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結(jié)算賬戶管理辦法實施細則范文第1篇

【關(guān)鍵詞】人民幣銀行結(jié)算賬戶 久懸賬戶 賬戶年檢

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的實施以及配套的銀行賬戶管理系統(tǒng)上線運行以來，有效地規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷和使用，規(guī)范了賬戶操作，提高了賬戶管理水平，維護了金融秩序，但基層各商業(yè)銀行為爭奪市場份額，拉客戶保存款，對單位銀行結(jié)算賬戶開戶資料的真實性、完整性和合規(guī)性的審查義務(wù)未能真正有效履行，給基層人民銀行的賬戶管理工作帶來諸多難題，亟需加以改善。

一、賬戶管理中存在的問題

（一）開戶銀行對開戶資料審核不夠嚴(yán)格

一是由于開戶企業(yè)和單位向人民銀行提供的是復(fù)印件，而人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)沒有與工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門的信息系統(tǒng)實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，人民銀行賬戶辦理人員無法查實存款人提供的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代證的真實性，而商業(yè)銀行僅僅也是與原件比對的形式審核，很少采用回訪客戶、實地查訪等實質(zhì)性審核措施，實名制要求落實的保障性不夠。二是開戶銀行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提供的開戶資料申請表填寫不規(guī)范、內(nèi)容不全，如對于上級單位欄有的單位無就不需要填寫而該單位填充成自己的名稱。三是提供的資料不全缺少開戶的相關(guān)證明、文件的。還有資料過期或作廢的，如存款人提供的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼過期未按規(guī)定進行檢驗的，按照《行政許可法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，不在有效使用期或未按國家規(guī)定檢驗的，不屬有效證件，不得辦理人民幣結(jié)算賬戶的開戶申請。

（二）“久懸賬戶”銷戶操作難，不利于賬戶管理

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第五十六條規(guī)定，“銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。”在實際操作中，賬戶銷戶必須向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提供“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”及原開戶許可證正副本，該戶才能在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中撤銷。但現(xiàn)實中由于企業(yè)的倒閉、單位的合并而不再使用該戶進而聯(lián)系不上存款人或是外地企業(yè)由于工作需要在當(dāng)?shù)亻_立的賬戶已過有效期還在繼續(xù)使用不愿意銷戶的，都已自動進入商業(yè)銀行不動戶登記薄，進而進入人民幣銀行賬戶管理系統(tǒng)中的久懸賬戶管理登記薄，給開戶銀行賬戶年檢、賬務(wù)核對、賬戶管理帶來諸多不便。據(jù)統(tǒng)計，截止到2012年9月末，彭陽縣轄區(qū)開立各種賬戶共1024戶，其中久懸銀行結(jié)算賬戶43戶，占賬戶總數(shù)的4.2%。

（三）賬戶年檢工作未落到實處

按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十二條規(guī)定：“銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。”賬戶年檢作為賬戶核準(zhǔn)后續(xù)管理的一個有效手段，但在實際的操作中，商業(yè)銀行對于有的賬戶出于利益和人情的考慮未能嚴(yán)格按照要求對開戶資料進行管理。例如：一些企業(yè)和單位的組織結(jié)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照已過期而未進行年檢的；開戶許可證賬戶名稱與開戶企業(yè)或單位所提供的印鑒不一致的而未變更或撤銷的；開戶單位出具的相關(guān)不符合開戶條件的文件、證明等材料未進行更換的；個人身份未按照規(guī)定進行在人民銀行聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中核查的。人民銀行也無法主動進行核準(zhǔn)類賬戶的銷戶處理，最終導(dǎo)致大量“超期”賬戶及“休眠”賬戶的存在，既浪費銀行資源，又給予利用銀行結(jié)算賬戶逃廢債務(wù)、洗錢等犯罪分子以可乘之機，致使賬戶年檢的約束力得不到保證。

二、相關(guān)建議

（一）強化內(nèi)部管理，規(guī)范操作

組織轄內(nèi)商業(yè)銀行賬戶管理人員認真學(xué)習(xí)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》等管理文件，認真做好賬戶管理工作，照章辦事，依法開戶。嚴(yán)格按照申請表填寫要求完整認真的填充內(nèi)容，把好審核關(guān)，仔細核對資料，確保資料的真實性、完整性。

（二）簡化“久懸戶”銷戶手續(xù)

根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》等制度的規(guī)定，存款人撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)交回原開戶許可證，若存款人遺失開戶許可證，應(yīng)在報刊媒體上進行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。根據(jù)上述規(guī)定，開戶銀行可將一年內(nèi)未發(fā)生收付業(yè)務(wù)，且未辦理銷戶手續(xù)的備案類賬戶直接進行銷戶處理，對于可以聯(lián)系到存款人的單位和企業(yè)開戶銀行可要求其提供開戶許可證原件進行銷戶，對于聯(lián)系不上存款人的開戶銀行可在相關(guān)公開發(fā)行的報紙上登遺失公告，一方面是開戶銀行規(guī)避法律責(zé)任，另一方面是作為開戶銀行銷戶的遺失證明。銷戶余額按存款人姓名轉(zhuǎn)入開戶銀行收益性賬戶，存款人超過兩年未支取該款項的，開戶銀行可將該款項作為銀行收益。

（三）加強銀行賬戶年檢工作

結(jié)算賬戶管理辦法實施細則范文第2篇

（一）初步確立基本制度框架，相關(guān)政策法規(guī)需進一步整合

2003年以來，根據(jù)《辦法》實施中遇到的問題及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，我國又先后了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》（以下簡稱《細則》）、《關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2006]71號）、《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（2007年2號令，以下簡稱2號令）等重要文件。應(yīng)該說，這些規(guī)章反映了近年來銀行結(jié)算賬戶的發(fā)展需要，但存在制度前后變化較大、內(nèi)容零散，缺乏系統(tǒng)性、統(tǒng)一性規(guī)劃。

（二）依附于銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)管內(nèi)容過多，有悖賬戶監(jiān)管的本質(zhì)

由于歷史原因，我國賬戶管理制度肩負了太多非銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管的內(nèi)容，如公款私存、現(xiàn)金管理、三日生效、反洗錢等職能，從近年來實際執(zhí)行效果看，這種專業(yè)化管理的內(nèi)容被“眉毛胡子一把抓”強加于人民銀行結(jié)算賬戶制度后，一定程度上導(dǎo)致了職責(zé)不清，重點不突出，執(zhí)行效果流于形式的現(xiàn)象。

1、商業(yè)銀行執(zhí)行防范公款私存的監(jiān)管要求難以落實。現(xiàn)行《辦法》要求銀行機構(gòu)不得有允許“公款私存“的行為，但當(dāng)單位以票據(jù)向個人支付款項時，銀行機構(gòu)礙于票據(jù)無因性原理，不知是否應(yīng)拒絕受理該類業(yè)務(wù)；根據(jù)《關(guān)于改進個人支付結(jié)算服務(wù)的通知》要求，對于單位向個人轉(zhuǎn)賬金額超過5萬元且注明付款事由的，不再需要提供收付款依據(jù)，銀行在執(zhí)行“公款私存”規(guī)定時有無所適從之感。

2、現(xiàn)金管理職能難以有效實施。《辦法》中滲透了現(xiàn)金管理的若干要求，但與銀行結(jié)算賬戶管理的核心職能不相匹配?！掇k法》在規(guī)范賬戶的使用上，較多地考慮了現(xiàn)金管理的要求，而現(xiàn)金管理規(guī)定表現(xiàn)于以《現(xiàn)金管理暫行條例》為核心的若干規(guī)范性文件中，人民銀行及商業(yè)銀行分支機構(gòu)的賬戶管理人員普遍感覺難于完全把握。

（三）賬戶管理分類方法有待進一步探討，缺乏對備案類賬戶的控制，風(fēng)險隱患較大

賬戶分類管理有利于根據(jù)具體情況，確定具體管理措施，增強管理的針對性，但分類方法上有待進一步探討。一是賬戶分類過繁，不易管理。加之人民銀行放開了單位向個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)款的審核限制，除不能直接提現(xiàn)外，備案類賬戶與基本存款賬戶的功能基本相同，因而越來越多的企業(yè)在商業(yè)銀行的強大營銷攻式下,選擇開立手續(xù)辦理相對簡便的備案類賬戶，并使用備案類賬戶辦理日常結(jié)算業(yè)務(wù)，賬戶監(jiān)管被實質(zhì)性流于形式。

（四）賬戶管理缺少政府職能部門的有效配合，銀行“孤掌難鳴”

賬戶管理不僅僅是銀行的責(zé)任，而是一項龐大的社會系統(tǒng)工程。特別是在金融企業(yè)邁向國際化發(fā)展的今天，銀行日趨商業(yè)化，不應(yīng)再承擔(dān)更多的政府職能。但由于我國歷史上的客觀因素，銀行在商業(yè)化運作的同時，還在承擔(dān)部分行政職能。由于缺乏與政府職能部門的聯(lián)動，因而賦予銀行的部分職責(zé)無法有效開展。

（五）商業(yè)銀行權(quán)利與義務(wù)不相匹配，執(zhí)行中存在“四難”

商業(yè)銀行作為獨立經(jīng)營的企業(yè)，本身不具備行政執(zhí)行職能，但新《辦法》將諸多應(yīng)由客戶履行的職能，簡單地交由商業(yè)銀行來執(zhí)行，由于商業(yè)銀行缺乏有效措施制約存款人行為的問題，導(dǎo)致在實際執(zhí)行存在賬戶年檢難、銀企對賬難、賬戶變更難、取現(xiàn)審核難。

二、改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路和建議

改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路：從構(gòu)建和諧的銀行結(jié)算環(huán)境入手，以強化銀行結(jié)算賬戶開戶人身份識別為重點，進一步整合與現(xiàn)金管理、支付結(jié)算、反洗錢等監(jiān)管主體的職能，突出結(jié)算賬戶管理重點，有所為有所不為，與其他法規(guī)制度共同形成職能清晰、優(yōu)勢互補、監(jiān)管有效銀行結(jié)算支付體系、從而達到事半功倍的效果。

（一）提升賬戶制度的法律級次，整合、完善現(xiàn)有賬戶管理制度

2003年9月實施的《辦法》作為一部規(guī)章，明確開立基本賬戶、臨時賬戶和預(yù)算單位專用賬戶實行核準(zhǔn)制度。2004年7月實施的《行政許可法》規(guī)定，部門規(guī)章和規(guī)范性文件不能設(shè)定行政許可，存在一定沖突；而且《辦法》作為我國銀行結(jié)算賬戶的的根本大法，原本應(yīng)該是行政法規(guī)。所以要盡快將目前《辦法》的法律級次上升為行政法規(guī)，同時整合現(xiàn)有零散的賬戶管理規(guī)定；進一步提高賬戶行政許可的法律效力級次，強化銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管力度。

（二）以對銀行結(jié)算賬戶開戶人身份真實性監(jiān)管為核心，重新定位銀行結(jié)算賬戶的管理重點

將銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管重點從面面俱到轉(zhuǎn)向賬戶所有人身份真實性確認和識別，借鑒公安部門身份證管理的思路和辦法，由客戶主動到人民銀行進行定期“身份年檢”，對于未年檢的客戶，依托賬戶管理系統(tǒng)和大小額支付系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，直接控制其結(jié)算，同時要簡化現(xiàn)有賬戶年檢內(nèi)容。取消結(jié)算賬戶制度中對現(xiàn)金管理、反洗錢職能等方面內(nèi)容的規(guī)定，交由專門的現(xiàn)金管理、反洗法規(guī)制度執(zhí)行，避免重復(fù)和沖突。目前單位賬戶開戶、變更、撤銷，以及更換印鑒等，《辦法》均規(guī)定可由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理；他人辦理的，須攜帶授權(quán)書和雙方身份證件，但個人結(jié)算賬戶的行為目前缺乏授權(quán)規(guī)定，不利于個人結(jié)算賬戶資金安全的維護。

（三）簡化銀行結(jié)算賬戶分類方法，強化賬戶監(jiān)管

根據(jù)管理實踐，對目前“四類賬戶”的分類方法進行整合，考慮采用“基本結(jié)算賬戶”和“非基本結(jié)算賬戶”兩類進行管理，明確兩類賬戶的不同用途，臨時驗資戶作為基本賬戶的“前奏”賬戶，與現(xiàn)行管理一樣，不納入賬戶管理系統(tǒng)。對部分賬戶進行數(shù)量控制。對單位賬戶和個人賬戶分別給予數(shù)量限制，對超過數(shù)量的由客戶提出充分理由，人民銀行進行嚴(yán)格審批，從而達到遏制存款人泛濫開戶的行為。

（四）加強部門合作，保持金融秩序穩(wěn)定

建立人民銀行與銀監(jiān)、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等行政部門合作溝通機制，加強協(xié)調(diào)溝通和信息共享，做好行政管理與業(yè)務(wù)服務(wù)，促進賬戶管理水平的提高，以保障對開戶單位資金的管理與監(jiān)控，維護國家和人民利益。同時，借鑒聯(lián)網(wǎng)核查等先進經(jīng)驗，放開銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等客戶信息的共享，工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門提供客戶年檢信息，銀行直接作為年檢信息，避免由客戶提供而增加流程和信息不真實的現(xiàn)象；銀監(jiān)部門掌握的銀行機構(gòu)在賬戶方面的違法違規(guī)情況和人民銀行掌握的存款人賬戶管理系統(tǒng)信息，通過信息共享提高監(jiān)督管理針對性，雙方在實施賬戶現(xiàn)場檢查時先期相互通報，以避免重復(fù)檢查；簡化賬戶年檢手續(xù)，提高賬戶管理效率。

結(jié)算賬戶管理辦法實施細則范文第3篇

一、主要問題和困難

（一）《辦法》不能適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需要

1.行政處罰操作性不強?！掇k法》罰則中沒有對存款人違反辦法的具體處罰條款，實際工作中，仍有部分銀行和企業(yè)單位沒有遵行；對于單個銀行機構(gòu)違反該相關(guān)條文中多項內(nèi)容的，人民銀行監(jiān)管中是按違反單項條款處罰，還是按違反多項條款實行累計處罰，在實際操作中難以準(zhǔn)確把握。

2.條款存在法律風(fēng)險。一是法律和辦法規(guī)定不一致給賬戶管理工作帶來一定的法律風(fēng)險?！吨腥A人民共和國行政許可法》及《中國人民銀行行政許可實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》）規(guī)定行政許可期限是20日。而《辦法》第二十九條規(guī)定2個工作日，實際操作中在2個工作日完成全部行政許可存在困難，由此可能產(chǎn)生超過2日規(guī)定期限的糾紛。二是《辦法》未把對金融機構(gòu)擅自為存款人開戶、不登陸賬戶系統(tǒng)開立賬戶的行為納入違規(guī)行為罰則中，明確處罰規(guī)定。

3.不適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需要。隨著行政許可審批制度的改革，“三證合一”的推行，《結(jié)算賬戶管理辦法》和《結(jié)算賬戶管理實施細則》部分條款已不適應(yīng)發(fā)展的要求。

（二）賬戶的分類和管理較為復(fù)雜

一是賬戶的分類較為復(fù)雜?！掇k法》將單位銀行結(jié)算賬戶按用途劃分成基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶4類。4類賬戶又分別作了若干具體分類，增加了存款人辦理業(yè)務(wù)的難度，也使賬戶管理的各類檔案資料較為繁雜，不便于查閱和保管。二是賬戶管理模式較為復(fù)雜。賬戶管理規(guī)定將銀行結(jié)算賬戶分為核準(zhǔn)類賬戶和備案類賬戶。對核準(zhǔn)類賬戶根據(jù)賬戶性質(zhì)和開戶單位性質(zhì)，實行分級核準(zhǔn)制度，在實際工作中難于操作，基本流于形式。三是過度強調(diào)基本存款賬戶的統(tǒng)馭地位。沒有基本存款賬戶就意味者沒有結(jié)算的權(quán)利，存款人根本無法開立專用存款賬戶，不適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需要。

（三）違規(guī)開立和撤銷賬戶種類繁多

1.賬戶開立亂象叢生。從目前情況看，主要存在以下情形：政府和政府職能部門為獲取項目貸款，干預(yù)對部分行政事業(yè)單位賬戶及存款的調(diào)整；開戶銀行未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，違規(guī)為開戶單位開立基本存款賬戶；企業(yè)單位以法人或財務(wù)人員個人名義開立基本存款賬戶進行資金劃撥，逃避銀行監(jiān)管；擴大一般存款賬戶使用范圍，利用開立的一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取和屬于基本賬戶范圍內(nèi)的資金往來；以各種名目違規(guī)開立專用存款賬戶；將單位企業(yè)公存款轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶或儲蓄賬戶使用，逃避監(jiān)管；少數(shù)企事業(yè)單位違反規(guī)定隨意出租、出借賬戶等現(xiàn)象時有發(fā)生。

2.賬戶變更、撤銷不報告。一方面，一些單位和企業(yè)法人變更，公司更名等不到開戶銀行辦理變更銷戶手續(xù)。另一方面，在存款人變更或撤銷銀行結(jié)算賬戶辦理過程中，由于銀行業(yè)務(wù)人員對賬戶管理辦法不夠熟悉，了解不深、理解不透，操作當(dāng)中差錯頻繁。

（四）銀行賬戶管理系統(tǒng)存在缺陷

一是系統(tǒng)不能滿足業(yè)務(wù)需求。金融機構(gòu)在錄入開戶信息并提交后，若有錯誤不能進行查詢修改。二是賬戶管理系統(tǒng)屏蔽了查詢功能，無法控制同一存款人開立多個專用存款賬戶的情況。三是開戶資料與賬戶管理系統(tǒng)中存儲的相關(guān)信息核對、復(fù)核難以正常進行，審核工作形同虛設(shè)。四是久懸類賬戶銷戶難。對一年未發(fā)生收付活動的銀行結(jié)算賬戶，存款人很少主動辦理銷戶手續(xù)，加大了賬戶系統(tǒng)的運行壓力。

二、原因分析

第一，對《辦法》的學(xué)習(xí)宣傳不夠。首先，銀行工作人員學(xué)習(xí)不夠，內(nèi)容不熟悉，對賬戶管理工作認識不足，責(zé)任心不強，工作中只是消極被動地執(zhí)行《辦法》。其次，宣傳不到位，大多單位企業(yè)負責(zé)人和財務(wù)管理人員不知道《辦法》，更談不上了解和熟悉，導(dǎo)致產(chǎn)生不滿和抵觸情緒。

第二，利益導(dǎo)致銀行業(yè)間不正當(dāng)競爭。一些金融機構(gòu)在利益的驅(qū)使下，不顧銀行賬戶管理的規(guī)定，無視銀行賬戶管理的具體實施流程，放寬開戶條件，違規(guī)提供便利，以擴大存款市場占有率。

第三，社會信用環(huán)境有待改善。目前，我國公民信用意識普遍淡薄，社會信用環(huán)境函待改善，“守信受益、失信懲戒”的氛圍尚需營造，嚴(yán)格有效的監(jiān)督制度仍需健全。

第四，個人銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管難。個人銀行結(jié)算賬戶作為賬戶管理的一部分，占據(jù)一定份額。由于多年來將監(jiān)管重心放在單位銀行結(jié)算賬戶，導(dǎo)致個人銀行結(jié)算賬戶成了賬戶監(jiān)管的“空白區(qū)”。

三、意見建議

（一）修改和補充完善《辦法》

增強《辦法》的可操作性，修改或刪除有阻礙限制的、過時的條款，使相關(guān)規(guī)定更加明確清晰，便于操作與執(zhí)行。修正《辦法》與《實施方法》不相一致的規(guī)定，使之統(tǒng)一適用，改變無所適從的情形。修訂補充《辦法》中罰則內(nèi)容，明確各類處罰的操作規(guī)程、處罰標(biāo)準(zhǔn)等，提高違法成本，從制度上制約違規(guī)開銷戶的行為，保證賬戶管理工作達到預(yù)期的效果。

（二）合理設(shè)置賬戶種類

根據(jù)市場經(jīng)濟發(fā)展需求和金融管理的需要，明確各類賬戶的性質(zhì)、開戶條件，合理確定各類賬戶的用途，簡化賬戶分類和管理模式。

（三）嚴(yán)格存款人開銷賬戶行為

調(diào)整開戶準(zhǔn)入條件，嚴(yán)格存款人身份確認，合理規(guī)定賬戶使用期限，將重點放在加強日常監(jiān)控管理上，從“嚴(yán)進寬管”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皩掃M嚴(yán)控”，加強銀行賬戶的后續(xù)管理。

（四）強化賬戶管理系統(tǒng)的功能設(shè)計和升級

賬戶管理系統(tǒng)要服從和服務(wù)于賬戶管理的需要，使賬戶管理系統(tǒng)建設(shè)與賬戶管理要求同步，將賬戶管理系統(tǒng)與征信系統(tǒng)等有機地結(jié)合，在此基礎(chǔ)上，逐步實現(xiàn)與公安、工商、財政和稅務(wù)等相關(guān)部門的信息共享，有效地打擊洗錢、偷稅漏稅、逃廢銀行債務(wù)等違法犯罪行為。不斷修改完善賬戶管理系統(tǒng)中的有關(guān)功能，減輕業(yè)務(wù)人員的工作量，規(guī)范行政許可操作，提高賬戶管理工作的效率。

結(jié)算賬戶管理辦法實施細則范文第4篇

一、加強內(nèi)控管理，建立并適時調(diào)整內(nèi)控考核指標(biāo)

為完善科學(xué)的激勵約束機制，提升我部的內(nèi)控管理水平，強化會計、出納制度的執(zhí)行力度，堅持貫徹總行內(nèi)控考核的“客觀性、公平性、實操性、綜合性”原則，制定網(wǎng)點在會計結(jié)算方面的內(nèi)控考核指標(biāo)，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的變化和趨勢，適時調(diào)整了我部銀企對賬、單位結(jié)算賬戶管理和事后監(jiān)督三個方面的考核內(nèi)容，不斷加強和細化各項業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理，通過長期有效的內(nèi)控考核機制，有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險。

二、加強對人民幣單位結(jié)算賬戶的管理，順利完成2010年賬戶年檢和賬戶管理系統(tǒng)批量遷移兩項重點工作，確保我部結(jié)算賬戶的有效性、合規(guī)性

（一）嚴(yán)格按照《佛山順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司人民幣單位銀行結(jié)算賬戶操作規(guī)程》的有關(guān)要求，對單位賬戶的開立、變更、備案等業(yè)務(wù)進行嚴(yán)格把關(guān)，確保資料齊全，手續(xù)完備。目前我部存量單位結(jié)算賬戶共戶，2010年新開各類結(jié)算賬戶270戶，變更賬戶資料120戶，撤銷各類賬戶118戶。

（二）按總行信息中心ECIF賬戶系統(tǒng)的管理要求，嚴(yán)格審閱賬戶資料的完整性、規(guī)范性，確保資料歸檔的準(zhǔn)確性、及時性。2010年通過ECIF系統(tǒng)傳遞資料共1250份。

（三）順利完成人民幣單位銀行結(jié)算賬戶年檢和賬戶管理系統(tǒng)批量遷移工作。歷經(jīng)半年時間，通過我部全體員工的共同努力，納入本年度年檢范圍的賬戶戶，已年檢戶，完成占比%，同時轄內(nèi)18間營業(yè)機構(gòu)的單位結(jié)算賬戶也均已遷移成功，涉及戶數(shù)戶。

三、進一步加強空頭支票的監(jiān)控與管理，保護持票人的合法利益，防范結(jié)算風(fēng)險，維護支付結(jié)算秩序，增強我部結(jié)算質(zhì)量和社會信譽

采取按月通報我部簽發(fā)空頭支票的情況、及時跟進與了解、控制售賣支票數(shù)量、嚴(yán)把開戶質(zhì)量關(guān)、停止其支票結(jié)算業(yè)務(wù)等措施，多管齊下，嚴(yán)格支付結(jié)算管理。同時還開展了一次以“規(guī)范票據(jù)行為，禁止簽發(fā)空頭支票”為主題的設(shè)點宣傳活動，大力宣傳票據(jù)的相關(guān)法律法規(guī)，進一步擴大影響。2010年我部停止單位支票結(jié)算業(yè)務(wù)戶，共開出空頭支票51張，同比2009年開出空頭支票68張減少了17張。具體如下：...............商業(yè)秘密省略

四、加強事后監(jiān)督管理工作，進一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)防案件發(fā)生

2010年隨著我行事后監(jiān)督0CR系統(tǒng)的正式上線，標(biāo)志著我行集中事后監(jiān)督工作已順利完成，為配合總行工作的順利開展，我部共開辦5次培訓(xùn)、交流會，并針對上線后出現(xiàn)的各類問題制定《總行營業(yè)部事后監(jiān)督考核辦法》，按月、按季進行考核、通報，并從10月份起每隔10日公布一次近期存在問題，就期間重點注意事項進行重申、規(guī)范，不斷加大對網(wǎng)點事后監(jiān)督工作的管理和考核，進一步規(guī)范各項業(yè)務(wù)操作。

五、加強對轄內(nèi)現(xiàn)金調(diào)配、人民幣收付業(yè)務(wù)和假幣收繳工作的管理，確?，F(xiàn)金正常流通，消除假幣對社會穩(wěn)定性帶來的負面影響

（一）做好轄內(nèi)現(xiàn)金管理及現(xiàn)金調(diào)配工作，在總行下達的庫存限額中進行合理分配，按月監(jiān)控網(wǎng)點的月日均庫存金額，并按季下發(fā)月日均庫存金額的考核通報，根據(jù)網(wǎng)點業(yè)務(wù)量和需求量的不斷更新，2010年先后兩次調(diào)整了我部各營業(yè)機構(gòu)的庫存限額。

（二）認真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行假幣收繳和報送規(guī)定，嚴(yán)格按照人民幣收付的有關(guān)規(guī)定，認真為群眾辦理殘缺污損人民幣的收兌停止流通人民幣業(yè)務(wù)，及時對回籠款項進行整點挑剔，防止對外支付不合規(guī)定的人民幣。在總行開展的人民幣收付和假幣收繳業(yè)務(wù)檢查中，11間支行中只有我部得滿分。

（三）配合做好亞運前反假貨幣“百日行動”的宣傳活動，選取收繳假幣數(shù)量較多、人流量較多的網(wǎng)點進行設(shè)點宣傳

六、加強會計印章管理，切實做到嚴(yán)格規(guī)范、專人保管、專人使用和專人負責(zé)

根據(jù)總行下發(fā)的管理辦法，重申并細化了我部印章管理的有關(guān)規(guī)定，進一步規(guī)范了印章的申領(lǐng)、使用、停用和保管，切實做到嚴(yán)格規(guī)范、專人保管、專人使用和專人負責(zé)。今年8月份，我部停用的各類會計印章275枚，啟用新會計印章186枚，均嚴(yán)格按規(guī)定進行啟用和停用，對印章的日常管理常抓不懈，確保印章無漏登、無遺失。

七、繼續(xù)加強檢查與監(jiān)督，防范會計結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險

（一）狠抓專項檢查，明確檢查目的，提高檢查針對性。2010年共開展各項會計結(jié)算業(yè)務(wù)檢查13次，投入檢查人員人次，累計個工作日。具體包括年終會計決算真實性檢查、賬戶使用合規(guī)性檢查、會計檔案資料檢查、商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)專項檢查、亞運前反假貨幣工作檢查和匯兌業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查各1次，重要空白憑證及印章管理和存款風(fēng)險滾動式檢查各2次，銀企對賬單回收情況檢查3次。

（二）完善整改糾錯機制，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時跟進、驗證整改效果，并提交整改報告到總行相關(guān)部門。

八、加強隊伍建設(shè)，提高整體人員素質(zhì)。

（一）制定優(yōu)秀業(yè)務(wù)人員定向培養(yǎng)計劃。以“與時俱進、大興學(xué)風(fēng)、以人為本、苦練內(nèi)功”為指導(dǎo)思想，堅持“理論聯(lián)系實際，因需施教、學(xué)以致用”的基本原則，采取“業(yè)余自學(xué)與崗位實踐相結(jié)合”的方法，通過不斷變換角度與角色的方式，力爭在短時間內(nèi)迅速提升個人業(yè)務(wù)水平，加強我部會計結(jié)算人員的整體素質(zhì)。

（二）促業(yè)務(wù)、推發(fā)展，及時開展各項業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2010年共開展各項業(yè)務(wù)培訓(xùn)次，培訓(xùn)內(nèi)容包括OCR系統(tǒng)和反假數(shù)據(jù)報送系統(tǒng)上線培訓(xùn)、貨幣反假知識培訓(xùn)、新工業(yè)務(wù)培訓(xùn)、網(wǎng)點日常會計結(jié)算重點、難點業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。

九、其他

（一）高度重視、全力以赴、積極配合總行完成重點工作。在我行以直接參與者直聯(lián)方式接入支付系統(tǒng)、以集中直聯(lián)模式接入支票影像交換系統(tǒng)工作中，及時召開宣傳動員會議，向2000多個企業(yè)客戶進行宣傳推廣，使系統(tǒng)在停運期間，得到客戶的支持與配合，確保系統(tǒng)升級期間各項結(jié)算業(yè)務(wù)的順利過渡。

結(jié)算賬戶管理辦法實施細則范文第5篇

2月1日開始，新的《個人外匯管理辦法》和《個人外匯管理辦法實施細則》正式施行，境內(nèi)個人年度購、結(jié)匯額度由2萬美元提高到5萬美元，可以更好地滿足境內(nèi)個人的用匯需求。

個人購匯實行總額管理

總額管理是新外匯管理辦法的一個特點，按照國家外匯管理總局的規(guī)定，今后將對個人結(jié)匯、境內(nèi)個人購匯都實行年度總額管理，年度總額為每人每年等值5萬美元。在這個總額的范圍之內(nèi)，帶著本人有效身份證件就可以到銀行的營業(yè)網(wǎng)點辦理相關(guān)的手續(xù)。

據(jù)記者了解，為了加強對年度購、結(jié)匯總額的控制和管理，各家商業(yè)銀行將對結(jié)匯或是售匯采用系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)的方式。這就是說，凡是在2月1日之后發(fā)生的購匯或是結(jié)匯，只要是在同一個有效身份證件之下的，無論你在哪家銀行辦理，都會被計算在內(nèi)。

有的人在今年的1月份已經(jīng)進行了一定金額的購匯、結(jié)匯，這部分是否會計算在年度總額之內(nèi)呢?在實際操作中，由于銀行難以進行相關(guān)的金額統(tǒng)計，因此，對于2007年2月1日之前個人結(jié)匯或是購匯的數(shù)據(jù)，均不計入當(dāng)年的結(jié)匯或購匯的總額度。

在5萬美元或等值外幣的額度范圍之內(nèi)，境內(nèi)個人可以自由地進行結(jié)匯、購匯。如果超過了這一需求，外管局規(guī)定，超過年度總額的經(jīng)常項目，個人可以憑借相關(guān)的有效證明申請辦理。如出國留學(xué)費用，當(dāng)境外學(xué)校學(xué)費和生活費超過5萬美元年度總額的，可以向銀行提供本人因私護照、有效簽注、境外學(xué)校出具的錄取通知書、學(xué)費證明等相關(guān)材料進行申請辦理。

如果是個人對外貿(mào)易者和個體工商戶，還可以開立外匯結(jié)算賬戶，將視同機構(gòu)賬戶進行管理，購匯和結(jié)匯均不受年度總額限制，無論金額大小只要憑真實貿(mào)易單據(jù)就可以辦理。

現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯仍分賬戶管理

過去個人外匯賬戶分為現(xiàn)鈔戶和現(xiàn)匯戶，按照新的《個人外匯管理辦法》規(guī)定，從2月1日開始，本人憑有效身份證件在銀行開立外匯儲蓄賬戶，外管局不再對現(xiàn)鈔戶與現(xiàn)匯戶實行不同的外匯管理政策，而是在賬戶資金存入、結(jié)匯、匯出、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、提鈔等方面實行統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

但從銀行方面的信息看，銀行目前仍然對儲戶實行“鈔戶”和“匯戶”的分別管理，在收費標(biāo)準(zhǔn)和買賣價格上有所差異?！斑@主要是因為從銀行經(jīng)營角度看，現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯的運營成本是不一樣的?！敝行猩虾Ｊ蟹中械墓ぷ魅藛T解釋道。

不過，在《個人外匯管理辦法》正式執(zhí)行之時，各家商業(yè)銀行已經(jīng)根據(jù)相關(guān)細則，大大簡化了業(yè)務(wù)手續(xù)，同時也大量增加了購匯業(yè)務(wù)網(wǎng)點。眼下正值春節(jié)長假前的購匯高峰，有銀行預(yù)期，近期將出現(xiàn)一個換匯、購匯的小。

藏匯于民開拓投資渠道

提高個人購匯額度，藏匯于民，對于個人投資者來說也可以擁有更多的市場機會和投資渠道。