節(jié)能減排管理制度》等文件規(guī)定落實(shí)的基礎(chǔ)上，形成了由規(guī)劃發(fā)展科每天調(diào)度會(huì)通報(bào)主要能耗消耗情況、每旬進(jìn)行分析、每月工作例會(huì)等制度，保證了各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)的完成。20*年礦被*市環(huán)保局、經(jīng)貿(mào)委評(píng)為“清潔生產(chǎn)合格”單位。

二、抓住監(jiān)督關(guān)鍵，在強(qiáng)化教育懲處中促進(jìn)黨員干部廉潔從業(yè)

企業(yè)重大決策能否得到精準(zhǔn)貫徹，關(guān)鍵在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部。為此，我們始終把黨員干部和人、財(cái)、物管理崗位人員作為監(jiān)督重點(diǎn)，通過(guò)開(kāi)展教育引導(dǎo)、廉潔論證、查辦案件等途徑，促使各級(jí)干部自覺(jué)貫徹落實(shí)企業(yè)的各項(xiàng)決策，規(guī)范從業(yè)行為。

首先，努力營(yíng)造強(qiáng)勢(shì)本廉宣教氛圍。垞為規(guī)范黨員干部貫徹企業(yè)各項(xiàng)決策的行為，推進(jìn)“本廉城”創(chuàng)建，礦在資金十分緊張的情況下，想法設(shè)法投入7萬(wàn)余元，對(duì)集學(xué)習(xí)、電教、網(wǎng)絡(luò)、談話等功能為一體的多功能廉潔文化室進(jìn)行了軟硬件補(bǔ)充，將人工湖進(jìn)行重新布點(diǎn)和改造，發(fā)動(dòng)黨員干部取名，使之賦予具有群眾基礎(chǔ)的、較為豐富的廉潔內(nèi)涵，建成了具有觀光、教育、休閑等功能的“蓮湖”。與此同時(shí)，我們還積極開(kāi)展構(gòu)建家庭“護(hù)廉網(wǎng)”、黨員干部七項(xiàng)規(guī)定主題教育、舉辦廉潔講壇、廉潔教育周、召開(kāi)典型案件通報(bào)會(huì)等十多項(xiàng)活動(dòng)，使廉潔文化滲透到了企業(yè)工作的方方面面。

其次，積極開(kāi)展制度廉潔論證活動(dòng)。圍繞易發(fā)生違規(guī)違紀(jì)的重要規(guī)章制度進(jìn)行督查，20*年礦紀(jì)委對(duì)《關(guān)于實(shí)行基層活動(dòng)金制度》的文件進(jìn)行廉潔檢測(cè)和評(píng)估，通過(guò)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，活動(dòng)金制度規(guī)定中的使用范圍的科學(xué)性、合理性不夠以及各單位在執(zhí)行中比例懸殊較大，且無(wú)明確規(guī)定。經(jīng)過(guò)立項(xiàng)和充分論證，礦專門(mén)下文，明確了9項(xiàng)使用范圍以及使用的數(shù)額規(guī)定,與此同時(shí)，我們還健全了“開(kāi)放式二次分配”和區(qū)務(wù)公開(kāi)等一系列制度，促進(jìn)了黨員干部廉潔從業(yè)，維護(hù)了企業(yè)和職工的合法權(quán)益。

第三，嚴(yán)肅查辦違紀(jì)違法案件。在監(jiān)督企業(yè)重大決策貫徹落實(shí)過(guò)程中注意發(fā)現(xiàn)案源，懲處違法違紀(jì)行為，先后排查出物業(yè)公司負(fù)責(zé)工資工作的李某、王某利用工作之便涉嫌貪污的案件和物業(yè)公司煤炭營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)員孫某挪用公款的案件，為企業(yè)挽回了經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)了企業(yè)和職工利益。對(duì)克扣截留的2名干部、吃拿卡要的1名機(jī)關(guān)管理人員進(jìn)行了嚴(yán)肅處理，20*年，共受理群眾24件次，處理23人，立案并移交司法機(jī)關(guān)處理一起，通過(guò)懲處，教育警示了一大批黨員干部，保證了企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度的有效落實(shí)。

三、建立監(jiān)督體系，在規(guī)范管理行為中推進(jìn)反腐倡廉治本工作

履職考核報(bào)告范文第2篇

堅(jiān)持嚴(yán)以律已，帶頭執(zhí)行廉潔自律的規(guī)定，認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，確保不發(fā)生黨風(fēng)廉政方面的問(wèn)題;進(jìn)一步嚴(yán)抓嚴(yán)管、開(kāi)拓創(chuàng)新，落實(shí)好“嚴(yán)抓嚴(yán)管、依法從嚴(yán)治企”管理理念，切實(shí)提高隊(duì)伍的執(zhí)行能力和執(zhí)行力，自覺(jué)做到團(tuán)結(jié)務(wù)實(shí)、創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，帶好隊(duì)伍、穩(wěn)定一方。下面是小編跟大家分享的有關(guān)年度考核報(bào)告的文章，歡迎大家閱讀并喜歡。

根據(jù)市局有關(guān)開(kāi)展基層單位領(lǐng)導(dǎo)班子年度考核的文件精神，做個(gè)人述職報(bào)告，請(qǐng)批評(píng)指正:

一工作基本思路、奮斗目標(biāo)、工作要求

XX年1月25日，在x縣電力局XX年電力“兩會(huì)”上，我代表班子制定了XX年“12345”的工作思路，即圍繞“一個(gè)主題”(深化“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”推進(jìn)“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”，扎實(shí)開(kāi)展班組建設(shè)標(biāo)桿單位、省公司一流縣供電企業(yè)創(chuàng)建工作，提高企業(yè)管理水平，爭(zhēng)當(dāng)縣局排頭兵)、確保“兩個(gè)穩(wěn)定”(安全生產(chǎn)局面穩(wěn)定和員工隊(duì)伍穩(wěn)定)、突出“三個(gè)重點(diǎn)”(安全生產(chǎn)、電費(fèi)回收、現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn))、完成“四大指標(biāo)”(安全、經(jīng)營(yíng)、電網(wǎng)建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè))，實(shí)現(xiàn)“五個(gè)提升”(班子執(zhí)行能力和戰(zhàn)斗堡壘作用、x縣電網(wǎng)結(jié)構(gòu)、安全生產(chǎn)管理質(zhì)量、供電服務(wù)水平、隊(duì)伍素質(zhì)和企業(yè)素質(zhì)雙提升)。提出了XX年11項(xiàng)具體的奮斗目標(biāo)，安排部署了11項(xiàng)重點(diǎn)工作，提出了“高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、快節(jié)奏、創(chuàng)一流、當(dāng)排頭”的工作要求。一年來(lái)，我局始終按照這一工作思路，瞄準(zhǔn)奮斗目標(biāo)，在市局和縣委縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，有序推進(jìn)各項(xiàng)工作的深入開(kāi)展，到XX年11月，全局主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均超過(guò)XX年完成指標(biāo)。

二、XX年重點(diǎn)開(kāi)展的工作情況

一是堅(jiān)持“五項(xiàng)制度”，努力做到作業(yè)活動(dòng)全覆蓋，嚴(yán)格管控安全生產(chǎn)全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)了安全生產(chǎn)長(zhǎng)周期。

        二是狠抓pms實(shí)用化，落實(shí)設(shè)備主人制管理，做好設(shè)備運(yùn)行維護(hù)，認(rèn)真組織季節(jié)性生產(chǎn)活動(dòng)，生產(chǎn)管理進(jìn)步明顯。三是積極爭(zhēng)取電網(wǎng)建設(shè)投資，4項(xiàng)主網(wǎng)工程全部開(kāi)工，其中2項(xiàng)已經(jīng)竣工投產(chǎn);配網(wǎng)工程XX年項(xiàng)目全部竣工，XX年項(xiàng)目實(shí)際工程量可完成60%。

        四是圍繞“量?jī)r(jià)費(fèi)損”做文章，落實(shí)營(yíng)銷(xiāo)千分制評(píng)價(jià)制度，規(guī)范流程管理，開(kāi)展客戶受電工程“三不指定”自查整改，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)全面超計(jì)劃;

        五是堅(jiān)持農(nóng)電“全日制+專業(yè)化+績(jī)效管理”模式，狠抓農(nóng)村“低電壓”整治，扎實(shí)開(kāi)展臺(tái)線線損效能監(jiān)察，規(guī)范農(nóng)電業(yè)擴(kuò)管理，推進(jìn)供電所標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，農(nóng)電管理更加規(guī)范;

        六是進(jìn)一步規(guī)范多經(jīng)管理，積極開(kāi)拓業(yè)務(wù)市場(chǎng)，多經(jīng)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值較快增長(zhǎng);

        七是認(rèn)真開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)工作，參加省市兩級(jí)組織的現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)競(jìng)賽取得較好成績(jī);

        八是黨群工作比較活躍，開(kāi)展了黨支部標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，深化“為民服務(wù)、創(chuàng)優(yōu)爭(zhēng)先”活動(dòng)，高度重視輿情監(jiān)控，關(guān)心職工成長(zhǎng)和生活，積極創(chuàng)造條件，關(guān)心和重視離退工作、青年工作。

         九是加強(qiáng)源頭控制，落實(shí)效能監(jiān)察，努力做到關(guān)口前移，及時(shí)查處違規(guī)違紀(jì)事件，較好地落實(shí)了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。

        十是狠抓員工作風(fēng)建設(shè)和行風(fēng)建設(shè)，堅(jiān)持班前站隊(duì)，嚴(yán)肅勞動(dòng)紀(jì)律，開(kāi)通電力服務(wù)微博，召開(kāi)客戶座談會(huì)，書(shū)面征求并回復(fù)客行風(fēng)監(jiān)督員意見(jiàn)，建立服務(wù)招商引資供電服務(wù)機(jī)制，贏得了縣委縣政府的高度肯定。

         十一是同業(yè)對(duì)標(biāo)穩(wěn)步開(kāi)展，制定了管理考核制度，簽定目標(biāo)責(zé)任狀，分解指標(biāo)、落實(shí)責(zé)任、重點(diǎn)攻堅(jiān)，上半年實(shí)現(xiàn)了市局確立的前二十位的目標(biāo)，全省排17位，處b段。以班組建設(shè)標(biāo)桿單位創(chuàng)建為龍頭，創(chuàng)省公司一流縣供電企業(yè)取得初步效果。

三、班子建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制執(zhí)行以及黨建、企業(yè)文化建設(shè)情況 　　四、工作作風(fēng)、學(xué)習(xí)以及廉潔自律情況

一是本人能勤奮工作，身體力行。近年來(lái)，我在全局骨干和領(lǐng)導(dǎo)班子中倡導(dǎo)“走動(dòng)管理”，號(hào)召班子成員和各級(jí)骨干深入一線、深入現(xiàn)場(chǎng)、深入到員工、客戶中，聽(tīng)民聲、查實(shí)情、抓督導(dǎo)、搞協(xié)調(diào)。本人帶頭垂范，經(jīng)常到班組站所、施工一線，督導(dǎo)工作，督查安全，與員工溝通，聽(tīng)取意見(jiàn)和建議，幫助站所、班組、客戶解決具體困難和問(wèn)題。堅(jiān)持每月到掛點(diǎn)班組(所)參加班組安全、培訓(xùn)和反違章活動(dòng)。在迎峰度夏、有序用電期間，常與班子其他成員一起，商討工作，安排搶修，為客戶排憂解難。針對(duì)x縣客戶上網(wǎng)投訴多的特點(diǎn)，堅(jiān)持每天瀏覽網(wǎng)站，了解社情民意，或?qū)嵜貜?fù)網(wǎng)友意見(jiàn)和建議，或安排相關(guān)部門(mén)解決具體問(wèn)題，較好地引導(dǎo)客戶正確對(duì)待電力部門(mén)的工作，增強(qiáng)了對(duì)電力部門(mén)的理解度，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，XX年處理客戶網(wǎng)絡(luò)投訴60余起(不包括電話投訴、來(lái)信來(lái)訪)，解決了不少用電客戶反映強(qiáng)烈的“低電壓”問(wèn)題，協(xié)調(diào)了不少電費(fèi)回收、業(yè)擴(kuò)辦理、農(nóng)網(wǎng)改造、有序用電等具體矛盾，較好地得到了客戶的理解。

二是本人能堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高修養(yǎng)。堅(jiān)持看書(shū)讀報(bào)，認(rèn)真參加每季度一次的中心組理論學(xué)習(xí)，重視黨的方針政策、法制知識(shí)以及上級(jí)會(huì)議、文件、講話精神的學(xué)習(xí)，自覺(jué)加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，增強(qiáng)理論素養(yǎng)，堅(jiān)定理想信念，始終貫徹省公司“嚴(yán)抓嚴(yán)管、依法從嚴(yán)治企”管理理念，按照上級(jí)要求，安排部署和組織開(kāi)展全局工作。堅(jiān)持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高管理素養(yǎng)。每年都要購(gòu)買(mǎi)并閱讀一定數(shù)量的領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)、企業(yè)管理的書(shū)籍。特別是非常重視通過(guò)局域網(wǎng)、企業(yè)報(bào)刊，學(xué)習(xí)借鑒兄弟單位在“三級(jí)單位”管理上的成功經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合本局實(shí)際改進(jìn)創(chuàng)新，不斷推進(jìn)企業(yè)管理素質(zhì)的提升。XX年3月和5月，本人代表x縣電力局先后在省公司農(nóng)電工作會(huì)、省公司人力資源工作會(huì)上分別介紹了縣局管理、縣局績(jī)效管理的做法。

三是本人能?chē)?yán)于律己，廉潔從業(yè)。能正確對(duì)待權(quán)力，正確履職，始終堅(jiān)持民主集中制原則，企業(yè)“三重一大”等事項(xiàng)均集體研究決策。

        一是在骨干任命上，堅(jiān)持年度公開(kāi)民主測(cè)評(píng)，根據(jù)測(cè)評(píng)情況結(jié)合工作實(shí)際，通過(guò)局黨政聯(lián)席會(huì)，集體研究。

        二是在電網(wǎng)建設(shè)和小型基建等項(xiàng)目上，始終嚴(yán)格遵守法規(guī)制度，嚴(yán)格按照系統(tǒng)管理要求，履行縣級(jí)供電企業(yè)組織主網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目協(xié)調(diào)、配網(wǎng)項(xiàng)目施工管理、小型基建前期和建設(shè)管理等職責(zé)，從不插手任何工程或物資采購(gòu)方面的事情。

        三是堅(jiān)持不在家里談公事待客人，公事公辦，沒(méi)有接受過(guò)客戶的請(qǐng)吃請(qǐng)玩，對(duì)個(gè)別客戶的禮品均當(dāng)面拒絕。

        四是堅(jiān)持嚴(yán)以律己，要求班子其他成員和員工做到的，自己率先做到，要求班子成員和員工不能違反的，自己率先遵守，不搞拉拉扯扯，不結(jié)交不三不四的朋友。

        本人直系親屬均在長(zhǎng)沙農(nóng)村，沒(méi)有一個(gè)人來(lái)過(guò)x縣，更無(wú)一人從事與電有關(guān)的職業(yè)。配偶的直系親屬和同學(xué)大多分布在x縣、津市，亦無(wú)一人從事與電有關(guān)的職業(yè)，本人也從未為他們的工作、生活或經(jīng)商提供過(guò)任何便利;公私分明，堅(jiān)守廉政底線，在車(chē)輛使用、業(yè)務(wù)接待、往來(lái)吃請(qǐng)上較為嚴(yán)格執(zhí)行局相關(guān)規(guī)定，班子成員5人，僅有3臺(tái)小型車(chē)輛。本人沒(méi)有動(dòng)用公車(chē)辦理私事，周末往返常德一般亦沒(méi)用公車(chē)接送。在單位食宿，按局規(guī)定自行負(fù)責(zé)水電費(fèi)、有線電視收視費(fèi)、餐費(fèi)等。除正常接待，本人沒(méi)有搞大吃大喝，或用公費(fèi)之名行私人消費(fèi)之實(shí)。XX年3月縣委、縣政府授予本人“個(gè)人特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”，所得獎(jiǎng)金10萬(wàn)元，按規(guī)定繳納稅款后，將余下的8.6萬(wàn)元全部捐給了x縣教育捐贈(zèng)中心和縣婦聯(lián)救助失學(xué)女童的“春蕾行動(dòng)”。

五、工作中存在的主要問(wèn)題和自身的主要不足

一是企業(yè)管理還存在隱憂。表現(xiàn)為:一是設(shè)備隱患和缺陷還大量存在，現(xiàn)場(chǎng)全過(guò)程管控還欠到位，外力破壞的因素還大量存在，電網(wǎng)安全穩(wěn)定運(yùn)行面臨風(fēng)險(xiǎn);二是經(jīng)營(yíng)管理還存在不足，特別是在抄表質(zhì)量、農(nóng)電線損、業(yè)擴(kuò)管理等方面，需進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng);三是隊(duì)伍建設(shè)存在部分員工業(yè)務(wù)素質(zhì)跟不上，思想不夠穩(wěn)定、執(zhí)行力不強(qiáng)等問(wèn)題;四是企業(yè)面臨社會(huì)監(jiān)督和輿情監(jiān)督壓力較大，特別是城鄉(xiāng)配電網(wǎng)絡(luò)較差，用電高峰和高溫時(shí)段“低電壓”矛盾突出，客戶意見(jiàn)較大。

履職考核報(bào)告范文第3篇

建設(shè)項(xiàng)目具有政策涉及面廣、投資數(shù)額大、建設(shè)周期和投資回收期長(zhǎng)、參與單位眾多、建設(shè)過(guò)程管理復(fù)雜、舞弊行為高發(fā)等特點(diǎn)，并有一定的不確定性及工程變更、工程索賠等變動(dòng)因素，因此，全過(guò)程跟蹤審計(jì)越來(lái)越受到重視，得到廣泛的應(yīng)用。

全過(guò)程跟蹤審計(jì)將傳統(tǒng)的結(jié)果審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槿^(guò)程審計(jì)；將傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)擴(kuò)大到全方位工程審計(jì)；將傳統(tǒng)的審計(jì)監(jiān)督延伸到審計(jì)服務(wù)。其核心內(nèi)容是對(duì)投資建設(shè)項(xiàng)目的決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工、竣工驗(yàn)收及結(jié)算、決算及后評(píng)價(jià)等全過(guò)程的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和有效性進(jìn)行連續(xù)、全面、系統(tǒng)的審計(jì)、監(jiān)督、服務(wù)和評(píng)價(jià)；并協(xié)助建設(shè)單位掌控建設(shè)管理程序，理順主次矛盾，規(guī)范管理，加強(qiáng)內(nèi)控，促進(jìn)廉政，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，將建設(shè)資金、工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度與造價(jià)控制在預(yù)定目標(biāo)之內(nèi)，有效地提高項(xiàng)目投資綜合效益，為企業(yè)的安全穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

隨著國(guó)家審計(jì)署推行的金審工程《現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)操作系統(tǒng)（AO）》和《審計(jì)管理系統(tǒng)（OA）》的普及，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)了手工審計(jì)賬務(wù)向?qū)徲?jì)電子財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、進(jìn)度及質(zhì)量控制實(shí)行網(wǎng)絡(luò)化，促進(jìn)了工程審計(jì)信息化，極大地提高了工作效能和審計(jì)質(zhì)量。但無(wú)法對(duì)投資項(xiàng)目的建設(shè)管理、造價(jià)控制、投資績(jī)效、概算執(zhí)行、效益評(píng)價(jià)等重要審計(jì)內(nèi)容實(shí)現(xiàn)全過(guò)程信息化審計(jì)，仍需要開(kāi)發(fā)新的審計(jì)軟件系統(tǒng)，逐步做到數(shù)字來(lái)源信息化、審計(jì)過(guò)程信息化、審計(jì)管理信息化。

基于集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)管理信息化的探索、實(shí)踐、創(chuàng)新，運(yùn)用數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過(guò)全過(guò)程跟蹤審計(jì)模型創(chuàng)新與管理信息化平臺(tái)創(chuàng)新，大大地提升了全過(guò)程跟蹤審計(jì)管理信息化水平，極大地提高了工作效率與審計(jì)質(zhì)量，對(duì)促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)信息化、現(xiàn)代化做出了有益的探索與創(chuàng)新。

1 全過(guò)程跟蹤審計(jì)管理模式創(chuàng)新

1.1 全過(guò)程跟蹤審計(jì)管理模型

全過(guò)程跟蹤審計(jì)的主管部門(mén)是投資方的審計(jì)管理部，負(fù)責(zé)對(duì)跟蹤審計(jì)的指導(dǎo)、監(jiān)管、考核與總協(xié)調(diào)，并確定跟蹤審計(jì)內(nèi)容與目標(biāo)。跟蹤審計(jì)的主體是社會(huì)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)，由審計(jì)的主管部門(mén)通過(guò)招投標(biāo)擇優(yōu)選用，負(fù)責(zé)全過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施。審計(jì)對(duì)象是投資方的項(xiàng)目建設(shè)公司以及建設(shè)項(xiàng)目的參建單位，包括勘察、設(shè)計(jì)、檢測(cè)、評(píng)價(jià)、咨詢等，技術(shù)服務(wù)單位、材料設(shè)備供應(yīng)單位、監(jiān)理單位、施工承包單位等。項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)提供跟蹤審計(jì)條件，并負(fù)責(zé)審計(jì)單位與被審參建單位間的協(xié)調(diào)管理。全過(guò)程跟蹤審計(jì)管理模型[1]見(jiàn)圖1。

1.2 全過(guò)程跟蹤審計(jì)的內(nèi)容與管理

全過(guò)程跟蹤審計(jì)的主要審計(jì)內(nèi)容應(yīng)包括：對(duì)建設(shè)項(xiàng)目決策立項(xiàng)、設(shè)計(jì)與概算、施工采購(gòu)招標(biāo)與承包、施工管理過(guò)程及造價(jià)控制等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真實(shí)性、合法性、有效性的審計(jì)；對(duì)竣工結(jié)算的審計(jì)、對(duì)財(cái)務(wù)決算的審計(jì)、固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)服務(wù)及項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。

全過(guò)程跟蹤審計(jì)管理主要包括審計(jì)計(jì)劃管理、審計(jì)進(jìn)度管理、審計(jì)質(zhì)量管理、審計(jì)項(xiàng)目管理、審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)人員管理、審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表等管理。

1.3 審計(jì)模式與審計(jì)行為

統(tǒng)一審計(jì)模式，規(guī)范審計(jì)行為是審計(jì)管理信息化的基礎(chǔ)。集團(tuán)公司先后出臺(tái)了《建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)辦法》《外部審計(jì)機(jī)構(gòu)管理辦法》《建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》等一系列管理制度，強(qiáng)化對(duì)中介?C構(gòu)履職情況的監(jiān)督和管理，加強(qiáng)對(duì)完工項(xiàng)目的總結(jié)評(píng)價(jià)，逐步實(shí)現(xiàn)建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)管理的常態(tài)化和規(guī)范化，并取得豐碩的審計(jì)成果和成功的經(jīng)驗(yàn)。目前正在制定《全過(guò)程跟蹤審計(jì)操作規(guī)程》，進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)行為及審計(jì)人員規(guī)范作業(yè)程序，以利實(shí)現(xiàn)全過(guò)程跟蹤審計(jì)管理信息化。

2 全過(guò)程跟蹤審計(jì)軟件開(kāi)發(fā)創(chuàng)新

2.1 全過(guò)程跟蹤審計(jì)管理軟件開(kāi)發(fā)

由于過(guò)程審計(jì)具有審計(jì)面廣、審計(jì)點(diǎn)多、流程長(zhǎng)、信息分散、數(shù)據(jù)量大等特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)管理信息化是工程審計(jì)現(xiàn)代化的必然趨勢(shì)。借助審計(jì)人員的跟蹤審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目實(shí)際，開(kāi)發(fā)了審計(jì)業(yè)務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)立項(xiàng)、管理、制度建設(shè)及信息共享、審計(jì)復(fù)核程序化等功能，并在此基礎(chǔ)上又進(jìn)一步建立了審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)、完成了全過(guò)程跟蹤審計(jì)管理軟件的二次開(kāi)發(fā)，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)管理流程，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司多單位審計(jì)的協(xié)作分工，并由審計(jì)管理部統(tǒng)一調(diào)配各種審計(jì)資源，形成建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的準(zhǔn)確性、高效性優(yōu)勢(shì)。對(duì)分散的審計(jì)信息與數(shù)據(jù)，實(shí)行統(tǒng)一管理和使用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源的整合，自由切換，方便審計(jì)人員對(duì)比、分析、回顧。通過(guò)與“全過(guò)程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)軟件”《現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)操作系統(tǒng)（AO）》和《審計(jì)管理系統(tǒng)（OA）》對(duì)接交付，可以進(jìn)行遠(yuǎn)程討論，共同確定審計(jì)方案、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)重點(diǎn)；實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程實(shí)時(shí)審計(jì)、在線復(fù)核，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)處理，跟蹤反饋，跟蹤整改，與建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展實(shí)現(xiàn)同步審計(jì)。

審計(jì)主管部門(mén)對(duì)于被審計(jì)投資項(xiàng)目及被監(jiān)控的費(fèi)用和預(yù)算等均可以做到事中監(jiān)督，從而能及時(shí)發(fā)現(xiàn)各個(gè)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，把企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。

審計(jì)主管人員可以在辦公室隨時(shí)查詢現(xiàn)場(chǎng)信息、工作進(jìn)度、工作質(zhì)量與審計(jì)成果等情況，予以指導(dǎo)、監(jiān)管與協(xié)調(diào)，從而進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)跟蹤審計(jì)管理規(guī)范化，程序化、信息化。

2.2 全過(guò)程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)軟件開(kāi)發(fā)

實(shí)現(xiàn)全過(guò)程跟蹤審計(jì)管理信息化的前提是必須實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)信息化?！冬F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)操作系統(tǒng)（AO）》和《審計(jì)管理系統(tǒng)（OA）》只解決了財(cái)務(wù)審計(jì)的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)信息化與審計(jì)管理信息化，因此，亟待開(kāi)發(fā)建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)決策階段審計(jì)實(shí)時(shí)審計(jì)軟件、設(shè)計(jì)階段實(shí)時(shí)審計(jì)軟件、招投標(biāo)階段實(shí)時(shí)審計(jì)軟件、施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)軟件，并采用高端裝備，將現(xiàn)代工程建設(shè)技術(shù)與信息化技術(shù)高度融合，可使審計(jì)人員坐在辦公室，通過(guò)遠(yuǎn)程監(jiān)控、實(shí)時(shí)預(yù)警，實(shí)時(shí)跟蹤、取證，觀察項(xiàng)目進(jìn)度與現(xiàn)場(chǎng)工況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在的程序性問(wèn)題，及時(shí)糾正不規(guī)范行為。通過(guò)查看審計(jì)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)流和資金流數(shù)據(jù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，在發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)或異常后及時(shí)通知被審計(jì)單位，把問(wèn)題消滅在萌芽階段，充分發(fā)揮審計(jì)的免疫作用。

第一，對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目前期的審計(jì)，與OA辦公軟件互交，使審計(jì)各方實(shí)現(xiàn)公文資料自動(dòng)傳輸，實(shí)現(xiàn)日常工作程序化、信息化。在審計(jì)計(jì)劃管理、審計(jì)法律依據(jù)檢索、審計(jì)底稿、審計(jì)日記、審計(jì)報(bào)告等文書(shū)管理以及圖像影視資料的處理、綜合、統(tǒng)計(jì)、分析中，應(yīng)用該軟件的評(píng)價(jià)功能，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的決策立項(xiàng)、規(guī)劃設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、物資采購(gòu)、工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度、造價(jià)控制等管理環(huán)節(jié)做出科學(xué)評(píng)價(jià)。

第二，對(duì)于施工過(guò)程遇到的現(xiàn)場(chǎng)條件變化、工程變更及安全、質(zhì)量隱患等重大案件線索，利用建設(shè)項(xiàng)目數(shù)據(jù)與施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)數(shù)據(jù)分析，找出疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，運(yùn)用現(xiàn)代工程技術(shù)手段鎖定案件坐標(biāo)點(diǎn)，還原原始數(shù)據(jù)，進(jìn)行核查分析與專業(yè)判斷，提出預(yù)警或整改指令。

第三，對(duì)于工程質(zhì)量控制信息化審計(jì)，通過(guò)先進(jìn)技術(shù)裝備與信息化技術(shù)整合，依據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)分析現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)信息，做出專業(yè)判斷，選定需要檢測(cè)的對(duì)象，再使用現(xiàn)代技術(shù)手段采集檢測(cè)數(shù)據(jù)，并對(duì)采集檢測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)字化分析，做出審計(jì)評(píng)價(jià)。

在審計(jì)流量里設(shè)置審計(jì)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)條件變化、重大工程變更、材料變更等容易引起糾紛節(jié)點(diǎn)作為預(yù)警點(diǎn)，依據(jù)節(jié)點(diǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，做出預(yù)警指示，各審計(jì)執(zhí)行系統(tǒng)根據(jù)專業(yè)判斷，做出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，出具審計(jì)意見(jiàn)。

3 建?O項(xiàng)目審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)

3.1 數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)置與功能

將各相關(guān)部門(mén)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)信息進(jìn)行關(guān)聯(lián)，整合項(xiàng)目審計(jì)信息數(shù)據(jù)，按審計(jì)需求進(jìn)行分層分類(lèi)分級(jí)管理，設(shè)置公共資源數(shù)據(jù)庫(kù)，包含法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫(kù)、企業(yè)內(nèi)控規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫(kù)、建設(shè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫(kù)、人機(jī)材市場(chǎng)信息數(shù)據(jù)庫(kù)、審計(jì)招投標(biāo)信息庫(kù)、中介審計(jì)信譽(yù)庫(kù)等，并設(shè)置審計(jì)方法數(shù)據(jù)庫(kù)、專家人力資源數(shù)據(jù)庫(kù)、審計(jì)環(huán)境資源數(shù)據(jù)庫(kù)、參建關(guān)聯(lián)單位數(shù)據(jù)庫(kù)、造價(jià)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)、財(cái)務(wù)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析數(shù)據(jù)庫(kù)、在建審計(jì)案例交換數(shù)據(jù)庫(kù)等，運(yùn)用數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)，實(shí)現(xiàn)資源共享與交換，讓審計(jì)人員方便快捷地能夠遠(yuǎn)程查詢和維護(hù)處理數(shù)據(jù)，能及時(shí)、快捷、準(zhǔn)確地獲得多元化的審計(jì)信息，全方位、多維度地利用審計(jì)信息資源開(kāi)展審計(jì)工作?？梢葬槍?duì)項(xiàng)目建設(shè)的必經(jīng)環(huán)節(jié)選擇相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行查詢、收集、分析，確定審計(jì)方案、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法并做出合理性判斷。

3.2 數(shù)據(jù)庫(kù)的運(yùn)用與作用

建立文檔與數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)，將所有數(shù)據(jù)及文檔、合同、圖紙、影視、檔案等各類(lèi)文檔集中統(tǒng)一存儲(chǔ)，實(shí)行訪問(wèn)權(quán)限與版本控制，通過(guò)集成指紋儀、二維碼等設(shè)備的輸入，與登錄系統(tǒng)融合實(shí)現(xiàn)單點(diǎn)登錄自動(dòng)生成移動(dòng)信息系統(tǒng)，智能手機(jī)、平板電腦均可操作，滿足移動(dòng)辦公與遠(yuǎn)程操作的需要。

在審計(jì)進(jìn)程中，審計(jì)人員可以依據(jù)項(xiàng)目決策立項(xiàng)數(shù)據(jù)，快速準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)是否存在違法違紀(jì)問(wèn)題；依據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)審計(jì)數(shù)據(jù)，分析設(shè)計(jì)概算是否合理，設(shè)計(jì)的完善合理度是否引起工程頻繁變更，進(jìn)而影響造價(jià)；依據(jù)項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)數(shù)據(jù)，分析招投標(biāo)是否存在“明招暗定”“圍標(biāo)串標(biāo)”等現(xiàn)象；依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)數(shù)據(jù)，分析現(xiàn)場(chǎng)是否存在事故隱患、工程變更、偷工減料、虛增工程量等現(xiàn)象；依據(jù)造價(jià)、財(cái)務(wù)審計(jì)數(shù)據(jù)，分析是否存在重復(fù)計(jì)算、單價(jià)變更、偷工減料、虛增工程量、高估冒算等問(wèn)題。

審計(jì)主管部門(mén)，可以隨時(shí)通過(guò)系統(tǒng)了解項(xiàng)目進(jìn)展情況，整合各種審計(jì)資源；通過(guò)系統(tǒng)收集、整理和上報(bào)審計(jì)信息；同時(shí)，可以了解各項(xiàng)目審計(jì)進(jìn)度、審計(jì)質(zhì)量與存在的問(wèn)題，掌控投資建設(shè)及審計(jì)情況，掌控建設(shè)單位、中介機(jī)構(gòu)等工作信息，對(duì)審計(jì)工作做出指示、警告、處理與評(píng)價(jià)。

稅務(wù)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)也可以隨時(shí)通過(guò)該系統(tǒng)監(jiān)控經(jīng)費(fèi)使用情況與廉政建設(shè)情況，為建設(shè)項(xiàng)目成功實(shí)施保駕護(hù)航。

4 全過(guò)程跟蹤審計(jì)管理信息化平臺(tái)建設(shè)

4.1 管理信息化平臺(tái)配置

根據(jù)全過(guò)程跟蹤審計(jì)管理信息化的可靠性、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、安全性、保密性等功能要求及需要具有較大的整合處理能力與自身系統(tǒng)維護(hù)能力，在配置必需的服務(wù)器（一臺(tái)）及普通微機(jī)（一個(gè)項(xiàng)目一臺(tái)）與智能手機(jī)（人手一部）基礎(chǔ)上，將“全過(guò)程跟蹤審計(jì)管理軟件”“全過(guò)程跟蹤審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)操作軟件”，金審工程《現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)操作系統(tǒng)（AO）》和《審計(jì)管理系統(tǒng)（OA）》等軟件進(jìn)行整合，并與造價(jià)計(jì)量計(jì)價(jià)專業(yè)軟件、財(cái)務(wù)管理ERP軟件、OA辦公軟件對(duì)接關(guān)聯(lián)，建立投資項(xiàng)目全過(guò)程全方位的信息化管理平臺(tái)，為審計(jì)主管部門(mén)、中介審計(jì)機(jī)構(gòu)、被審計(jì)單位及審計(jì)項(xiàng)目管理人員共享。

4.2 功能模塊設(shè)計(jì)

4.2.1 用戶管理模塊設(shè)計(jì)

用戶管理模塊的功能就是對(duì)登錄系統(tǒng)的管理。對(duì)用戶進(jìn)行分級(jí)和分組權(quán)限管理機(jī)制，設(shè)置用戶身份鑒別系統(tǒng)，自動(dòng)判斷用戶的合法性，只容許合法用戶登錄，并對(duì)不同登錄用戶設(shè)置不同的登錄使用權(quán)限。如公共資源數(shù)據(jù)庫(kù)可對(duì)社會(huì)開(kāi)放，容許閱讀、下載與查詢；對(duì)審計(jì)主管單位、審計(jì)實(shí)施單位、被審計(jì)單位以及各級(jí)審計(jì)管理人員、審計(jì)實(shí)施人員均應(yīng)設(shè)置閱讀、下載、查詢、傳遞、增刪、修改及申報(bào)、復(fù)核、整改、批復(fù)、、處理等使用權(quán)限。

4.2.2 跟蹤審計(jì)交流模塊設(shè)計(jì)

跟蹤審計(jì)交流模塊是為審計(jì)人員與審計(jì)主管單位、被審計(jì)單位之間搭設(shè)的信息交流平臺(tái)。審計(jì)人員將使用《全過(guò)程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)軟件》等手段獲得的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)信息上傳到該平臺(tái)，供審計(jì)主管單位、被審計(jì)單位監(jiān)督、查詢、共享。被審計(jì)單位可以利用該平臺(tái)進(jìn)行質(zhì)疑、解釋、澄清及采納與整改等處理；審計(jì)主管單位可以利用該平臺(tái)實(shí)行監(jiān)督、審核、批復(fù)與協(xié)調(diào)等動(dòng)態(tài)管理。

通常審計(jì)人員提供的交流信息包括：審計(jì)方案、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)步驟與方法、審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)、審計(jì)工作底稿、審計(jì)意見(jiàn)與建議、整改情況、評(píng)價(jià)意見(jiàn)、中間支付審核表、工程變更引起的造價(jià)審核、工作總結(jié)、階段審計(jì)報(bào)告以及竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告與后評(píng)價(jià)報(bào)告等。通過(guò)實(shí)時(shí)采集程序，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)從相關(guān)的數(shù)據(jù)庫(kù)中實(shí)時(shí)抽取出來(lái)，通過(guò)系統(tǒng)預(yù)設(shè)的監(jiān)控方案，以及對(duì)變化的快速響應(yīng)，一旦發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)或異常后及時(shí)通知相關(guān)職能部門(mén)或人員，把一些違法、違規(guī)跡象消滅在萌芽狀態(tài)。

4.2.3審計(jì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)模塊設(shè)計(jì)

該模塊為審計(jì)人員依據(jù)審計(jì)實(shí)施過(guò)程獲得審計(jì)信息后，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工實(shí)施、竣工驗(yàn)收與決算等管理過(guò)程與結(jié)果的真實(shí)性、合法性、合理性、科學(xué)性和時(shí)效性進(jìn)行的定性評(píng)價(jià)提供了專業(yè)工作平臺(tái)；同時(shí)也對(duì)立項(xiàng)階段的投資估算、設(shè)計(jì)階段的概算、招標(biāo)階段的工程量清單、招標(biāo)控制價(jià)、施工階段的造價(jià)變化、竣工階段總結(jié)算審核及竣工決算的實(shí)際總投資等數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行定量評(píng)價(jià)提供了專業(yè)工作平臺(tái)。

審計(jì)人員可根據(jù)自身的專業(yè)知識(shí)、審計(jì)信息與相關(guān)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則對(duì)照，自動(dòng)生成審計(jì)評(píng)價(jià)報(bào)告底稿，征求被審計(jì)單位意見(jiàn)。被審計(jì)單位可直接表達(dá)反饋意見(jiàn)。審計(jì)主管單位可據(jù)此平臺(tái)組織網(wǎng)上專項(xiàng)討論和會(huì)審，增加審計(jì)工作的透明度與公正性。

4.2.4造價(jià)結(jié)算專業(yè)審計(jì)模塊設(shè)計(jì)

現(xiàn)階段，各造價(jià)軟件公司都先后開(kāi)發(fā)了聯(lián)網(wǎng)軟件和云數(shù)據(jù)平臺(tái)，為建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)實(shí)時(shí)審計(jì)創(chuàng)造了有利條件。充分利用數(shù)據(jù)庫(kù)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，將造價(jià)軟件與“現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)軟件”對(duì)接，將造價(jià)軟件的工程定額數(shù)據(jù)、實(shí)時(shí)更新的工料機(jī)的市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù)以及利用造價(jià)軟件計(jì)算的最終報(bào)表與實(shí)時(shí)審計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行連接、采集轉(zhuǎn)換與比較，審計(jì)人員就可以直觀系統(tǒng)地查詢和篩選數(shù)據(jù)，分析工程量與設(shè)備、材料以及竣工結(jié)算的真實(shí)性與準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)是否存在變更單價(jià)、偷工減料、虛增工程量、高估冒算等問(wèn)題，并使用該系統(tǒng)形成造價(jià)審核報(bào)表與審計(jì)報(bào)告。

4.2.5 竣工決算專業(yè)審計(jì)模塊設(shè)計(jì)

在現(xiàn)代的審計(jì)環(huán)境中，審計(jì)信息絕大部分以電子數(shù)據(jù)作為載體隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)和電子商務(wù)的不斷成熟，可進(jìn)行簡(jiǎn)單的分析。通過(guò)AO-OA交互及與企業(yè)財(cái)務(wù)ERP軟件對(duì)接，就可有效地處理、分析數(shù)據(jù)，有效地做出決策。

對(duì)資金量大、建設(shè)周期長(zhǎng)的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和跟蹤審計(jì)進(jìn)度，隨時(shí)采集財(cái)?蘸鴕滴袷?據(jù)形成中間審計(jì)過(guò)程，讓審計(jì)人員能夠遠(yuǎn)程查詢和維護(hù)數(shù)據(jù)，提前介入或者加大監(jiān)督頻率，實(shí)現(xiàn)對(duì)投資項(xiàng)目從立項(xiàng)論證到工程竣工決算的全過(guò)程動(dòng)態(tài)監(jiān)管；有效地監(jiān)督國(guó)有資金的運(yùn)行情況和國(guó)有資產(chǎn)的管理情況，并可根據(jù)審計(jì)需要，通過(guò)平臺(tái)提供的實(shí)時(shí)查證功能，對(duì)投資項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)科目、實(shí)際科目、科目對(duì)應(yīng)設(shè)置、資產(chǎn)負(fù)債表、科目明細(xì)賬、科目余額表（跨期）、趨勢(shì)分析、會(huì)計(jì)科目規(guī)范設(shè)置檢查、期初期末結(jié)轉(zhuǎn)一致性檢查、賬戶余額異常方向檢查、現(xiàn)金坐支檢查、憑證借貸平衡檢查、憑證大額檢查、憑證抽樣、憑證條件設(shè)置檢查、沖銷(xiāo)憑證、整數(shù)憑證等相關(guān)信息的管理，并可對(duì)被審計(jì)對(duì)象財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)預(yù)警分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)審計(jì)線索，對(duì)審計(jì)疑點(diǎn)進(jìn)行匯總并生成審計(jì)證據(jù)及工作底稿、各種表格、審計(jì)工作文書(shū)等審計(jì)報(bào)告文件。

4.2.6審計(jì)人員管理模塊設(shè)計(jì)

該模塊主要是實(shí)現(xiàn)對(duì)參與建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)及其審計(jì)人員的監(jiān)督管理，包括專業(yè)能力考核、業(yè)績(jī)考核、審計(jì)費(fèi)用支付及審計(jì)合同執(zhí)行情況管理。其信息管理應(yīng)包括對(duì)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)人員、被審計(jì)單位及負(fù)責(zé)人與審計(jì)管理人員等相關(guān)基礎(chǔ)信息管理與審計(jì)行為信息管理。

利用該模塊可以使所有跟蹤審計(jì)行為都能在系統(tǒng)中得到記錄，既受到各部門(mén)的監(jiān)督，又規(guī)范了自己的審計(jì)行為，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)陽(yáng)光下運(yùn)作的“廉潔從審”。

通過(guò)該模塊實(shí)時(shí)審計(jì)作業(yè)監(jiān)控功能可助審計(jì)工作人員依照法律規(guī)定和企業(yè)授權(quán)開(kāi)展審計(jì)作業(yè)，對(duì)無(wú)法決定的事項(xiàng)可提交系統(tǒng)集體討論或請(qǐng)示。由于設(shè)置了嚴(yán)密的操作審批流程，并對(duì)審計(jì)資料的處理時(shí)間進(jìn)行了精確記錄，一線審計(jì)人員的自由裁量權(quán)被流程嚴(yán)格控制，有效防止了中介機(jī)構(gòu)和一線審計(jì)人員的不作為、慢作為和亂作為。

由于該模塊設(shè)置了考核功能，對(duì)審計(jì)人員未按審計(jì)實(shí)施方案操作，未及時(shí)、全面、真實(shí)完成并上傳現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)記錄等行為，與審計(jì)費(fèi)用掛鉤，情節(jié)嚴(yán)重的直接列入黑名單。對(duì)審計(jì)單位提請(qǐng)集體審議的事項(xiàng)設(shè)置了嚴(yán)格審批流程，在哪個(gè)環(huán)節(jié)耽擱和延誤，就追究哪個(gè)環(huán)節(jié)操作人員的責(zé)任。

該模塊對(duì)審計(jì)人員的管理與實(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)控，不僅可及時(shí)預(yù)警、查處違法違規(guī)問(wèn)題；并可了解審計(jì)人員的工作狀態(tài)，及時(shí)判斷勝任情況，做出人員調(diào)整或技術(shù)培訓(xùn)等建議，把審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。