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商業(yè)銀行信用管理辦法范文第1篇

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)形勢 風(fēng)險(xiǎn)管理 強(qiáng)化措施

銀行，作為經(jīng)營貨幣業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，是商品貨幣經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，自身的發(fā)展與經(jīng)濟(jì)形勢休戚相關(guān)。隨著我國經(jīng)濟(jì)軟著陸的新形勢，企I正面臨越來越殘酷的經(jīng)營環(huán)境，尤其是對于小微企業(yè)而言，其停產(chǎn)及倒閉成為了“大概率事件”。這就加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行所借貸給企業(yè)的資金難以回收，賬目上的不良貸款也不斷增多，嚴(yán)重降低銀行的運(yùn)營效率及經(jīng)濟(jì)效益，完善銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理迫在眉睫。

銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，正是指由于債務(wù)人未按合同規(guī)定履行自身義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品擁有者造成一定的經(jīng)濟(jì)損失。在我國經(jīng)濟(jì)下行的大背景下，信用風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行所面臨主要風(fēng)險(xiǎn)，這也是本文對信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究的意義所在。

一、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生源頭分析

（一）銀行體制因素

體制因素是致使銀行信用風(fēng)險(xiǎn)較高的主要原因，其內(nèi)在根源較為復(fù)雜。首先，當(dāng)前我國各大商業(yè)銀行基本都由政府代表國有資本進(jìn)行控股，其所有權(quán)的控制形式較為籠統(tǒng)，缺乏完備的“人格”來行使各項(xiàng)權(quán)利。因此，銀行的經(jīng)營者相對而言缺乏所有者的監(jiān)督與控制，其規(guī)避銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主觀能動性相對不足；其次，商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行的主流組織結(jié)構(gòu)為“金字塔”形，依照總行、分行、支行、儲蓄點(diǎn)逐級劃分，而管理的責(zé)任關(guān)系及內(nèi)部消息的匯報(bào)均依照此傳遞鏈，這就帶來了過多的管理層級及權(quán)利的過度下放。管理層級過多，將會使得消息傳遞速度更慢、失真度更高，也意味上級總行行政命令的傳達(dá)與落實(shí)要付出更多的成本，且難以取得卓有成效的管理效果。同時(shí)，我國四大國有銀行均施行“分級核算，層層負(fù)責(zé)”的控制理念，銀行各個(gè)分支機(jī)構(gòu)只需對其所在行負(fù)責(zé)，擁有較大的財(cái)務(wù)人事自。權(quán)利的過度下放會使得支行負(fù)責(zé)人缺乏有效制衡，其個(gè)人意志相對無阻力的執(zhí)行會給銀行帶來較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）外部環(huán)境因素

首先，當(dāng)前社會總體缺乏信用文化基礎(chǔ)，從借貸企業(yè)到銀行職員對“信用”的內(nèi)核均未形成清晰的認(rèn)知。一方面，企業(yè)所提供給銀行的財(cái)務(wù)信息真實(shí)度較低，基層信貸人員對此類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的審核力度相對不足；另一方面，信用評級結(jié)果尚未在貸款的決策與定價(jià)過程中起到?jīng)Q定性的作用。其次，外部監(jiān)管存在“信息死角”?！吨袊嗣胥y行法》及《商業(yè)銀行法》有關(guān)信息披露的條例均僅僅停留在財(cái)務(wù)成果層面，而信用風(fēng)險(xiǎn)原本作為信息披露中最為核心的部分卻缺乏硬性的規(guī)定，即對商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況卻缺乏有效的監(jiān)督。這也導(dǎo)致銀行在處理信用風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)全部依賴于自覺性，只需謀求短期經(jīng)濟(jì)效益上的最大化，經(jīng)常忽視信用風(fēng)險(xiǎn)所帶來的潛在危害，外部監(jiān)管的作用并未得到充分發(fā)揮。

（三）技術(shù)層面因素

信用評分法是當(dāng)前商業(yè)銀行最為常用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。該方法是指在綜合行業(yè)特點(diǎn)及企業(yè)發(fā)展階段等因素下，選取某些財(cái)務(wù)指標(biāo)及其他指標(biāo)，由專家判斷財(cái)務(wù)指標(biāo)的權(quán)重并對其進(jìn)行評分，最終將其匯總至信用總分，從而決定企業(yè)信用評級。信用評分的優(yōu)點(diǎn)在于簡單易行，具有較強(qiáng)的操作性。但此種評分方法主觀性極強(qiáng)，過多依賴于專家，其指標(biāo)及權(quán)重的分配相對隨意，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析只能代表企業(yè)過去的營運(yùn)能力，對未來的預(yù)測局限于短期，而非長期的償債能力。此外，鑒于我國大部分商業(yè)銀行開展信用管理的時(shí)間較短，相關(guān)行業(yè)數(shù)據(jù)的搜集與積累不夠全面，這進(jìn)而影響到對不同信用級別違約率及損失程度的統(tǒng)計(jì)分析。綜上所述，當(dāng)前銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段相對匱乏。

二、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施分析

（一）健全信用風(fēng)險(xiǎn)組織管理體系

正如前文所分析，當(dāng)前我國商業(yè)銀行所實(shí)行的管理體制已嚴(yán)重拖累了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。其按行政區(qū)所逐級劃分的總行、分行、支行不但影響內(nèi)部溝通，更減弱了內(nèi)部控制的力度。為解決此問題，商業(yè)銀行可從以下角度進(jìn)行調(diào)整：首先，于董事會下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管控委員會。從而保障商業(yè)銀行有著最高級別的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)，并以之輔助高層戰(zhàn)略的戰(zhàn)略決策，同時(shí)出臺銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則，確保商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理偏好在集團(tuán)內(nèi)部都有較強(qiáng)的一致性；其次，從執(zhí)行層面對當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理體制進(jìn)行優(yōu)化升級。收回各級支行的風(fēng)險(xiǎn)管控部門的管轄權(quán)，通過其上級的風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行統(tǒng)一管理，強(qiáng)化其獨(dú)立性。從而有效約束銀行各級分支因短期經(jīng)濟(jì)效益的誘惑而產(chǎn)生的“貸款沖動”，有效完善內(nèi)部層面的信用風(fēng)險(xiǎn)管控。

（二）加強(qiáng)社會主義信用文化建設(shè)

我國信用體系建設(shè)起步晚、基礎(chǔ)薄弱是不爭的事實(shí)。而僅僅依靠銀行內(nèi)部手段進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管控難免力有不逮。應(yīng)從多個(gè)角度，進(jìn)一步完善社會主義信用文化建設(shè)。具體而言，第一，銀行應(yīng)會同社會多方利益主體，面向社會各個(gè)階層，大力推行“信用”理念，闡明其背后所蘊(yùn)藏的重要性，普及金融知識及法律法規(guī)，并做好內(nèi)部員工培訓(xùn)工作，從而積極引導(dǎo)我國公民遵守信用意識的建立；第二，建立健全社會信用檔案。應(yīng)以銀行為主體，對公民的信用歷史、償債能力、背景資料進(jìn)行全面的評估，同時(shí)保障各大銀行之間的數(shù)據(jù)的互聯(lián)共通，豐富數(shù)據(jù)的積累，并逐步建立起較為完善的信用評級架構(gòu)；第三，強(qiáng)化個(gè)人或企業(yè)的違約成本。以法律法規(guī)的形式，制定各種社會活動，如出國、借貸、入職等所需特定的信用評級，限制信用歷史較差公民的社會活動。最終加強(qiáng)社會主義信用文化的建設(shè)。

（三）完善銀行內(nèi)部信用評級制度

鑒于我國缺乏例如穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾等有公信力的外部評級機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行應(yīng)從內(nèi)部著手，利用定量方法逐步完善自身的內(nèi)部信用評級制度。銀行可以借鑒國外銀行優(yōu)秀管理經(jīng)驗(yàn)，以定量分析為主、定性分析為輔，制定一套科學(xué)的、完整的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。更可以利用新興技術(shù)開發(fā)客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫及定向客戶追蹤系統(tǒng)，保障風(fēng)險(xiǎn)管控的自主運(yùn)行。此外，銀行更可以將客戶信用評級納入實(shí)際應(yīng)用，實(shí)行積極的貨幣定價(jià)政策。通過對客戶履約能力的研究及貸款金額制定相對應(yīng)的貸款利率，在保障銀行獲取較高經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)合理規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。在銀行的信用評級制度及客戶數(shù)據(jù)的積累逐步完善之后，銀行還可以建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性，將信用風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)。

三、結(jié)束語

因我國經(jīng)濟(jì)的下行，個(gè)人及企業(yè)債務(wù)人的違約概率大幅提升，銀行所需承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)也越來越高。在本文的研究中，筆者對當(dāng)前銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的來源進(jìn)行分析，并從組織管理體系、信用文化層面以及信用評級制度來探討銀行信用管理的具體措施。希望借本文的研究，可以在一定程度上完善銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。

參考文獻(xiàn)

[1]易蓉.銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理[D].復(fù)旦大學(xué)，2002.

商業(yè)銀行信用管理辦法范文第2篇

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)融資；信用風(fēng)險(xiǎn)；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；問題

1 我國現(xiàn)階段的融資背景

（一）中小企業(yè)主要融資渠道：自籌資金，直接融資，間接融資，政府扶助資金。

從總體上看，中小企業(yè)的資金構(gòu)成主要以自籌資金為主，其次，是直接融資或間接融資，政府扶助資金所占比重最少，一般在5%-10%左右。

（二）制約我國中小企業(yè)融資的瓶頸

（一）中小企業(yè)自身內(nèi)部方面

（1）中小企業(yè)的內(nèi)部制度不健全，管理制度不完善，造成企業(yè)和銀行之間的信息不對稱，給銀行的貸款帶來了重大的風(fēng)險(xiǎn)，打擊了銀行的積極性，這就要求了一些中小企業(yè)要想得到很好的融資，首先要得到銀行的信任，即完善自身的管理制度，給自己的融資提供機(jī)會。

（2）企業(yè)信用觀念淡薄。一些企業(yè)法人信用意識淡薄，造成企業(yè)逃債等現(xiàn)象，還存在著企業(yè)并非主觀上沒有信用，而是企業(yè)本事沒有能力償還，這在現(xiàn)在的融資市場上，是一個(gè)較大的問題，一些能力強(qiáng)，信用度高的企業(yè)是銀行競爭的重點(diǎn)。

（二）金融結(jié)構(gòu)問題

我國現(xiàn)階段還在以銀行為主的間接融資方式作為中小企業(yè)的融資主體，而沒有完善的金融體系，這就導(dǎo)致了中小企業(yè)融資渠道不順暢。同時(shí)，銀行把一些發(fā)展前景好的大型企業(yè)作為服務(wù)對象，從而忽視了一些中小企業(yè)，造成它們?nèi)谫Y難。

（三）政府支持力不夠

2 網(wǎng)絡(luò)融資的含義及其必要性

（一）網(wǎng)絡(luò)融資的含義

網(wǎng)絡(luò)融資是一種以網(wǎng)絡(luò)為媒介所開展的企業(yè)與銀行及非銀行等金融機(jī)構(gòu)之間的信貸活動的一種融資方式。一般包含兩層含義，其一是網(wǎng)上銀行信貸業(yè)務(wù)，即應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)和網(wǎng)上銀行技術(shù)，對傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)通過電子渠道完成；其二是網(wǎng)絡(luò)貸款業(yè)務(wù)，即通過電子商務(wù)交易平臺獲取客戶信息，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、銀行資源和外部資源充分整合，辦理全流程線長操作的信貸業(yè)務(wù)。

（二）網(wǎng)絡(luò)融資的必要性：（1）為企業(yè)的投資提供保障；（2）企業(yè)發(fā)展的需要；（3）彌補(bǔ)企業(yè)日常資金缺口的需要。

3 網(wǎng)絡(luò)融資的風(fēng)險(xiǎn)管控問題

網(wǎng)絡(luò)融資風(fēng)險(xiǎn)控制是銀行必須面對的問題，電子商務(wù)合同，電子商務(wù)的侵權(quán)行為等障礙，都會影響到網(wǎng)絡(luò)信貸的健康發(fā)展。

（一）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指伴隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展、生產(chǎn)方式的改變而產(chǎn)生的威脅人們生存與生活的風(fēng)險(xiǎn)。而在網(wǎng)絡(luò)融資過程中，基本基于網(wǎng)絡(luò)虛擬的條件下，信息技術(shù)與安全技術(shù)便成了重中之重，在網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境下，網(wǎng)絡(luò)融資運(yùn)作的全過程全部采用電子數(shù)據(jù)化方式，由銀行賬戶管理系統(tǒng)、電子貨幣、信用卡系統(tǒng)等組成的數(shù)字網(wǎng)絡(luò)處理的所有業(yè)務(wù)均要暴露在網(wǎng)絡(luò)中。各類交易信息包括客戶信息等都要通過互聯(lián)網(wǎng)傳輸，在這些過程中，均存在可能被篡改，盜取，泄露的風(fēng)險(xiǎn)。此外還存在銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性安全性等眾多風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類型。

信用風(fēng)險(xiǎn)的廣泛存在是現(xiàn)代金融市場的重要特征，在網(wǎng)絡(luò)融資這種新型金融服務(wù)模式中，隨讓一定程度上保證了電子商務(wù)交易資金流和物流的有序流動，提高了資金交易的信用度，為用戶提供了技術(shù)支持等服務(wù)，這種信用屬于商業(yè)信用的范疇，與銀行信用相比還存在很多的不確定因素。同時(shí)，中小企業(yè)目前的信用企業(yè)還是不夠完善，管理制度等一系列問題還存在缺陷。政府及民間征信體系和征信機(jī)構(gòu)還處于培育過程中。

目前來看，網(wǎng)絡(luò)融資主要針對有電子商務(wù)行為的中小企業(yè)，因此電子商務(wù)行業(yè)特征以及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)將傳導(dǎo)至銀行的信貸資產(chǎn)。

（三）法律風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)

《中華人民共和國電子簽名法》、《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》等法律法規(guī)的出臺為網(wǎng)絡(luò)融資的規(guī)范和發(fā)展提供了必要的法律環(huán)境，但網(wǎng)絡(luò)融資涉及的諸多法律范疇仍然缺乏明確界定，如網(wǎng)絡(luò)詐騙行為的責(zé)任認(rèn)定，網(wǎng)絡(luò)曝光行為的合法性等法律風(fēng)險(xiǎn)。政策方面，存在監(jiān)管制度空白，在網(wǎng)絡(luò)融資規(guī)模擴(kuò)大后這個(gè)問題也會逐漸凸顯。

4 網(wǎng)絡(luò)融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施

在網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境下，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與其他機(jī)構(gòu)的合作力度，提前預(yù)警，積極應(yīng)對。

（1）完善信用管理體系，將信用風(fēng)險(xiǎn)將到最低。與此同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮信貸準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、融資總量、擔(dān)保方式等因素，適度降低準(zhǔn)入條件，使更多的企業(yè)可以得到信貸支持。

（2）探尋擔(dān)保模式。商業(yè)銀行應(yīng)該通過廣泛的市場調(diào)研，選擇一批在電子商務(wù)領(lǐng)域機(jī)制好、效益好、守信用的專業(yè)擔(dān)保公司作為合作對象。同時(shí)，根據(jù)不同的企業(yè)特點(diǎn)，在第三方電子商務(wù)服務(wù)平臺下，選擇不同的擔(dān)保模式，適應(yīng)不同的企業(yè)規(guī)模和日常管理工作。

（3）找到適中的定價(jià)方法。商業(yè)銀行應(yīng)該把定價(jià)作為經(jīng)營客戶管理風(fēng)險(xiǎn)參與競爭和實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造的重要手段。加強(qiáng)精細(xì)化管理，實(shí)行差別化服務(wù)。

（4）加強(qiáng)安全體系建設(shè)，在保障網(wǎng)絡(luò)融資業(yè)務(wù)安全方面，從技術(shù)上、法律上保證在交易過程中能夠?qū)崿F(xiàn)身份真實(shí)性、信息私密性、信息完整性和信息不可否認(rèn)性。

5 政策建議

加強(qiáng)對第三方電子商務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，同時(shí)加大對中小企業(yè)的政府扶持力度。政府部門也可以考慮安排一定財(cái)力建立中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，推動銀行小企業(yè)貸款投放，減少中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。完善社會基礎(chǔ)信用體系，保障交易順利完成。

參考文獻(xiàn)：

[1]周平.項(xiàng)目融資及其風(fēng)險(xiǎn)問題研究[J].河南科技，2011（13）.

商業(yè)銀行信用管理辦法范文第3篇

保理作為一項(xiàng)新興的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，近30年來在歐洲、北美及亞太地區(qū)得到迅猛發(fā)展。我國于20世紀(jì)80年代后期引入保理業(yè)務(wù)，發(fā)展很快，但總體規(guī)模偏小，人們對保理業(yè)務(wù)依然感到陌生。我國已經(jīng)成為WTO成員國，隨著我國入世后承諾的金融市場開放的日益臨近，正確認(rèn)識和恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用保理業(yè)務(wù)，對提高我國企業(yè)的國際競爭力，改善我國銀行等金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營環(huán)境以及參與國際資本運(yùn)作都具有積極的推動作用。

一、保理的涵義及內(nèi)容

保理（Factoring）是保付的簡稱，是指保理商與債權(quán)人簽訂協(xié)議，轉(zhuǎn)讓其對應(yīng)收賬款的部分或全部權(quán)利與義務(wù)，并收取一定對價(jià)的過程。這是對保理的一般定義，迄今為止，國際商業(yè)界和金融界對保理的定義尚未統(tǒng)一?！秶H保理公約》對保理的定義為：保理是指賣方／供應(yīng)商／出口商與保理商間存在的一種契約關(guān)系。根據(jù)契約賣方／供應(yīng)商／出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售／服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)：（1）貿(mào)易融資；（2）銷售分戶賬管理；（3）應(yīng)收賬款的催收；（4）信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保。

由此可見，保理是一種集客戶資信調(diào)查、融資、銷售賬戶管理、賬款催收以及壞賬擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)業(yè)務(wù)。它和單純的融資或收賬管理有本質(zhì)的差別。具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，保理是一種全程信用管理系統(tǒng)，包括從交易之前的客戶資信調(diào)查開始，經(jīng)過事中的銷售賬款回收階段，一直到最后的賬款回收和壞賬擔(dān)保，其核心是對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程控制。而賣方融資只是其中可由債權(quán)人在核定的信用額度內(nèi)選擇的一部分服務(wù)。第二，保理是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或分擔(dān)的契約設(shè)計(jì)。保理不僅僅具有融資功能，更重要的是保理商對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和分擔(dān)。在提供一攬子服務(wù)時(shí)，保理商在核定的信用額度內(nèi)提供100％的壞賬擔(dān)保，這也就是“保付”中“保付”的含義。由此，企業(yè)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到了保理商身上，應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)被鎖定。在保理商向保險(xiǎn)公司再投保后，壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)由保理商和保險(xiǎn)公司共同分擔(dān)。第三，保理是對信息資源的有效配置和利用。一般保理商都是由銀行等金融機(jī)構(gòu)或?qū)ｉT成立的保理公司承擔(dān)，銀行或保理公司與一般工商企業(yè)相比，具有得天獨(dú)厚的信息資源優(yōu)勢，無論是在專業(yè)技能方面，還是業(yè)務(wù)涉及的廣度和深度上，銀行和保理公司依托其豐富的客戶資源、眾多的分支機(jī)構(gòu)和合作伙伴，能夠在應(yīng)收賬款全程管理中發(fā)揮更大的效益。同時(shí)，也能為工商企業(yè)松綁，使他們把更多的人力、物力、財(cái)力投入到自身的生產(chǎn)經(jīng)營中，實(shí)現(xiàn)資源共享和優(yōu)勢互補(bǔ)。

二、我國保理業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析

中國銀行在1993年率先申請加入國際保理商聯(lián)合會（FCI）成為其正式會員至今，國內(nèi)的交通銀行、光大銀行、工商銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、建設(shè)銀行和民生銀行也陸續(xù)加入到了國際保理業(yè)的隊(duì)伍中。我國對外貿(mào)易發(fā)展迅猛，越來越多的企業(yè)參與到國際市場的競爭中。2005年我國進(jìn)出口貿(mào)易總額為116921.8億元，比2004年增長了22％；出口總額為62648.1億元，比2004年增長了28％。進(jìn)出口總額占GDP的比例：進(jìn)口由2004年的29.04％提高到2005年的29.64％；出口由2004年的30.71％提高到2005年的34.22％。應(yīng)收賬款保理在我國對外貿(mào)易發(fā)展中發(fā)揮著非常重要的作用，這一點(diǎn)突出體現(xiàn)在我國銀行保理業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展上。以中國銀行為例，近年來辦理的國際保理業(yè)務(wù)量每年都成倍增長，2003年達(dá)到17億美元。

在國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)所蘊(yùn)涵的巨大市場潛力正有待人們的認(rèn)識和發(fā)掘。2003年5月30日中國銀監(jiān)會公布了《關(guān)于調(diào)整銀行市場準(zhǔn)入管理方式和程序的決定》，調(diào)整銀行市場準(zhǔn)入管理方式，其中規(guī)定：在新業(yè)務(wù)審批上，銀監(jiān)會取消了對中資商業(yè)銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的審批，并取消了對外資銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的備案；銀行僅須在開辦上述業(yè)務(wù)后的十個(gè)工作日內(nèi)，向銀監(jiān)會、銀監(jiān)局等相關(guān)機(jī)構(gòu)書面報(bào)告。各銀行對于已獲準(zhǔn)開辦的新業(yè)務(wù)，可授權(quán)符合條件的下轄分支機(jī)構(gòu)開辦。該決定表明監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)降低了對國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入，業(yè)務(wù)開辦由銀行自主決定。

2003年7月中國建設(shè)銀行正式向社會推出國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，從而成為國內(nèi)首家經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)開辦國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的中資銀行。作為試點(diǎn)，建行上海市分行為客戶累計(jì)提供了近6億元人民幣無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，且到期應(yīng)收賬款已全部按時(shí)回收，無一逾期或發(fā)生爭議。建行推出的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，包括服務(wù)保理、隱蔽保理、有追索綜合保理、到期保理、封閉保理和全保理。目前，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)已經(jīng)普遍列入了各銀行的業(yè)務(wù)范圍。

在保理業(yè)務(wù)量不斷擴(kuò)大的同時(shí)，保理業(yè)務(wù)的內(nèi)容也在逐漸發(fā)生變化。2003年11月，中國工商銀行為滿足客戶多樣化的金融服務(wù)需求，重新制定并下發(fā)了《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》，將國內(nèi)保理業(yè)務(wù)范圍從原來僅限于銷售商與企業(yè)之間因購買貨物或接受服務(wù)而形成的應(yīng)收賬款擴(kuò)大到銷售商與地市級（含）以上國家機(jī)關(guān)、學(xué)校和醫(yī)院等事業(yè)單位及團(tuán)體組織之間。此外，出口企業(yè)未能及時(shí)到賬的出口退稅應(yīng)收款也被納入了保理業(yè)務(wù)范圍。工行此次頒布下發(fā)的《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法》是在保理業(yè)務(wù)市場不斷發(fā)展的新形勢下，根據(jù)國家有關(guān)的金融政策、法律法規(guī)和商業(yè)銀行內(nèi)控管理制度的要求，對原試行辦法進(jìn)行了修訂完善。新辦法體現(xiàn)了以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心的經(jīng)營理念，增加了金融服務(wù)功能，以切實(shí)保障符合保理業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入條件的客戶的融資需求。

與此同時(shí)，為保障國內(nèi)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展，控制融資風(fēng)險(xiǎn)，工行在新管理辦法中對防范控制保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題也做出了具體規(guī)定。比如對保理業(yè)務(wù)實(shí)行融資額度控制并納入最高綜合授信額度進(jìn)行管理。對無追索權(quán)（非回購型）保理業(yè)務(wù)，銀行做擔(dān)保付款時(shí)，要按確認(rèn)的保理額度與已收回應(yīng)收賬款的差額部分提取100％的專項(xiàng)準(zhǔn)備；銷售商提供付款擔(dān)保的，銀行按確認(rèn)的保理額度提取1％的普通準(zhǔn)備。

盡管保理業(yè)務(wù)有了長足發(fā)展，但與我國逐年增長的對外貿(mào)易規(guī)模和企業(yè)龐大的應(yīng)收賬款數(shù)額相比，無論是國際保理還是國內(nèi)保理，都明顯太微小和單薄，說明我國保理的發(fā)展任重而道遠(yuǎn)，但也存在著巨大的市場空間?？v觀制約保理發(fā)展的因素，主要包括：

第一，銀行和企業(yè)對保理認(rèn)識不夠，重視不夠，觀念沒有及時(shí)更新。

第二，銀行目標(biāo)客戶錯(cuò)位。我國銀行一般將市場定位在大型企業(yè)或上市公司，忽略了眾多中小企業(yè)的需求，按照國際慣例，對保理需求最強(qiáng)烈的是中小企業(yè)。

第三，我國社會信用的普遍缺失使銀行承擔(dān)很大的信用風(fēng)險(xiǎn)。我國個(gè)人信用和企業(yè)信用的缺失，已經(jīng)成為制約經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的一大障礙。2002年10月份，商務(wù)部、中國外經(jīng)貿(mào)企業(yè)協(xié)會信用評估部組織專家對全國上萬家企業(yè)進(jìn)行了信用狀況調(diào)研，結(jié)果讓人觸目驚心：中國企業(yè)因信用問題導(dǎo)致?lián)p失5855億元，相當(dāng)于年財(cái)政收入的37％，GDP總值每年因此至少減少兩個(gè)百分點(diǎn)。具體來講，中國每年因逃廢債務(wù)造成的直接損失約為1800億元，由于三角債和現(xiàn)款交易增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用約有2000億元，另外還有逃騙稅損失以及發(fā)現(xiàn)的腐敗損失等。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2003年，我國銀行壞賬率在19%－20%，而美國銀行業(yè)的壞賬率只有1%左右。截止2003年底，僅全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)間形成的不良債務(wù)拖欠就高達(dá)18624億元，比2002年增長了16.9％。

第四，金融機(jī)構(gòu)債權(quán)保護(hù)手段的有效性嚴(yán)重不足。中國人民銀行研究局課題組的調(diào)查結(jié)果顯示，金融機(jī)構(gòu)一般運(yùn)用追償、行使抵押權(quán)和訴諸法律等手段保護(hù)債權(quán)，但受制于現(xiàn)行法律、制度和市場環(huán)境的約束，上述手段的運(yùn)用效果不佳。比如抵押權(quán)的行使涉及很多部門，即使取得了抵押權(quán)，往往也不易變現(xiàn)或變現(xiàn)成本很高。金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際損失依然無法避免。從2000年起，在調(diào)查涉及的75家樣本金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)案件中，其中90％依法進(jìn)行了訴訟。雖然法律保全了債權(quán)，但往往也只是賬面?zhèn)鶛?quán)，債務(wù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)已被轉(zhuǎn)移，金融債權(quán)實(shí)際上被懸空。

第五，間接融資體系的制度缺陷導(dǎo)致效率低下。所有制單一造成銀行業(yè)缺乏競爭，再加上銀行授信集中管理和內(nèi)部激勵(lì)不足，形成了銀行內(nèi)部普遍缺乏活力和動力的局面。由于我國銀行大約90％以上的股權(quán)屬于國有，直接導(dǎo)致了銀行業(yè)外部競爭壓力和內(nèi)在發(fā)展動力的嚴(yán)重不足，銀行業(yè)跟不上經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的變化。終身責(zé)任制和零風(fēng)險(xiǎn)又使得金融機(jī)構(gòu)普遍存在“惜貸”和“慎貸”，基層信貸經(jīng)理對中小企業(yè)貸款積極性不高。貸款權(quán)的高度集中與中小企業(yè)貸款戶多、面廣、相對分散的具體情況不相適應(yīng)。調(diào)查顯示，中小企業(yè)融資需求在200萬元人民幣以下，很難獲得銀行的貸款支持。

六是，沒有形成再保險(xiǎn)機(jī)制。對于無追索權(quán)保理，由于銀行無法向銷售者追回貨款，當(dāng)債務(wù)人違約時(shí)，銀行要承擔(dān)100％的壞賬擔(dān)保損失。國外的保理商為降低自身風(fēng)險(xiǎn)，一般會對一定比例的保理額向保險(xiǎn)公司或擔(dān)保公司進(jìn)行再擔(dān)保，以降低和分散風(fēng)險(xiǎn)。我國目前，除了中國出口信用保險(xiǎn)公司辦理政策性出口擔(dān)保外，還沒有其他商業(yè)性保險(xiǎn)公司或擔(dān)保公司愿意對無追索權(quán)保理進(jìn)行再擔(dān)保。

三、我國發(fā)展保理業(yè)務(wù)的對策研究

我國目前保理業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展極不相稱，與國外同行業(yè)比較，差距也很大。無論是銀行、企業(yè)還是政府部門都應(yīng)更新觀念，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部條件和外部環(huán)境的建設(shè)，促進(jìn)我國保理的快速發(fā)展。筆者認(rèn)為需要從以下幾方面考慮：

第一，銀行轉(zhuǎn)變觀念，加大宣傳力度。銀行應(yīng)樹立“以客戶為中心”的服務(wù)意識，不斷開發(fā)和完善保理的品牌經(jīng)營特點(diǎn)，滿足客戶需求。在金融業(yè)為客戶服務(wù)過程中，應(yīng)樹立正確的經(jīng)營觀念。包括在選擇客戶時(shí)，應(yīng)注意：一是不以所有制為界，無論是國有企業(yè)，還是非公有制企業(yè)，私營企業(yè)，只要符合貸款條件的都應(yīng)予以支持，不搞所有制歧視。尤其是民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，更離不開銀行的大力扶持。2003年中國民營企業(yè)進(jìn)出口額達(dá)到593.2億美元，比上年增長154.1%；進(jìn)出口額占全國進(jìn)出口總額的比重達(dá)到7%，比上年提高了3.2個(gè)百分點(diǎn)。二是不按規(guī)模大小劃分，不管是大型企業(yè)，還是中小型企業(yè)，只要符合貸款條件的都予以支持。最新統(tǒng)計(jì)表明，我國中小企業(yè)出口已占全國出口總值的60%。對中小企業(yè)的漠視，也即意味著放棄了國際保理將近三分之二的市場份額。三是以效益為標(biāo)準(zhǔn)。只要企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，有發(fā)展?jié)摿?，有償還能力的都應(yīng)予以支持。此外，銀行應(yīng)該加大營銷宣傳，使社會和企業(yè)對保理有更多的了解和認(rèn)同。對于企業(yè)方面，也應(yīng)該強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識，樹立“現(xiàn)金為王”觀念，尋求有效途徑，積極解決欠款回收問題。

第二，加強(qiáng)企業(yè)信用管理和制度建設(shè)。在保理業(yè)務(wù)中，銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)，而信用風(fēng)險(xiǎn)來源于企業(yè)。企業(yè)經(jīng)營狀況不佳、無法償還到期債務(wù)，或者由于道德風(fēng)險(xiǎn)，不履行償債義務(wù)，使銀行保理后經(jīng)濟(jì)利益受損。由于我國企業(yè)普遍的信用缺失，銀行不敢放心地為企業(yè)提供融資。按照國際通行的做法，保理是用企業(yè)流動性很強(qiáng)的應(yīng)收債權(quán)做抵押，不需要其他擔(dān)保。但是，目前我國銀行在辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)，大多要求企業(yè)提供擔(dān)保，對于私營企業(yè)甚至要求以相關(guān)責(zé)任人的私人財(cái)產(chǎn)作擔(dān)保。銀行這樣做，也是不得已而為之。對于企業(yè)而言，內(nèi)部信用管理制度不健全和管理低效率是目前普遍存在的問題。應(yīng)收賬款賬齡管理混亂、管理責(zé)任不清的企業(yè)也不在少數(shù)。中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會和東方國際保理中心企業(yè)信用管理課題組曾經(jīng)對2000多個(gè)大中型企業(yè)間拖欠的案例研究分析后發(fā)現(xiàn)，屬于政府行政管理或計(jì)劃等原因產(chǎn)生的所謂“政策性拖欠”僅占16％，而屬于一般性市場風(fēng)險(xiǎn)或其他不可避免的意外風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的“客觀性拖欠”也僅占23％，另外的61％則主要是由企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)管理欠缺或經(jīng)營管理機(jī)制不合理所造成的。分析指出，當(dāng)前中國的債務(wù)拖欠已由過去的“政策性拖欠”為主，變成以“經(jīng)營性拖欠”為主。中國市場環(huán)境的巨大變化以及大中型企業(yè)內(nèi)部信用管理機(jī)制的欠缺是造成這種經(jīng)營性拖欠的根本性原因之一。這份報(bào)告指出，拖欠問題與企業(yè)的落后或不合理的經(jīng)營管理機(jī)制密切相關(guān)。建立一套全面的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，是保證保理順利發(fā)展的關(guān)鍵。

商業(yè)銀行信用管理辦法范文第4篇

    文摘編號:1005-913X( 2010)12-0015-CA

    摘要:在后金融危機(jī)的大背景下,國際經(jīng)濟(jì)在今后較長時(shí)間內(nèi)仍處于緩慢恢復(fù)狀態(tài),美歐日等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體需求減弱,對我國出口導(dǎo)向型企業(yè)的影響還將持續(xù)。在分析金融危機(jī)情況下出口企業(yè)資金壓力和風(fēng)險(xiǎn)因素的基礎(chǔ)上,應(yīng)運(yùn)用新型貿(mào)易融資幫助企業(yè)融通資金和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

    關(guān)鍵詞:金融危機(jī);國際貿(mào)易;外貿(mào)企業(yè);國際貿(mào)易融資

    中圖分類號:F746.12文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

    文章編號:1005-913X(2010)12-0015-02

    一、引言

    國際貿(mào)易融資是指圍繞國際貿(mào)易結(jié)算的各環(huán)節(jié)發(fā)生的資金和信用融通活動,其關(guān)鍵就是銀行依托對物流、資金流的控制,或?qū)τ袑?shí)力關(guān)聯(lián)方的責(zé)任和信譽(yù)捆綁,在有效控制授信資金風(fēng)險(xiǎn)的前提下對進(jìn)出口企業(yè)的資金融通。國際貿(mào)易融資的對象既包括大型優(yōu)質(zhì)生產(chǎn)型企業(yè),也包括一般的中小企業(yè)和純外貿(mào)企業(yè)。本文所講貿(mào)易融資一般僅指對出口商的貿(mào)易融資。通過貿(mào)易融資,出口商不僅可以獲得資金,將商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行信用,而且可以分散或轉(zhuǎn)嫁國際貿(mào)易中的國家風(fēng)險(xiǎn)、銀行風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等不確定因素。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化步伐的加快,國際貿(mào)易融資的市場需求越來越大,覆蓋的范圍越來越廣,金融產(chǎn)品與服務(wù)的創(chuàng)新也越來越豐富,國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)已成為進(jìn)出口企業(yè)做大做強(qiáng)的強(qiáng)力外部支持,同時(shí)也成為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的重要來源。

    發(fā)生于2008年下半年的全球金融危機(jī),至今影響持續(xù)。由于國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)鏈?zhǔn)絺鞑ッ黠@,貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)隨著金融危機(jī)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)負(fù)面影響的擴(kuò)撒而擴(kuò)散,許多國家的進(jìn)出口商因?yàn)橘Y金鏈斷裂而被迫壓縮業(yè)務(wù)或者破產(chǎn),國際貿(mào)易和投資的運(yùn)行遭受巨大影響,嚴(yán)重制約全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇。同時(shí),這一形勢也嚴(yán)重影響了我國對外貿(mào)易的正常運(yùn)轉(zhuǎn),造成出口企業(yè)對外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)大幅上升。

    (一)金融危機(jī)使出口商面臨巨大的資金壓力

    1.貿(mào)易融資需求增加。在金融危機(jī)中,傳統(tǒng)的出口市場由于需求銳減,一些進(jìn)口商破產(chǎn)倒閉,造成國內(nèi)出口商資金鏈近乎斷裂。同時(shí)為了維持業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展,一些企業(yè)需要轉(zhuǎn)型,開拓國外新興市場,一時(shí)間資金成了中小企業(yè)生存的關(guān)鍵,需求量劇增和供給不足加大了企業(yè)的融資缺口。

    2.銀行對貿(mào)易融資重視不夠。調(diào)查顯示:2008年第一季度各大商業(yè)銀行貸款額超過2.2萬億元,其中只有3000億元貸款落實(shí)到中小企業(yè),占全部商業(yè)貸款的15%。而外貿(mào)企業(yè)一般都是中小企業(yè)。另外在遭遇金融危機(jī)后,銀行貸款更加慎重,強(qiáng)調(diào)抵押擔(dān)保等第二還款來源,將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)授信等同于一般流動資金貸款授信,忽視了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的自償性特點(diǎn),進(jìn)一步加劇了企業(yè)的融資困難。

    3.民間融資推高企業(yè)財(cái)務(wù)成本。金融機(jī)構(gòu)的嫌貧愛富行為,往往將中小企業(yè)推向民間融資領(lǐng)域以解燃眉之急。民間資本隱蔽性強(qiáng)、監(jiān)管難度大、無法按照市場準(zhǔn)則運(yùn)作。一筆民間借貸利息可能是銀行貸款的數(shù)倍,特別是金融危機(jī)情況下,民間融資利率悄然上升,較正規(guī)的民間融資市場,利率高的時(shí)候達(dá)20%,一般也有10%左右,那些不太正規(guī)的民間融資市場,利率更高,甚至達(dá)到40%的天價(jià)。

    (二)金融危機(jī)推高了國外進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)

    1.進(jìn)口商的客戶風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)出口貿(mào)易從談判、簽約到履約都是一種商業(yè)信用,因此,進(jìn)出口雙方的經(jīng)營能力、工廠的生產(chǎn)能力等諸多因素均會影響到貿(mào)易能否順利完成。任何一個(gè)不利因素的出現(xiàn),都有可能導(dǎo)致經(jīng)營失敗,產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。客戶風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為進(jìn)口商面臨資金流動性短缺而無法履約,以及進(jìn)口商轉(zhuǎn)移挪用銷售回籠資金等情況。

    2.進(jìn)口國的市場風(fēng)險(xiǎn)。主要是進(jìn)出口商品市場價(jià)格(fwsir.com)發(fā)生劇烈波動引起客戶業(yè)務(wù)中止或虧損較大。由于金融危機(jī)的影響蔓延到國際貿(mào)易,一些大宗商品的價(jià)格大幅波動,‘導(dǎo)致客戶的支付能力出現(xiàn)問題。國際信用保險(xiǎn)及信用管理服務(wù)機(jī)構(gòu)科法斯根據(jù)其位于全球65個(gè)國家的信用保險(xiǎn)客戶提交的賠償申請數(shù)據(jù)顯示,2009年前四個(gè)月的企業(yè)付款違約件數(shù)較上年同期上升45%,顯示與金融危機(jī)有著緊密聯(lián)系。

    3.相關(guān)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)出口雙方之間的交易屬商業(yè)信用,進(jìn)出口雙方的銀行對促進(jìn)雙方交易的順利進(jìn)行起著關(guān)鍵作用。只有選擇具有良好資信的行,才能使貿(mào)易從商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為可靠的銀行信用。有些銀行因投資于美國次級債相關(guān)的金融衍生產(chǎn)品而產(chǎn)生巨額資產(chǎn)損失,引起流動性緊張,資金支付困難。有些發(fā)展中國家銀行對貿(mào)易及金融慣例了解不夠或根本不按慣例辦事,銀行資信不佳的狀況,導(dǎo)致應(yīng)收款變?yōu)閴馁~,使客戶蒙受損失。

    疾風(fēng)暴雨式的2008年金融危機(jī),在各國強(qiáng)力財(cái)政、貨幣刺激政策作用下得到一定程度的緩解,然而過度寬松的宏觀政策只是掩蓋了問題,而沒有真正解決問題。尤其是我國不僅面臨金融危機(jī)帶來的外部沖擊,更有自身經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡的問題。金融危機(jī)的影響在今后的3-5年還將持續(xù)。

    作為我國對外貿(mào)易主體的廣大中小外貿(mào)企業(yè),一方面要解決業(yè)務(wù)發(fā)展過程中的資金問題,同時(shí)又要規(guī)避交易對方的風(fēng)險(xiǎn)。如何解決這兩方面的難題,就要跳出以信用證項(xiàng)下融資為主的傳統(tǒng)方式,積極嘗試新型貿(mào)易融資。實(shí)際中銀行對于傳統(tǒng)貿(mào)易融資的管理往往采取流動資金貸款的管理辦法,融資建立在對客戶擔(dān)保抵押的基礎(chǔ)之上,中小企業(yè)一般缺少有效擔(dān)保,所以這樣的管理辦法等于變相將中小外貿(mào)企業(yè)拒之門外。在后金融危機(jī)背景之下,外貿(mào)出口企業(yè)要解決融資和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,就要積極嘗試以保理、福費(fèi)庭和出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資為主的新型貿(mào)易方式,而這些融資方式所具有的無需擔(dān)保抵押、風(fēng)險(xiǎn)買斷和方便快捷的特點(diǎn)正好可以幫助出口企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金融通和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的需求。

    (一)國際保理

    1.保理。根據(jù)《國際保理公約》的定義,保理是指出口商與保理商間存在一種契約關(guān)系。據(jù)此出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄浜唾I方訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商。

    2.保理業(yè)務(wù)特點(diǎn)。在保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下國內(nèi)出口方在貨物裝船后就可以預(yù)先支付大部分的貨款。具有較多優(yōu)點(diǎn):(1)一定程度上完全規(guī)避了不可預(yù)見的遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn);(2)實(shí)現(xiàn)融資、無需信用額度限制;(3)適用多種結(jié)算方式;(4)提前辦理出口退稅。

    3.保理業(yè)務(wù)適用情況。(1)缺乏有效擔(dān)保的出口商;(2)進(jìn)口方不愿意采用信用證結(jié)算;(3)從地區(qū)國別來講,比較適合歐美等具有良好信用記錄的成熟社會。

    4.保理作用。在此融資方式下,保理商至少為出口商提供其中兩項(xiàng)以上的服務(wù):(1)貿(mào)易融資;(2)銷售分戶賬管理;(3)應(yīng)收賬款的催收;(4)信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保。從進(jìn)口方的角度看,會得到一定期限的付款寬限時(shí)間,因此會積極合作。

    (二)福費(fèi)廷

    1.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的含義。福費(fèi)廷是指出口地的銀行或?qū)ｉT的包買商對出口商持有并經(jīng)銀行擔(dān)保的債權(quán)憑證進(jìn)行無追索權(quán)購買的融資業(yè)務(wù),也稱包買票據(jù)。銀行設(shè)計(jì)了基于一般商業(yè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的100%本金的無追索權(quán)買斷業(yè)務(wù),其實(shí)質(zhì)是利用其海外分支機(jī)構(gòu)對該業(yè)務(wù)項(xiàng)下海外債務(wù)人已經(jīng)建立的信用額度來支持本地融資需求。本質(zhì)上看,是將對出口商的追索權(quán)轉(zhuǎn)嫁到了對進(jìn)口商的追索權(quán)。

    2.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及適用情況。(1)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)最典型的特點(diǎn)就是出口方可以得到無追索權(quán)的融資;(2)無需擔(dān)保抵押或授信額度;(3)融資可以視為已經(jīng)收匯,所以可以提前辦理出口退稅;(4)從國別來看,該業(yè)務(wù)適用于中東和其他中等風(fēng)險(xiǎn)的新興市場國家。

    3.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的作用。對出口方來說,該業(yè)務(wù)具有無追索權(quán)的融資,消除了企業(yè)未來收匯的不確定性風(fēng)險(xiǎn);拓寬融資渠道,在轉(zhuǎn)移貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),實(shí)現(xiàn)改善現(xiàn)金流,全面增強(qiáng)企業(yè)出口競爭力。

    (三)短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的貿(mào)易融資

    l.背景。出口信用保險(xiǎn)及其項(xiàng)下貿(mào)易融資(以下簡稱“信保融資”)業(yè)務(wù),雖然已經(jīng)開展多年,但一直發(fā)展緩慢。自國際金融危機(jī)爆發(fā)以來,歐美等我國主要產(chǎn)品出口地進(jìn)口大幅降低。我國企業(yè)積極拓展非洲、拉美等新興出口市場,這些國家地區(qū)往往具有內(nèi)政不穩(wěn)、外匯管制、信用環(huán)境欠佳等高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn),信保業(yè)務(wù)正好成為助推我國外貿(mào)出口的主要政策措施之一。2009年,出口信用保險(xiǎn)全年承保金額達(dá)到1166億美元,同比增長85. 8%。2010年以來,出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展勢頭更為迅猛,僅第一季度就實(shí)現(xiàn)承保金額285.7億美元,同比增長253. 5%,占我國同期一般貿(mào)易出口總額的20.2%,比2009年全年水平上升1.6個(gè)百分點(diǎn)。

    2.出口信用保險(xiǎn)及信保融資。出口信用保險(xiǎn)是一國為推動本國出口,保障出口企業(yè)收匯安全而制定的一項(xiàng)由國家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非贏利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。根據(jù)國際信用和投資保險(xiǎn)人協(xié)會的統(tǒng)計(jì),目前全球貿(mào)易額的12%。15%是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的,有的國家這一比例甚至超過其本國當(dāng)年出口總額的三分之一。出口信用保險(xiǎn)承保的對象是出口企業(yè)的應(yīng)收賬款,承保的風(fēng)險(xiǎn)主要是人為原因造成的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。信保融資是指出口企業(yè)在出口信用保險(xiǎn)公司投保短期出口信用保險(xiǎn)并將賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行后,銀行向其提供貿(mào)易融資,在發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí),出口信用保險(xiǎn)公司根據(jù)《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的規(guī)定,將按照保險(xiǎn)單規(guī)定理賠后應(yīng)付給出口商的賠款直接全額支付給融資銀行的業(yè)務(wù)。

    3.信保融資的特點(diǎn):(1)不受抵押、擔(dān)保和授信制約,適合中小外貿(mào)企業(yè);(2)融資幣種可靈活選擇,藉此規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn);(3)適用的結(jié)算方式多。信保融資涵蓋信用證、付款交單、承兌交單、賒銷等結(jié)算方式。

商業(yè)銀行信用管理辦法范文第5篇

［關(guān)鍵詞］ 大學(xué)生 信用卡 市場調(diào)查 問題 對策

2004 年9 月, 金誠信用和廣東發(fā)展銀行聯(lián)名發(fā)行了首張大學(xué)生信用卡。此后，工行、建行、招行、中信實(shí)業(yè)銀行等都相繼在全國的一些高校推出了大學(xué)生信用卡 。一時(shí)間大學(xué)校園里隨處可見設(shè)攤辦卡的各個(gè)銀行, 宿舍里也經(jīng)常有人來推銷辦卡。隨著這場發(fā)卡戰(zhàn)愈演愈烈, 睡眠卡多、壞賬率高等一系列問題紛紛出現(xiàn), 一些銀行不得不提高辦卡門檻, 而另一些則干脆取消了這項(xiàng)業(yè)務(wù)。2009 年6 月, 銀監(jiān)會了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范信用卡業(yè)務(wù)的通知》, 其中明確提出銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循審慎原則向?qū)W生發(fā)放信用卡: 不得向未滿18周歲的學(xué)生發(fā)放信用卡; 向經(jīng)查已滿18 周歲無固定工作、無穩(wěn)定收入來源的學(xué)生發(fā)放信用卡時(shí), 須落實(shí)第二還款來源; 第二還款來源方應(yīng)具備相應(yīng)的償還能力, 并書面同意承擔(dān)相應(yīng)還款責(zé)任, 否則不得發(fā)卡。中信銀行、招商銀行、建設(shè)銀行等已對大學(xué)生申請信用卡亮起紅燈。在大學(xué)生信用卡申請幾乎停止的情況下, 大學(xué)生們試圖尋找一些其他方法享受信用卡服務(wù), 父母附屬卡是目前比較普遍的。短短六年時(shí)間, 大學(xué)生信用卡從銀行爭搶的熱點(diǎn)走向了高管制的服務(wù)產(chǎn)品, 其中有一些問題值得探究。

本次調(diào)查采取從點(diǎn)到面的問卷調(diào)查方式，對鄭州市高校大學(xué)生進(jìn)行隨機(jī)抽樣調(diào)查，較全面地掌握了當(dāng)前地方高校大學(xué)生的信用卡消費(fèi)狀況并形成了內(nèi)容比較詳實(shí)的數(shù)據(jù)庫，希望為銀行在大學(xué)生這批具有良好素質(zhì)和潛力并容易接受新生事物的重要目標(biāo)人群開拓更為廣闊的市場提供些許參考意見，同時(shí)希望為地方高校更好地對大學(xué)生進(jìn)行消費(fèi)觀教育和正確引導(dǎo)大學(xué)生信貸消費(fèi)提供建議。

一、鄭州市大學(xué)生信用卡使用的調(diào)查分析

我們抽查了200個(gè)調(diào)查樣本, 男生104名, 女生96名, 分別占總調(diào)查對象的52%和48% , 男女比例基本對等,符合樣本性別保持一定平衡的要求。被調(diào)查大學(xué)生的年級分布狀況為:本科生79, 碩士研究生71人, 博士研究生50人, 分別占總?cè)藬?shù)的39.5%,35.5%和25%,學(xué)歷的分布比較均衡, 從而使樣本的多樣性得到保證。調(diào)查的大學(xué)生信用卡的使用情況如下。

1.被調(diào)查大學(xué)生信用卡認(rèn)知情況分析

據(jù)調(diào)查，在認(rèn)知上50% 以上的學(xué)生對于信用卡使用方面一無所知，甚至有70%的學(xué)生分不清借記卡與信用卡的區(qū)別。對信用卡的持有情況與了解程度在受調(diào)查的樣本中, 44% 的大學(xué)生擁有信用卡, 56% 的沒有信用卡。對于是否了解信用卡與一般銀行卡的不同之處的問題, 10% 表示不知道,65. 4% 表示了解一點(diǎn), 24. 6% 表示很了解?？梢钥闯? 雖然大學(xué)生擁有信用卡比例較高, 但對信用卡總體上也不是很了解。使用信用卡的同學(xué)對信用卡各項(xiàng)條款的清楚程度差異很大，大學(xué)生對信用卡條款和服務(wù)的了解程度普遍不高，特別是對 “各種理財(cái)工具”這項(xiàng)，大學(xué)生們基本不清楚，沒有認(rèn)識到信用卡的各種優(yōu)點(diǎn)。很多人辦信用卡并非本身需要，往往是出于對促銷禮品的偏好，或是追趕流行趨勢。這也是導(dǎo)致信用卡在大學(xué)生心目中可有可無的原因。

2.被調(diào)查大學(xué)生信用卡消費(fèi)概況分析

數(shù)據(jù)顯示: 高達(dá)78、9%的被調(diào)查者選擇在超市和商場使用信用卡, 這與大學(xué)生平時(shí)的消費(fèi)習(xí)慣相符。另外, 需要特別注意的是被調(diào)查對象網(wǎng)上購物的比率也很高, 達(dá)到了45% , 這與當(dāng)前各種網(wǎng)上購物網(wǎng)站紅火, 商品質(zhì)量和送達(dá)效率高有莫大的關(guān)系。當(dāng)問到被調(diào)查者每月的消費(fèi)出處時(shí), 78%的人選主要花費(fèi)在服裝和日常食品、日用品等。出現(xiàn)這種情況的原因結(jié)合上一條的分析數(shù)據(jù), 立即可以得到答案: 因?yàn)榉b和日常用品大多是在超市和商場銷售。

3.主要還款來源分析，消費(fèi)能力有限，信用狀況難以保證

在本次研究的實(shí)證調(diào)研中，大學(xué)生消費(fèi)的主要經(jīng)濟(jì)來源還是父母(67.7% ) , 其次是個(gè)人兼職的勞動收入( 18.3% ) , 部分優(yōu)秀學(xué)生能利用獎學(xué)金還款(10.1% ) , 另有8.9%的人靠借貸還款。73. 34 %的學(xué)生每月可支配的收入低于1000 元人民幣,24 %的學(xué)生處在1000～2000 元人民幣之間,2. 67 %的學(xué)生在2000 元人民幣之上。通過這些數(shù)字說明: 大學(xué)生的主要生活來源還是父母, 大部分人沒有獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)能力, 雖然可以通過兼職、借貸或者獎學(xué)金獲得一定收入, 但是如果不注意控制刷卡金額就極有可能因無法按期還款而違約。

二、大學(xué)生信用卡市場上存在的主要問題

1.銀行卡使用率低下，銀行利潤空間狹小

國外發(fā)卡行的信用卡收益平均占到整個(gè)銀行收益的一半以上，其中75%左右來自于透支利息。而在我國由于信用卡的初始成本非常驚人( 一個(gè)300 萬張信用卡的系統(tǒng)，就需要2 億元的初始投資)。在調(diào)查過程中我們發(fā)現(xiàn)，雖然一半的學(xué)生都曾申辦過信用卡，但是信用卡的使用率不到40%，超過60% 的信用卡都是睡眠卡。大量的睡眠信用卡給社會資源尤其是金融資源造成了巨大浪費(fèi)。無論是自營發(fā)卡還是外包辦卡，每張信用卡的發(fā)卡費(fèi)用都在100元以上，而每張卡每年的維持成本、營銷投入也在100元以上。每張信用卡的費(fèi)用最低也是200 元的成本，而閑置的信用卡卻達(dá)到辦卡的60%，這將浪費(fèi)銀行大量的人民幣，也使得市場盈利陷入困境。在各大銀行爭相搶占高校市場的時(shí)候，也有些銀行已經(jīng)停止辦理大學(xué)生信用卡。

2.營銷渠道單一，有效卡數(shù)少，造成資源浪費(fèi)

現(xiàn)在各銀行大多都是采取信用卡工作人員進(jìn)駐校園進(jìn)行宣傳、辦卡的方式，在營銷渠道方面缺乏創(chuàng)新。在激烈的市場競爭中，各大商行的促銷手段也陷入雷同，促銷方式主要表現(xiàn)為小禮品的發(fā)放、學(xué)校宣傳等，難以深入了解大學(xué)生需求，提供具有針對性的營銷方式。不注重開卡的營銷，造成大量睡眠卡，浪費(fèi)資金、增加銀行的運(yùn)營費(fèi)用。由于大學(xué)生信用卡消費(fèi)受周圍同學(xué)的習(xí)慣影響較大，商業(yè)銀行在營銷渠道上對大學(xué)生周圍人群的影響還不夠，造成大學(xué)生信用卡開卡率低、信用消費(fèi)額低。很多商業(yè)銀行一味地追求信用卡在大學(xué)生中的持有率，千方百計(jì)通過各種營銷手段擴(kuò)大市場份額，認(rèn)為這樣就是占領(lǐng)資源從而可以搶占先機(jī)，實(shí)則不然。銀行一味擴(kuò)大信用卡發(fā)卡量，卻不注重有效率。

3.出現(xiàn)一些不理智的信貸消費(fèi)行為

2009年之前，由于大學(xué)生辦理信用卡的手續(xù)比較簡單，只需要學(xué)生證和身份證就可辦理，目前雖然銀監(jiān)會了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范信用卡業(yè)務(wù)的通知》, 其中明確提出銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循審慎原則向?qū)W生發(fā)放信用卡，然而有些銀行對于學(xué)生辦理信用卡數(shù)量監(jiān)管還不是很有效，一些學(xué)生在不同銀行辦理多張信用卡，加之消費(fèi)缺乏理性，購買奢侈品，出入高檔消費(fèi)場所，造成不可收拾的惡果。這類持卡人片面認(rèn)為透支是信用卡最重要的功能，要想盡一切方法享受今天的生活。這種惡意透支消費(fèi)的心態(tài)與健康、積極的消費(fèi)心理相悖。還有一些學(xué)生透支嚴(yán)重，成為“卡奴”。

三、大學(xué)生信用卡市場上出現(xiàn)問題的原因分析

1.產(chǎn)品的同質(zhì)性嚴(yán)重導(dǎo)致個(gè)性優(yōu)勢不明顯

近年來，各大商業(yè)銀行推出的學(xué)生信用卡呈現(xiàn)同質(zhì)化的惡性競爭趨勢。通過比較中國建設(shè)銀行發(fā)行的龍卡名?？?、招商銀行發(fā)行的Young 卡和興業(yè)銀行發(fā)行的加菲貓信用卡發(fā)現(xiàn)學(xué)生信用卡在申請條件、信用額度、功能、注銷方式、年費(fèi)等主要方面具有明顯的同質(zhì)化特點(diǎn)。

2.缺乏對大學(xué)生用卡知識和理念的引導(dǎo)

由于銀行信用卡的營銷人員目前多是剛從學(xué)校畢業(yè)出去的人員,或是臨時(shí)招聘的社會人員,這些人本身只經(jīng)過銀行的短期培訓(xùn),對信用卡的業(yè)務(wù)知識和風(fēng)險(xiǎn)防范知識等也不是很了解,因此在營銷過程中對信用卡的使用和開卡人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任等知識宣傳不到位,更缺乏對大學(xué)生用卡理念的引導(dǎo)。

3.大學(xué)生缺乏成熟的理財(cái)觀念

由于銀行過分渲染信用卡的透支功能和低風(fēng)險(xiǎn)。很多大學(xué)生反映:在辦卡的時(shí)候只聽到手續(xù)如何方便,沒有考慮后期的還款壓力。很多大學(xué)生理財(cái)意識淡薄,又缺乏計(jì)劃性,常常沖動性消費(fèi)。很多學(xué)生反映,盡管刷卡消費(fèi)比平常用現(xiàn)金多花了不少錢,但卻沒有那種付現(xiàn)金的心疼,所以刷卡的時(shí)候只覺得很瀟灑,沒有思量花了多少錢,如今賬單寄來了,才發(fā)現(xiàn)自己已經(jīng)是債臺高筑。而且,趕時(shí)髦、追求面子和攀比消費(fèi)也是導(dǎo)致大學(xué)生消費(fèi)失去節(jié)制的重要原因。在許多人的眼里,銀行信用卡甚至成為身份和地位的象征,“你有我有全都有、你刷我刷全都刷”,無形中助長了一些同學(xué)的“炫富思想”和“攀比風(fēng)氣”,不利于大學(xué)生節(jié)儉意識的培養(yǎng)。

四、優(yōu)化大學(xué)生信用卡市場的建議對策

1.商業(yè)銀行亟需完善對學(xué)生信用卡的管理

面對大學(xué)生信用卡使用過程中出現(xiàn)的惡意透支行為，商業(yè)銀行可以從兩個(gè)方面采取措施，積極預(yù)防。一方面，與學(xué)校合作建立大學(xué)生信用體系，同時(shí)在大學(xué)生中普及信用教育，保留學(xué)生在校期間的相關(guān)信用記錄，并可為畢業(yè)生提供“個(gè)人信用報(bào)告”作為用人單位的參考資料，這樣可以有效地防止惡意透支現(xiàn)象的發(fā)生。此外，在現(xiàn)有的技術(shù)基礎(chǔ)上， 銀行間可以嘗試建立聯(lián)合大學(xué)生信用管理體系，共享信息資源。這樣可以有效防止信用記錄不良的大學(xué)生在不同銀行間多次辦理信用卡， 造成新一輪的信用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，要對大學(xué)生進(jìn)行正確的消費(fèi)引導(dǎo)，增強(qiáng)信用卡知識，同時(shí)培養(yǎng)他們的理財(cái)意識。

2.政府應(yīng)逐步建立健全大學(xué)生信用卡有關(guān)法規(guī)

在加強(qiáng)對年輕消費(fèi)者和學(xué)生消費(fèi)者的保護(hù)方面，09年銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》，禁止對18周歲以下未成年人發(fā)卡（附屬卡除外），并從初始額度、調(diào)整額度、落實(shí)第二還款來源、充分告知、用卡教育等方面加強(qiáng)對年輕消費(fèi)者和學(xué)生消費(fèi)者的保護(hù)。這說明政府已經(jīng)開始重視大學(xué)生信用卡使用這方面了，不過我們應(yīng)該對該規(guī)定的落實(shí)進(jìn)行監(jiān)督，以防出現(xiàn)有法不依的狀況，同時(shí)，應(yīng)明確規(guī)定發(fā)卡銀行、持卡人各自的權(quán)利義務(wù)、發(fā)卡程序、擔(dān)保條件、透支額度、提示方式、無意透支和惡意透支的鑒別、違約責(zé)任等，以法律的手段從根本上保障信用卡市場正常、健康地運(yùn)行與發(fā)展。

3.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對大學(xué)生理性消費(fèi)及消費(fèi)道德的教育和管理

學(xué)校應(yīng)積極引導(dǎo)大學(xué)生樹立正確的消費(fèi)價(jià)值觀。學(xué)校需要強(qiáng)化大學(xué)生在消費(fèi)上的道德觀。并且，開展消費(fèi)道德教育不應(yīng)是單純的說教, 而應(yīng)該通過靈活多樣的形式加以引導(dǎo)。比如開設(shè)《消費(fèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《消費(fèi)常識》等消費(fèi)教育課程，使學(xué)生了解消費(fèi)觀念、消費(fèi)習(xí)慣與方式、消費(fèi)者技巧以及常用消費(fèi)品的選擇、評價(jià)、鑒賞、使用、維修與養(yǎng)護(hù)等， 要倡導(dǎo)合理、有計(jì)劃的消費(fèi)，反對過度消費(fèi)、高消費(fèi)，增強(qiáng)大學(xué)生對不科學(xué)消費(fèi)行為的抵抗能力和適應(yīng)市場的能力。

參考文獻(xiàn)：

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