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預(yù)算資金管理辦法范文第1篇

外經(jīng)貿(mào)資金管理辦法完整版第一章 總則

第一條 為了加強和規(guī)范外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金管理，完善外經(jīng)貿(mào)促進政策，構(gòu)建開放型經(jīng)濟新體制，培育國際經(jīng)濟合作競爭新優(yōu)勢，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金，是指中央財政安排的用于優(yōu)化對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)、促進對外投資合作、改善外經(jīng)貿(mào)公共服務(wù)等的專項資金。

第三條 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金的使用和管理應(yīng)當(dāng)遵循突出重點、科學(xué)論證、公平公正、規(guī)范有效的原則，并符合以下要求：

(一)落實國家對外開放和宏觀經(jīng)濟政策，有利于穩(wěn)定和拓展外需，促進對外貿(mào)易平衡發(fā)展。

(二)履行中國在國際貿(mào)易投資協(xié)定中的義務(wù)，有利于建立互利共贏的國際經(jīng)濟合作機制。

(三)堅持貿(mào)易政策與產(chǎn)業(yè)政策協(xié)調(diào)，有利于推動轉(zhuǎn)變外貿(mào)發(fā)展方式，促進開放型經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級。

(四)發(fā)揮市場主體作用，促進擴大對外投資合作，有利于國際國內(nèi)資源要素有序流動、優(yōu)化配置。

第四條 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金由財政部、商務(wù)部共同管理，財政部和商務(wù)部分別履行下列管理職責(zé)：

(一)財政部會同商務(wù)部制定外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金管理制度;商務(wù)部會同財政部制定具體業(yè)務(wù)管理制度。

(二)商務(wù)部根據(jù)外經(jīng)貿(mào)事業(yè)發(fā)展需要，建立有關(guān)重點項目庫，提出外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金的支持重點和年度預(yù)算建議;財政部負責(zé)審核資金支持重點，編制年度外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金預(yù)算。

(三)商務(wù)部會同財政部組織項目申報和評審，提出資金支持方案，對項目實施情況進行評價和監(jiān)督，并建立信息管理系統(tǒng)，為項目庫建設(shè)、項目申報、信息反饋、監(jiān)督管理、績效評價等工作提供技術(shù)手段;財政部負責(zé)審核資金支持方案并撥付資金，會同商務(wù)部對資金的使用情況進行監(jiān)督檢查和績效評價。

第五條 中央有關(guān)部門(機構(gòu))，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政部門(以下簡稱省級財政部門)和同級商務(wù)主管部門(以下簡稱省級商務(wù)部門)負責(zé)組織本部門(機構(gòu))或本地區(qū)所屬企業(yè)、單位外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金的項目庫建設(shè)、項目申報、審核、資金撥付、監(jiān)督及績效評價等工作。

第二章 資金使用方向及分配方式

第六條 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金主要用于以下方向：

(一)支持欠發(fā)達地區(qū)等外經(jīng)貿(mào)發(fā)展薄弱領(lǐng)域提高國際化經(jīng)營能力，促進外經(jīng)貿(mào)協(xié)調(diào)發(fā)展。

(二)促進優(yōu)化貿(mào)易結(jié)構(gòu)，發(fā)展服務(wù)貿(mào)易和技術(shù)貿(mào)易，培育以技術(shù)、品牌、質(zhì)量和服務(wù)等為核心的國際競爭新優(yōu)勢。

(三)引導(dǎo)有序開展境外投資、對外承包工程、對外勞務(wù)合作、境外經(jīng)濟貿(mào)易合作區(qū)建設(shè)等對外投資合作業(yè)務(wù)。

(四)鼓勵擴大先進設(shè)備和技術(shù)、關(guān)鍵零部件、國內(nèi)緊缺的資源性產(chǎn)品進口。

(五)完善貿(mào)易投資合作促進、公共商務(wù)信息等服務(wù)體系，促進優(yōu)化貿(mào)易投資合作環(huán)境。

(六)其他有利于促進我國外經(jīng)貿(mào)發(fā)展事項。

第七條 對于本辦法第六條所規(guī)定子項，分別采取以下方式分配資金：

(一)本辦法第六條(一)所規(guī)定使用方向，采取因素法分配資金。

(二)本辦法第六條(二)所規(guī)定使用方向，其中：承接國際服務(wù)外包、技術(shù)出口等處于探索階段的使用方向，采取項目法和因素法(地方改善有關(guān)公共服務(wù))相結(jié)合方式分配資金;其他使用方向采取因素法分配資金。

(三)本辦法第六條(三)所規(guī)定使用方向，其中：境外經(jīng)濟貿(mào)易合作區(qū)建設(shè)等處于探索階段的使用方向，采取項目法分配資金;中央企業(yè)和單位開展的境外投資、對外承包工程、對外勞務(wù)合作業(yè)務(wù)，采取項目法分配資金;其他使用方向采取因素法分配資金。

(四)本辦法第六條(四)所規(guī)定使用方向，采取項目法分配資金。

(五)本辦法第六條(五)、(六)所規(guī)定使用方向，對中央企業(yè)和單位承擔(dān)事項及處于探索階段的使用方向，采取項目法分配資金;其他使用方向采取因素法分配資金。

第八條 因素法分配資金主要依據(jù)當(dāng)年預(yù)算規(guī)模、各地區(qū)均衡性因素、相關(guān)工作開展情況、項目庫、以前年度資金使用情況、欠發(fā)達地區(qū)傾斜因素等，結(jié)合年度工作重點確定相關(guān)因素權(quán)重，進行測算及安排資金。

第九條 項目法分配資金主要采取貸款貼息、保費補助、資本投入、事后獎補、先預(yù)撥后清算等方式，對通過合規(guī)性審核的開展相關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)、單位，或通過競爭性談判、招標(biāo)等開展約定業(yè)務(wù)的受托單位、合作單位等予以支持。

第三章 資金申請、審核及下達

第十條 財政部、商務(wù)部根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合年度外經(jīng)貿(mào)工作重點、項目庫及預(yù)算安排等，制定印發(fā)有關(guān)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金年度工作文件，明確年度資金支持重點、方向及有關(guān)具體要求。

第十一條 申請外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金的企業(yè)、單位應(yīng)當(dāng)符合以下基本條件：

(一)在中華人民共和國境內(nèi)依法登記注冊，具有獨立法人資格，其中按本辦法第六條(三)所規(guī)定的使用方向在境外開展業(yè)務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)已在項目所在國(地區(qū))依法注冊或辦理合法手續(xù)，項目合同或合作協(xié)議已生效。

(二)按照有關(guān)規(guī)定已取得開展相關(guān)業(yè)務(wù)資格或已進行核準(zhǔn)或備案。

(三)按照本辦法第六條規(guī)定使用方向，已開展相關(guān)業(yè)務(wù)。

(四)近五年來無嚴重違法違規(guī)行為，未拖欠應(yīng)繳還的財政性資金。

(五)按國家有關(guān)規(guī)定報送統(tǒng)計資料。

(六)其他按規(guī)定應(yīng)滿足的條件。

第十二條 符合規(guī)定條件的各類企業(yè)、單位，均可按規(guī)定程序通過中央有關(guān)部門(機構(gòu))或省級商務(wù)部門和省級財政部門提出申請。其中，中央企業(yè)、單位由集團公司匯總后提出申請。申請時應(yīng)當(dāng)提供本辦法第十一條中規(guī)定條件的合法證明材料。

第十三條 采取項目法分配的資金按以下程序?qū)徍撕拖逻_：

(一)中央有關(guān)部門(機構(gòu))或省級商務(wù)部門和省級財政部門將所屬企業(yè)、單位報送的申請材料按照年度工作文件明確的時間匯總上報商務(wù)部、財政部，商務(wù)部會同財政部可委托中介機構(gòu)進行評審。

(二)商務(wù)部會同財政部對審核合格項目，通過互聯(lián)網(wǎng)等媒介向社會進行公示(依照國家保密法律法規(guī)不適合公開的事項除外)，并提出資金支持方案。財政部根據(jù)財政國庫管理制度對經(jīng)公示無異議項目審核撥付資金。

(三)對由專項轉(zhuǎn)移支付資金上劃中央本級執(zhí)行的資金，應(yīng)當(dāng)符合部門預(yù)算管理工作規(guī)程有關(guān)規(guī)定，并按照中央部門預(yù)算編制的時間要求，分解細化到具體企業(yè)、單位和具體項目，直接上劃列入中央本級當(dāng)年預(yù)算。

(四)中央有關(guān)部門(機構(gòu))和省級財政部門收到資金(或撥款文件)后，應(yīng)當(dāng)在30個工作日內(nèi)將資金撥付至實施企業(yè)、單位。

第十四條 采取因素法分配的資金按以下程序下達：

(一)由商務(wù)部會同財政部提出資金分配方案。財政部審核后根據(jù)財政國庫管理制度將資金撥付至省級財政部門。

(二) 省級財政部門、省級商務(wù)部門根據(jù)本辦法及年度工作文件規(guī)定，結(jié)合本地實際組織開展所屬企業(yè)、單位項目申報、審核、公示及資金撥付等工作。

第十五條 省級財政部門不得采取因素法將外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金分配至下級財政部門。

第十六條 對由專項轉(zhuǎn)移支付資金上劃中央本級執(zhí)行的資金，除特殊規(guī)定事項外不能用于中央部門自身工作經(jīng)費。

第四章 監(jiān)督管理

第十七條 中央有關(guān)部門(機構(gòu))，省級財政部門和省級商務(wù)部門按照財政部和商務(wù)部的要求，對本單位、本地區(qū)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金的使用情況進行總結(jié)和績效評價，形成總結(jié)報告，于每年3月底前將上年度總結(jié)報告，包括資金到位情況、支持項目明細、資金使用效果、存在問題及政策建議等，上報財政部、商務(wù)部。

第十八條 財政部、商務(wù)部對各中央有關(guān)部門(機構(gòu))、各地區(qū)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金管理使用情況進行不定期監(jiān)督檢查，并對實施效果開展績效評價。

第十九條 獲得外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金支持的企業(yè)、單位收到資金后，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)財務(wù)、會計制度的規(guī)定進行賬務(wù)處理，嚴格按照規(guī)定使用資金，并自覺接受財政、商務(wù)、審計等部門的監(jiān)督檢查。

第二十條 相關(guān)企業(yè)、單位應(yīng)當(dāng)按照國家檔案管理有關(guān)規(guī)定妥善保管申請和審核材料，以備核查。

第二十一條 對違反規(guī)定使用、騙取外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金的行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定進行處理。

第五章 附 則

第二十二條 本辦法由財政部會同商務(wù)部負責(zé)解釋。

第二十三條 省級財政部門會同省級商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法規(guī)定并結(jié)合本地實際制訂實施細則，報財政部、商務(wù)部備案。

第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。《財政部 商務(wù)部關(guān)于印發(fā)〈外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金管理辦法〉的通知》(財企〔20xx〕114號)、《財政部 商務(wù)部關(guān)于印發(fā)〈外經(jīng)貿(mào)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展促進資金管理暫行辦法〉的通知》(財企〔20xx〕118號)、《商務(wù)部 財政部關(guān)于印發(fā)〈境外經(jīng)濟貿(mào)易合作區(qū)發(fā)展資金管理暫行辦法〉的通知》(商財發(fā)〔20xx〕211號)、《財政部 商務(wù)部關(guān)于印發(fā)〈中小企業(yè)國際市場開拓資金管理辦法〉的通知》(財企〔20xx〕87號)、《財政部 商務(wù)部關(guān)于印發(fā)〈進口貼息資金管理辦法〉的通知》(財企〔20xx〕142號)及《財政部 商務(wù)部關(guān)于印發(fā)〈對外投資合作專項資金管理辦法〉的通知》(財企〔20xx〕124號)，同時廢止。

關(guān)于印發(fā)《外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金管理辦法》的通知中央有關(guān)部門(機構(gòu))，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、商務(wù)主管部門，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局、商務(wù)局：

預(yù)算資金管理辦法范文第2篇

【關(guān)鍵詞】建筑企業(yè)；資金結(jié)算中心；資金管理

資金是企業(yè)賴以生存發(fā)展的血液，資金管理作為企業(yè)財務(wù)管理的中心，是一項必須常抓不懈的工作，資金管理的狀況不僅是衡量一個單位財務(wù)管理水平的重要標(biāo)志，而且直接影響到建筑施工企業(yè)的經(jīng)濟效益，關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。因此，需要根據(jù)建筑施工企業(yè)自身的特點和實際情況，明確資金管理的集權(quán)程度，提高資金合理利用率。

一、引言

近年來，由于建筑市場的競爭日趨激烈，工程墊資越來越多，拖欠工程款居高不下，資金緊張的矛盾日益突出，嚴重地制約了企業(yè)的生存和發(fā)展，降低了企業(yè)的市場競爭力。

二、資金結(jié)算中心強化資金管理的制度要求

1、完善制度建設(shè)，促進財務(wù)行為規(guī)范化。

制度是企業(yè)管理的基石。為了加大資金監(jiān)管力度，規(guī)范資金管理行為，結(jié)算中心先后出臺了《集團公司資金結(jié)算中心管理辦法》、《資金賬戶管理辦法》、《集團公司資金監(jiān)管辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)范及操作流程》和《資金監(jiān)管實施細則》等一系列嚴格的管理制度，使資金管理工作做到有章可循、有法可依，避免了資金管理工作的隨意性和盲目性，提高了資金管理工作的質(zhì)量。

2、統(tǒng)一賬戶管理，提高資金使用效率。

資金是企業(yè)的血液，賬戶是資金的載體，通過對賬戶的控制，就能有效控制資金的流向。資金結(jié)算中心成立之初，集團各.分公司都擁有獨立的財務(wù)部門和銀行賬戶，由于缺乏管理，賬戶開設(shè)的十分零亂，有的公司擁有十幾個甚至幾十個資金賬戶，極易誘發(fā)經(jīng)濟犯罪行為。資金結(jié)算中心運作后，依據(jù)《資金賬戶管理辦法》等有關(guān)制度規(guī)定，對企業(yè)的資金賬戶進行了徹底清理，督促各分公司撤銷了原有的資金賬戶，改由在結(jié)算中心開立內(nèi)部結(jié)算賬戶，公司之間結(jié)算以及與集團總部之間的結(jié)算都通過內(nèi)部結(jié)算賬戶來完成。通過以上管理措施的實施，規(guī)范了企業(yè)資金流通渠道，為企業(yè)資金管理工作的進一步開展創(chuàng)造了條件。

3、加強預(yù)算管理，提高管理水平。

預(yù)算管理是實現(xiàn)管理工作重心前移的一種有效手段，是加強財務(wù)管理工作的一種有效方式。為了發(fā)揮資金預(yù)算在資金管理中的作用，資金結(jié)算中心非常重視集團各分公司資金收支周計劃和月計劃的上報工作，依據(jù)集團公司有關(guān)制度規(guī)定，對資金收支計劃的合理性、合法性進行審核，對不符合規(guī)定的支付計劃不予批準(zhǔn)。審核后的資金收支計劃將作為各公司資金支出的依據(jù)，嚴禁將計劃內(nèi)資金用于計劃外的其它用途，超過計劃的資金支出，需要補辦相應(yīng)的審批手續(xù)，體現(xiàn)了預(yù)算管理的剛性要求，有效地提升了企業(yè)集團的整體管理水平。

三、資金結(jié)算中心加強資金管理的具體措施。

施工企業(yè)資金緊張的外因，目前企業(yè)自身很難控制。加強企業(yè)自身管理，加強施工企業(yè)資金的管理和控制，是提高施工企業(yè)經(jīng)濟效益的主要途徑。如何加強施工企業(yè)的資金管理和控制，我認為至少可以從以下方面入手。

1、從管理機制上，推行全面預(yù)算管理，強化資金預(yù)算管理。

施工企業(yè)要建立和完善預(yù)算編制、審批、監(jiān)督、考核的全面預(yù)算控制體系。預(yù)算范圍由單一的經(jīng)營性資金收支計劃，擴大到生產(chǎn)經(jīng)營、基建、投資等全面資金預(yù)算。預(yù)算主體包括企業(yè)內(nèi)部各獨立核算單位。預(yù)算編制采取逐級編報、逐級審批、滾動管理的辦法，預(yù)算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，不得隨意更改。

在編制資金預(yù)算時,本著輕重緩急的原則，生產(chǎn)經(jīng)營資金包括承攬任務(wù)、項目施工和正常管理費所需資金，是保證生產(chǎn)經(jīng)營的必需資金，應(yīng)按照企業(yè)內(nèi)部各個所屬單位年度、月度計劃，統(tǒng)籌調(diào)配，保證這部分資金供應(yīng)，不得擠占或挪用。

2、從監(jiān)控制度上，進一步加強資金周轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)的可控性。

這是對推行全面預(yù)算管理的補充。企業(yè)要樹立“錢流到哪里，管理、監(jiān)控就緊跟到哪里”的觀念，將現(xiàn)金流量管理貫穿于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險和資產(chǎn)流動性風(fēng)險。嚴把現(xiàn)金流量的出入關(guān)口，對經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動各個環(huán)節(jié)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進行嚴格管理。施工企業(yè)監(jiān)控的重點應(yīng)包括：一是資金收入方面，應(yīng)收款項是否應(yīng)收未收或緩收；在建項目資金是否及時回籠；已完工項目是否及時撤場；處置資產(chǎn)的審批及款項收回等，當(dāng)期的實際資金收入與預(yù)算收入差異及原因。二是資金支付方面，應(yīng)付款項是否存在支付風(fēng)險；大額資金的立項、審批、支付是否合規(guī)；當(dāng)期的實際資金支出與預(yù)算是否存在差異及其原因分析。

3、從技術(shù)手段上，靈活運用資金結(jié)算工具，提高資金使用效果

施工企業(yè)應(yīng)立足工程項目高度分散的現(xiàn)實，探索實施資金集中管理的做法，積極規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。一是建立、完善內(nèi)部結(jié)算中心制度，實施資金的集中管理，及時調(diào)劑余缺。建立結(jié)算中心制度，嚴格控制多頭開戶和資金賬外循環(huán)，實現(xiàn)了內(nèi)部資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控，對分支機構(gòu)做到了“你的錢,我看著你花”。結(jié)算中心一個口徑對銀行，分公司統(tǒng)一在結(jié)算中心開設(shè)結(jié)算賬戶，可以發(fā)揮結(jié)算中心匯集內(nèi)部資金的“蓄水池”作用。資金結(jié)算中心可以提高資金運作的安全性和穩(wěn)健性，通過結(jié)算中心，對成員單位分散的資金集中管理，統(tǒng)一籌措、協(xié)調(diào)、規(guī)劃、調(diào)控，有利于加強內(nèi)部管理，及時掌握資金流向，有效地監(jiān)督和控制所屬單位的業(yè)務(wù)運作。

4、從經(jīng)營理念上，瞄準(zhǔn)目標(biāo)市場，找準(zhǔn)市場定位，強化全員參與的成本管理意識。

資金管理的范疇涉及企業(yè)管理的方方面面，在經(jīng)營理念上，企業(yè)必須細分市場，找準(zhǔn)自己的市場定位，發(fā)揮企業(yè)的優(yōu)勢，從源頭加強控制，科學(xué)合理地篩選投標(biāo)項目，而不是饑不擇食，不分良莠，有項目就跟蹤，見標(biāo)就投。另外要從支出上加強控制，中標(biāo)的項目必須強化全員全方位的成本控制，消滅虧損項目，配合以上各項措施走精細化管理的路子，加大監(jiān)控力度，規(guī)避資金風(fēng)險，提升財務(wù)管理水平。

預(yù)算資金管理辦法范文第3篇

一、專項資金管理的范圍

本意見所稱的財政專項資金是指區(qū)級機關(guān)各部門、各直屬單位為履行職能，由區(qū)財政以預(yù)算內(nèi)、外資金安排為主的有專門用途的各類專項資金。專項資金管理范圍包括：

1、區(qū)財政預(yù)算內(nèi)、外資金安排的專項資金。

2、上級條線部門撥入的專項資金。

3、其他專項資金。

二、專項資金管理的原則

1、?？顚Ｓ玫脑瓌t。專項資金是有指有特定定用途的資金，必須按照指定的用途合理使用，確保專項資金專款專用。

2、確保重點的原則。專項資金優(yōu)先安排區(qū)委、區(qū)政府確定的重點工作、重大項目的資金需求，切實為群眾辦實事、辦好事。

3、計劃編制的原則。專項資金必須按照使用要求和原則編制年度使用計劃，加強專項資金的預(yù)算管理。

三、專項資金管理的要求

1、每年十月份，區(qū)級機關(guān)各部門、各單位根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府的工作要求，提出下一年度財政專項資金的申請報區(qū)財政部門。區(qū)財政部門對專項資金預(yù)算項目的必要性、項目資金安排的合理性進行初審，報區(qū)政府常務(wù)會議或區(qū)長辦公會議審批。

2、區(qū)級機關(guān)各部門、各單位根據(jù)核準(zhǔn)的專項資金預(yù)算編制本部門專項資金細化預(yù)算，報區(qū)財政部門初審，按規(guī)定的審批權(quán)限報領(lǐng)導(dǎo)審批。

3、專項資金實行分類審批管理。（1）一般性專項資金，即標(biāo)有“”的專項資金，由區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）重要性專項資金，即標(biāo)有“”的專項資金，由區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、專項資金的使用全部納入?yún)^(qū)財政國庫集中支付管理，區(qū)級機關(guān)各部門、各單位要根據(jù)各項專項工作的需要，按照區(qū)財政國庫集中支付管理的要求編制用款計劃，報區(qū)級機關(guān)財務(wù)支付中心作為支付的依據(jù)。

5、區(qū)級機關(guān)財務(wù)支付中心根據(jù)核定的專項資金的項目和預(yù)算，單獨開設(shè)帳頁進行核算，不得與日常工作經(jīng)費調(diào)劑使用，定期通報專項資金的使用情況。

6、專項資金在年度執(zhí)行中一般不予追加，如確需追加的，需按照上述程序辦理追加手續(xù)，未經(jīng)追加的專項資金不得使用。

7、專項資金部門之間不得隨意劃轉(zhuǎn)，下?lián)芙值兰安块T的，不得超過專項資金核定數(shù)的20%。專項經(jīng)費用于業(yè)務(wù)招待費及工作獎勵的，不得超過實際使用總額的20%，其中業(yè)務(wù)招待費必須按照省市有關(guān)文件的規(guī)定執(zhí)行。

預(yù)算資金管理辦法范文第4篇

一、今年工作總結(jié)

時間一晃而過，彈指之間，2014年已接近尾聲。本公司內(nèi)審崗位于2014年12月11日成立，并且招聘了2位內(nèi)審員，我就是其中之一。從進入公司第一天起，我就努力學(xué)習(xí)并熟悉本公司的各項規(guī)章制度和企業(yè)文化。通過自己閱讀本公司規(guī)章制度匯編、公司綜合部統(tǒng)一培訓(xùn)、查看本公司網(wǎng)站信息和向其他同事請教等各種方式，初步的了解了本集團公司的基本情況和適應(yīng)了公司的工作氛圍。到現(xiàn)在為止，對于以后的工作方向、工作內(nèi)容和具體工作方式等，都做到了心中有數(shù)。

二、明年及以后內(nèi)審工作思路及規(guī)劃

（一）我對于集團公司內(nèi)部審計基本思路建議

以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、基建工程審計，保障集團制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。

 （二）我對于集團公司審計工作初步具體規(guī)劃建議

根據(jù)公司目前內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部審計發(fā)展?fàn)顩r，特對公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)方面工作做了初步規(guī)劃：

1、推進并完善本公司集團總部及各子公司的內(nèi)審體系建設(shè)，構(gòu)建內(nèi)部審計體系，規(guī)范審計的工作流程，強化內(nèi)審工作制度的執(zhí)行，并對相關(guān)流程不斷優(yōu)化，提升工作效率。

2、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進內(nèi)審制度的健全與完善

⑴以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險管理審計。通過內(nèi)部審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督，保護公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。

⑵通過預(yù)算審計促進預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標(biāo)展開。

⑶完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況，進一步完善內(nèi)審制度。

2、根據(jù)業(yè)務(wù)部門的需求安排審計項目：根據(jù)各個部門要求，參與盡職調(diào)查類的項目。

3、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。

內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞各子公司的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進各子公司加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

4、根據(jù)集團經(jīng)營管理特點和管理層的要求，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責(zé)任考核、決策程序、成本歸集、工程造價、工程建設(shè)、修理費用等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破，有針對性的完成。

5、參與其他特殊性的審計：在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責(zé)任審計以相結(jié)合，不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對各子公司領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

6、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

二、2015年工作計劃的重點及目標(biāo)建議

由于內(nèi)審崗位初始建立，目前尚還存在很多不足的地方需要我們進一步的彌補和強化。在制定該年度審計計劃之前，我們按照暫時了解的管理層期望和關(guān)注點，評估了2015年領(lǐng)導(dǎo)層的需求、公司對內(nèi)審的定位、內(nèi)審目前的階段、能力以及發(fā)展規(guī)劃。并且由于本集團公司子公司眾多，內(nèi)審部門考慮更多的是執(zhí)行流程合規(guī)性審計、財務(wù)審計和成本費用審計，除了對集團本部的各種審計外，重點是對下屬羅源、福清、寧德、邵武各子公司進行程序上、財務(wù)上、內(nèi)控上的審計。

1、2015年內(nèi)審工作重點：A、集團總部及各子公司的預(yù)算管理審計、資金管理審計、費用審計等財務(wù)審計。B、重點是各子公司的財務(wù)全面審計、采購與付款審計、銷售與收款審計、存貨管理審計、固定資產(chǎn)及在建工程審計等。

2、2015年內(nèi)審工作目標(biāo)：A、監(jiān)督公司總部與各子公司的管理水平，加強流程學(xué)習(xí)，發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，并針對問題提出改進建議，從而提高公司工作效率。B、圍繞各子公司的經(jīng)營業(yè)績考核，通過財務(wù)審計、經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進各子公司節(jié)約成本，加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

三、2015年具體審計業(yè)務(wù)建議計劃建議

通過對本集團公司的初步了解，在聽取領(lǐng)導(dǎo)對于審計崗位工作的要求上，并結(jié)合自己的專業(yè)知識。為了進一步發(fā)揮審計的監(jiān)督與服務(wù)職能，促進集團各子公司提升管理效益，結(jié)合集團經(jīng)營計劃，特制定2015年度內(nèi)部審計工作實施詳細計劃。如下：

審計項目名稱

審計目的

重點審計內(nèi)容

時間安排

相關(guān)內(nèi)部制度

全面預(yù)算管理

評價各公司上年預(yù)算實際完成情況，審核下年預(yù)算編制是否合理、依據(jù)是否充分。

預(yù)算的編制、預(yù)算的執(zhí)行、預(yù)算的調(diào)整、預(yù)算的考核

2014年1至2月

預(yù)算管理辦法

財務(wù)報告和賬務(wù)管理

檢查各公司日常賬務(wù)管理的規(guī)范性，審核財務(wù)報告是否真實、準(zhǔn)確、完整地反映了實際經(jīng)營狀況，保證財務(wù)會計信息真實、合法、完整。

日常賬務(wù)管理、財務(wù)報告的編制與分析、會計檔案管理

1-3月對年度報告進行審查，每月15日后對上月財務(wù)情況進行審查

基礎(chǔ)管理財務(wù)制度

資金管理

審核資金管理的規(guī)范性及安全性，監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行，規(guī)范資金核算，確保公司資金的安全。

現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、銀行存款和借款管理、印章和票據(jù)管理

與財務(wù)情況審查同時進行

資金管理辦法

費用管理

監(jiān)督費用預(yù)算的執(zhí)行，復(fù)核費用支付的審批流程，規(guī)范費用支出的會計核算，確保費用內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。

費用預(yù)算管理、費用支出管理、費用的核算

與財務(wù)情況審查同時進行

資金管理辦法、管理費用管理辦法

銷售與收款管理

審核銷售收入的確認和計量是否正確和完整；應(yīng)收賬款和收款管理是否做到確認及時、記錄準(zhǔn)確和完整；防范銷售與收款過程中的差錯和舞弊。

年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃指標(biāo)是否報審和調(diào)整、收入核算、發(fā)票管理、應(yīng)收賬款核算和收款管理、應(yīng)收票據(jù)管理

與財務(wù)情況審查同時進行

資金管理辦法、水費收入和管道安裝工程會計核算辦法

采購與付款管理

審核物資采購計劃、計劃審批及物資驗收等相關(guān)流程；檢查各項付款審批手續(xù)是否齊全，成本費用核算是否準(zhǔn)確；確保物資采購控制流程的有效執(zhí)行。

采購及驗收、采購計劃、驗收管理、采辦和招投標(biāo)管理、應(yīng)付賬款管理、應(yīng)付票據(jù)管理

與財務(wù)情況審查同時進行

資金管理辦法、采購管理辦法、采辦及招投標(biāo)管理辦法

生產(chǎn)運營管理

審核庫存管理工作的有效性，監(jiān)督存貨盤點清查制度的執(zhí)行，檢查存貨出入庫管理及會計核算情況，監(jiān)督成本預(yù)算的執(zhí)行，保證成本費用核算的準(zhǔn)確性。

庫存出入庫管理、存貨計價、存貨盤點、生產(chǎn)成本的預(yù)算和核算

按年度及半年度定期檢查，并不定期抽查

存貨、低值易耗品管理辦法、生產(chǎn)成本核算辦法

資產(chǎn)管理

檢查固定資產(chǎn)實物管理的有效性，復(fù)核固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)賬務(wù)處理，監(jiān)督固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)清查盤點制度的執(zhí)行，保證公司資產(chǎn)安全。

固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)取得和日常管理、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)核算

按年度及半年度定期檢查，并不定期抽查

固定資產(chǎn)管理辦法、無形資產(chǎn)管理辦法

工程管理

評審各公司工程管理的規(guī)范性，審核工程決算造價；對工程付款、工程驗收等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督。

工程資金的支付管理、在建工程的核算、工程竣工決算、在建工程轉(zhuǎn)固

按工程項目進度執(zhí)行

在建工程管理制度

修理費用專項審計

通過檢查各子公司修理費結(jié)算業(yè)務(wù)流程設(shè)計是否合理，流程的控制是否得到有效執(zhí)行，評價各子公司修理費結(jié)算內(nèi)部控制的適當(dāng)性和有效性；通過實質(zhì)性測試檢查各子公司修理費結(jié)算的會計記錄的正確性、存在性和完整性。

修理產(chǎn)生的原因、修理的頻率、修理發(fā)生的日常管理、修理費支付及入賬的情況

按修理發(fā)生的情況執(zhí)行

  暫無

其他各種專項和流程審計

決策程序完善情況、內(nèi)控程度執(zhí)行情況、成本歸集正確性和完整性

決策程序的有效性、內(nèi)存執(zhí)行情況、成本歸集

按需要和管理層關(guān)注度度執(zhí)行

暫無

財務(wù)盡職調(diào)查

配合投資發(fā)展部對外投資的需要，弄清楚被投資方的基本歷史沿革和基本財務(wù)情況，為投資決策做參考

被投資方歷史情況、背景、財務(wù)情況、收入成本情況等

按投資發(fā)展部需執(zhí)行

暫無

其他領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的審計任務(wù)

按管理層需求

四、2015年內(nèi)審崗位建設(shè)的建議計劃

1、創(chuàng)建部門崗位規(guī)章，以明確內(nèi)審定位和職能，必要時由公司領(lǐng)導(dǎo)層在重要的會議上宣布對內(nèi)審部定位、職能與授權(quán)。

2、制定業(yè)務(wù)規(guī)范，用于規(guī)范內(nèi)審部工作流程、工作方式、工作內(nèi)容及要求。

3、建立與其他部門的關(guān)系，做好內(nèi)審工作宣傳工作，召集各部門就如何做好年度內(nèi)控內(nèi)審工作及各部門的協(xié)助舉行專題培訓(xùn)。

五、2015年個人自身能力加強計劃

1、加強學(xué)習(xí)，鞏固自身的專業(yè)能力。多向領(lǐng)導(dǎo)和同事請教，更多的熟悉公司情況和有關(guān)法律法規(guī)，做到對公司的各個方面都心中有數(shù)。

2、參加2015年注冊內(nèi)審師考試。

預(yù)算資金管理辦法范文第5篇

在當(dāng)前全社會努力開展構(gòu)建和諧社會的大背景下，面對“十一五”發(fā)展規(guī)劃，供電企業(yè)迎來了新的發(fā)展機遇，同時也面臨著嚴峻的經(jīng)營形勢，發(fā)展資金存在較大的壓力。如何用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)供電企業(yè)開展資金精細化管理，使其為自身發(fā)展提供強有力的資金支撐，進而促進企業(yè)的長遠發(fā)展和科學(xué)管理，是一項積極而有意義的任務(wù)。筆者結(jié)合所在單位開展資金精細化管理的若干經(jīng)驗，對管理理念、管理辦法等展開論述，希望拋磚引玉，對同行有所幫助。

一以人為本，創(chuàng)新管理理念

以往開展的資金管理，預(yù)算管理制度不健全，資金使用金額往往只能以“大概多少”等進行安排；而且到了期末，財務(wù)人員常為資金收支平衡進行大量的工作，既浪費工作時間，又大大降低了資金的使用效率。

為了彌補現(xiàn)有缺陷，整個電力系統(tǒng)開展了精細化管理活動。精細化管理作為適應(yīng)集約化和規(guī)模化生產(chǎn)方式出現(xiàn)的一種管理模式，強調(diào)目標(biāo)細分、任務(wù)細分、流程細分，實施精確計劃、精確決策、精確考核。資金的精細化管理要求企業(yè)從根本上改變過去松散的資金歸口方式，開展以人為本的新型資金管理模式。為此，公司進行了大量的工作。

首先，充分認識到員工在管理變革中發(fā)揮的作用，要求所有財務(wù)人員加強學(xué)習(xí),熟悉各類財經(jīng)制度和政策法規(guī),在財經(jīng)政策范圍內(nèi)創(chuàng)造性地開展工作。其中，重點又以職稱考試為導(dǎo)向，以業(yè)務(wù)需求為目的，不斷提升員工工作興趣；并且從中選出一批骨干集中強化培訓(xùn)，參加省公司財會知識大賽，激勵員工自覺提升個人素質(zhì)。

其次，啟動“創(chuàng)建學(xué)習(xí)型班組，爭當(dāng)知識型員工”主題活動，并將此作為提高員工素質(zhì)的一項長期工作。鼓勵廣大財務(wù)人員調(diào)整知識結(jié)構(gòu)，拓展自己的知識領(lǐng)域，作“復(fù)合型”財務(wù)管理人員。深入生產(chǎn)第一線，向工程師、野外作業(yè)人員請教，把資金管理貫穿到生產(chǎn)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)；不斷提升對資金使用問題綜合分析的能力，培育良好的風(fēng)險管理意識和一定的回避風(fēng)險技能。

二有法可依，完善資金管理辦法

為更好的開展資金精細化管理，使財務(wù)人員增強資金管理的危機感和緊迫感，重新梳理和制定了相應(yīng)的規(guī)章制度。文件下發(fā)到企業(yè)各基層單位，務(wù)必按照要求嚴格執(zhí)行。具體的工作包括如下內(nèi)容：

（一）對供電局現(xiàn)有財務(wù)制度進行梳理

有標(biāo)準(zhǔn)才能執(zhí)行到位，沒有標(biāo)準(zhǔn)就為執(zhí)行者埋下了執(zhí)行不到位的隱患。開展精細化管理，首要任務(wù)是對過時的或不精細的制度進行全面、完善修訂。在征求各方面意見基礎(chǔ)上，公司相繼出臺了《全面預(yù)算管理辦法》及其相適應(yīng)的實施細則，《局業(yè)務(wù)招待費使用規(guī)定》。重新制定了業(yè)務(wù)流程，著力從細化流程中提高管理者的工作效率。此外，還根據(jù)十一五代來的新氣象，重新制定了財務(wù)科崗位標(biāo)準(zhǔn)，使過去模糊的概念和詞語，轉(zhuǎn)變成可以細化、量化、能考核的條例。如明確要求財務(wù)經(jīng)理每個季度需要檢查全局的資金使用情況，對資金使用出現(xiàn)異常波動的部門，需要親自寫出分析報告上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

（二）樹立科學(xué)理財觀，加強資金的集中管理

資金管理堅持“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一歸集，集中支付、集中運作”的原則。通過班組報告會、局領(lǐng)導(dǎo)講話等形式，使全局員工逐漸認清財力集中才能辦大事，才能減少漏洞的道理，逐步樹立科學(xué)的理財觀。

針對目前資金集中統(tǒng)一管理執(zhí)行不到位，有些部門資金閑置，有些部門卻向銀行借款的現(xiàn)狀，著力在企業(yè)內(nèi)部不斷強調(diào)財務(wù)集約化原則，加大資金歸集力度,發(fā)揮資金的規(guī)模效益。對于流動資金，正確核定流動資金定額，編制定額流動資金計劃，及時組織資金的平衡調(diào)度；在全局范圍內(nèi)進行流動資產(chǎn)的清查和盤點，處理了一批過去的積壓物資；推行更為嚴格的支取和報銷制度，從日?；顒又匈Y金流動最頻繁的源頭上控制現(xiàn)金流量。對于資本性支出，建立跟蹤機制，加強資金動態(tài)管理，積極促進貨幣資金回籠。此外，不斷加強與金融機構(gòu)的協(xié)作關(guān)系，借鑒國外集團公司下屬財務(wù)公司運作模式，逐步健全公司資金借入和歸還的調(diào)控機制。

樹立科學(xué)理財觀，還要堅持現(xiàn)金流為重的原則。資金是企業(yè)的血液，資金的流動性發(fā)生問題就意味著企業(yè)經(jīng)營面臨危機，而危機背后隱藏的往往就是管理失控。必須高度關(guān)注公司現(xiàn)金流向，把資金管好。

（三）完善考核監(jiān)督機制

從公司整體效益出發(fā)，建立和完善資金效益管理的考核機制，促使各單位管理目標(biāo)與公司整體目標(biāo)的一致。

增強財務(wù)結(jié)算中心的核心地位，明確要求下屬各部門要做到“你的錢，我看著花”，除保留日常必備的費用賬戶外，只能統(tǒng)一在結(jié)算中心開設(shè)結(jié)算賬戶。同時全面開展清理、撤并、集中銀行帳戶的工作，組織專人對銀行未達賬項及短款進行核查不斷，徹底革除過去“得過且過”的監(jiān)督機制，保證資金集中管理的權(quán)威性。與此同時，逐步摸索預(yù)算管理委員會的監(jiān)督職責(zé)，在月底、季底、年底按照簽訂的內(nèi)部經(jīng)營指標(biāo)對各部門資金使用情況進行考核。三科學(xué)統(tǒng)籌，全面推行預(yù)算管理

依據(jù)“十一五”規(guī)劃和企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的要求，面臨日益增多的電網(wǎng)升級改造工作，重點在于構(gòu)建公司全面預(yù)算管理體系。堅持“所有經(jīng)濟活動都必須納入預(yù)算，所有預(yù)算收支都必須延伸到項目，所有預(yù)算項目都必須細化到月度”的原則，以效率和效益配置生產(chǎn)要素，合理分配有限資源。

為配合整個系統(tǒng)精細化管理戰(zhàn)略對實施，要下大力氣對資金進行全面預(yù)算管理。規(guī)范各部門之間往來資金清算辦法，嚴格劃分各類資金的使用途徑，尤其對電費收入要實施實時劃轉(zhuǎn)，盡量壓縮存量資金，促進資金流轉(zhuǎn)順暢，發(fā)揮資金規(guī)模效益。

財務(wù)人員應(yīng)深入實際，與生產(chǎn)人員緊密配合，通過對資金使用途徑和流程的分解，掌握第一手材料確保制定出切實可行的資金預(yù)算體系。明確指標(biāo)的可比性，敢于計算出本單位水平與行業(yè)內(nèi)部先進企業(yè)水平、全國平均水平的差距。目前財務(wù)人員正在全系統(tǒng)順利實施辦公自動化兩年多時間的基礎(chǔ)上借助財務(wù)軟件，將預(yù)算編制從過去的年度預(yù)算，逐步發(fā)展成為季度預(yù)算、月度預(yù)算；同時將過去的固定預(yù)算發(fā)展成為滾動預(yù)算，完善預(yù)算體系。

在制定預(yù)算管理辦法時，明確公司財務(wù)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組、各資金歸口管理單位及各車間的職責(zé)分工權(quán)限劃分，力爭避免今后互相推卸責(zé)任的現(xiàn)象發(fā)生。其次明確資金預(yù)算管理的內(nèi)容程序、方法、步驟及時間安排并根據(jù)財務(wù)預(yù)算管理辦法制定相應(yīng)的考核辦法。完善預(yù)算管理組織機構(gòu)，從組織上保證預(yù)算體系的正常運行，各級預(yù)算責(zé)任單位均要承擔(dān)起本單位預(yù)算管理的責(zé)任。資金精細化管理的實施，還應(yīng)該通過強有力的手段，加強對預(yù)算執(zhí)行過程的控制?？梢圆扇〉姆椒ㄈ鐚ΤA(yù)算付款和超額持有備用金的部門及個人進行警告，嚴重的甚至停止其作業(yè)過程。

推行全面預(yù)算管理，預(yù)算范圍要由過去單一的經(jīng)營資金計劃擴大到電力生產(chǎn)經(jīng)營、基建、投資等全面資金預(yù)算，由單一主體資金預(yù)算擴大到包括多種經(jīng)營各單位在內(nèi)的全方位資金預(yù)算。從而真正實現(xiàn)資金的集中管理。

此外，財務(wù)部門還注意到，由于業(yè)務(wù)量很難用固定數(shù)進行衡量且受宏觀影響較大的實際，往往在預(yù)算編制中會制定備用的方案。因此，根據(jù)若干可能的業(yè)務(wù)量為基礎(chǔ)編制的彈性預(yù)算是必要的也是可行的，更多可采取的方法是零基預(yù)算法。即以零為出發(fā)點編制預(yù)算，不僅可以壓縮各項可控費用，而且能夠調(diào)動各級預(yù)算部門的積極性和創(chuàng)造性，合理使用資金，提高經(jīng)濟效益。

四擴大客戶資源，實現(xiàn)供電企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展

財務(wù)要為建設(shè)堅強電網(wǎng)提供資金支撐，光靠節(jié)約不行，千方百計多賣電，必須努力拓展市場，不斷提高經(jīng)濟效益，用發(fā)展的辦法解決資金需求問題。

為實現(xiàn)供電企業(yè)資金的連續(xù)性，促使企業(yè)走一條可持續(xù)發(fā)展的道路，公司開展了大規(guī)模的擴大客戶資源活動。深入客戶進行走訪調(diào)研，及時發(fā)現(xiàn)并解決客戶用電中存在的問題，全面捕捉客戶的用電信息，開展一定程度的超前服務(wù)，牢牢把握已形成的客戶資源。同時提高優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作水平，并借助老客戶的口碑，及時發(fā)展新的用電客戶。

在這一過程中，財務(wù)人員加強了對電價政策的學(xué)習(xí)，區(qū)分各類用電性質(zhì)。供電量不足時，在政策允許范圍內(nèi)，對供、限電單位的選擇上，充分考慮重要程度，將電價因素放在首位，最大程度保障了企業(yè)利益。同時，按照國家建設(shè)節(jié)約型社會的政策，配合物價部門做好峰谷、豐枯、季節(jié)性電價政策的制定工作，做好階梯累進式居民生活電價政策制定的前期工作。并且，積極向政府和價格主管部門匯報電網(wǎng)建設(shè)的必要性和價格需求，爭取政府部門的支持，促成“十一五”電網(wǎng)建設(shè)還本付息電價政策的出臺，尋求新的收入增長點。