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流動資金對企業(yè)的重要性范文第1篇

關鍵詞：投資；財務分析；流動資金估算；要點

中圖分類號：F230 文獻標識碼：A 文章編號：1674-7712 （2013） 10-0136-01

在工程建設領域，一個項目是否完整和健全，能否正常運營，以及正常運營后能否達到預期的目標和投資回收，關鍵取決于在投資階段對整個項目的投資規(guī)劃，以及在整個項目的資金流動中，能否有效和適中地控制和利用資金。在整個過程中，財務分析的關鍵環(huán)節(jié)之一是流動資金，所以，流動資金估算在工程建設領域中就顯得尤其重要。筆者從四個方面談一下在投資和財務分析中流動資金估算的要點。

一、流動資金的涵義

流動資金，又稱“營運資金”或“周轉(zhuǎn)資金”，是指運營期內(nèi)長期占有并周轉(zhuǎn)使用的營運資金，不包括運營中需要的臨時資金。

伴隨固定資產(chǎn)投資而發(fā)生的流動資金，是工程投資項目前期工作中總投資估算的重要組成部分。任何一項工程項目要想在建設完工后順利投入生產(chǎn)，都必須具有項目正常運行所需要足夠的流動資金。由于流動資金是在生產(chǎn)期投入，在建設期往往被忽視或者為了控制總投資規(guī)模而被調(diào)整。如果因為流動資金不到位而導致項目失敗，企業(yè)投資的固定資產(chǎn)將白白擱置無法發(fā)揮作用，企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展計劃將遭受重大挫折。因此，在工程投資項目前期工作中，重視流動資金的合理估算和積極籌措是十分重要的。

同時，加強流動資金管理也有其實際意義，可以加速流動資金周轉(zhuǎn)，減少流動資金占用，促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展；有利于促進企業(yè)加強經(jīng)濟核算，提高生產(chǎn)經(jīng)營管理水平；是企業(yè)財務分析、資金分配和有效利用，以及控制投資的前提。

二、流動資金的特點和估算方法

（一）流動資金的特點

流動資金的重要性在于周轉(zhuǎn)時可以產(chǎn)生營業(yè)收入及創(chuàng)造利潤，即周轉(zhuǎn)直接創(chuàng)造了企業(yè)的盈余。其特點是：占用形態(tài)具有變動性；占用數(shù)量具有波動性；循環(huán)與生產(chǎn)經(jīng)營周期具有一致性。

（二）流動資金估算方法

根據(jù)項目的實際情況，在項目建議書階段，一般采用擴大指標法，參照同類項目流動資金占銷售收入、經(jīng)營成本或固定資產(chǎn)投資的比率，或參照同類項目單位產(chǎn)量占用流動資金的數(shù)額，估算流動資金。在預可行性研究和可行性研究階段，一般采用分項詳細估算法，即分別按項目占用的存貨、現(xiàn)金、應收賬款和應付賬款，估算非定額流動資金。

1.擴大指標法

這種估算方法簡便易行，準確度不高，多在項目建議書階段采用。某些流動資金需要量小的項目，在可行性研究階段也可采用擴大指標法進行估算。計算公式如下：

流動資金=年營業(yè)收入額×營業(yè)收入資金率

流動資金=年經(jīng)營成本×經(jīng)營成本資金率

流動資金=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)量占用流動資金額

2.分項詳細估算法

這種估算方法是利用流動資產(chǎn)與流動負債來估算項目占用的流動資金。流動資產(chǎn)的構成要素一般包括存貨、庫存現(xiàn)金、應收賬款和預付帳款。流動負債的構成要素一般包括應付賬款和預收賬款。流動資金等于流動資產(chǎn)和流動負債的差額，計算公式如下：

流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債

流動資產(chǎn)=應收賬款+預收賬款+存貨+現(xiàn)金

流動負債=應付賬款+預收賬款

流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金

流動資金=∑流動資金年增加額

三、流動資金稅額的計算

流動資金估算中涉及到原材料、燃料及動力費用時，均應包括增值稅進項稅額，涉及到銷售收入時，應包括銷項稅額。利用不含稅價進行財務分析時，應先按計稅價格進行調(diào)整，然后，再估算流動資金。但是，在財務評價中，對于收入和成本所采用的價格，可以是不含增值稅的價格，也可以是含增值稅的價格。

在流動資金估算中，當投入物和產(chǎn)出物采用不含稅價格時，估算中應注意將進項稅額和銷項稅額分別包含在相應的年費用金額中，一般在計算流動資金時應含增值稅。投資估算和財務分析時，應該說明價格是否含增值稅，如果不含，則在流動資金估算時，應注意將進項稅額和銷項稅額分別包含在相應的年費用金額中。

四、流動資金估算的注意事項

流動資金對企業(yè)的重要性范文第2篇

關鍵詞：火力發(fā)電企業(yè)；流動資金；管理現(xiàn)狀

資金是企業(yè)賴以生存和發(fā)展最根本的存在，火力發(fā)電企業(yè)又是資金密集型企業(yè)，那么資金對企業(yè)的重要性不言而喻。本文通過對火力發(fā)電企業(yè)資金流動管理問題進行分析和研究后，提出了企業(yè)對資金管理的策略。

1.火力發(fā)電企業(yè)做好流動資金管理的意義

流動資金是否充足是決定企業(yè)運營周轉(zhuǎn)是否順利的重要環(huán)節(jié)，流動資金一般包括流動負債和長期資本兩個方面。而流動負債波動性非常大。其一旦撤出，企業(yè)運營將徹底被打亂，嚴重時會導致企業(yè)破產(chǎn)。而流動資金管理是對流動資產(chǎn)、投資策略、流動負債以及相關籌資方案進行管理和控制的方法。站在資產(chǎn)管理的立場上來講，對流動資產(chǎn)及長期資產(chǎn)采取科學合理的管理措施，能夠徹底規(guī)避資金占有時間長的風險。而站在資本管理立場上來講，應該根據(jù)企業(yè)資金實際運營情況進行設計管理方案，通過對流動資金的管理，盡可能快的實現(xiàn)企業(yè)籌資、成本不足及最低交易成本的目的，盡快增加企業(yè)的盈利。

2.火力發(fā)電企業(yè)流動資金不足的原因分析

本文選擇了華能國際、上海電力等十幾家全國影響力較大的火力發(fā)電企業(yè)，以2007年到2010年間的相關數(shù)據(jù)資料為基礎進行分析和研究。

2.1 長期資產(chǎn)管理問題

站在行業(yè)立場上來看，這十幾家企業(yè)在這四年期間長期資產(chǎn)是呈現(xiàn)上升水平的。其上升原因主要是由于固定資產(chǎn)投資比例不斷增加導致的，除了2007年之外的三年里，固定資產(chǎn)增長平均值都在20%以上。而對于資金密集型企業(yè)的電力行業(yè)而言，固定資產(chǎn)是企業(yè)生產(chǎn)正常運行的最根本保證，它基本占有率高達60%，這就意味著固定資產(chǎn)投資比例越高，長期資產(chǎn)涉及范圍越大。隨著市場環(huán)境和國家多項政策的不斷變化，火力發(fā)電企業(yè)若想成功在市場上占有一席之地，必須增大生產(chǎn)規(guī)模。值得一提的是，很多電力企業(yè)一味地擴大生產(chǎn)規(guī)模，卻沒有考慮到不合理的擴展已經(jīng)危及了企業(yè)的正常運營，固定資產(chǎn)規(guī)模的擴張是不是一定會給企業(yè)帶來盈利，這一直是管理者思考的問題之一。

2.2 長期資本管理問題

長期資本由長期負債和所有者權益兩個部分組成，而長期負債又由借款和應付債券兩個部分構成，所有者權益中起決定性作用的則是股本。所以，筆者從融資的角度來分析長期資本的管理現(xiàn)狀。上述十幾家電力企業(yè)在四年中長期借款就占有了長期資本的半數(shù)比例，股權融資占有了不到20%的比例，而債券籌資卻僅僅只有不到5%的比例。2007年至2010年，樣本企業(yè)長期借款在長期資本中的平均比重高達50%從上述分析我們可以看出，火力發(fā)電企業(yè)的長期資本容易方式主要是間接融資，發(fā)行債券和股票的方式卻很少用到，這樣的融資方法不是一朝一夕能夠改變的，它的行程與我國落后的資本市場和不完善的政策、法律法規(guī)有直接關系。

2.3 流動資產(chǎn)管理問題

從這十幾家企業(yè)反映出應收賬款和存貨周期波動不大，存貨平均每年周轉(zhuǎn)十五次，而應收賬款的平均周轉(zhuǎn)速度則為每年十次。從而得出，火力發(fā)電企業(yè)對著兩者的管理策略是非常平和的，二者的穩(wěn)定狀態(tài)可以保證企業(yè)生產(chǎn)及原料供給所需要的資金十分充足?，F(xiàn)金流動量在2007年和2010年這兩年在原有基礎上增長了五十個百分點，企業(yè)應當強化對閑置資金進行有效管理，總而言之，現(xiàn)階段對流動資產(chǎn)的管理還是十分有效的，其管理模式較為合理。

2.4 流動負債管理問題

從流動資金的本質(zhì)上來看，流動負債與其沒有直接關系，但是若有效的對流動負債進行管理，對流動資金管理也是十分有利的。從行業(yè)上來說，從2007年到2010年，流動負債增長水平過快，所占比例高達30%左右，這勢必給企業(yè)短期債務償還能力造成了極大的壓力。如果企業(yè)現(xiàn)有資金無法還清短期債務，那么只能利用其他快速兌現(xiàn)的流動資產(chǎn)進行填充，若剩余的流動資金無法滿足現(xiàn)有生產(chǎn)所需的資金供應，企業(yè)資金鏈一旦斷裂，企業(yè)將導致停產(chǎn)或者是承擔巨大的經(jīng)濟損失。若使用滾動借債的方式來解決債務危機，那么勢必會導致融資成本增加、企業(yè)授信度降低，對企業(yè)的效益及形象帶來無法挽回的損失。所以，火力發(fā)電企業(yè)必須要有完善的短期融資策略，規(guī)避產(chǎn)生流動負債占用流動資產(chǎn)過大的風險。

3.火力發(fā)電企業(yè)加強流動資金管理的策略

隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及，計算機技術已經(jīng)融入企業(yè)辦公的每個角落，而實施資金的集中管理也離不開計算機的先進技術，火力發(fā)電企業(yè)財會業(yè)務的信息一體化是基于合理的流動資金管理模式之上的，資金管理模式中最重要的是資金管理集權和分權兩個部分。集權程度過高會阻礙下屬分公司的工作積極性。集權過低會使企業(yè)所需資金過于分散，火力發(fā)電所需資金必須依賴每個小單位，這樣對其資金周轉(zhuǎn)掌控十分不利。因此，火力發(fā)電企業(yè)必須結合自身情況制定資金管理模式，一般所用到的資金管理模式包括：（1）資金審批管理模式（2）資金定額管理模式（3）資金總量管理模式（4）資金借貸規(guī)模管理模式。

結語

由于火力發(fā)電企業(yè)經(jīng)營狀況及經(jīng)營環(huán)境差異很大，采用的流動資金管理模式也不盡相同。本文只對火力發(fā)電企業(yè)集團流動資金管理現(xiàn)狀做了分析，各企業(yè)集團還應考慮自身管理成本以及內(nèi)部各項管理水平，結合自身實際情況對所選擇的管理模式進行優(yōu)化，以期能夠?qū)崿F(xiàn)資金管理的最大效益。

參考文獻：

流動資金對企業(yè)的重要性范文第3篇

摘要：財務管理指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，利用價值形式，合理組織財務活動和正確處理財務關系，以實現(xiàn)其財務目標的一項綜合性經(jīng)濟管理活動。本文就財務管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的作用進行了研究，為提升現(xiàn)代企業(yè)管理水平提供參考。

關鍵詞：財務：管理：企業(yè)

一、財務管理是提升現(xiàn)代企業(yè)管理重要途徑

(一)財務活動是上層控制企業(yè)一切活動的重要活動之一，涉及產(chǎn)、供銷各個環(huán)節(jié)，為各個管理層面提供準確的信息，財務管理是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的最大保證；其次，通過核算，分析對比歷史、同業(yè)的經(jīng)營情況，發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，財務管理是企業(yè)謀求效益的重要保障。因此，只有靠正確的財務政策，用規(guī)定的財務處理方法，去規(guī)范我們的財務行為，才能從會計信息的反饋中找準在生產(chǎn)與流通領域中的薄弱環(huán)節(jié)，堵塞漏洞，采用最優(yōu)的財務政策，保證企業(yè)從生產(chǎn)管理到財務管理的高效運行。

(二)財務管理，有利于企業(yè)把握資本結構。企業(yè)要發(fā)展，離不開資金的支持，企業(yè)要對外提品和服務，必須要有一定的資產(chǎn)，銷售增加時，要相應增加流動資金，甚至還需增加固定資產(chǎn)，為取得所需增加的資產(chǎn)，企業(yè)要籌措資金，這些資金一部分來自保留盈余，另一部分通過外部融資取得，這就需要做出正確的籌資決策，籌資決策要解決的問題是如何取得企業(yè)所需要的資金，包括何時籌資、向誰籌資、籌集多少資金，籌資決策的關鍵是決定各種資金來源在總資金中所占的比重，即確定資本結構，以使籌資風險和籌資成本相配合，因此，只有加強財務管理才能使企業(yè)合理地把握資本結構。

(三)財務管理有利于企業(yè)降低資金的使用成本。流動資金是指投放在流動資產(chǎn)上的資金，流動資金的主要項目是現(xiàn)金、應收賬款和存貨，它們占用了絕大部分的流動資金，在企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的前提下，流動資金在一個不斷投入和收回的循環(huán)過程之中，這一過程沒有終止的日期_這就使我們難以直接評價其投資的報酬率，因此，對流動資金投資評價的基本方法是以最低的成本滿足生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的需要這就要求企業(yè)對現(xiàn)金、應收賬款及存貨的日常管理要嚴格按照企業(yè)財務管理制度執(zhí)行科學合理地使用流動資金，這樣才能以最低的成本滿足生產(chǎn)經(jīng)營在需要。

(四)財務管理有利于企業(yè)規(guī)避投資風險，對于創(chuàng)造價值而言，投資決策是最重要的決策，籌資的目的是投資，投資決定了籌資的規(guī)模和時間，投資決定了購置的資產(chǎn)類別，不同的生產(chǎn)經(jīng)營活動需要不同的資產(chǎn)，因此投資決定了日常經(jīng)營活動的特點和方式投資決策決定著企業(yè)的前景，因此，只有加強財務管理制定出科學合理的投資方案和評價方案并使之具有可行性才能夠很好地規(guī)避投資風險，使企業(yè)免遭不必要的損失。

二、現(xiàn)代企業(yè)要快速發(fā)展必須要強化財務管理

流動資金對企業(yè)的重要性范文第4篇

關鍵詞：商業(yè)銀行；貸款新規(guī)；運行和建議

“三辦法一指引”（以下簡稱貸款新規(guī)）是銀監(jiān)會對貸款監(jiān)管法規(guī)和政策進行系統(tǒng)化調(diào)整與完善的成果。其目的是引導商業(yè)銀行在全流程管理、誠信申貸、協(xié)議承諾、實貸實付、貸放分控、貸后管理、法則約束諸方面遵循一系列指導原則。筆者就幾個月來新規(guī)在基層行的應用情況和難點談一些粗淺的認識。

一、貸款新規(guī)運用體現(xiàn)的突出亮點

貸款新規(guī)是我國金融監(jiān)管領域的一次創(chuàng)新之舉，它強化了銀行貸款的全流程、精細化管理，有利于商業(yè)銀行提高風險防范與控制能力，防范貸款被挪用，保護借款人合法權益，以及構建健康的信貸文化將起到積極的推動作用。在應用中其突出亮點主要體現(xiàn)以下幾點：

（一）全流程精細化管理得到強化

全流程貸款管理強調(diào)將有效的信貸風險管理行為貫穿到上述貸款生命周期中的每一個環(huán)節(jié)，改變了以往將貸款流程只劃分為貸前管理、貸中管理、貸后管理三個環(huán)節(jié)的粗略劃分方法，對貸款流程進行了更細的環(huán)節(jié)劃分，同時，對每個環(huán)節(jié)制定了相應的控制措施，實現(xiàn)了貸款管理從粗放型管理向精細化管理轉(zhuǎn)化的過程。

（二）倡導協(xié)議承諾實貸實付原則

協(xié)議承諾原則要求銀行業(yè)金融機構作為貸款人，應與借款人乃至其他相關各方通過簽訂完備的貸款合同等協(xié)議文件，規(guī)范各方有關行為，明確各方權利義務，調(diào)整各方法律關系，追究各方法律責任。協(xié)議承諾原則通過強調(diào)協(xié)議的完備性、承諾的法律化及管理的系統(tǒng)化，彌補過去法律合同的不足。一旦違約事項發(fā)生，銀行或者免責，或者可以追責，這樣不但能夠切實保護貸款人的權益，還有助于營造良好的社會誠信環(huán)境。實貸實付要求根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請有及支付委托，將貸款資金通過貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。實貸實付原則的關鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途，減少貸款挪用的風險。

（三）體現(xiàn)貸放分控貸后管理

是將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨立的業(yè)務環(huán)節(jié)，分別管理和控制，以達到降低信貸業(yè)務操作風險的目的。推行貸放分控，一方面可以加強商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，防范操作風險；另一方面可以踐行全流程管理的理念，建設流程銀行，提高專業(yè)化操作，強調(diào)各部門和崗位之間的有效制約，避免前臺部門權力過于集中。要求監(jiān)督貸款資金按用途使用，對借款人賬戶進行監(jiān)控，強調(diào)借款合同的相關約定對貸后管理工作的指導和約束性；明確貸款人按照監(jiān)管要求進行貸后管理的法律責任。

（四）強調(diào)流動資金需求測算，防止超額授信

“流動資金管理辦法”規(guī)范重點之一定位為銀行業(yè)金融機構應貼近借款人實際，合理測算借款人的流動資金需求，進而確定流動資金貸款的額度和期限，防止超額授信。規(guī)定中明確流動資金貸款需求量主要是基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額確定。在實際估算過程中，總的思路是首先考慮借款人用于日常經(jīng)營的營運資金需求量，再扣除其現(xiàn)有融資和能夠投入到日常經(jīng)營的自有資金，缺口即為新增流動資金貸款需求量。在估算營運資金需求量過程中，還要結合借款人實際情況和未來發(fā)展狀況，合理預測各項資金占用；同時考慮小企業(yè)融資、季節(jié)性生產(chǎn)、訂單融資等情況。總之，充分體現(xiàn)了銀行業(yè)金融機構要根據(jù)客戶實際提升金融服務水平和控制金融風險的要求。

二、應用中存在的問題

“貸款新規(guī)”在促進銀行信貸風險監(jiān)控制度的系統(tǒng)化調(diào)整與完善、提高貸款的精細管理水平起到了很大作用。但由于環(huán)境條件等方面的限制，在推進工作中主要還存在一些問題。

第一，人員機構設置不足。一是人員素質(zhì)與貸款新規(guī)要求存在較大差距。部分信貸從業(yè)人員對國家產(chǎn)業(yè)政策不清楚，對固定資產(chǎn)投資項目的合規(guī)性、技術和財務的可行性、流動資金需求測算、項目管理分析把握缺乏經(jīng)驗。二是人員緊缺，難以全面滿足貸款新規(guī)的全流程管理?，F(xiàn)有人員崗位的設置難以實現(xiàn)對貸款調(diào)查、審批、支付和貸后管理環(huán)節(jié)的分離和對貸款相關賬戶的管理。

第二，客戶配合程度差。企業(yè)習慣了“實貸實存”的方式，對“實貸實付”缺乏認識。從現(xiàn)階段實際情況來看，一方面受托支付耗時長、成本高、交易不便、辦理過程繁雜、收現(xiàn)滯后等原因，部分借款人及交易對方不一定接受，自主支付又會受各種條件的限制且監(jiān)管細化；另一方面央行近期采取了信貸規(guī)?？刂频拇胧髽I(yè)擔心授信后，由于銀行規(guī)模調(diào)整，無法獲得全部貸款，會對生產(chǎn)經(jīng)營帶來損失，所以對支付管理普遍存在抵觸情緒。

第三，結算渠道不暢導致支付管理出現(xiàn)盲點。由于目前金融系統(tǒng)結算渠道不是很順暢，部分借款人在取得貸款后要轉(zhuǎn)到在他行的賬戶，然后通過他行賬戶付給材料供應商，使得對這類客戶的支付管理難以按新規(guī)執(zhí)行到位。對于多數(shù)中小企業(yè)，存在交易對象較分散，大部分非現(xiàn)金結算難以執(zhí)行，影響新規(guī)的有效落實。

第四，《流動資金貸款管理暫行辦法》測算難以反映真實情況。一是由于存在很多中小企業(yè)，企業(yè)財務制度的不健全和欠規(guī)范，導致測算出來的可貸資金額度和實際用信額有時會存在一些偏差。二是流動資金貸款需求測算方法對流動資產(chǎn)平均占用只考慮了正常用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的科目，對非正常占用的科目完全不予考慮。這些非正常占用科目被排除在外，將造成測算所得的流動資金貸款需求量普遍較小。三是流動資金貸款需求測算方法只考慮企業(yè)自身的角度，而沒有從行業(yè)均值的角度來測算企業(yè)的流動資金需求。這樣就造成了一些優(yōu)質(zhì)的企業(yè)，由于自身的生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)速度很快，流動資金占用較少，從而測算得到流動資金需求量很小。而一些較差的企業(yè)，由于自身的生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)速度很慢，流動資金占用很大，反而測算得到流動資金需求量很大。

第五，由于宣傳工作起步晚、力度不夠，而且宣傳的面不寬，導致借款人不了解貫徹實施貸款新規(guī)的重要性和必要性，工作中難以取得客戶的支持和配合；另外，一定時期內(nèi)，同業(yè)之間對貸款新規(guī)認識程度的不同，會出現(xiàn)寬嚴不一，影響競爭的公平性和降低風險控制的有效性。

三、針對運用中存在問題提出幾點建議

第一，完善管理體制，落實風險監(jiān)控。根據(jù)貸款新規(guī)調(diào)整設置調(diào)查、審查審批、評估、放款、放款核準、提款核準審查和提款等崗位，確保經(jīng)營活動接受全流程的監(jiān)督，確保獨立開展風險評價、支付審核的有效性，實現(xiàn)執(zhí)行貸款新規(guī)“正步走、齊步走”，真正實現(xiàn)貸款管理模式由粗放型向精細化的轉(zhuǎn)變。

第二，培育信貸文化，引導誠信合作。一是樹立“實貸實付”的信貸管理理念，明確銀行對貸款用途管理的責任，引導其在信貸管理中嚴格執(zhí)行國家宏觀調(diào)控、產(chǎn)業(yè)政策的有關規(guī)定。二是正確認識貸款的風險，要以貸款用途和持續(xù)經(jīng)營狀況綜合分析貸款風險。三是以科學的績效考核引導信貸文化，通過量化風險管理的辦法加強商業(yè)銀行的信貸業(yè)務的風險管理，使信貸人員自身報酬最大化和創(chuàng)造增加值的目標有機結合起來，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標的現(xiàn)象。四是促進廣大申貸的中小企業(yè)完善內(nèi)部管理和財務制度，確保誠信申貸；強化貸款協(xié)議承諾，確保企業(yè)守約用貸；通過貸后檢查，促使企業(yè)規(guī)范經(jīng)營，不隱瞞重大事項，以保障銀行債權的安全性。

第三，加強與客戶溝通，確保支付新規(guī)落實。與客戶溝通，讓客戶清楚實貸實付客觀上都能降低客戶的貸款日均余額與利息負擔，幫助銀行貸款客戶降低財務成本，從根本上扼制客戶挪用貸款從事高風險投資的沖動，幫助其有效防范財務風險。防范財務風險；完善貸款操作流程，對受托支付企業(yè)貸款和個人貸款的信貸資金支付前做出明確規(guī)定，爭取借款人的理解和配合，最大限度維護好與客戶的關系，對衍生出的貸款新風險制定出防范措施。

第四，根據(jù)行業(yè)、企業(yè)特性，適度對流動資金需求測算做合理調(diào)整。流動資金貸款需求測算方法中應考慮影響流動資金貸款需求測算方法的其他因素，分析影響流動資金需求關鍵科目的結構、性質(zhì)，根據(jù)客戶的實際情況和未來發(fā)展情況（如所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等）預測各項資金周轉(zhuǎn)時間的變化，對借款人存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等周轉(zhuǎn)天數(shù)的測算，建議采取年度內(nèi)月均余額進行計算，并考慮一定的保險系數(shù)；對集團關聯(lián)客戶，必須在采用合并報表測算流動資金貸款需求量的基礎上，對納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款需求量分別測算，同時堅持成員企業(yè)流動資金需求量總和不超過合并報表估算值的原則；對小企業(yè)貿(mào)易融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，應在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度；對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，應按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據(jù)回款周期合理確定。

流動資金對企業(yè)的重要性范文第5篇

關鍵詞：物流 企業(yè) 財務管理

隨著市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，物流企業(yè)財務管理工作的重要性也逐漸凸顯，為物流企業(yè)不斷減少物流成本、促使物流價值最大化，從而獲得最大的利潤。在物流企業(yè)財務管理的不斷運行當中，一些問題逐步反映出來，本文針對現(xiàn)代物流企業(yè)財務管理存在的問題和應對措施做一淺析。

一、現(xiàn)代物流企業(yè)財務管理存在的問題

1、物流企業(yè)融資渠道受限

企業(yè)數(shù)目多、企業(yè)所在地域分散、企業(yè)規(guī)模小是現(xiàn)代物流企業(yè)的突出特點，這就使得現(xiàn)代物流企業(yè)融資的需求數(shù)量大，單筆物流融資金額較小，所需資金分散，并且流通周期短、突發(fā)性大。這要求國家金融機構需要較多的人力、物力和財力對其貸款進行審核和發(fā)放等，給現(xiàn)代物流企業(yè)貸款業(yè)務造成了很大的阻礙。

2、企業(yè)資金使用率低

在現(xiàn)代物流企業(yè)融資情況受阻的前提下，提高物流企業(yè)本身資金的使用率成為現(xiàn)代物流企業(yè)財務管理工作的重中之中。然而現(xiàn)代物流企業(yè)本身資金的使用率卻普遍較低，一是當前物流企業(yè)沒有在流動資金使用上給予充分利用資金結算時差及資金支付等方面的時差異來提高現(xiàn)有資金的使用率；二是物流企業(yè)不動資產(chǎn)沒有得到充分利用?，F(xiàn)代物流企業(yè)可以利用各種手段盤活企業(yè)的良性不動產(chǎn)，并且通過不動產(chǎn)的融資來獲取物流企業(yè)發(fā)展所必須的資金需求，從而提高現(xiàn)代物流企業(yè)資產(chǎn)的使用率。

3、物流企業(yè)財務監(jiān)督管理粗放

由于物流企業(yè)經(jīng)營區(qū)域大多是跨區(qū)經(jīng)營，而且跨度很大，企業(yè)下屬的分支財務管理機構極為分散，企業(yè)內(nèi)部組織結構較為復雜，會出現(xiàn)財務管理基礎薄弱，財務核算規(guī)范不統(tǒng)一，不按章辦事等情況。出現(xiàn)這種情況的原因復雜，主要有：物流企業(yè)對下屬分公司的財務監(jiān)察管理不夠、控制力度不足，財務規(guī)章制度的貫徹落實不到位；企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的核算和內(nèi)控體系不合理，致使企業(yè)獨立核算單位各自圖利；財務管理人員素質(zhì)有待提高，既會管理又懂財務的財務人員寥寥無幾；物流企業(yè)對其下屬分公司的財務監(jiān)督管理的方法不科學等等。

4、企業(yè)財務信息的有效性不足

目前企業(yè)財務信息的采集和獲取，仍然依靠傳統(tǒng)的上報手段，即使采用相應的財務管理軟件，也只是單一的報表信息系統(tǒng)，對財務管理監(jiān)督檢查難以做到及時的跟蹤，所以，物流企業(yè)財務人員受種種因素的影響，經(jīng)常使財務信息核算不準、財務報表缺乏真實性，造成最終的財務報表無法顯示下屬企業(yè)經(jīng)營實際狀況。

二、現(xiàn)代物流企業(yè)財務管理應對措施

1、不斷拓寬融資渠道

考慮物流企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的需要，針對企業(yè)融資難的實際問題，現(xiàn)代物流企業(yè)要積極拓寬企業(yè)的財務融資渠道，不斷為物流企業(yè)的發(fā)展、經(jīng)營與競爭提供足夠的資金支持。融資是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中必要的財務手段，可以針對融資實際，從以下幾個方面采取措施：

（1）根據(jù)企業(yè)實際，適時引進外資。自從我國經(jīng)濟對外開放以來，國際間經(jīng)貿(mào)合作深度逐步加深，現(xiàn)代物流企業(yè)應根據(jù)企業(yè)實際，創(chuàng)造機遇引進外資，用扎實的管理模式來吸引更多的國外投資資金，同時，國家也應為物流企業(yè)創(chuàng)造條件吸引國外資金的引入，通過國際交流，與國外洽談合作項目，以此來解決物流企業(yè)資金的空檔，與此同時，還能引進國外先進的管理理念和先進的財務管理方法。

（2）國家政策支持。企業(yè)的發(fā)展離不開國家的政策支持，國家有關管理單位，應適當?shù)姆艑捨锪髌髽I(yè)資質(zhì)審批條件，積極推廣物流行業(yè)中得先進企業(yè)上市，促進物流行業(yè)的發(fā)展。

2、提高企業(yè)現(xiàn)有資金使用率

隨著中國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，物流產(chǎn)業(yè)作為市場服務行業(yè)的主導行業(yè)的重要組成部分，為了適應市場的實際需要，正在經(jīng)歷著由傳統(tǒng)家族式的管理模式向現(xiàn)代化物流行業(yè)發(fā)展?，F(xiàn)代物流企業(yè)內(nèi)部存在的最大問題就是資金使用率低下，提高現(xiàn)有資金使用率成了現(xiàn)代物流企業(yè)的當務之急。首先，物流企業(yè)可以首要提升流動資金的流通效率，流動資金是現(xiàn)代物流企業(yè)很重要的現(xiàn)金資本，物流企業(yè)需要充分利用費用結算時差，充分利用當前電子商務的便利條件，及時回籠流動資金，合理運用浮游資金。其次，對物流信息資源進行充分整合，減少資源浪費。

3、不斷強化財務監(jiān)督管理模式和力度

物流企業(yè)要想全面提高財務管理水平，需要從企業(yè)內(nèi)部入手，不斷加強加強財務監(jiān)督管理職能，不斷完善物流企業(yè)的內(nèi)部財務監(jiān)控制度，專人專管，使之行之有效。首先，要加強對物流企業(yè)管理人員的監(jiān)控，以制度的形式約束其行為，落實財務管理責任，明確權利和義務。與此同時，構建企業(yè)財務監(jiān)督組織機構，合理調(diào)配財務管理人員，為實行財務監(jiān)督管理做好準備。其次，不斷完善和捋順物流企業(yè)財務管理部門的組織機構，建立現(xiàn)有資金調(diào)度管理和財務核算管理部門，對物流企業(yè)的流動資金運轉(zhuǎn)進行約束，提升資金使用率。

4、引進先進的財務信息化管理軟件，加速物流企業(yè)財務信息化建設進程，從而提高會計數(shù)據(jù)的有效性

信息化、網(wǎng)絡化和自動化的信息系統(tǒng)對于物流企業(yè)來說尤為重要，可以實現(xiàn)跨區(qū)域之間的快速信息傳遞?，F(xiàn)代物流企業(yè)應積極吸納先進的財務信息化管理軟件，根據(jù)各自物流企業(yè)的實際情況，對財務管理軟件進行完善，形成一套適用于自己物流企業(yè)的工具。信息系統(tǒng)的建立，應便于物流企業(yè)財務數(shù)據(jù)的收集、匯總、計算，用先進的量化條件滿足財務數(shù)據(jù)有效性的要求，使企業(yè)能夠根據(jù)數(shù)據(jù)所反饋的信息，適時作出正確的決策，實現(xiàn)物流公司管理體系與財務管理體系的相互融合和統(tǒng)一。

參考文獻：

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