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科研誠信管理制度范文第1篇

[關(guān)鍵詞]肝細(xì)胞生長因子；骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞；顆粒脂肪移植；血管形成；基因轉(zhuǎn)染

[中圖分類號(hào)]R62 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1008-6455（2014）15-1260-04

Experimental study of transplanted mesenchymal stem cells transfected with adenoviral ventor mediated HGF gene enhance angiogenesis of grain fat grafts

WANG You-hu1，LIU Yi2

（1.Department of Otorhionolaryngology，Nead and Neck Surgery，The First Hospital Lanzhou University，Lanzhou 730000，Gansu，China；2.PLA Center of Plastic Surgery，Lanzhou General Hospital of Lanzhou Command， Lanzhou 730050，Gansu，China）

Abstract： Objective To investigate the angiogenetic effect of transplanting mesenchyma stem cells （MSCs） transfected with HGF gene on fat grafts. Methods MSCs of male Wistar rats were collected and cultured in vitro，and were transfected with Ad - GFP or Ad-HGF.The transfection infectivity of Ad - GFP to MSCs was assayed by fluorescent microsopy and flow cytometry.150rats were randomly divided into 5groups： control group （group A，30rats），MSCs group （group B，30 rats），Ad-HGF group （group C， 30rats），MSCs transplanted with Ad-GFP group（groupD，30rats）， MSCs transplanted with Ad-HGF group（groupE， 30 rats）.Then free fat tissue from inguinal region，mixed with MSCs，Ad-HGF，MSCs transplanted with Ad-GFP and MSCs transplanted with Ad-HGF respective，were transplanted to rats back， but control group were only mixed with DMEM-LG. fat grafts were obtained on day 3，5，7，14，28，60 implantation，The expression of CD34 in fat grafts were detected by immunohistochemistry. Results Transfection efficiency was correlated with the multiplicity of infection （MOI）and a highest transfection efficiency （86.4）could be achieved at MOI of 100.MSC expressed HGF at a high level after being transfected with the Ad-HGF for 48h .The HGF expression could maintain for at least two weeks.Microvesselquantity in group E was much more than that in other group （P

Key words：HGF；MSC；Fat grafts transplant；angiogenesis；gene transfection

Traktueue等[1]預(yù)測(cè)脂肪移植將來在修復(fù)組織缺損中將扮演重要的角色，但是顆粒脂肪移植后存在最大問題是移植脂肪因缺血、缺氧后液化壞死，易被吸收或形成囊腫、纖維化，從而影響遠(yuǎn)期效果。因此，脂肪移植要取得進(jìn)一步的進(jìn)展，就要深入研究脂肪移植后的再血管化[2-3]。

骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞（mesenchymal stem cells，MSCs）是一類重要的干細(xì)胞，可跨胚層分化為各類細(xì)胞。其容易分離和培養(yǎng)擴(kuò)增，同時(shí)具有可移植性，易于外源基因轉(zhuǎn)染和表達(dá)，是基因治療理想的載體細(xì)胞。肝細(xì)胞生長因子（ hepatic growth factor，HGF）是一種多功能的細(xì)胞因子，其生物學(xué)活性通過單一受體c-Met（c-met protoncogene product） 介導(dǎo)，引起細(xì)胞內(nèi)一系列信號(hào)轉(zhuǎn)導(dǎo)途徑的級(jí)聯(lián)激活，從而調(diào)節(jié)細(xì)胞的增殖、分化、運(yùn)動(dòng)和血管生成等?；诖?，我們用腺病毒為載體，把HGF基因?qū)牍撬栝g充質(zhì)干細(xì)胞，然后與顆粒脂肪混合移植，充分發(fā)揮MSCs多項(xiàng)分化潛能和HGF強(qiáng)大的血管效應(yīng)，旨在為顆粒脂肪移植建立新生血管誘導(dǎo)生物組織工程模式。

1 材料和方法

1.1實(shí)驗(yàn)材料：Ad-GFP（攜帶綠色熒光蛋白的重組腺病毒）和Ad-HGF（攜帶人肝細(xì)胞生長因子基因的重組腺病毒），蘭州總醫(yī)院哈小琴老師惠贈(zèng)；Percoll試劑（Amersham Pharmacia Biotech公司）；兔抗人CD34多克隆抗體及SP試劑盒（武漢博士德生物工程公司）；DMEM-LG培養(yǎng)基（Gibco公司）；OLYMPUS XT70型熒光倒置顯微鏡（OLYMPUS公司，日本）；流式細(xì)胞儀（BD公司，美國）；Imge-Pro Plus 圖像分析軟件（Version 4.1）（美國Media Cybernetics公司）。

1.2MSCs的分離、培養(yǎng)與擴(kuò)增：應(yīng)用Percoll（1.073g/ml）密度梯度離心法從健康雄性Wistar大鼠（體重120g）的骨髓中分離得到單核細(xì)胞，接種于含10%胎牛血清的DMEM-LG培養(yǎng)液中，置于37℃、5%CO2 條件下培養(yǎng)，72h后換液。原代培養(yǎng)6d左右形成細(xì)胞克隆，約10天形成貼壁細(xì)胞層。胰蛋白酶消化后傳代擴(kuò)增，第3～5代用于實(shí)驗(yàn)。

1.3重組腺病毒介導(dǎo)GFP基因/HGF基因轉(zhuǎn)染MSCs：將細(xì)胞以1×106 接種于6孔板，貼壁后，棄去培養(yǎng)上清，加入含不同感染強(qiáng)度的Ad-GFP病毒顆粒的DMEM-LG培養(yǎng)基（0、25、50、100、200pfu/ cell）孵育2h，換含5%血清的培養(yǎng)基繼續(xù)培養(yǎng)48h檢測(cè)熒光。轉(zhuǎn)染48h后在熒光顯微鏡下觀察綠色熒光強(qiáng)度并用流式細(xì)胞儀檢測(cè)轉(zhuǎn)染效率。Ad-HGF感染采用Ad-GFP轉(zhuǎn)染率最高的病毒強(qiáng)度。

1.4實(shí)驗(yàn)動(dòng)物分組處理及指標(biāo)檢測(cè)

1.4.1實(shí)驗(yàn)動(dòng)物分組處理：150只雌性Wistar大鼠（蘭州總醫(yī)院動(dòng)物實(shí)驗(yàn)科提、供）隨機(jī)分為：空白對(duì)照組（A組 n=30）、Ad-HGF組（B組 n=30）MSC組（C組n=30）、Ad-GFP感染MSC組（D組 n=30）、Ad-HGF感染MSC組（E組 n=30）。用3%的戊巴比妥鈉腹腔注射麻醉（40mg/kg）取腹股溝區(qū)脂肪1ml，均勻剪成小塊，用生理鹽水沖洗。A組 顆粒脂肪1ml+0.4mlDMEM-LG；B組 顆粒脂肪1ml+0.4ml DMEM-LG+1х108pfuAd-HGF液；C組顆粒脂肪1ml+0.4mlDMEM-LG+1×106MSC；D組顆粒脂肪1ml+0.4ml DMEM-LG+1×106MSC（攜帶GFP基因）；E組顆粒脂肪1ml+0.4mlDME-LG+1×106MSC（攜帶HGF基因）均勻震動(dòng)5min，用注射器接12號(hào)針頭注射于背部的皮膚與肌肉之間。3、5、7、14、28、60天每次各組取5只脫頸處死，并沿被膜分離出移植物，標(biāo)本用10%富爾馬林固定，規(guī)制成石蠟切片， HE染色進(jìn)行組織病理學(xué)觀察。

1.4.2 血管染色和血管計(jì)數(shù)方法：按照免疫組化SP法操作步驟進(jìn)行，工作液濃度為1：150。每張切片分別在周邊區(qū)和中央?yún)^(qū)各選3個(gè)高倍（×4OO）視野，每個(gè)視野中進(jìn)行微血管計(jì)數(shù)，然后求其均值。凡是染成棕色單個(gè)內(nèi)皮細(xì)胞或內(nèi)皮細(xì)胞簇均作為1個(gè)血管計(jì)數(shù)。

1.5統(tǒng)計(jì)學(xué)分析：所有數(shù)據(jù)采用SPSS11.5統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件進(jìn)行處理，數(shù)據(jù)用均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差（x±s）表示， 并進(jìn)行單因素方差分析和多個(gè)樣本均數(shù)之間的多重比較，P

2 結(jié)果

2.1MSCs 的體外培養(yǎng)：從骨髓中分離獲取的單個(gè)核細(xì)胞培養(yǎng)24h后逐漸出現(xiàn)貼壁細(xì)胞，換液逐漸除去未貼壁細(xì)胞，培養(yǎng)4天可見似分裂中的成纖維樣細(xì)胞，6天可見多個(gè)細(xì)胞克隆形成似，12～14天細(xì)胞形態(tài)不一、多呈梭形，90%以上融合。傳代細(xì)胞于24h內(nèi)貼壁，10～12天融合。

2.2GFP基因/HGF基因在MSC中的高表達(dá)：Ad-GFP轉(zhuǎn)染對(duì)數(shù)生長期MSCs 48h后在熒光顯微鏡下觀察，在低倍的視野下呈“滿天星”狀，在高倍視野發(fā)綠色熒光的MSC，呈不規(guī)則形，有些細(xì)胞的輪廓清晰可見，有些融合成片（如圖1）。當(dāng)MOI=100時(shí)，用FCM檢測(cè)GFP表達(dá)率89.6%，感染效率最高，說明重組腺病毒能夠有效的感染MSC。ELISA檢測(cè)HGF分泌量結(jié)果顯示，感染MSC后HGF基因可在短期內(nèi)高效表達(dá)，48h表達(dá)量最高（如圖2）。

2.3 移植顆粒脂肪組織的病理學(xué)變化：所有移植體均被纖維被膜包裹。移植后5、7天，E組有大量的血管長入移植物（如圖3）。鏡下，早期脂肪移植物內(nèi)及周圍有單核細(xì)胞、淋巴細(xì)胞、漿細(xì)胞及中性粒細(xì)胞浸潤，其中A、B、C、D中央液化壞死明顯，只有周邊脂肪組織結(jié)構(gòu)完好；而E組壞死較少，且新生血管豐富，有些血管呈垂直狀向移植物延伸移植物。移植后26、60天E組包裹纖維被膜厚，而間隔較薄，體積保持明顯好于其他4組，細(xì)胞分化成熟。

2.4平均微血管密度記數(shù)：免疫組化染色后血管呈棕黃色，切片背景清晰，微血管形態(tài)不規(guī)則，管腔由染成棕黃色的內(nèi)皮細(xì)胞圍成（如圖4）。腔內(nèi)可見紅細(xì)胞，部分血管無明顯管腔呈條索狀，有的只見到單個(gè)或成團(tuán)的內(nèi)皮細(xì)胞， Ad-HGF轉(zhuǎn)染MSC組7天新生血管達(dá)到高峰，14天后趨于穩(wěn)定。與其他4組相比較，在第3天無差異，但在術(shù)后5、7、14、28、60天時(shí)均有差異（P

3 討論

隨著目前分子生物學(xué)、基因轉(zhuǎn)染等技術(shù)的發(fā)展，為加速顆粒脂肪移植后血管的重建提供了新的思路。

HGF是一種特異的促內(nèi)皮細(xì)胞生長因子，具有很強(qiáng)促血管內(nèi)皮細(xì)胞有絲分裂、增生，抑制凋亡作用。在兔與小鼠缺血模型中，HGF 能刺激新生血管生成，且不論在體內(nèi)還是體外試驗(yàn)HGF 的血管生成活性比血管內(nèi)皮生長因子（VEGF）及堿性成纖維細(xì)胞生長因子（bFGF）更為強(qiáng)大[4]。但是，HGF半衰期短，費(fèi)用高，局部給藥困難等缺點(diǎn)而難以推廣應(yīng)用。而我們?cè)贖GF基因加速創(chuàng)面血管新生方面已取得了一定的進(jìn)展[5]。

本實(shí)驗(yàn)以腺病毒為介導(dǎo)，將HGF基因?qū)塍w外培養(yǎng)的MSCs中，和大鼠自體顆粒脂肪混合移植到其背部，發(fā)揮HGF強(qiáng)大的血管作用和MSC多項(xiàng)分化作用，共同協(xié)同促進(jìn)顆粒脂肪移植體的新生血管。實(shí)驗(yàn)結(jié)果顯示，Ad- HGF轉(zhuǎn)染MSC組新生血管生成7天達(dá)高峰，提前于其他四組和文獻(xiàn)報(bào)道[6]的14天，且無論在早期還是長期移植體血管的數(shù)量明顯多于其他4組（P

MSCs不僅免疫毒性很低，易于外源基因轉(zhuǎn)染和表達(dá)等優(yōu)點(diǎn)，而且移植后可促進(jìn)新生血管的生成，其途徑：①M(fèi)SC產(chǎn)生VEGF、bFGF、PDGF血管生成素；②能分化成血管內(nèi)皮細(xì)胞和平滑肌細(xì)胞[9]。實(shí)驗(yàn)結(jié)果也顯示MSC組的新生血管平均數(shù)量多余空白對(duì)照組。至于MSC是否像文獻(xiàn)報(bào)道那樣能分化成血管內(nèi)皮細(xì)胞和平滑肌細(xì)胞，有待進(jìn)一證明。

本實(shí)驗(yàn)選用腺病毒為載體，該病毒有以下優(yōu)點(diǎn)：安全、無致畸，致病及致癌性；對(duì)分裂細(xì)胞及癌細(xì)胞株的轉(zhuǎn)染效率達(dá)到90%～100%；腺病毒感染細(xì)胞時(shí)DNA不整合到宿主細(xì)胞染色體中；腺病毒容易制備、純化和濃縮，可達(dá)到較高滴度；腺病毒載體插入外原基因的容量較大。實(shí)驗(yàn)結(jié)果顯示通過腺病毒介導(dǎo)，GFP基因/HGF基因成功導(dǎo)入MSCs，并高效表達(dá)。

綜上所述，骨髓間充質(zhì)干細(xì)胞經(jīng)轉(zhuǎn)染肝細(xì)胞生長因子基因后能持續(xù)的表達(dá)HGF，從而有效的促進(jìn)自體顆粒脂肪移植后新生血管的生成，有望提高脂肪移植的遠(yuǎn)期效果。但是要將基因治療與干細(xì)胞移植真正應(yīng)用于臨床，必須進(jìn)一步研究這種促血管生物工程模式的安全性、穩(wěn)定性和可控性。

[參考文獻(xiàn)]

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科研誠信管理制度范文第2篇

關(guān)鍵詞 科研管理 科研誠信 高?？蒲?/p>

中圖分類號(hào)：G644 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.16400/ki.kjdkx.2016.12.001

Abstract As the valuation of university research socialization and the impact of economic interests， it have occurred misconduct of research integrity sometimes. By the perspective of economics， the paper analyzed the motivation behind the phenomenon of university research integrity misconduct， and compared the expected revenue and cost， analyzed the economical reasons behind the misconduct of research. And gave some advice of university research integrity management by perspective of system design.

Keywords research management； integrity； scientific research in university

1 國內(nèi)外科研誠信問題研究現(xiàn)狀

科研誠信是世界性的問題。在我國，誠信一直是數(shù)千年主流文化的核心價(jià)值觀之一，尤其是精英階層一直堅(jiān)守“人無信則不立”的古訓(xùn)。然而，在近十年來，原本是個(gè)人內(nèi)修外顯的基本道德準(zhǔn)則――誠信卻出現(xiàn)了一系列問題，就連原本屬于社會(huì)精英階層的學(xué)術(shù)界，也出現(xiàn)了科研誠信問題。國內(nèi)外對(duì)于科研誠信的關(guān)注要比國內(nèi)在時(shí)間上早很多，相關(guān)研究已從單一科研管理領(lǐng)域延伸到法學(xué)、管理學(xué)、社會(huì)學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域，取得很多值得借鑒的理論成果。歸納起來主要有以下幾點(diǎn)：一是對(duì)科研誠信的內(nèi)涵、科學(xué)精神、研究人員的責(zé)任與倫理道德方面的研究；二是對(duì)科研誠信失范行為的成因研究；三是對(duì)科研誠信失范行為的規(guī)制和防治管理研究。

2 科研誠信問題的經(jīng)濟(jì)學(xué)特征

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是以信用為基礎(chǔ)，不管是以國家信用為基礎(chǔ)的貨幣體系；還是在商品交易過程中，供需雙方對(duì)彼此認(rèn)可的契約履行和承諾的兌現(xiàn)，都體現(xiàn)了信用的經(jīng)濟(jì)功能。因此，因失信而產(chǎn)生的誠信問題，首先是一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，其次才是一種道德問題。

就科研誠信問題而言，科研是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系的相對(duì)獨(dú)立子系統(tǒng)，由于科研誠信失范沒有直接危害經(jīng)濟(jì)體系，因此，公眾更多的是把科研誠信問題歸到科研學(xué)術(shù)范疇的倫理道德問題。然而，依據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)顯示：近十年來，我國政府和企業(yè)投入科技研發(fā)經(jīng)費(fèi)年平均增長20.6%，全國科研經(jīng)費(fèi)支出占GDP比重已超過2%，2015年，我國研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入達(dá)到1.4萬億元。顯然，如此龐大的科研投入經(jīng)M，在這一領(lǐng)域存在失信問題不再僅僅是倫理道德問題，而是一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。

作為科研主體的對(duì)象是社會(huì)人，在社會(huì)信用存在一定危機(jī)的大背景下，顯然，來自社會(huì)倫理道德的約束是乏力的。因此，科研行為主體是否遵約守信，并不是因?yàn)檫x擇主體的基本道德缺失，而是在科研失信成本和科研失信收益之間進(jìn)行必要的權(quán)衡，做出有利于自己的選擇。依據(jù)“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)，科研行為主體在分析科研失信的期望成本小于期望收益的情況下，科研失信的選擇就極有可能發(fā)生。而當(dāng)科研失信的收益小于失信成本，科研失信需行為主體付出高昂的代價(jià)，行為主體根據(jù)趨利避害的原則，就會(huì)選擇避免失信。

3 科研誠信問題成因的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

國內(nèi)學(xué)者們對(duì)當(dāng)前我國科研誠信問題的研究可歸納為以下幾類：科研成果作假類：如剽竊他人成果、篡改科研數(shù)據(jù)等行為；科研經(jīng)費(fèi)使用違規(guī)類：如套取科研經(jīng)費(fèi)、經(jīng)費(fèi)挪作他用、不按預(yù)算使用等行為；科研成果權(quán)屬的侵權(quán)類：如學(xué)錢交易、不當(dāng)署名等。

3.1 科研成果作假類失范行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

剽竊和篡改數(shù)據(jù)這一類成果作假的科研誠信失范現(xiàn)象多發(fā)生在教師職稱評(píng)審所發(fā)表的科研論文和研究生完成學(xué)業(yè)中。

現(xiàn)代高校職稱評(píng)審制度，一般需要參加職稱評(píng)定的教師提供一定數(shù)量和一定級(jí)別的科研成果。部分高校教師由于科研能力不足或者日常工作繁雜、精力有限，在不做實(shí)驗(yàn)或調(diào)研的情況下直接引用他人的研究成果或是篡改編造實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)來；同時(shí)，少部分雜志社沒有嚴(yán)格審查來稿就刊出這一類論文，使作者剽竊行為變成現(xiàn)實(shí)。從經(jīng)濟(jì)學(xué)視角來看，科研誠信失范行為除了承擔(dān)直接成本――支付版面費(fèi)或者人情關(guān)系的聯(lián)絡(luò)費(fèi)用，還要承擔(dān)失范行為查實(shí)之后的其他不確定性損失，尤其是名譽(yù)損失。若不考慮事件發(fā)生的概率，僅從成本和收益的比較來分析，顯然，失范者承擔(dān)身敗名裂的損失是遠(yuǎn)大于收益。但不管是竊取他人研究成果還是篡改或編造實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)，由于手法隱蔽，被查證科研失范的概率較小。因此，失范行為的期望成本較小。而論文在職稱評(píng)審?fù)ㄟ^后，作者將從職稱晉升中終生享受薪水和待遇提高等方面的受益，發(fā)生的概率是確定的。因此，在內(nèi)心權(quán)衡之后，若是個(gè)人道德約束不足，科研誠信失范行為的發(fā)生屬于大概率事件。

3.2 科研經(jīng)費(fèi)使用違規(guī)類行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

科研經(jīng)費(fèi)顧名思義是用來解決科學(xué)技術(shù)難題的經(jīng)費(fèi)，這一類經(jīng)費(fèi)一般是由政府、企業(yè)、民間組織資助。很多學(xué)者或科研團(tuán)隊(duì)在申請(qǐng)到科研經(jīng)費(fèi)后不按照預(yù)算支出科研經(jīng)費(fèi)，將科研經(jīng)費(fèi)挪做他用。先后出現(xiàn)過用科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷家用支出，利用科研經(jīng)費(fèi)以考察為名行旅游之實(shí)，更有甚者用虛假發(fā)票套取科研經(jīng)費(fèi)。

科研經(jīng)費(fèi)使用從經(jīng)濟(jì)學(xué)視角來看，本身科研經(jīng)費(fèi)使用是遵循經(jīng)濟(jì)利益最大化的原則。一般而言，絕大部分學(xué)者在從事科研工作的過程中，科研精神往往處于主導(dǎo)地位，取得科研突破或科研成果才是他們內(nèi)心的最高追求，在探知未知世界的過程中，他們獲得了心理最大的滿足感。因此，對(duì)于這些真正從事科研的學(xué)者而言，他們獲得科研經(jīng)費(fèi)后在使用過程中往往按照預(yù)算，本著節(jié)約原則在使用。

對(duì)于部分違規(guī)甚至違法使用、挪用科研經(jīng)費(fèi)的行為，主要是兩個(gè)原因?qū)е?。第一個(gè)原因是項(xiàng)目審批立項(xiàng)機(jī)制有一定的局限性。行為失范者在申請(qǐng)科研經(jīng)費(fèi)做預(yù)算的時(shí)候，由于立項(xiàng)經(jīng)費(fèi)通常是在申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)的基礎(chǔ)上有所縮減。這一慣例常使教師申報(bào)科研經(jīng)費(fèi)時(shí)會(huì)虛高，部分項(xiàng)目在立項(xiàng)時(shí)就存在經(jīng)費(fèi)超過實(shí)際需要的情況。這一類項(xiàng)目從一開始就出現(xiàn)經(jīng)費(fèi)有余，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人又不想經(jīng)費(fèi)被收回，就必然出現(xiàn)違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象。

還有一種原因是科研人員的內(nèi)在動(dòng)機(jī)不純，導(dǎo)致科研誠信失范。這部分科研人員有時(shí)會(huì)用同一個(gè)課題項(xiàng)目換個(gè)馬甲在同一部門多次申報(bào)項(xiàng)目，或者是同一類課題在多個(gè)部門申報(bào)項(xiàng)目。在獲得項(xiàng)目立項(xiàng)后，由于經(jīng)費(fèi)充足，往往導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)濫用，甚至出現(xiàn)經(jīng)費(fèi)使用違法現(xiàn)象，曾經(jīng)就有因科研團(tuán)隊(duì)的科研經(jīng)費(fèi)在套取后分贓不均，相互舉報(bào)的問題。

科研經(jīng)費(fèi)使用失范行為，本身就有經(jīng)濟(jì)問題。在經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)管制度設(shè)計(jì)方面也存在一定局限性，現(xiàn)在的科研經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)管，通常是項(xiàng)目立項(xiàng)單位委托高校內(nèi)部管理部門監(jiān)管的模式。對(duì)于高校而言，一方面大部分的科研經(jīng)費(fèi)是來自第三方，而且，學(xué)校管理部門也是本著相信老師能夠正確對(duì)待科研經(jīng)費(fèi)的使用，因此，來自學(xué)校的監(jiān)管相對(duì)屬于松散管理。沒有嚴(yán)格的科研經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)管機(jī)制約束，出現(xiàn)違規(guī)使用科研經(jīng)費(fèi)也是一種必然。

3.3 科研成果權(quán)屬侵權(quán)類失范行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

就侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)而言，主要體現(xiàn)在不當(dāng)署名、錢學(xué)交易方面。在高校中，由于科研資源在配置過程中，往往會(huì)向領(lǐng)導(dǎo)層傾斜，而實(shí)際從事科研工作的教師為了利益和討好上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，獲得一定科研資源， 給那些沒有做實(shí)質(zhì)性從事科研工作學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)署名，進(jìn)而換取一定的科研資源或者是其他利益。有些從事科研工作出身的高校領(lǐng)導(dǎo)，由于進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)崗位后，行政管理事務(wù)占據(jù)了大部分的時(shí)間，而又想在學(xué)術(shù)領(lǐng)域取得一定成果和影響力，有時(shí)也會(huì)直接侵占他人的研究成果，利用他人研究的數(shù)據(jù)、資料，不給有貢獻(xiàn)的人署名或做出說明。而被侵權(quán)的一些科研人員為了討好領(lǐng)導(dǎo)，亦或迫于領(lǐng)導(dǎo)的壓力采取了默認(rèn)的態(tài)度。這一類行為從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看，實(shí)際是一種利益交換。

4 科研誠信問題的制度經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

4.1 管理制度的局限性引發(fā)科研誠信問題

目前，國內(nèi)各級(jí)科研項(xiàng)目的一般管理流程是申報(bào)―立項(xiàng)―中期檢查―結(jié)項(xiàng)，時(shí)間跨度上一般項(xiàng)目多是從立項(xiàng)到結(jié)項(xiàng)歷時(shí)2年。而各部委、部門內(nèi)的重點(diǎn)項(xiàng)目因課題內(nèi)容而定，一般是2～5年不等。我國大部分科研項(xiàng)目申報(bào)集中于每年3月份，到審批立項(xiàng)，科研經(jīng)費(fèi)到達(dá)高?？蒲泄芾聿块T一般是6月份以后。而部分高?？蒲泄芾碇贫仍O(shè)計(jì)時(shí)，會(huì)將教師按時(shí)課題科研計(jì)入科研工作量與教師的績效工資待遇掛鉤。在這樣一種制度設(shè)計(jì)安排方面，部分教師為了及時(shí)的結(jié)題，會(huì)出現(xiàn)科研誠信方面的失范行為，為了急于求成一方面可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)造假或篡改、抄襲或剽竊等行為；在科研經(jīng)費(fèi)方面，自然也就難以按照科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行支出，又不想科研經(jīng)費(fèi)在結(jié)題時(shí)被收回，就想方設(shè)法地把科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷套現(xiàn)。

4.2 研究生培養(yǎng)機(jī)制的局限性引發(fā)科研誠信問題

我國部分高校研究生培養(yǎng)機(jī)制一般是院系兩級(jí)管理下的導(dǎo)師負(fù)責(zé)制，研究生自入學(xué)后一般在修滿學(xué)分后由導(dǎo)師督導(dǎo)其學(xué)習(xí)和研究。這種師傅帶徒弟的培養(yǎng)模式在一定程度上為我國研究生培養(yǎng)做出了很大貢獻(xiàn)。但現(xiàn)在很多學(xué)校規(guī)定研究生在校期間需要發(fā)表一定數(shù)量的科研論文在導(dǎo)師認(rèn)可后方能參加畢業(yè)論文答辯。研究生們?yōu)榱藢W(xué)業(yè)，不僅付出了學(xué)費(fèi)、生活費(fèi)還付出了一定的機(jī)會(huì)成本。從成本分析的角度，研究生入學(xué)屬于行業(yè)準(zhǔn)入的高積淀成本行業(yè)，需要借助順利畢業(yè)來兌現(xiàn)入學(xué)時(shí)積淀的高額成本。因此，就出現(xiàn)了部分研究生論文數(shù)據(jù)造假、抄襲他人研究成果的失范行為。

5 科研誠信失范行為的規(guī)制建議

5.1 強(qiáng)化制度建設(shè)，健全監(jiān)管機(jī)制

2009年，雖然國家教育部前部長周濟(jì)就已經(jīng)提出了對(duì)學(xué)術(shù)不端行為 “零容忍”。但多年來高?？蒲姓\信問題時(shí)有發(fā)生，主要是高校教師存在理性“經(jīng)濟(jì)人”的一面，會(huì)根據(jù)成本收益進(jìn)行比較分析，尋求自身利益最大化。此時(shí)的比較不是單純絕對(duì)數(shù)量的比較，而是根據(jù)期望收益與成本的期望值進(jìn)行比較。就絕對(duì)值而言，其實(shí)，一旦個(gè)體科研誠信失范行為得證查實(shí)，僅僅是精神的打擊對(duì)絕大部分高校教師而言都是難以承受的，他們鋌而走險(xiǎn)是因?yàn)楂@證的概率較低。一方面主要是我國歷來有“民不舉、官不究”的文化影響，覺得自己人緣好，不會(huì)有人為難自己；二是當(dāng)他們對(duì)自己學(xué)術(shù)不端行為產(chǎn)生收益和可能的成本進(jìn)行比較時(shí)，期望收益遠(yuǎn)大于成本的期望值，因此，在進(jìn)行多方博弈分析后，部分自我道德約束力差的教師就會(huì)選擇科研誠信失范。

根據(jù)上述原因，在制度建設(shè)層面，不管是現(xiàn)代科研項(xiàng)目管理制度還是研究生培養(yǎng)制度，一種制度的建立總難以盡善盡美，對(duì)于制度的完善也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)。在科研誠信失范時(shí)有發(fā)生的今天，應(yīng)該強(qiáng)化科研誠信失范行為的監(jiān)管，建議高?？蒲泄芾聿块T應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的科研監(jiān)管職能，或者是在現(xiàn)有科研管理系統(tǒng)中，相關(guān)部門增加其科研誠信監(jiān)管的職責(zé)，從制度層面弱化高校教師科研誠信失范行為選擇的動(dòng)能。

5.2 改進(jìn)職稱評(píng)審制度和研究生培養(yǎng)制度 （下轉(zhuǎn)第6頁）（上接第2頁）

高校科研誠信問題看似個(gè)體行為選擇，但其實(shí)質(zhì)與科研評(píng)價(jià)制度設(shè)計(jì)關(guān)聯(lián)。目前，我國教師職稱晉升、碩士博士的畢業(yè)門檻等都和一定數(shù)量一定級(jí)別的科研成果掛鉤。這種社會(huì)化評(píng)價(jià)機(jī)制在初始設(shè)計(jì)時(shí)，其合理性不容置疑。把學(xué)術(shù)成果交由學(xué)術(shù)期刊編輯部來評(píng)審，顯然有著較高的公平性。然而，這種制度設(shè)計(jì)在當(dāng)前出現(xiàn)了異化，部分利益團(tuán)體把學(xué)術(shù)期刊作為一種掙錢的工具，交了版面費(fèi)和一定的中介費(fèi)就，這就使原本相對(duì)公平公正的社會(huì)化評(píng)審機(jī)制偏移。

因此，改進(jìn)國內(nèi)高校職稱評(píng)審制度和研究生培養(yǎng)的評(píng)價(jià)制度體系，建議學(xué)校采取以學(xué)術(shù)論文評(píng)價(jià)為主，教學(xué)評(píng)價(jià)和社會(huì)評(píng)價(jià)的多元化評(píng)價(jià)體系。在學(xué)術(shù)期刊論文評(píng)審發(fā)表方面，應(yīng)以發(fā)表具有創(chuàng)新性的新觀點(diǎn)、新理論和能夠解決實(shí)際問題，具有應(yīng)用價(jià)值的論文為主。對(duì)于部分以營利為目的，質(zhì)量不高的學(xué)術(shù)期刊，高校應(yīng)該做出選擇性認(rèn)定，給出認(rèn)定期刊名錄。

總之，對(duì)于科研誠信失范問題的解決不能一蹴而就，需要采取與時(shí)俱進(jìn)的態(tài)度，根據(jù)社會(huì)發(fā)展和高校科研發(fā)展中不斷出現(xiàn)的現(xiàn)象和問題，有針對(duì)性地進(jìn)行制度建設(shè)。

課題受南京農(nóng)業(yè)大學(xué)工學(xué)院2015年黨建思政與高教管理研究課題經(jīng)費(fèi)資助（項(xiàng)目編號(hào)：GJ201510）和中央高?；究蒲袠I(yè)務(wù)費(fèi)人文社會(huì)科學(xué)研究基金資助（項(xiàng)目編號(hào)：SK2014009）資助

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科研誠信管理制度范文第3篇

各有關(guān)單位：

按照市級(jí)科技專項(xiàng)資金組織管理的相關(guān)要求，現(xiàn)就長春市科技發(fā)展計(jì)劃2021年度項(xiàng)目申報(bào)工作有關(guān)事項(xiàng)明確如下：

請(qǐng)各申報(bào)單位及項(xiàng)目申報(bào)人在填寫項(xiàng)目申報(bào)書前務(wù)必認(rèn)真閱讀本申報(bào)要求。

一、總體申報(bào)條件

（一）申報(bào)單位資格條件

1.申報(bào)單位應(yīng)在長春市域內(nèi)注冊(cè)，具有獨(dú)立法人資格，有固定的場(chǎng)所，實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算，有健全的財(cái)務(wù)制度，能獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任的企事業(yè)單位。其中，職工總數(shù)不超過500人、年銷售收入不超過2億元、資產(chǎn)總額不超過2億元的中小企業(yè),須通過科技部科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)系統(tǒng)評(píng)價(jià)，并于當(dāng)年取得入庫編號(hào)。

2.申報(bào)單位應(yīng)具有較好的前期工作基礎(chǔ)、完善的科研項(xiàng)目管理制度、財(cái)務(wù)管理制度以及較好研發(fā)條件。

3.項(xiàng)目申報(bào)單位、項(xiàng)目參與單位誠信狀況良好，無在懲戒執(zhí)行期內(nèi)的科研嚴(yán)重失信行為記錄和相關(guān)領(lǐng)域信用“黑名單”記錄。到本次申報(bào)項(xiàng)目截止日期時(shí)沒有無故拖期的項(xiàng)目。  

4.各項(xiàng)目申報(bào)單位須對(duì)本單位申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行涉密自查，并承諾項(xiàng)目不涉及國家秘密，符合《中華人民共和國保守國家秘密法》和《科學(xué)技術(shù)保密規(guī)定》及《吉林省涉密科研項(xiàng)目保密管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。

5.企業(yè)作為申報(bào)主持單位，2020年度R&D投入占主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)不低于1%（科技服務(wù)類企業(yè)不做R&D投入要求）。

6.同等條件下，優(yōu)先支持近三年認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)；優(yōu)先支持納入長春市“十四五”科技項(xiàng)目儲(chǔ)備庫項(xiàng)目；優(yōu)先支持圍繞長春市主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)鏈延鏈、補(bǔ)鏈項(xiàng)目；優(yōu)先支持創(chuàng)新型縣（市）申報(bào)的項(xiàng)目。

（二）項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人資格條件

1.各類科技計(jì)劃項(xiàng)目設(shè)1名負(fù)責(zé)人，應(yīng)為所在單位正式職工，且在項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)為在職人員，項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)除極特殊原因外應(yīng)保持穩(wěn)定，鼓勵(lì)青年科技人員申報(bào)和承擔(dān)市級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目。

2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)有良好的科研信用記錄，在科研誠信禁止申報(bào)處罰期內(nèi)的人員不能申報(bào)及參與申報(bào) 2021年度長春市科技發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目；無拖期項(xiàng)目；有到期應(yīng)驗(yàn)收未驗(yàn)收項(xiàng)目的及因主觀或人為因素終止、撤銷項(xiàng)目的，不能申報(bào)2021年度長春市科技發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目。

3.為避免一題多報(bào)、交叉申請(qǐng)和重復(fù)立項(xiàng)，確保申請(qǐng)人有足夠的時(shí)間和精力從事課題研究，2021年度長春市科技計(jì)劃項(xiàng)目申請(qǐng)作如下限定：

（1）項(xiàng)目申報(bào)單位限項(xiàng)。企業(yè)作為申報(bào)單位的，同一年度只能申報(bào)1個(gè)市科技發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目（后補(bǔ)助類項(xiàng)目除外），有在研市科技發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目的不得再申報(bào)本年度新項(xiàng)目（后補(bǔ)助類項(xiàng)目除外）；高等學(xué)校、科研機(jī)構(gòu)作為申報(bào)單位的，按照各個(gè)計(jì)劃類別具體要求執(zhí)行。

（2）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人限項(xiàng)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人同一年度只能申報(bào)1個(gè)市科技發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目（后補(bǔ)助類項(xiàng)目除外）；有在研的市科技發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不得作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申報(bào)本年度新項(xiàng)目（后補(bǔ)助類項(xiàng)目除外）。

（3）其他限項(xiàng)情況。同一申請(qǐng)人的同一項(xiàng)目不得重復(fù)申報(bào)，或改頭換面多頭申報(bào)；項(xiàng)目申請(qǐng)人需在《項(xiàng)目申報(bào)書》中明確列出作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)的各級(jí)各類科研項(xiàng)目情況（填報(bào)2017年以來獲得的項(xiàng)目），包括項(xiàng)目名稱、資助機(jī)構(gòu)、資助金額、結(jié)項(xiàng)情況、研究起止時(shí)間等；不得將內(nèi)容基本相同或相近的申報(bào)材料以不同申請(qǐng)人的名義提出申請(qǐng)；凡在內(nèi)容上與在研或已結(jié)項(xiàng)的各級(jí)各類項(xiàng)目有較大關(guān)聯(lián)的，須在《項(xiàng)目申報(bào)書》中詳細(xì)說明所申請(qǐng)項(xiàng)目與已承擔(dān)項(xiàng)目的聯(lián)系和區(qū)別，否則視為重復(fù)申請(qǐng)；不得以內(nèi)容基本相同或相近的同一成果申請(qǐng)多個(gè)項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)；對(duì)同一項(xiàng)目重復(fù)申報(bào)且獲得多項(xiàng)資助的，或者同一申請(qǐng)人多項(xiàng)申報(bào)且獲得超項(xiàng)資助的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消相關(guān)立項(xiàng)并收回項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)，計(jì)入個(gè)人誠信檔案。

二、申報(bào)材料要求

項(xiàng)目申報(bào)采取網(wǎng)上申報(bào)和紙件申報(bào)并行的方式，網(wǎng)上申報(bào)材料與紙件申報(bào)材料應(yīng)一致，所有申報(bào)項(xiàng)目不接受個(gè)人報(bào)送，均由推薦單位統(tǒng)一匯總報(bào)送至長春市科技局對(duì)應(yīng)項(xiàng)目管理處室。

推薦單位報(bào)送材料主要包括：長春市科技發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目申報(bào)書等5類紙質(zhì)材料（一式4份，膠裝成冊(cè)），具體要求如下：

1．長春市科技發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目申報(bào)書（可行性研究報(bào)告）。項(xiàng)目申報(bào)書的研究內(nèi)容、考核指標(biāo)等應(yīng)合理、明確、可考核；如果項(xiàng)目列入計(jì)劃，將作為簽訂任務(wù)書、驗(yàn)收的依據(jù)，原則上不得更改。項(xiàng)目組現(xiàn)有研究基礎(chǔ)中，不能填寫與本課題無關(guān)的成果，其中論文成果按照《關(guān)于破除科技評(píng)價(jià)中“唯論文”不良導(dǎo)向的若干措施（試行）》（國科發(fā)監(jiān)〔2020〕37號(hào)）要求執(zhí)行。

2．長春市科技發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算書（后補(bǔ)助類項(xiàng)目不需要提交）。依照《長春市財(cái)政局 長春市科學(xué)技術(shù)局關(guān)于加強(qiáng)市財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理的通知》（長財(cái)教[2017]1345號(hào)），項(xiàng)目預(yù)算書中會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)科目不超過直接費(fèi)用10%，不需提供預(yù)算測(cè)算依據(jù)；超過10%的，提供必要的測(cè)算依據(jù)，無需對(duì)每次會(huì)議、差旅做單獨(dú)的測(cè)算和說明。

3．長春市科技計(jì)劃項(xiàng)目科研承諾書。按照《關(guān)于建立科研誠信承諾與審核制度 加強(qiáng)科技計(jì)劃項(xiàng)目誠信管理的通知》要求，分別簽訂項(xiàng)目承擔(dān)單位誠信承諾書、項(xiàng)目參加人員誠信承諾書，其中，項(xiàng)目承擔(dān)單位誠信承諾書（I類）適用于申報(bào)非驗(yàn)收類且給予一次性財(cái)政資金補(bǔ)貼項(xiàng)目的承擔(dān)單位；項(xiàng)目承擔(dān)單位誠信承諾書（II類）適用于申報(bào)驗(yàn)收類且分階段給予財(cái)政資金支持項(xiàng)目的承擔(dān)單位；項(xiàng)目參加人員誠信承諾書適用于申報(bào)驗(yàn)收類且分階段給予財(cái)政資金支持項(xiàng)目的參加人員。

4．長春市科技計(jì)劃項(xiàng)目不涉及國家秘密承諾書。各項(xiàng)目申報(bào)單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人須在項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)中上傳項(xiàng)目不涉及國家秘密承諾書，項(xiàng)目申報(bào)單位加蓋單位公章、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人本人簽字。

5．各專項(xiàng)（計(jì)劃）單獨(dú)要求的其他附件材料。各專項(xiàng)（計(jì)劃）單獨(dú)要求的其他附件材料須按照項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)要求為準(zhǔn)，原則上不在各專項(xiàng)（計(jì)劃）指南中單獨(dú)列出。

三、申報(bào)注意事項(xiàng)

1．資金支持方式和撥款方式。本年度項(xiàng)目支持方式分為前補(bǔ)助和后補(bǔ)助兩種方式。前補(bǔ)助類項(xiàng)目采取事前立項(xiàng)、先期撥付70%項(xiàng)目資金，事后驗(yàn)收、驗(yàn)收合格后撥付30%項(xiàng)目資金的方式（科學(xué)家工作站專項(xiàng)除外）；后補(bǔ)助類項(xiàng)目采取一次性撥付。

2．配套資金要求。以前補(bǔ)助方式支持的項(xiàng)目，企業(yè)為申報(bào)單位或合作單位的，企業(yè)須為本項(xiàng)目提供不低于1：1的配套資金。

3．項(xiàng)目執(zhí)行周期。除創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略研究計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行周期為1年外，其他項(xiàng)目執(zhí)行周期時(shí)間統(tǒng)一為2年。

4．知識(shí)產(chǎn)權(quán)要求。研究成果產(chǎn)權(quán)歸屬不明確的、項(xiàng)目申報(bào)人或參加人有不良信用記錄且在懲戒期的、涉嫌侵害他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的項(xiàng)目和申請(qǐng)人的，不能申報(bào)本年度長春市科技發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目。

5．申報(bào)材料的時(shí)效性。申報(bào)材料所附知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬證明、中外合作協(xié)議書、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品檢測(cè)（驗(yàn)）報(bào)告、科技查新（檢索）報(bào)告、咨詢報(bào)告、產(chǎn)品用戶定性、定量使用意見（報(bào)告）等證明材料，須在有效期內(nèi)。沒有標(biāo)明時(shí)效期的，按有效期為 2 年界定。

6．認(rèn)真核對(duì)申報(bào)材料的準(zhǔn)確性。申報(bào)單位應(yīng)認(rèn)真核對(duì)申報(bào)書及其他相關(guān)申報(bào)材料內(nèi)容，確認(rèn)無誤后再提交。申報(bào)項(xiàng)目受理后，原則上不能更改申報(bào)單位和負(fù)責(zé)人。

7．答辯要求。項(xiàng)目申報(bào)負(fù)責(zé)人必須本人參加評(píng)審答辯（如因特殊原因不能參加答辯的需要提前提供本單位相關(guān)證明），無特殊原因不參加評(píng)審答辯的，不予立項(xiàng)。

四、申報(bào)流程及時(shí)間

（一）長春市科技計(jì)劃項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)申報(bào)項(xiàng)目

1．受理網(wǎng)址：cckjxm.com/

2．受理項(xiàng)目類別：市院科技創(chuàng)新合作專項(xiàng)、重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃、科技成果轉(zhuǎn)化計(jì)劃、創(chuàng)新平臺(tái)與人才計(jì)劃、創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略研究計(jì)劃、技術(shù)創(chuàng)新引導(dǎo)計(jì)劃中的市屬高校創(chuàng)新能力提升項(xiàng)目。

3．受理時(shí)間：網(wǎng)上申報(bào)受理時(shí)間為本指南之日起至7月30日17：00截止（科技成果本地轉(zhuǎn)化引導(dǎo)專項(xiàng)、技術(shù)交易服務(wù)機(jī)構(gòu)后補(bǔ)助專項(xiàng)除外），推薦審核時(shí)間為8月2日17:00截止，紙件受理時(shí)間為8月2日17:00截止（逾期不予受理）。申報(bào)書模板可在長春市科技計(jì)劃項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)下載，待系統(tǒng)調(diào)試結(jié)束后正式網(wǎng)上填報(bào)（系統(tǒng)預(yù)計(jì)7月8日開通）。

 

 

 

 

 

4．申報(bào)流程圖：

 

5．綜合業(yè)務(wù)咨詢電話：發(fā)展規(guī)劃處 88777251（具體項(xiàng)目問題請(qǐng)與指南中各項(xiàng)目類別對(duì)應(yīng)的咨詢電話進(jìn)行聯(lián)系）。

6．網(wǎng)上申報(bào)操作技術(shù)支持電話： 88777251  孫洪江

7．受理地址：長春市政務(wù)服務(wù)中心（長春市南關(guān)區(qū)華新街700號(hào)）

（二）長春市政策服務(wù)網(wǎng)上大廳申報(bào)項(xiàng)目

1．受理網(wǎng)址：116.141.0.164:8800/hqw-bsdt-web/static/home

2．受理項(xiàng)目類別：技術(shù)創(chuàng)新引導(dǎo)計(jì)劃中的企業(yè)創(chuàng)新主體培育專項(xiàng)（企業(yè)研發(fā)投入后補(bǔ)助項(xiàng)目、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定后補(bǔ)助項(xiàng)目、長春市科技型“小巨人”認(rèn)定后補(bǔ)助項(xiàng)目）及科技金融專項(xiàng)（科技企業(yè)貸款貼息后補(bǔ)助項(xiàng)目）。

3．受理時(shí)間：申報(bào)系統(tǒng)預(yù)計(jì)7月初開通（具體詳情關(guān)注長春市政策服務(wù)網(wǎng)上大廳的通知或咨詢技術(shù)支持電話）。

4．網(wǎng)上申報(bào)操作技術(shù)支持電話：長春市政策服務(wù)網(wǎng)上大廳  趙艷玲  88779404

5．受理地址：長春市政務(wù)服務(wù)中心（長春市南關(guān)區(qū)華新街700號(hào)）

 

 

 

長春市科學(xué)技術(shù)局    長春市財(cái)政局

科研誠信管理制度范文第4篇

【摘要】本文闡述了企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系的目標(biāo)和作用，分析了構(gòu)建財(cái)務(wù)信用管理體系的制約因素，提出了企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系的構(gòu)建途徑。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，信用銷售越來越成為企業(yè)廣泛使用的手段。特別是我國加入WTO后，國內(nèi)的企業(yè)在一個(gè)更為開放的市場(chǎng)環(huán)境中競爭，這對(duì)我國企業(yè)遵守國際市場(chǎng)交易信用準(zhǔn)則提出了更高的要求。但是我國目前的財(cái)務(wù)信用管理體系尚不健全，企業(yè)的財(cái)務(wù)信用管理問題也越來越顯露出來。能否建立和實(shí)施科學(xué)的財(cái)務(wù)信用管理制度，增強(qiáng)企業(yè)抗拒風(fēng)險(xiǎn)的能力是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵問題。加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系的建設(shè)，成為擺在政府和企業(yè)面前的一項(xiàng)刻不容緩的任務(wù)。筆者僅對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系的構(gòu)建途徑略作探討。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系的目標(biāo)和作用

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系的目標(biāo)

企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系是一個(gè)綜合的體系，包括信用管理組織制度、客戶信用評(píng)估制度、客戶授信制度、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度、逾收賬款追收制度，績效考評(píng)制度等。構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系的目標(biāo)是：通過合理而有效的措施，減少客戶失信行為的發(fā)生以及失信行為給企業(yè)造成的損失；消除客戶信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的隱患，在信用風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)與客戶共贏的局面；實(shí)現(xiàn)社會(huì)信用資源的整合，提高自身的信用管理水平，推動(dòng)社會(huì)信用體系的發(fā)展。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系的作用

企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系的構(gòu)建對(duì)我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著積極的作用。

首先，有助于我國企業(yè)的市場(chǎng)開拓。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一定階段，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家無一例外地借助信用交易手段來擴(kuò)大市場(chǎng)需求，一個(gè)國家的市場(chǎng)規(guī)模會(huì)因信用交易而放大數(shù)倍。在信用缺失的交易環(huán)境中，只能“一手交錢一手交貨”，交易雙方必須有現(xiàn)錢、現(xiàn)貨，否則交易就無法進(jìn)行；在良好的市場(chǎng)信用環(huán)境下，企業(yè)在進(jìn)行銷售商品或提供服務(wù)時(shí)，一部分采用現(xiàn)金銷售的方式，而很大一部分則采用賒銷方式，通過對(duì)應(yīng)收賬款的投資可以在一定程度上提高企業(yè)的銷售競爭力，以擴(kuò)大銷售額。

其次，有助于企業(yè)的融資。一方面通過建立企業(yè)信用擔(dān)保體系，克服我國企業(yè)融資中的抵押擔(dān)保問題可直接彌補(bǔ)企業(yè)信貸融資缺口；另一方面通過企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系的構(gòu)建來改進(jìn)我國企業(yè)信貸市場(chǎng)的信息結(jié)構(gòu)，提高銀行對(duì)企業(yè)類型的識(shí)別能力，減少企業(yè)信貸融資中的信息不對(duì)稱，減少逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，改進(jìn)信貸市場(chǎng)效率，也會(huì)間接地增加對(duì)企業(yè)的信貸供給。

再次，可以有效降低企業(yè)的交易風(fēng)險(xiǎn)。信用市場(chǎng)中信用雙方的信息是不對(duì)稱的，授信方不能準(zhǔn)確知道受信方的還款能力和還款意愿，只能根據(jù)受信方以往的信譽(yù)狀況和信用記錄對(duì)受信方守約、違約概率做出判斷。在授信方和受信方博弈的過程中，受信企業(yè)如果是信譽(yù)良好的企業(yè)，即信譽(yù)價(jià)值大于違約收益，企業(yè)的最優(yōu)選擇是守約；如果是信譽(yù)較差的企業(yè)，即信譽(yù)價(jià)值小于違約收益，企業(yè)的最優(yōu)選擇為違約。企業(yè)通過信用中介機(jī)構(gòu)查閱信用檔案可以便捷、低成本地獲得潛在交易伙伴的信用記錄，根據(jù)交易伙伴的信譽(yù)價(jià)值確定授信額度，從而有效降低交易風(fēng)險(xiǎn)。

二、構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系的制約因素

財(cái)務(wù)信用缺失和財(cái)務(wù)信用管理滯后的現(xiàn)狀已經(jīng)嚴(yán)重阻礙了我國企業(yè)的發(fā)展，為改變這一現(xiàn)狀，應(yīng)盡快建立我國企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系。通過對(duì)當(dāng)前我國企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理現(xiàn)狀的分析和研究，可以看出構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系存在以下制約因素：

（一）企業(yè)管理體系運(yùn)行的環(huán)境較差，缺乏市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所要求的信用法制和文化環(huán)境

從法制方面來看，相關(guān)法律還缺乏系統(tǒng)性，有的法律法規(guī)過于籠統(tǒng)、抽象，沒有相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則；一些信用信息的采集和共享方面也沒有相關(guān)的法律規(guī)定，執(zhí)法的空間過于寬泛；在某些失信和詐騙案件的審理中，還存在嚴(yán)重的地方保護(hù)主義；對(duì)尚未達(dá)到刑事犯罪程度的失信行為懲治不嚴(yán)肅，失信者付出的成本小于失信的收益。從文化環(huán)境來看，社會(huì)主體普遍缺乏市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所要求的守信意識(shí)和信用道德理念，社會(huì)沒有真正樹立起以講信用為榮，不講信用為恥的信用道德評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和約束機(jī)制。

（二）企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏基本的信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理制度

在正常情況下，任何一個(gè)企業(yè)都應(yīng)把財(cái)務(wù)信用管理當(dāng)作財(cái)務(wù)管理的靈魂，但我國多數(shù)企業(yè)甚至是國有大型企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，普遍缺乏健全的財(cái)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度；而中小企業(yè)則或是出于避稅的目的不愿建立規(guī)范的財(cái)務(wù)信用管理制度，或者是因?yàn)榧易迨焦芾磉€不會(huì)建立財(cái)務(wù)信用管理制度，導(dǎo)致信用缺失問題更加明顯和突出。企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏基本的信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理制度，缺少專業(yè)的信用管理人員。由此帶來的因授信不當(dāng)導(dǎo)致合約不能履行以及受信企業(yè)對(duì)履約計(jì)劃缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生；因?qū)蛻舻男庞脿顩r缺乏了解也使許多企業(yè)屢屢受騙上當(dāng)，造成大量的經(jīng)濟(jì)糾紛和交易損失；同時(shí)，由于一些中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度不合理，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，也導(dǎo)致了企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理的基礎(chǔ)難以落到實(shí)處。

（三）我國信用中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)化程度很低，企業(yè)的信用支撐體系發(fā)展不到位

目前，我國的信用中介服務(wù)行業(yè)發(fā)展滯后，雖然也有一些為企業(yè)提供信用服務(wù)的市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)構(gòu)（如征信公司、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、信用調(diào)查機(jī)構(gòu)等）和信用產(chǎn)品（例如信用調(diào)查報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告等），但不僅市場(chǎng)規(guī)模很小，經(jīng)營分散，而且行業(yè)整體水平不高，相關(guān)信用信息缺乏完整性和有效性，市場(chǎng)競爭基本處于無序狀態(tài)，沒有建立起一套完整而科學(xué)的信用調(diào)查和評(píng)價(jià)體系，企業(yè)很難得到財(cái)務(wù)信用管理的技術(shù)和信息支持。同時(shí)，由于缺乏中介機(jī)構(gòu)，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)信用狀況得不到科學(xué)、合理的評(píng)估，市場(chǎng)不能發(fā)揮對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信用狀況的獎(jiǎng)懲作用，企業(yè)也缺乏加強(qiáng)財(cái)務(wù)信用管理的動(dòng)力。另外，企業(yè)的資信調(diào)查體系、財(cái)務(wù)信用評(píng)估體系、財(cái)務(wù)信用擔(dān)保體系等信用支撐體系均發(fā)展不到位。

三、構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系的途徑

在我國，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系的建設(shè)，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的必然要求。一個(gè)完整的企業(yè)信用體系，既應(yīng)有比較完善的法律體系和有效的企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理部門，也應(yīng)有完全市場(chǎng)化運(yùn)作的信用中介機(jī)構(gòu)主體，還要有對(duì)信用產(chǎn)品有強(qiáng)烈需求的信用產(chǎn)品使用者。構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系，要從以下幾個(gè)方面入手：

（一）加快建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理的相關(guān)法規(guī)

完善企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理的相關(guān)法律是構(gòu)建財(cái)務(wù)信用管理體系的第一步。在立法和執(zhí)法方面，一是國家要盡快建立和完善財(cái)務(wù)信用管理特別是中小企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理法律法規(guī)體系。美國早在20世紀(jì)60―80年代的20多年期間，已經(jīng)逐步形成了一個(gè)以《公平信用報(bào)告法》為主體的比較完整的信用管理立法框架體系。我國可以借鑒美國的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國實(shí)際，進(jìn)一步完善《公司法》、《破產(chǎn)法》、《合同法》、《擔(dān)保法》等法律的有關(guān)條款，加快研究制定《信用管理法》或《中小企業(yè)信用管理法》，并以此為基礎(chǔ)，制定出企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理方面具體的條例和實(shí)施細(xì)則。二是要用法津法規(guī)支持建立企業(yè)的信用基礎(chǔ)，如支持發(fā)展商業(yè)化的企業(yè)征信業(yè)和信用評(píng)估業(yè)，嚴(yán)格規(guī)范涉及企業(yè)信用信息采集、使用及評(píng)估活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和組織的行為，用法律法規(guī)確保信用記錄和報(bào)告機(jī)制的公平和高效運(yùn)作。三是要真正做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)。各級(jí)地方政府在中小企業(yè)信用管理工作中應(yīng)樹立大局意識(shí)，高舉誠信的大旗，把依法治國和以德治國有機(jī)地結(jié)合起來，摒棄地方和部門保護(hù)主義，按市場(chǎng)規(guī)律管理經(jīng)濟(jì)，依法行政；司法機(jī)關(guān)要切實(shí)維護(hù)法律的尊嚴(yán)，排除干擾，公正辦事，嚴(yán)格執(zhí)法，堅(jiān)決嚴(yán)厲打擊企業(yè)的各種逃廢銀行債務(wù)行為，營造良好的社會(huì)信用環(huán)境。

（二）明確體制轉(zhuǎn)換期政府在財(cái)務(wù)信用管理體系建設(shè)中的職能，加快企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度

基于我國體制轉(zhuǎn)換和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，我國政府在財(cái)務(wù)信用體系建設(shè)中應(yīng)該發(fā)揮更大的作用。信用惡化和政府行為有著密切的聯(lián)系，因而治理的基本原則應(yīng)是政府以外在制度的建設(shè)促進(jìn)內(nèi)在制度的演化，而不是直接參與企業(yè)內(nèi)在信用體系的運(yùn)作。政府應(yīng)健全法律和道德的約束機(jī)制，結(jié)合我國國情，制定出企業(yè)信用管理方面具體的條例和實(shí)施細(xì)則，使中介機(jī)構(gòu)能夠依法收集企業(yè)和個(gè)人的信用信息資料，為發(fā)展商業(yè)化的中小企業(yè)征信業(yè)和信用評(píng)估業(yè)創(chuàng)造健全的法制環(huán)境條件。通過法律程序明確政府或有關(guān)部門行使信用懲罰的權(quán)力以及行使權(quán)力的界限，對(duì)失信行為的界定和懲罰應(yīng)準(zhǔn)確、適當(dāng)，引入處罰時(shí)效機(jī)制，以利于營造懲惡揚(yáng)善的社會(huì)氛圍。政府還應(yīng)按照“制定政策、創(chuàng)造環(huán)境、加強(qiáng)監(jiān)管、提高信用”的原則，鼓勵(lì)企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信用管理，推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系建設(shè)。

此外，企業(yè)財(cái)務(wù)信用的最終確立要靠現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)不清就無法使企業(yè)在經(jīng)營過程中實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)利的內(nèi)在統(tǒng)一，使企業(yè)明確失信風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。所以我國應(yīng)通過加快政府職能轉(zhuǎn)變和產(chǎn)權(quán)制度改革，真正地做到政企分開和產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰，確立企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，建立所有者對(duì)企業(yè)和銀行經(jīng)營的監(jiān)督約束機(jī)制，使信用交易的授信方有清晰的產(chǎn)權(quán)邊界，能夠獨(dú)立地承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。在此基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮政府部門和市場(chǎng)的作用，深化企業(yè)改革，建立產(chǎn)權(quán)約束機(jī)制，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，調(diào)動(dòng)社會(huì)各界的積極性，加快企業(yè)信用工程的建設(shè)。

（三）建立與企業(yè)自身相適應(yīng)的信用文化，增強(qiáng)經(jīng)營者的信用觀念和信用意識(shí)

企業(yè)價(jià)值觀是企業(yè)文化的精髓，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的企業(yè)信用是企業(yè)價(jià)值觀最為重要的部分。構(gòu)筑企業(yè)誠信文化就是要在企業(yè)里樹立起“信用是企業(yè)最重要的無形資產(chǎn)”的意識(shí)，每個(gè)企業(yè)都要依靠自己對(duì)其它企業(yè)及社會(huì)交往規(guī)則的遵守來獲得社會(huì)的尊重和信任。盡管我國傳統(tǒng)文化中并不缺乏誠信的傳統(tǒng)，但由于傳統(tǒng)文化是建立在農(nóng)耕經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上的，具有封建性和很大的局限性，現(xiàn)代化的傳統(tǒng)誠信模式，賦予了企業(yè)信用以嶄新的含義，公開競爭、自由競爭以及對(duì)游戲規(guī)則的遵守是企業(yè)信用在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代所永遠(yuǎn)追求的價(jià)值理念。要把信用作為企業(yè)安身立業(yè)的基點(diǎn)，時(shí)時(shí)處處精心打造企業(yè)信用大廈。

公民的信用意識(shí)與企業(yè)的守信理念不是一朝一夕就可以增強(qiáng)的。加強(qiáng)教育，提高道德素養(yǎng)，增強(qiáng)人的法律觀念是建設(shè)信用的社會(huì)基礎(chǔ)。企業(yè)在職工教育中存在重業(yè)務(wù)技術(shù)，輕信用教育的傾向，有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)還指示企業(yè)的采購、銷售人員如何去蒙騙，如此，難言信用建設(shè)。因此，要把信用教育作為國民教育和職業(yè)教育的重要內(nèi)容，通過強(qiáng)化其信用意識(shí)和觀念，提高其信用素質(zhì)，激活其對(duì)信用的有效需求；要充分發(fā)揮輿論的引導(dǎo)、監(jiān)督作用，大力倡導(dǎo)和推動(dòng)以誠信為核心的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)倫理道德建設(shè)。

（四）加強(qiáng)企業(yè)信用支撐體系的建設(shè)

資信調(diào)查、評(píng)估、擔(dān)保、咨詢等社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)是企業(yè)財(cái)務(wù)信用的支撐體系，應(yīng)積極培育專業(yè)的信用中介機(jī)構(gòu)，規(guī)范信用中介機(jī)構(gòu)的行為，充分發(fā)揮信用中介機(jī)構(gòu)的作用。

首先，建立和完善企業(yè)的資信調(diào)查體系。根據(jù)我國實(shí)際，目前應(yīng)在法律框架內(nèi)，按照規(guī)范、有序和不搞重復(fù)建設(shè)的原則，參照德國和法國以中央銀行建立的中央信貸登記為主體的國家社會(huì)征信管理體系的模式，充分發(fā)揮人民銀行信用登記咨詢系統(tǒng)和工商、稅務(wù)部門年檢系統(tǒng)的作用，建立一個(gè)直屬中國人民銀行的專門職能機(jī)構(gòu)，或由國家主要金融機(jī)構(gòu)參加的、非盈利性的會(huì)員機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)全國企業(yè)征信管理，并集業(yè)務(wù)、技術(shù)管理為一體，具體實(shí)施征信采集、信息加工、提供征信產(chǎn)品、維護(hù)和完善系統(tǒng)等工作，隨時(shí)在全國信貸登記咨詢網(wǎng)絡(luò)上對(duì)企業(yè)信用狀況進(jìn)行公示。其次，建立和完善企業(yè)的信用評(píng)估體系。針對(duì)我國入世后的形勢(shì)，抓緊組建既具有中國特色，又能與國際接軌的全國性或區(qū)域性的權(quán)威性企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定機(jī)構(gòu)，打通中小企業(yè)進(jìn)入國際市場(chǎng)競爭的通道。同時(shí)，政府主管部門要加強(qiáng)管理，嚴(yán)格規(guī)范會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所的信用評(píng)估行為，進(jìn)一步完善這類中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)規(guī)范，對(duì)蓄意出具虛假驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及審計(jì)報(bào)告、質(zhì)量認(rèn)證等中介機(jī)構(gòu)要嚴(yán)厲追究責(zé)任，直至取消相關(guān)執(zhí)業(yè)資格，避免類似“銀廣廈”公司事件、“中天勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所”等機(jī)構(gòu)違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，凈化企業(yè)評(píng)信環(huán)境。最后，進(jìn)一步發(fā)展和完善企業(yè)的信用擔(dān)保體系。針對(duì)企業(yè)信用擔(dān)保公司目前面臨的運(yùn)行困境，建議政府部門一是要加大對(duì)企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度；二是要協(xié)同各級(jí)人民銀行加強(qiáng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與各金融機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)工作；三是要督促信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部管理；四是借鑒西方發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，大力發(fā)展中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)、信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，探索建立由政府全額出資的“中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公司”，對(duì)產(chǎn)業(yè)投資基金提供保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)，逐步形成分散中介機(jī)構(gòu)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的信用輔助體系。

（五）培養(yǎng)專業(yè)的財(cái)務(wù)信用管理人才，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理的內(nèi)部自律和外部監(jiān)督

把加速培養(yǎng)一支高質(zhì)量的財(cái)務(wù)信用管理人才隊(duì)伍作為企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理體系建設(shè)的一項(xiàng)重要工作。要通過各種方式培養(yǎng)、培訓(xùn)一批企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理人才，建立財(cái)務(wù)信用人才的資格考核和認(rèn)證制度，進(jìn)一步完善對(duì)現(xiàn)有的企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理人才的管理、考核、監(jiān)督機(jī)制。重視全社會(huì)的信用意識(shí)教育，提高企業(yè)、個(gè)人和全社會(huì)的信用觀念，為營造一個(gè)良好的財(cái)務(wù)信用環(huán)境創(chuàng)造條件。

科研誠信管理制度范文第5篇

我國加入WTO之后，經(jīng)濟(jì)、金融全球化使我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境更加復(fù)雜，國內(nèi)信用缺失現(xiàn)象非常嚴(yán)重，對(duì)我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展構(gòu)成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。因此，我們必須認(rèn)真研究我國加入WTO后的社會(huì)信用管理體系建設(shè)問題。

一、我國信用缺失現(xiàn)狀及危害

目前我國信用缺失現(xiàn)象嚴(yán)重，大量企業(yè)任意逃廢銀行債務(wù)，企業(yè)之間相互拖欠“三角債”，證券市場(chǎng)各種違規(guī)現(xiàn)象層出不窮，消費(fèi)領(lǐng)域假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場(chǎng)。信用缺失對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和整個(gè)社會(huì)生活造成了極大的損失和危害。

第一，信用缺失增加了社會(huì)交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費(fèi)。由于整個(gè)社會(huì)信用環(huán)境的惡化，信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業(yè)為防范風(fēng)險(xiǎn)，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不愿采用信用結(jié)算方式。

第二，信用缺失加大了我國的金融風(fēng)險(xiǎn)，制約了企業(yè)的發(fā)展。信用缺失導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)在金融體系中不斷積累，特別是向國有銀行集中，加大了我國的金融風(fēng)險(xiǎn)。信用缺失還大大增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本和投資風(fēng)險(xiǎn)，提高了投資預(yù)期的不確定性，使企業(yè)的投資和銀行的貸款趨于謹(jǐn)慎和收縮，制約了企業(yè)的發(fā)展。

第三，信用缺失阻礙了中國的經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)程。近20年來，我國經(jīng)濟(jì)體制改革一直在穩(wěn)健地推行，但一些企業(yè)借改制、破產(chǎn)之名大肆逃廢銀行債務(wù)，企業(yè)之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業(yè)改革、改制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的進(jìn)程。證券市場(chǎng)上市公司的造假更是觸目驚心，嚴(yán)重影響了我國證券市場(chǎng)的健康發(fā)展，影響了我國經(jīng)濟(jì)、金融體制改革的深化。

第四，信用缺失導(dǎo)致中國經(jīng)濟(jì)在國際上的競爭力下降。由于信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，我國企業(yè)和產(chǎn)品參與國際競爭的成本將加大，參與國際市場(chǎng)的難度將增加，將不得不在價(jià)格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會(huì)引起外國投資者對(duì)投資環(huán)境的擔(dān)心，加大我們吸引外資的成本。

二、我國建設(shè)社會(huì)信用管理體系的必要性

（一）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然要求。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與發(fā)展的基礎(chǔ)和前提條件，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在一定意義上就是信用經(jīng)濟(jì)。良好的社會(huì)信用秩序是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的前提與助推器，是支撐現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高效運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和必要的安全裝置。社會(huì)信用秩序混亂則會(huì)阻礙和破壞國民經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。

（二）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的要求。隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展及經(jīng)濟(jì)總量的擴(kuò)大，市場(chǎng)競爭將日益激烈。為了在競爭中立于不敗之地，各行各業(yè)將廣泛運(yùn)用信用手段促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。只有建立健全社會(huì)信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，才能更好地拉動(dòng)內(nèi)需，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長。

（三）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是我國加入WTO之后、堅(jiān)持對(duì)外開放政策的要求。加入WTO后，我國經(jīng)濟(jì)與國際經(jīng)濟(jì)接軌，國內(nèi)市場(chǎng)與國際市場(chǎng)將逐步連通為一體，如何更有力地參與國際競爭是擺在我們面前的一個(gè)課題。在國際貿(mào)易中講信用、注意自身信譽(yù)是國際慣例的首要信條。守信用的企業(yè)將會(huì)得到長遠(yuǎn)的利益，不守信用的企業(yè)將會(huì)被淘汰。完備的社會(huì)信用管理體系將有利于提高我國企業(yè)的國際競爭力。

（四）建設(shè)社會(huì)信用管理體系是新經(jīng)濟(jì)順利發(fā)展的要求。以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為核心的新經(jīng)濟(jì)必須以社會(huì)成員之間高度的信用依賴和信用確信為基礎(chǔ)，網(wǎng)上各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展都離不開社會(huì)信用管理體系的支持和保障。在社會(huì)大規(guī)模的信用規(guī)范未建立的背景下，無法談什么電子商務(wù)，網(wǎng)絡(luò)再安全也難以得到真正發(fā)展。

三、建設(shè)我國社會(huì)信用管理體系

（一）建立系統(tǒng)、完善的信用法律體系。

我國現(xiàn)有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》、《商業(yè)銀行法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》等法規(guī)和行政管理規(guī)定對(duì)部分信用問題作了規(guī)范，但這些法規(guī)的目的、管理內(nèi)容以及約束的問題并非專門針對(duì)信用，對(duì)社會(huì)上各信用主體的信用行為沒有建立起相應(yīng)的法律準(zhǔn)則與約束體系。因此，我們必須借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，加快信用立法步伐，制定信用方面的專門法律。立法條件尚未成熟時(shí)，應(yīng)出臺(tái)相關(guān)的法規(guī)或部門規(guī)章，同時(shí)盡快完善上述與之相關(guān)的現(xiàn)有法律。

立法過程中應(yīng)注意處理好以下幾個(gè)問題：1.信用公告制度與保護(hù)商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的矛盾；2.借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，建立失信懲罰機(jī)制，對(duì)失信行為進(jìn)行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過程中應(yīng)盡量避免凸顯部門利益，避免引起部門間的利益爭奪，否則不利于整個(gè)行業(yè)的管理和發(fā)展。

（二）明確政府監(jiān)管部門，發(fā)揮政府的積極作用。

在我國現(xiàn)行體制下，與信用管理有關(guān)的政府各部門如人民銀行、工商總局、質(zhì)檢總局等大多從本部門的工作職能需要出發(fā)，制定相關(guān)管理規(guī)定，管理相應(yīng)的信用活動(dòng)，但是沒有一個(gè)統(tǒng)一管理全國信用活動(dòng)的綜合管理部門。因此，當(dāng)務(wù)之急是明確政府各部門在整個(gè)社會(huì)信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標(biāo)與內(nèi)容，并明確一個(gè)部門作為主管部門，承擔(dān)綜合管理和監(jiān)管職責(zé)。

政府在建設(shè)社會(huì)信用管理體系過程中應(yīng)發(fā)揮積極作用。從西方國家的實(shí)踐看，在推進(jìn)社會(huì)信用管理體系建設(shè)的初期，需要政府各相關(guān)部門共同努力與配合。第一，應(yīng)加強(qiáng)各政府部門之間的信息聯(lián)通，實(shí)現(xiàn)資源共享，打破目前各自為政的狀態(tài)，提高資源配置效率。第二，政府應(yīng)主持制定一些基礎(chǔ)性、關(guān)鍵性的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范信用管理行業(yè)的發(fā)展。信用管理行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)對(duì)于提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效率、規(guī)避系統(tǒng)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。第三，政府部門不直接經(jīng)營信用中介機(jī)構(gòu)，也不直接干預(yù)信用中介機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營活動(dòng)，否則就失去了信用管理的中立、公正性質(zhì)。政府應(yīng)扶持和監(jiān)督信用行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造一個(gè)寬松、公平的環(huán)境，讓信用中介機(jī)構(gòu)按照市場(chǎng)的原則公平競爭，優(yōu)勝劣汰。從歐美和亞洲地區(qū)著名的信用中介機(jī)構(gòu)來看，絕大多數(shù)公司一直都采取民營方式。因?yàn)槊駹I公司是中性的，無偏見的，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中除客戶和政府之外的第三方，它們?yōu)榭蛻籼峁┬庞脠?bào)告的質(zhì)量直接關(guān)系到它們?cè)谑袌?chǎng)上的生存問題。第四，積極培育信用產(chǎn)品的市場(chǎng)需求。信用市場(chǎng)的需求是推動(dòng)信用管理行業(yè)發(fā)展的根本動(dòng)力，市場(chǎng)需求不足將嚴(yán)重制約整個(gè)行業(yè)的發(fā)展。美國政府很注重為信用產(chǎn)品的應(yīng)用創(chuàng)造市場(chǎng)需求，利用多種手段引導(dǎo)市場(chǎng)交易者進(jìn)行信用評(píng)級(jí)或者利用信用評(píng)級(jí)。目前，我國的企業(yè)和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中普遍缺乏使用信用信息的意識(shí)，信用市場(chǎng)需求嚴(yán)重不足。因此，政府應(yīng)從多方面、多渠道采取措施，鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)和個(gè)人使用信用信息產(chǎn)品，增強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人的信用需求。第五，政府應(yīng)大力整頓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，建立失信懲罰機(jī)制，加大對(duì)失信行為的懲治力度，創(chuàng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境。

另外，應(yīng)該特別強(qiáng)調(diào)的是，地方政府在建設(shè)信用管理體系中也應(yīng)發(fā)揮積極作用。從目前的情況來看，地方政府對(duì)于自己在建設(shè)信用管理體系過程中的地位與作用沒有深刻的認(rèn)識(shí)，存在一哄而上的現(xiàn)象，出現(xiàn)了盲目建設(shè)和重復(fù)建設(shè)的情況，這是對(duì)有限的社會(huì)資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。

（三）發(fā)展信用中介機(jī)構(gòu)。

近十余年來，我國的信用管理行業(yè)逐步發(fā)展。我國現(xiàn)有征信機(jī)構(gòu)人體可以分為3類：一是民營征信機(jī)構(gòu)，如新華信公司、華夏國際和上海中商等；二是外資、合資征信機(jī)構(gòu)，如鄧白氏公司等；三是國家有關(guān)部門和地方政府推動(dòng)建立的有關(guān)中介機(jī)構(gòu)?？陀^上，我國的征信公司尚處于起步階段，專業(yè)化程度和社會(huì)影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發(fā)揮。我們應(yīng)該積極培育獨(dú)立的征信機(jī)構(gòu)，以市場(chǎng)化、商業(yè)化方式管理企業(yè)或個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫。

目前，我國的專業(yè)資信評(píng)估機(jī)構(gòu)有幾十家，但資信評(píng)估市場(chǎng)規(guī)模小，可供評(píng)估品種少，市場(chǎng)供需嚴(yán)重失衡，資信評(píng)估機(jī)構(gòu)權(quán)威性與專業(yè)化程度一直沒有得到社會(huì)公認(rèn)。我們應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒西方國家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，奉行“超脫、公正、獨(dú)立”的原則，高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)地扶持、培育專業(yè)的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)；完善信用評(píng)估制度，建立全國統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)估準(zhǔn)則、方法和管理辦法。

規(guī)范的信用管理服務(wù)是整個(gè)社會(huì)信用管理體系有效運(yùn)行的重要組成部分，不可或缺。在西方國家，系統(tǒng)的、深層次的且具有一定規(guī)模的信用管理服務(wù)，是信用經(jīng)營機(jī)構(gòu)的后勤保障。目前我國信用管理服務(wù)行業(yè)發(fā)展很不平衡，商賬追收行業(yè)基本上是空白，信用保險(xiǎn)和國際保理等行業(yè)剛剛起步，國家應(yīng)該鼓勵(lì)發(fā)展這些機(jī)構(gòu)與有關(guān)業(yè)務(wù)，進(jìn)一步發(fā)展和健全社會(huì)信用管理體系。

（四）建設(shè)企業(yè)信用管理體系。

我國現(xiàn)有的信用經(jīng)營機(jī)構(gòu)主要是金融機(jī)構(gòu)，其中主要是商業(yè)銀行，信用活動(dòng)也主要是信貸。從西方國家的經(jīng)驗(yàn)來看，企業(yè)也是非常重要的信用經(jīng)營機(jī)構(gòu)。美國的企業(yè)，特別是一些比較大的企業(yè)，內(nèi)部往往設(shè)立專門的信用管理部，控制企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)情況。目前，我國企業(yè)的信用觀念和信用意識(shí)淡薄，企業(yè)內(nèi)部缺乏一些最基本的信用管理制度。而加入WTO后，我國開放程度進(jìn)一步加大，企業(yè)直接面臨國際市場(chǎng)和本土市場(chǎng)的競爭，為了生存和發(fā)展，我們的企業(yè)必須盡快建立信用管理體系。企業(yè)可以考慮從兩方面加強(qiáng)信用管理：一是完善企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)企業(yè)的自我信用控制能力，建立財(cái)務(wù)核算制度、銀行貸款管理制度和應(yīng)付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為；二是完善客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，提高信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應(yīng)收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。

（五）加強(qiáng)信用宣傳，開展信用管理教育和科研活動(dòng)。

建立社會(huì)信用管理體系固然需要法律體系的支持，但信用的基礎(chǔ)在很大程度上是基于社會(huì)的信任和誠信的道德理念來維系。我們要把強(qiáng)化信用意識(shí)作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)倫理建設(shè)的重要內(nèi)容，讓“誠實(shí)守信”深人人心，增強(qiáng)全民信用觀念。

當(dāng)前，應(yīng)該加強(qiáng)信用管理教育，在中小學(xué)直至大學(xué)開設(shè)信用管理課程，培養(yǎng)人們的信用觀念和信用意識(shí)，培養(yǎng)專業(yè)化的信用管理人才。同時(shí)還要加強(qiáng)信用管理科研活動(dòng)，投入大量的人力、物力，以滿足社會(huì)發(fā)展的需要。

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