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財(cái)務(wù)資金管理措施范文第1篇

關(guān)鍵詞 公司財(cái)務(wù) 資金管理 收入支出費(fèi)用

資金是公司持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的血液，是公司賴以生存的基礎(chǔ)。公司通過(guò)商品的銷售、貨幣資金的不斷積累，為項(xiàng)目投資與開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)運(yùn)行與管理、規(guī)模拓展，提供資金保障。隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不斷發(fā)展變化，資金的收入和支出現(xiàn)象不斷出現(xiàn)。資金收支情況在一定程度代表了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效果，所以，做好企業(yè)資金管理，即可保證企業(yè)資金鏈的安全，為企業(yè)的安全持續(xù)營(yíng)運(yùn)提供保障，又能在健康有序的資金管理框架下創(chuàng)造更多的利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的最大化價(jià)值。

一、公司財(cái)務(wù)資金管理的意義

（一）公司財(cái)務(wù)資金管理能夠統(tǒng)籌管理財(cái)務(wù)工作

公司財(cái)務(wù)資金管理的最終目標(biāo)是獲取更多的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，而只有擁有充足的貨幣資金，才能夠保障公司生產(chǎn)活動(dòng)、組織運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)步進(jìn)行。公司財(cái)務(wù)資金管理的實(shí)現(xiàn)，能夠解決貨幣資金儲(chǔ)備數(shù)額、貨幣資金籌措管理的問(wèn)題。在企業(yè)籌集資金的過(guò)程中，一般都會(huì)通過(guò)吸引投資、發(fā)行債券和發(fā)行股票等方式籌資，企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況來(lái)制定公司財(cái)務(wù)資金管理的具體策略和實(shí)施細(xì)節(jié)。

（二）公司財(cái)務(wù)資金管理能夠?yàn)轫?xiàng)目開(kāi)發(fā)投資做好資金準(zhǔn)備

公司財(cái)務(wù)資金管理中籌措的貨幣資金，將根據(jù)公司的現(xiàn)實(shí)發(fā)展需求，應(yīng)用于兩個(gè)主要方面：首先，應(yīng)當(dāng)將貨幣資金用于公司營(yíng)運(yùn)設(shè)備、生產(chǎn)資料的購(gòu)買(mǎi)、生產(chǎn)技術(shù)的研究與創(chuàng)新、公司工作人員的勞動(dòng)報(bào)酬支付等。其次，應(yīng)當(dāng)將貨幣資金用于投資增值，通過(guò)并購(gòu)行為、新型項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、發(fā)行公司債券或股票等，保證公司貨幣資金的投資增值。因?yàn)榛I集到的資金有限，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理人員需要在有限的資源范圍內(nèi)進(jìn)行有效投資。

（三）公司財(cái)務(wù)資金管理能夠保證生產(chǎn)運(yùn)行、組織管理的順利進(jìn)行

公司財(cái)務(wù)資金管理工作會(huì)涉及各項(xiàng)成本費(fèi)用的支出和收入，具體涵蓋了：勞動(dòng)報(bào)酬、貨款支付和采購(gòu)支出等，資金收入主要是指企業(yè)產(chǎn)品銷售所得。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)階段，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的重要任務(wù)是加速企業(yè)資金運(yùn)行周期。

二、公司財(cái)務(wù)資金管理的弊端分析

（一）公司財(cái)務(wù)資金管理的信息數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確

公司財(cái)務(wù)資金管理的有效性是建立在信息數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠基礎(chǔ)之上的，只有確保公司財(cái)務(wù)資金管理過(guò)程中的信息數(shù)據(jù)精確、屬實(shí)，才能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)貨幣資金的有效管理。從國(guó)內(nèi)現(xiàn)階段的公司財(cái)務(wù)資金管理情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，筆者發(fā)現(xiàn)部分公司財(cái)務(wù)資金管理工作中存在管理秩序混亂、財(cái)務(wù)管理信息情況不公開(kāi)等弊端。各級(jí)管理人員出于自身考慮，各部門(mén)之間不愿意建立公司財(cái)務(wù)資金管理機(jī)制，導(dǎo)致各部門(mén)財(cái)務(wù)資金管理的封閉和局限，阻礙了財(cái)務(wù)管理工作人員掌握到詳實(shí)、精確的財(cái)務(wù)資金情況，難以保證決策的重要性。此外，部分公司的財(cái)務(wù)管理部門(mén)故意隱瞞真實(shí)的財(cái)務(wù)資金情況，或者提供虛假資金情況，造成財(cái)務(wù)信息存在失真的現(xiàn)象，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表難以保證準(zhǔn)確性。

（二）公司財(cái)務(wù)資金管理的監(jiān)督管理存在漏洞

現(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)很多公司的財(cái)務(wù)資金管理工作存在漏洞，引起資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況存在控制不力的現(xiàn)象，企業(yè)管理層擅自挪用公款、資金或者傾吞企業(yè)資產(chǎn)等惡劣現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)。雖然，企業(yè)內(nèi)部設(shè)置了相應(yīng)的監(jiān)督部門(mén)，同時(shí)也制定了相應(yīng)的監(jiān)督管理制度，但是因?yàn)楸O(jiān)督管理人員對(duì)企業(yè)資金情況并不是十分了解，使得在實(shí)際監(jiān)管中很難發(fā)揮實(shí)際作用，成為擺設(shè)。更有很多企業(yè)在資金籌集、投資等方面并沒(méi)有一個(gè)嚴(yán)格的制約決策機(jī)制，使得“一手遮天”的現(xiàn)象十分普遍，很難清楚資金流向，難以有效控制資金流出。

（三）資金散亂，使用效率低下

當(dāng)前，很多企業(yè)實(shí)行資金集中管理模式，但是與內(nèi)部多級(jí)法人資金分散占用的現(xiàn)實(shí)相互矛盾。主要表現(xiàn)是：一是企業(yè)旗下子公司多頭開(kāi)戶的現(xiàn)象頻發(fā)，造成企業(yè)的資金管理出現(xiàn)失控的情況。二是企業(yè)內(nèi)部隨意投資，忽視了公司的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)水平，沒(méi)有結(jié)合公司的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，濫用財(cái)務(wù)資金進(jìn)行項(xiàng)目投資和開(kāi)發(fā)，增加了公司的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，容易導(dǎo)致公司的財(cái)務(wù)管理陷入危機(jī)。三是公司的資金貨幣分配結(jié)構(gòu)不合理，不良資產(chǎn)和債務(wù)過(guò)多，降低了公司的資金貨幣流轉(zhuǎn)效果，企業(yè)資金持續(xù)遞減，資金周期運(yùn)轉(zhuǎn)慢，使得企業(yè)的資金壓力增加，大幅度降低了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力。

三、公司財(cái)務(wù)資金管理的優(yōu)化策略

（一）構(gòu)建財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司財(cái)務(wù)資金的有效管理

財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)的建立與完善，能夠有效提升公司財(cái)務(wù)資金管理的效率，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供基礎(chǔ)。當(dāng)前企業(yè)界已經(jīng)達(dá)成共識(shí)：公司財(cái)務(wù)資金管理需要以資金貨幣的有效管理、監(jiān)管控制為基礎(chǔ)，將計(jì)算機(jī)信息技術(shù)和財(cái)務(wù)管理軟件相結(jié)合，融合先進(jìn)的管理思想、模式和方法，有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金集中管理和資金監(jiān)控。財(cái)務(wù)管理軟件的使用程度已經(jīng)非常普及了，同時(shí)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)已經(jīng)廣泛應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中。注重學(xué)習(xí)，參考國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀的公司財(cái)務(wù)資金管理案例，從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，以“總體計(jì)劃、分步實(shí)施、明確重點(diǎn)、先易后難”為應(yīng)用原則，以此對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)、銷售、采購(gòu)等眾多管理環(huán)節(jié)進(jìn)行開(kāi)發(fā)和運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)企業(yè)物流、資金和信息的集中管理和監(jiān)督。

（二）全面提高公司財(cái)務(wù)資金管理的效果

將企業(yè)對(duì)貨幣資金的管理由分散管理轉(zhuǎn)變?yōu)榧泄芾?。在企業(yè)內(nèi)部成立資金結(jié)算中心，撤銷企業(yè)及其子公司在外部設(shè)置的銀行賬戶，由結(jié)算中心在銀行設(shè)立賬戶，統(tǒng)一管理企業(yè)的收入和支出，設(shè)置收入戶與支出戶，企業(yè)的各項(xiàng)收入統(tǒng)一納入收入戶，支出則由支出戶負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。結(jié)算中心需要實(shí)時(shí)且全面準(zhǔn)確地把握企業(yè)及子公司的貨幣資金狀態(tài)，并及時(shí)調(diào)整企業(yè)內(nèi)部的閑散資金，提高企業(yè)資金循環(huán)速度和資金運(yùn)營(yíng)效率。另外，結(jié)算中心的收入、支出和結(jié)余情況都需和外部銀行相對(duì)應(yīng)，形成由企業(yè)決策層管理控制層和操作層的資金管理體系和監(jiān)控體系，完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和信息管理水平不斷提升，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建一套適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的資金管理體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)內(nèi)部貨幣資金的統(tǒng)一管理、整體控制和合理調(diào)度，從源頭上就消滅違規(guī)違紀(jì)行為。

（三）建立健全資金收支預(yù)算管理體系

預(yù)算是企業(yè)對(duì)貨幣資金進(jìn)行有效控制和制度化管理的重要環(huán)節(jié)，也是對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行集中管理的有效方式，如果企業(yè)具有健全的預(yù)算管理制度，就表示企業(yè)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，因此完備的預(yù)算管理制度是促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行的重要保障，也是企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)人員工作進(jìn)行審計(jì)和考核的依據(jù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)改變當(dāng)前財(cái)務(wù)預(yù)算虛設(shè)的困境，構(gòu)建完善的全面預(yù)算管理系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)都進(jìn)行預(yù)算編制和分析，并設(shè)計(jì)完善的考核制度，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需求的資金納入預(yù)算管理體系中，做到量入為出和科學(xué)理財(cái)。

綜上所述，本文具體分析公司財(cái)務(wù)資金管理的現(xiàn)實(shí)意義，為進(jìn)一步歸納現(xiàn)階段我國(guó)公司財(cái)務(wù)資金管理中普遍存在的問(wèn)題，并提出針對(duì)性解決策略，提供參考與借鑒。本文結(jié)合眾多相關(guān)資料，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的內(nèi)涵做了相應(yīng)的總結(jié)，如有不妥之處，望廣大財(cái)務(wù)管理人員加以補(bǔ)充。

（作者單位為沈陽(yáng)中燃城市燃?xì)獍l(fā)展有限公司）

財(cái)務(wù)資金管理措施范文第2篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)財(cái)務(wù)管理；投資；風(fēng)險(xiǎn)控制

1投資風(fēng)險(xiǎn)控制的概念及意義

1.1投資風(fēng)險(xiǎn)控制的概念

投資風(fēng)險(xiǎn)是指一個(gè)企業(yè)在對(duì)外進(jìn)行投資的時(shí)候，由于受到外部及內(nèi)部等諸多條件的影響，存在不能獲得預(yù)期收益甚至喪失本金的風(fēng)險(xiǎn)。投資風(fēng)險(xiǎn)控制是指相關(guān)部門(mén)或企業(yè)采取一定的措施對(duì)企業(yè)進(jìn)行的投資進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估等形式來(lái)對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

1.2投資風(fēng)險(xiǎn)控制的意義

（1）投資風(fēng)險(xiǎn)控制可以幫助企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，維持自身企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，減少投資風(fēng)險(xiǎn)和不必要的投資損失，搶占市場(chǎng)，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（2）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，投資風(fēng)險(xiǎn)控制會(huì)降低商業(yè)交易的風(fēng)險(xiǎn)，有利于維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，也幫助企業(yè)規(guī)避交易風(fēng)險(xiǎn)。

2企業(yè)財(cái)務(wù)管理的概念及意義

2.1企業(yè)財(cái)務(wù)管理的概念

企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是指通過(guò)會(huì)計(jì)工作、利用會(huì)計(jì)信息對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行的指導(dǎo)、調(diào)節(jié)、促進(jìn)和約束，進(jìn)而到達(dá)提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目的。

2.2企業(yè)財(cái)務(wù)管理的意義

（1）在我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，市場(chǎng)環(huán)境也越來(lái)越復(fù)雜化和多樣化，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理可以有效控制企業(yè)的資金流向，降低成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

（2）隨著我國(guó)加入WTO以來(lái)，各項(xiàng)制度政策都要與國(guó)際接軌，加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資控制的必然要求。

（3）實(shí)行企業(yè)財(cái)務(wù)控制是提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量的必然要求，有效防止企業(yè)違法和企業(yè)效益的缺失，同時(shí)也是保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的必然要求。

2.3企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資控制和財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀

（1）企業(yè)管理者的財(cái)務(wù)管理意識(shí)薄弱。企業(yè)管理者往往對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的警惕性不高，缺少對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和防范的經(jīng)驗(yàn)。且企業(yè)中普遍存在管理者“家長(zhǎng)制”，在投資或融資的決策過(guò)程中，不是依靠科學(xué)的財(cái)務(wù)分析，而是依靠“家長(zhǎng)”的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)，投資或融資存在很大的盲目性，影響企業(yè)未來(lái)的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

（2）目前我國(guó)的相關(guān)法律制度尚不健全。目前我國(guó)在企業(yè)財(cái)務(wù)管理相關(guān)的法律還存在很大的漏洞和不足，不健全的法律法規(guī)導(dǎo)致部分企業(yè)鉆法律漏洞，法律制度的約束性較差，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和防范只能依靠已經(jīng)暴露的危機(jī)來(lái)進(jìn)行識(shí)別，經(jīng)濟(jì)糾紛大量出現(xiàn)。

（3）企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理制度不完善。企業(yè)往往存在組織建設(shè)不健全，人員配備混亂的現(xiàn)象，這不僅使職能部門(mén)的職權(quán)得不到完全的發(fā)揮，也起不到相互監(jiān)督的作用。缺乏相互監(jiān)督的企業(yè)內(nèi)部容易出現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理缺失的問(wèn)題。

（4）欺詐、違約及拖欠款現(xiàn)象嚴(yán)重。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，當(dāng)前存在很多企業(yè)為了擴(kuò)大銷售，占有更多的市場(chǎng)份額，盲目投資，盲目賒銷，嚴(yán)重影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)和健康可持續(xù)發(fā)展。

（5）對(duì)客戶信息不能全面、客觀的掌握。由于企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本低，利潤(rùn)薄，所以企業(yè)大多不設(shè)置專門(mén)的部門(mén)對(duì)客戶信息進(jìn)行全面的了解、記錄和評(píng)價(jià)。企業(yè)信息管理制度的缺乏增加了商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3財(cái)務(wù)管理過(guò)程中投資風(fēng)險(xiǎn)的控制策略

在財(cái)務(wù)管理工作過(guò)程中，對(duì)企業(yè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)予以控制是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的重要途徑。在企業(yè)的具體項(xiàng)目實(shí)踐過(guò)程中主要從以下幾個(gè)方面著手：

3.1強(qiáng)化企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理程序中的評(píng)價(jià)與審查環(huán)節(jié)

在審查與評(píng)價(jià)過(guò)程中，要對(duì)企業(yè)的對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)管理的組織健全性進(jìn)行審查，企業(yè)根據(jù)自身規(guī)模的大小、管理水平、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大小以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)等特點(diǎn)，在財(cái)務(wù)人員的指導(dǎo)下，讓企業(yè)的全體員工都參與到其中來(lái)。逐步建立起一個(gè)結(jié)合了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人、專業(yè)管理人、外部風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)以及非專業(yè)管理人員于一體的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。在整個(gè)體系當(dāng)中，整個(gè)體系以風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、產(chǎn)生的階段等為依據(jù)，在企業(yè)投資項(xiàng)目的各個(gè)階段進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)整，并以完善的制度為依據(jù)來(lái)確定各個(gè)參與主體之間的職責(zé)、利益、權(quán)力等，使得企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系形成一個(gè)相互融合的有機(jī)整體。

3.2分析投資環(huán)境，合理確定投資規(guī)模

企業(yè)應(yīng)該根據(jù)預(yù)投資行業(yè)的發(fā)展情況以及競(jìng)爭(zhēng)程度等進(jìn)行分析，盡量選擇沒(méi)有高度壟斷問(wèn)題存在的行業(yè)（公共事業(yè)），且競(jìng)爭(zhēng)性較低的行業(yè)來(lái)進(jìn)入。同時(shí)，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門(mén)還應(yīng)該對(duì)企業(yè)在進(jìn)入該行業(yè)之后能夠在該市場(chǎng)中所占的份額、市場(chǎng)需求量等進(jìn)行預(yù)測(cè)，只有對(duì)市場(chǎng)有一個(gè)充分的了解之后才能對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)予以充分的防范。再次，通過(guò)規(guī)模投資的方式化解投資的成本風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)很多企業(yè)的投資效益不佳的一個(gè)重要原因就是因?yàn)闆](méi)有形成對(duì)應(yīng)的規(guī)模投資，不能通過(guò)形成規(guī)模投資效益，導(dǎo)致企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本高、競(jìng)爭(zhēng)力低下。因此，企業(yè)在投資的過(guò)程中可以通過(guò)適當(dāng)增大投資規(guī)模來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資成本的節(jié)約，最終實(shí)現(xiàn)投資效益的增加、投資風(fēng)險(xiǎn)的降低。

3.3保持主業(yè)發(fā)展，充分利用閑散資金

從現(xiàn)代企業(yè)的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)管理來(lái)看，任意一個(gè)企業(yè)都應(yīng)該對(duì)自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行培養(yǎng)，使企業(yè)的產(chǎn)品與服務(wù)都能夠達(dá)到行業(yè)的領(lǐng)先水平，使自己企業(yè)的主業(yè)得以穩(wěn)定發(fā)展。這樣，企業(yè)后續(xù)的投資和發(fā)展才能有動(dòng)力、有潛在能力。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，不能夠?yàn)榱怂^的多元化投資而選擇那些和企業(yè)主業(yè)相關(guān)性不大的投資項(xiàng)目或者是兩者之間利潤(rùn)率相互獨(dú)立的項(xiàng)目來(lái)進(jìn)行投資。這樣不僅分散了企業(yè)的資本，同時(shí)還使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理資源從主業(yè)中分離開(kāi)來(lái)，使得企業(yè)主業(yè)失去發(fā)展前景。

4結(jié)束語(yǔ)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)日趨激烈，而投資是企業(yè)得以發(fā)展的必要途徑。在投資的過(guò)程中，如何避免由于投資風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)受阻，企業(yè)發(fā)展受限等成為了現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。

參考文獻(xiàn)

[1]杜鳳云，岳麗紅.淺議現(xiàn)代企業(yè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管理[J].管理學(xué)家，2010（9）：116~117.

財(cái)務(wù)資金管理措施范文第3篇

論文摘要: 消防部隊(duì)對(duì)于我國(guó)社會(huì)發(fā)展有著重要意義，能夠維持良好的社會(huì)生活環(huán)境。資金是消防部隊(duì)正常工作的基礎(chǔ)，消防部隊(duì)資金安全管理是資金管理工作的重點(diǎn)內(nèi)容。我們應(yīng)該不斷做好資金安全管理，改善資金的使用效率以做好后勤服務(wù)工作。針對(duì)這一點(diǎn)，本文重點(diǎn)分析了消防部隊(duì)資金安全存在的問(wèn)題，且提出了解決問(wèn)題的有效措施。

資金管理對(duì)于消防部隊(duì)日常管理工作是很關(guān)鍵的一部分，是維持消防部門(mén)工作的基礎(chǔ)。面對(duì)不同的資金管理問(wèn)題，消防部門(mén)應(yīng)對(duì)資金給予嚴(yán)格管理，降低資金管理潛在的安全隱患，這樣才能做好資金的運(yùn)轉(zhuǎn)工作。對(duì)消防部隊(duì)資金流向的監(jiān)督和資金風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施控制，能夠加大消防部隊(duì)資金的集中管理、科學(xué)分配等方面的工作，使得資金安全得到有效的維護(hù)。

一、消防部隊(duì)資金管理出現(xiàn)的問(wèn)題

1、內(nèi)控制度不落實(shí)的問(wèn)題

（1）崗位規(guī)范問(wèn)題。消防部隊(duì)的會(huì)計(jì)人員在工作崗位上沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用，由于會(huì)計(jì)、出納、稽核人員等每項(xiàng)責(zé)任沒(méi)有分清，導(dǎo)致了會(huì)計(jì)人員彼此之間監(jiān)督、制約工作不到位，對(duì)于內(nèi)部的資金庫(kù)存沒(méi)有嚴(yán)格管理，導(dǎo)致了諸多經(jīng)濟(jì)犯罪問(wèn)題的發(fā)生。（2）出納制度問(wèn)題。會(huì)計(jì)對(duì)于消防部隊(duì)收入的資金沒(méi)有及時(shí)審核確認(rèn)，影響了資金的正常使用。一是因?yàn)榫幹撇磺‘?dāng)，少數(shù)部門(mén)沒(méi)有安排專職會(huì)計(jì)工作者，而是一人多用，同時(shí)監(jiān)管多項(xiàng)工作；二是個(gè)別部門(mén)對(duì)會(huì)計(jì)出納沒(méi)有落實(shí)分管制度，造成人力資源使用效率低下，這就給資金管理埋下隱患。（3）票據(jù)管理問(wèn)題。消防部隊(duì)工作者沒(méi)有嚴(yán)格按照總部規(guī)定的票據(jù)的收發(fā)、領(lǐng)用、注銷手續(xù)，擅自印制、購(gòu)買(mǎi)、使用非法票據(jù)。（4）印鑒保管問(wèn)題。會(huì)計(jì)人員對(duì)于財(cái)務(wù)用章沒(méi)有及時(shí)管理，造成會(huì)計(jì)管理財(cái)務(wù)專用章、報(bào)銷審訖章使用混亂，給自己的轉(zhuǎn)賬收支帶來(lái)不利影響。有的部門(mén)沒(méi)有針對(duì)支付印鑒實(shí)施分人分印管理，全套支付印鑒都由一個(gè)人保管，對(duì)印鑒存放未給予安全方面的關(guān)注，這就使得印鑒在上使用時(shí)常出現(xiàn)錯(cuò)亂問(wèn)題，導(dǎo)致很多賬務(wù)難以分明對(duì)清。

2、運(yùn)行機(jī)制不健全的問(wèn)題

（1）崗位布置問(wèn)題。資金管理工作必須要相關(guān)人員按照制度執(zhí)行，而有的部隊(duì)在人員分配上沒(méi)有實(shí)施必要的崗位培訓(xùn)，導(dǎo)致各類專業(yè)人才難以發(fā)揮自己的作用。內(nèi)部管理上存在一人多崗、崗位交叉的現(xiàn)象，造成很多實(shí)用制度無(wú)法落實(shí)，這對(duì)于部隊(duì)資金安全是很大的危險(xiǎn)。（2）賬務(wù)核對(duì)問(wèn)題。有的部門(mén)沒(méi)有根據(jù)規(guī)定的資金管理制度供，在查賬、收賬等方面未采取有效的措施管理，導(dǎo)致部分資金不明流失，這對(duì)于消防部隊(duì)建設(shè)是不利的。（3）資金操作問(wèn)題。少數(shù)部門(mén)借墊款數(shù)額過(guò)多，很多資金使用后沒(méi)有及時(shí)收賬查款，實(shí)際已無(wú)法歸還；少數(shù)借墊款沒(méi)有按照標(biāo)準(zhǔn)秩序辦理，影響了整個(gè)管理制度的實(shí)施；有的實(shí)施借墊款形式，繞開(kāi)國(guó)家金融規(guī)定，導(dǎo)致消防工作的資金沒(méi)有及時(shí)收回，影響了后面的工作開(kāi)支安排。

3、資金存儲(chǔ)不完善的問(wèn)題

資金是消防部門(mén)作用發(fā)揮的保證，沒(méi)有資金作為支持將阻礙消防工作的順利實(shí)施。但有的部門(mén)沒(méi)有對(duì)資金存儲(chǔ)的重要性給予關(guān)注，存款時(shí)沒(méi)有嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理，造成很多財(cái)務(wù)信息沒(méi)有及時(shí)被公布。少數(shù)部門(mén)為了獲得個(gè)人利益，不僅違背了國(guó)家規(guī)定操作資金，還在非銀行金融機(jī)構(gòu)和異地高息存儲(chǔ)，給資金風(fēng)險(xiǎn)埋下了巨大的隱患。資金問(wèn)題不僅破壞了國(guó)家金融政策和軍隊(duì)資金管理規(guī)定，而且造成大量資金難以按期收回，對(duì)消防部隊(duì)的經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)都造成了很大的損失。另一方面，現(xiàn)金的管理方式不合理，使得很多資金的開(kāi)支超出的預(yù)期的范圍。（1）超限額保存現(xiàn)金，以借款報(bào)銷方便，與正常情況的資金開(kāi)支不相符。（2）超范圍使用現(xiàn)金，對(duì)資金的結(jié)算工作沒(méi)有發(fā)揮作用，很多資金直接拿出使用。（3）個(gè)人大量借用現(xiàn)金，但歸還欠款時(shí)沒(méi)有按期歸還，這些都是資金存儲(chǔ)工作存在的不足。

二、調(diào)整資金安全風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

1、強(qiáng)化責(zé)任，更新控制制度

面對(duì)新時(shí)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，以及現(xiàn)代化資金管理制度的有關(guān)需要，國(guó)家積極對(duì)消防部隊(duì)資金管理實(shí)施了針對(duì)性的策略。這種資金管理的方案關(guān)鍵在于減少消防部隊(duì)的資金浪費(fèi)現(xiàn)象，提高部隊(duì)資金的使用效率，為財(cái)政部門(mén)管理實(shí)物資產(chǎn)提供幫助。因而，結(jié)合消防部隊(duì)的管理措施，對(duì)資金管理存在的問(wèn)題必須及時(shí)更新消防部隊(duì)需從多個(gè)方面開(kāi)展資金管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全等，對(duì)于內(nèi)部控制制度要建立完整的風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)，明確工作流程、審批權(quán)限、崗位責(zé)任、監(jiān)督管理要求、責(zé)任追究等內(nèi)容。通過(guò)采取相應(yīng)的責(zé)任制度來(lái)實(shí)施管理措施，讓整個(gè)資金管理制度能達(dá)到理想的實(shí)施效果。此外，還需要結(jié)合資金管理性質(zhì)、情節(jié)以及后果，對(duì)國(guó)法軍法規(guī)定以及相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。

2、積極監(jiān)管，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

從憲法規(guī)定的內(nèi)容看，消防部隊(duì)的資金管理問(wèn)題是國(guó)家經(jīng)濟(jì)的組成部分，對(duì)于消防部隊(duì)各個(gè)時(shí)期的發(fā)展提供必要的資源。我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)經(jīng)歷了不同的社會(huì)時(shí)期，資金管理的概念在實(shí)踐發(fā)展中也給予了全新的含義。但不可否認(rèn)，資金管理在中國(guó)社會(huì)主義建設(shè)時(shí)期的意義。積極實(shí)施監(jiān)管措施包括：（1）監(jiān)督創(chuàng)新。在消防部門(mén)監(jiān)督資金管理時(shí)，需要從多個(gè)方面搞好財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。如：研究開(kāi)發(fā)各種財(cái)務(wù)監(jiān)督軟件，在網(wǎng)絡(luò)上實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)遠(yuǎn)程動(dòng)態(tài)監(jiān)控以創(chuàng)建新型的財(cái)務(wù)監(jiān)督體系，對(duì)日常工作提出更好的管理措施（2）優(yōu)化環(huán)境。對(duì)于消防部門(mén)的財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造良好的條件，這樣才能在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益增收的同時(shí)提高整體質(zhì)量管理水平。（3）預(yù)警機(jī)制。消防部隊(duì)對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)于各種造成資金流失的行為都必須要采取措施處理，設(shè)立一系列預(yù)警指標(biāo)和判別標(biāo)準(zhǔn)來(lái)測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)值，從多個(gè)方面做好自己控制問(wèn)題。

3、正確守法，確保資金運(yùn)行

嚴(yán)格按照國(guó)家法律規(guī)定的內(nèi)容，對(duì)消防部隊(duì)的資金有限管理，應(yīng)從思想理念上實(shí)施實(shí)施正確的轉(zhuǎn)變。（1）政策觀念。辦理資金業(yè)務(wù)要與商業(yè)銀行和社會(huì)上的供應(yīng)商發(fā)生聯(lián)系，這樣才能控制資金風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)。消防部隊(duì)需根據(jù)國(guó)家相關(guān)部門(mén)的規(guī)定，參照《票據(jù)法》的內(nèi)容安排業(yè)務(wù)，這樣在保護(hù)資金安全的同時(shí)提高整體資金使用效率。（2）政治觀念。資金的存儲(chǔ)和運(yùn)行聯(lián)系了多個(gè)方面的內(nèi)容，這些都是我們需要積極關(guān)注的。資金控制時(shí)消防部隊(duì)需注重政策上的運(yùn)用，盡量降低資金管理不當(dāng)造成的各種影響。此外，還需要做好思想教育工作，增強(qiáng)對(duì)資金管理的認(rèn)識(shí)，將資金管理工作放到重要位置，認(rèn)真負(fù)責(zé)、精心審慎地抓緊抓好。（3）紀(jì)律觀念。不以規(guī)矩，不成方圓。消防部隊(duì)要嚴(yán)格執(zhí)行資金管理方面的制度規(guī)定，對(duì)目前資金管理存在的問(wèn)題及時(shí)反思控制。

4、加強(qiáng)培養(yǎng)，提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)

高素質(zhì)的消防部隊(duì)財(cái)務(wù)人員是防范財(cái)務(wù)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)、提高財(cái)務(wù)監(jiān)督質(zhì)量的人力保證。加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)培養(yǎng)主要包括以下兩方面：一是提升財(cái)務(wù)監(jiān)督人員綜合素質(zhì)。要加強(qiáng)思想道德教育，增強(qiáng)榮辱觀，使其能夠抵制各種誘惑，防止因道德缺失給財(cái)務(wù)監(jiān)督工作帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。要加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力培養(yǎng)。為財(cái)務(wù)監(jiān)督人員提供理論與實(shí)際相結(jié)合的實(shí)踐鍛煉平臺(tái)，經(jīng)常進(jìn)行典型案例分析和理論研究等方面的業(yè)務(wù)交流，使財(cái)務(wù)人員不斷學(xué)習(xí)和掌握新知識(shí)、新方法，以適應(yīng)不同財(cái)務(wù)監(jiān)督項(xiàng)目的要求，達(dá)到高水平的監(jiān)督效果。二是增強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。財(cái)務(wù)人員要牢記自己的雙重身份，明確自己既是部隊(duì)的“內(nèi)當(dāng)家”，同時(shí)也是單位的“監(jiān)督員”，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育、職業(yè)道德教育，通過(guò)崗位責(zé)任制和激勵(lì)機(jī)制等方法，增強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督人員的營(yíng)造“風(fēng)險(xiǎn)就是損失，損失就是失職，失職就要懲罰”的監(jiān)督氛圍，促使財(cái)務(wù)監(jiān)督人員增強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，進(jìn)而提高財(cái)務(wù)監(jiān)督的質(zhì)量。

三、結(jié)語(yǔ)

總之，資金活動(dòng)的過(guò)程由人來(lái)操作，資金風(fēng)險(xiǎn)也受人制約。所以，要重視消防部隊(duì)資金安全管理，加大資金的監(jiān)督力度，規(guī)范資金活動(dòng)秩序。確保消防部隊(duì)資金的安全管理。

參考文獻(xiàn)

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財(cái)務(wù)資金管理措施范文第4篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；問(wèn)題

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）02-0-01

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立和健全，資金管理顯得越來(lái)越重要，在企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)中，資金始終是一項(xiàng)值得高度重視的、高流動(dòng)性的資產(chǎn)，因此資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。如何加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效益是每個(gè)企業(yè)所面臨的重要課題。因而企業(yè)要在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中站穩(wěn)腳跟，只有抓住資金管理這個(gè)中心，深入研究聚財(cái)、生財(cái)和用財(cái)之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

一、企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

資金是一個(gè)企業(yè)生存發(fā)展的必備元素，無(wú)論在企業(yè)投資、生產(chǎn)、采購(gòu)、銷售、分配利潤(rùn)等各個(gè)階段，都涉及資金的流動(dòng)。如何對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行有效管理，使其在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的同時(shí)，提高資金使用效率，是我國(guó)企業(yè)所面臨的棘手問(wèn)題。以下分析我國(guó)企業(yè)資金管理中存在的主要問(wèn)題：

1.資金管理意識(shí)淡薄，無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)精細(xì)化管理要求。目前，我國(guó)部分企業(yè)仍存在著“唯利潤(rùn)為企業(yè)目標(biāo)”的舊理念，將企業(yè)一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以產(chǎn)品銷售利潤(rùn)作為衡量考核的最終依據(jù)。由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金管理重視不夠，雖然企業(yè)制定了科學(xué)、健全的財(cái)務(wù)管理制度，但各部門(mén)在協(xié)調(diào)、溝通、配合財(cái)務(wù)部門(mén)執(zhí)行資金管理制度中存在著積極性不高、不作為等消極心態(tài)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展的今天，企業(yè)對(duì)產(chǎn)品種類的調(diào)整、銷售市場(chǎng)的調(diào)研都需要極大規(guī)模的資金信息量，尤其是對(duì)關(guān)于企業(yè)產(chǎn)品采購(gòu)、生產(chǎn)銷售等過(guò)程資金流量信息的需求。由于企業(yè)對(duì)資金管理的漠視，企業(yè)無(wú)法準(zhǔn)確掌握原材料和產(chǎn)成品的資金占用量、債務(wù)籌資的資本規(guī)模、擴(kuò)大再生產(chǎn)資金保障能力等資金信息，不能適應(yīng)目前我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)制度對(duì)于資金精細(xì)化管理的要求。

2.各部門(mén)溝通不暢，無(wú)法為企業(yè)進(jìn)行資金管理提供可靠信息。由于企業(yè)追求自身利益的目標(biāo)及領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金管理缺少關(guān)注，導(dǎo)致各部門(mén)、員工未能向財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)提供資金管理所需要的信息資料，甚至以虛假資金信息數(shù)據(jù)應(yīng)付財(cái)務(wù)部門(mén)。資金管理信息的匱乏及不真實(shí)性，最終導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門(mén)編制的各種財(cái)務(wù)報(bào)表缺少可靠性，無(wú)法為企業(yè)進(jìn)行資金管理、經(jīng)營(yíng)決策提供第一手資料，更無(wú)法使外部報(bào)表使用者及股東真實(shí)地了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。

3.企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全，未能督促企業(yè)資金管理活動(dòng)的安全、有效運(yùn)行。目前，在我國(guó)大多數(shù)企業(yè)中都設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，但由于內(nèi)部審計(jì)部門(mén)自身的隸屬關(guān)系及內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)等因素，使企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)無(wú)法發(fā)揮其對(duì)企業(yè)資金管理應(yīng)有的作用。一是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)缺少獨(dú)立性。部分企業(yè)中的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)由財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，出于對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的壓力，在進(jìn)行內(nèi)部資金管理監(jiān)督審計(jì)過(guò)程中，無(wú)法真實(shí)、公平地反映資金管理實(shí)際運(yùn)行中存在的問(wèn)題，更無(wú)法為企業(yè)日后對(duì)資金管理流程進(jìn)行改進(jìn)提供反饋信息。二是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)偏低，不能做到主動(dòng)學(xué)習(xí)相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)，無(wú)法準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金管理中存在的不足。個(gè)別內(nèi)審人員存在“做老好人兒”的思想，不愿在檢查過(guò)程中得罪同事甚至領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)審報(bào)告無(wú)法真實(shí)反映企業(yè)資金管理全貌。

二、提高企業(yè)資金管理水平的若干建議

1.增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)企業(yè)資金管理的重視程度，爭(zhēng)取各部門(mén)及員工的積極支持配合。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要樹(shù)立正確的資金管理意識(shí)，提高財(cái)務(wù)部門(mén)在財(cái)務(wù)管理中的地位，促使企業(yè)各部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)取得溝通、協(xié)調(diào)，積極為財(cái)務(wù)部門(mén)制定資金預(yù)算、現(xiàn)金流量表、資金控制分析提供及時(shí)、可靠的數(shù)據(jù)信息，保證企業(yè)資金管理流程的順利進(jìn)行。定期對(duì)企業(yè)資金管理人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高企業(yè)管理人員的整體素質(zhì)，為保證企業(yè)資金管理工作順利開(kāi)展提供有力保障。

2.加強(qiáng)資金內(nèi)部控制制度，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，變事后結(jié)算為事前和始終控制。對(duì)資金事前控制，主要是進(jìn)行預(yù)測(cè)、規(guī)劃，編制出比較科學(xué)的資金需求量，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有資金存量，來(lái)合理籌集和使用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金。事中加強(qiáng)資金控制，主要是對(duì)資金在使用環(huán)節(jié)上進(jìn)行有效的事中監(jiān)督，防止盲目和無(wú)效使用資金。如何優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部流動(dòng)資金結(jié)構(gòu)，企業(yè)應(yīng)針對(duì)自己生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀，充分考慮市場(chǎng)需求的變化，“以銷定產(chǎn)”來(lái)合理組織安排生產(chǎn)，從而提高資金運(yùn)營(yíng)效率，使企業(yè)達(dá)到最佳的經(jīng)濟(jì)效益。

3.保持內(nèi)部審計(jì)部門(mén)獨(dú)立性，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金管理的監(jiān)管力度。一是將內(nèi)部審計(jì)部門(mén)交由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，從財(cái)務(wù)部門(mén)獨(dú)立出來(lái)，為其進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)提供資金保障，并引進(jìn)財(cái)務(wù)管理專業(yè)技術(shù)人員，提高內(nèi)審人員的整體素質(zhì)。二是強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)資金管理的事前監(jiān)督功能，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)制定的內(nèi)部資金管理規(guī)程、投資決策報(bào)告、現(xiàn)金流量情況的監(jiān)督，從資金使用的源頭避免浪費(fèi)。三是將監(jiān)督結(jié)果與考核評(píng)價(jià)掛鉤。對(duì)違反企業(yè)資金管理制度的部門(mén)及員工進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，對(duì)在遵守企業(yè)管理制度中表現(xiàn)突出的部門(mén)及員工要給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，調(diào)動(dòng)各部門(mén)及員工參與企業(yè)資金管理活動(dòng)的積極性。

4.適當(dāng)采用電子信息系統(tǒng)進(jìn)行資金管理，對(duì)企業(yè)資金實(shí)施集中統(tǒng)一核算。一是企業(yè)可通過(guò)在企業(yè)總部成立資金結(jié)算中心等類似機(jī)構(gòu)：對(duì)企業(yè)及所屬單位投資項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一評(píng)估；對(duì)企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行招標(biāo)；對(duì)籌資活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并與銀行簽訂整體貸款合同。資金結(jié)算中心在對(duì)企業(yè)及所屬單位投資、采購(gòu)、籌資進(jìn)行統(tǒng)一評(píng)估后，再將資金直接撥付到供貨方、被投資單位、用款單位，以避免資金的浪費(fèi)、貪污。結(jié)算中心可按照年初制定的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表及各所屬單位實(shí)際資金流量情況，適時(shí)在各所屬單位之間調(diào)劑資金使用，在降低企業(yè)資金成本的同時(shí)，提高企業(yè)資金的使用效率。二是適當(dāng)采用EPR、用友等電子財(cái)務(wù)軟件，將財(cái)務(wù)核算與企業(yè)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、倉(cāng)儲(chǔ)活動(dòng)有機(jī)地結(jié)合。通過(guò)電子軟件真實(shí)反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中資金流向，為單位領(lǐng)導(dǎo)及內(nèi)審部門(mén)對(duì)資金安全完整、有效使用進(jìn)行監(jiān)督提供保障，為企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資金預(yù)算編制提供可靠的數(shù)據(jù)信息，保證企業(yè)資金管理過(guò)程的順利進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫靜.加強(qiáng)企業(yè)資金管理的有效措施探討.華章，2012（10）.

財(cái)務(wù)資金管理措施范文第5篇

關(guān)鍵詞：公司 資金管理 防范 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

資金是經(jīng)營(yíng)等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最基本也是最重要的要素之一。資金通過(guò)市場(chǎng)來(lái)分配，公司企業(yè)唯有統(tǒng)籌兼顧才能求得生存和發(fā)展，這是一切企業(yè)生存發(fā)展的法則。只有資金和市場(chǎng)得到了有效配置才能獲取公司的最大效益，也將會(huì)贏得市場(chǎng)，得以長(zhǎng)久的發(fā)展。而這里提到的的效益又是通過(guò)資金來(lái)體現(xiàn)的，資金是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必需品。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指公司財(cái)務(wù)管理架構(gòu)和結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)而使公司和投資者的利益受損。在瞬息萬(wàn)變、科技發(fā)展迅猛的現(xiàn)今社會(huì)，企業(yè)生存環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)面臨的不僅僅是產(chǎn)品的推陳出新、市場(chǎng)的擴(kuò)張和競(jìng)爭(zhēng)、人力資源有效分配等諸多問(wèn)題，還面臨加強(qiáng)資金管理、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

一、原則

資金管理的原則是：一是對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)資金實(shí)行有計(jì)劃地具體的管理，使其既能夠在國(guó)家資金管理的要求內(nèi)得到最大限度的實(shí)施，又能夠有效地、因地制宜的按照企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式及企業(yè)發(fā)展的需要來(lái)管理利用使用資金；二是聘請(qǐng)資金管理的專業(yè)人員對(duì)資金進(jìn)行專業(yè)的管理，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)能夠與有關(guān)資金使用與審批的部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督與協(xié)作；三是將各項(xiàng)資金的使用去向進(jìn)行有效的劃分，將固定資金、流動(dòng)資金、專項(xiàng)資金清楚的劃分開(kāi)來(lái)，使其不能相互流通使用；四是為培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)各部門(mén)成員對(duì)資金合理、節(jié)約使用的出事方式，公司的資金管理部門(mén)可以對(duì)資金進(jìn)行集中管理、與分口、分級(jí)管理相結(jié)合。

二、主要內(nèi)容

資金管理的主要內(nèi)容是：對(duì)資金的使用和管理進(jìn)行責(zé)任制劃分，在進(jìn)行投資的決策與計(jì)劃時(shí)，對(duì)資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，定期對(duì)資金的利用效果進(jìn)行考核。我國(guó)自建國(guó)到現(xiàn)在，對(duì)我國(guó)國(guó)營(yíng)企業(yè)的資金管理原則和管理辦法進(jìn)行了多次的探索和改進(jìn)。在我國(guó)建國(guó)的最初一段時(shí)期，國(guó)家負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行供給，企業(yè)的資金管理是不計(jì)算成本和盈虧，僅對(duì)物資進(jìn)行核算并記錄收取、發(fā)放、存入的開(kāi)支的數(shù)額。到了社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)初期，國(guó)家對(duì)企業(yè)的所有財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行記錄和盤(pán)點(diǎn)。并在對(duì)物資財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，按照企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模給予企業(yè)的資金。到了1979年，企業(yè)的資金管理方針有了明顯的變化，基礎(chǔ)建設(shè)投資，由國(guó)家財(cái)政根據(jù)對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的清查和記錄評(píng)估后統(tǒng)一進(jìn)行撥款，變?yōu)橛善髽I(yè)去銀行進(jìn)行貸款，尋找可用資金；固定資產(chǎn)，由過(guò)去的將基本折舊基金由全部上交國(guó)家，由國(guó)家進(jìn)行處理，變?yōu)槠髽I(yè)只上交國(guó)家財(cái)政的30%給國(guó)家，其余的70%歸企業(yè)，并且一部分的企業(yè)在國(guó)家政策準(zhǔn)許的情況下，可以將全部固定資產(chǎn)折舊基金自行留用，不用再交30%給國(guó)家；

三、管理目的和途徑

資金管理的主要目的：保證資金供應(yīng)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；有效提高資金利用效率，并且節(jié)約資金；對(duì)企業(yè)資金的使用建議和措施提出切實(shí)可行的方案，促進(jìn)企業(yè)在產(chǎn)品生產(chǎn)，技術(shù)開(kāi)發(fā)等各方面的提高。

資金管理的途徑：首先，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金匯入及流出的管理，比如，可以對(duì)資金進(jìn)行加速周轉(zhuǎn)，以此來(lái)減少資金的流出，從而增加資金的流入，減少資金在企業(yè)所占用的時(shí)間。其次，對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)籌兼顧，防止資金的體外循環(huán)。統(tǒng)一對(duì)資金進(jìn)行調(diào)配使用，各部門(mén)實(shí)施備用金；對(duì)分公司的預(yù)算實(shí)行嚴(yán)格管理。最后，增大企業(yè)對(duì)資金的使用支配額度，抓住有利時(shí)機(jī)，利用企業(yè)信用與銀行進(jìn)行融資。

四、資金管理現(xiàn)狀

（一）管認(rèn)識(shí)不足

評(píng)估一個(gè)企業(yè)能否長(zhǎng)久可持續(xù)的發(fā)展，在某種程度上來(lái)說(shuō)是評(píng)估這家企業(yè)的資金管理模式的建立是否合理及是否將理論付諸于實(shí)踐。有的企業(yè)把資金管理模式和理論與企業(yè)的實(shí)際運(yùn)作分離，不能很好地實(shí)施資金管理的模式。也有的企業(yè)對(duì)資金管理模式的設(shè)計(jì)只停留在內(nèi)部會(huì)計(jì)上，并沒(méi)有將其專業(yè)性和群眾性將融合。

（二）資金管理環(huán)境差

近年來(lái)，財(cái)務(wù)工作中有的人員不具備財(cái)會(huì)的資格，并且資金管理者素質(zhì)低，學(xué)歷不高。不但不對(duì)于正常的會(huì)計(jì)工作一竅不通，對(duì)于會(huì)計(jì)工作無(wú)從下手，更對(duì)資金管理模式聞所未聞。這樣的企業(yè)容易按照往年的工作流程做，從來(lái)不進(jìn)行改革與修訂，因此在推行資金管理模式及實(shí)施上較困難。

（三）管理模式不健全

國(guó)內(nèi)的一部分企業(yè)根本沒(méi)有對(duì)于資金管理的相關(guān)規(guī)定，也根本就沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)該管理模式。那些企業(yè)只知道占有市場(chǎng)，一味的開(kāi)發(fā)或者進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。 他們認(rèn)為金管理模式會(huì)縮小自己企業(yè)的發(fā)展，對(duì)自身的發(fā)展造成束縛。因此，那些企業(yè)中的會(huì)計(jì)工作秩序混亂、虛報(bào)假賬，亂填報(bào)賬單、對(duì)于資金的使用核算不清等，對(duì)企業(yè)資金使用造成了嚴(yán)重的影響。

（四）管理機(jī)制不完善

如上所述，國(guó)內(nèi)的一部分企業(yè)根本沒(méi)有對(duì)于資金管理的相關(guān)規(guī)定，只是建立了資金管理機(jī)構(gòu)，但并不知道什么是資金管理機(jī)構(gòu)的作用，也從來(lái)沒(méi)有想到要將資金管理納入到公司發(fā)展規(guī)劃中，從而造成公司空有資金管理機(jī)構(gòu)的框架，卻沒(méi)有發(fā)揮實(shí)質(zhì)的作用。

（五）缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制

現(xiàn)今已經(jīng)形成了包括政府監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督在內(nèi)的監(jiān)督體系。但空有一個(gè)監(jiān)督體系的架構(gòu)，沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的工作和作用。這就使改監(jiān)督體系對(duì)企業(yè)資金管理不能充分的進(jìn)行有效的監(jiān)督。

五、資金管理措施

（一）應(yīng)對(duì)資金管理設(shè)定明確目標(biāo)

企業(yè)應(yīng)建立、完善各項(xiàng)資金管理政策和規(guī)定，以便財(cái)務(wù)制度上解決企業(yè)管理的各種問(wèn)題，協(xié)調(diào)各部門(mén)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。從資金安全控制及有效使用方面完善資金管理制度。有計(jì)劃地對(duì)各項(xiàng)資金實(shí)行管理。在不違反適應(yīng)國(guó)家的資金管理計(jì)劃的前提下，完成企業(yè)的經(jīng)營(yíng)需要，有效的利用資金；企業(yè)的各項(xiàng)使用資金劃分開(kāi)來(lái)，使其不能相互流通；啟用專業(yè)人員對(duì)資金進(jìn)行管理；將統(tǒng)一集中管理與分級(jí)管理相結(jié)合。

（二）優(yōu)化管理環(huán)境

管理環(huán)境包括組織人事機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)程序、職權(quán)和責(zé)任的劃分、資金管理者的對(duì)資金管理的認(rèn)識(shí)等。企業(yè)的資金管理受多種因素的影響，因此，好的資金管理環(huán)境會(huì)使企業(yè)的資金使用更為有效。例如，一個(gè)企業(yè)的管理者，如果，私自挪用企業(yè)財(cái)務(wù)，必然會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展不利，也會(huì)對(duì)于一個(gè)企業(yè)的內(nèi)部人員的團(tuán)結(jié)產(chǎn)生影響。

（三）強(qiáng)化管理者的內(nèi)控意識(shí)

企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率有著巨大的影響。企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)就是要建立完善管理，有效的控制工作環(huán)境，要為員工建立一個(gè)公平，公正，機(jī)制清晰完善的管理系統(tǒng)。對(duì)于資金的管理者，不能一味的按照家長(zhǎng)制或者習(xí)慣性的方式進(jìn)行資金的管理和調(diào)控，應(yīng)有的放矢，高效的將資金投入使用。

（四）確認(rèn)正確的資金管理模式

資金管理首先應(yīng)該確保資金管理模式是否正確、完整。企業(yè)的資金管理活動(dòng)必須有具體的可執(zhí)行的整體框架。管理者對(duì)于資金的出入應(yīng)該做到心里有數(shù)，每一筆賬目的流向和所產(chǎn)生的效益應(yīng)該有深入的了解和決策。

（五）提高現(xiàn)金流的周轉(zhuǎn)速度

提高現(xiàn)金流的周轉(zhuǎn)速度，不但可以避免現(xiàn)金的不必要浪費(fèi)，而且可以減少企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的占用量，提高現(xiàn)金的使用率。企業(yè)可以通過(guò)開(kāi)展賒銷業(yè)務(wù)增加企業(yè)收入，但首先應(yīng)對(duì)開(kāi)展賒銷業(yè)務(wù)所增加的收入和損失進(jìn)行比較，其次應(yīng)該正確地選擇客戶，確定賒銷期限。

（六）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的項(xiàng)目和需要金額進(jìn)行市場(chǎng)的評(píng)估，對(duì)可能出現(xiàn)的不良結(jié)果進(jìn)行提前預(yù)警，并提出切實(shí)可行的解決方案，并且應(yīng)該對(duì)流動(dòng)資金的需求量和固定資金的需求量進(jìn)行預(yù)先的估計(jì)和計(jì)算。除此以外，企業(yè)對(duì)于籌資的成本、結(jié)構(gòu)及償還計(jì)劃和期限等都要事先評(píng)估，企業(yè)要保證擁有合理的資金結(jié)構(gòu)，并且要合理的融資，防止出現(xiàn)財(cái)政緊缺的現(xiàn)象。企業(yè)應(yīng)通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的提前預(yù)警、分析及提出有效解決方案等一系列措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范與控制。

六、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，企業(yè)應(yīng)圍繞資金管理采取有效的管理和控制措施，切實(shí)提高企業(yè)的收效，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，只有財(cái)務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)統(tǒng)一、財(cái)務(wù)管理監(jiān)督各項(xiàng)職能都能夠有效發(fā)揮，才能促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展的順利進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)：

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