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公司的合規(guī)管理范文第1篇

關(guān)鍵詞：證券公司；法律；合規(guī)管理；問題建議

一、證券公司法律合規(guī)的含義

隨著我國(guó)證券行業(yè)近20年的發(fā)展，證券公司對(duì)內(nèi)部法律合規(guī)開始逐步重視起來，作為金融機(jī)構(gòu)面臨的核心風(fēng)險(xiǎn)之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，證券公司內(nèi)部紛紛建立了法律合規(guī)部門專門負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)管理也因此已經(jīng)成為證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心部門，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在《證券公司合規(guī)管理施行規(guī)定》的第二條對(duì)合規(guī)管理的定義為：“證券公司制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機(jī)制，培育合規(guī)文化，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為。”因此，建立健全的合規(guī)管理體系，是確保證券公司合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要手段，也是加強(qiáng)我國(guó)證券公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的好方法，并對(duì)我國(guó)證券公司合規(guī)監(jiān)管的制度轉(zhuǎn)變具有很大的影響。

二、證券公司法律合規(guī)管理存在的問題

2008年8月1日自中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》以來，我國(guó)證券公司的法律合規(guī)管理體系逐步建立，但是證券公司內(nèi)部的法律合規(guī)管理仍然出現(xiàn)不少問題，法律合規(guī)的職能經(jīng)常發(fā)揮不出應(yīng)有的作用，主要面臨的以下困境：

1.法律合規(guī)管理的獨(dú)立性不足

我國(guó)證券公司內(nèi)部的法律合規(guī)部門由于其特殊性必需獨(dú)立于證券公司其他部門，可見合規(guī)管理的獨(dú)立性是有效實(shí)現(xiàn)合規(guī)的前提條件，但當(dāng)前我國(guó)證券公司普遍都存在合規(guī)管理獨(dú)立性不足的問題，最主要表現(xiàn)在對(duì)高級(jí)管理人員的合規(guī)管理上，公司的內(nèi)部制約機(jī)制很多情況下流于形式。雖然在《證券公司合規(guī)管理施行規(guī)定》中明確了證券公司的合規(guī)管理人員具有一定的獨(dú)立性的規(guī)定，但是由于合規(guī)管理部門甚至合規(guī)總監(jiān)其自身就受到高級(jí)管理人員的間接約束，特別在薪酬福利和績(jī)效考評(píng)上都會(huì)受到公司管理層的影響，因此法律合規(guī)的獨(dú)立性很難得到保障。

2.法律合規(guī)管理部門職責(zé)主次不分

目前，我國(guó)證券公司的組織架構(gòu)體系一般包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、各職能部門和分支機(jī)構(gòu)組成。組織體系下的各部門都要負(fù)責(zé)對(duì)本部門的業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)監(jiān)管，而法律合規(guī)部門要對(duì)各部門的合規(guī)情況進(jìn)行復(fù)核，但法律合規(guī)部門更重要的職責(zé)是識(shí)別證券公司管理層的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保證證券公司規(guī)避可能因此出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)給公司帶來巨大損失。介于目前證券公司的高管層是證券公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的重要誘因，因此證券公司法律合規(guī)部門必須將重點(diǎn)放在合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理層的各項(xiàng)行為上。但實(shí)踐中法律合規(guī)部門卻極少合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理層的業(yè)務(wù)，更多的是審核業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)是否合規(guī)，而業(yè)務(wù)部門也為了逃避法律責(zé)任，將審核法律合規(guī)的任務(wù)完全交給法律合規(guī)部門來審核，就出現(xiàn)法律合規(guī)部門將主要精力放在日常的常規(guī)性合規(guī)業(yè)務(wù)上，忽略了最重要的對(duì)管理層的合規(guī)工作。

3.法律合規(guī)部門淪為應(yīng)付外部監(jiān)管的專職機(jī)構(gòu)

由于證券公司法律合規(guī)部門不是證券公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)部門，不直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，因此很多中小型證券公司對(duì)法律合規(guī)部門的建設(shè)相比較經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)部門比較滯后，存在人員配備少、管理層也不太重視等情況。甚至個(gè)別證券公司的合規(guī)管理對(duì)內(nèi)流于形式，把設(shè)立法律合規(guī)部門的目的定性為應(yīng)付對(duì)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)察上，把所有的工作職責(zé)放在與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的“公關(guān)”上，只要做到外部監(jiān)管能應(yīng)對(duì)自如，證券公司的法律合規(guī)就算完成了。

4.法律合規(guī)專業(yè)性人才不足，缺乏合規(guī)人才的培養(yǎng)機(jī)制

由于證券公司法律合規(guī)近幾年才剛有所起步，對(duì)合規(guī)人才的需求不是很大，往往證券公司里的法律合規(guī)部門的員工不超過五人，法律合規(guī)部門的員工也大多由稽核和風(fēng)險(xiǎn)管理部門里的具備法律背景的員工抽調(diào)過來，但這與法律合規(guī)的崗位要求有一定的差距。隨著近些年融資融券和股指期貨等新的金融創(chuàng)新產(chǎn)品的推出，對(duì)法律合規(guī)人才的專業(yè)行要求也更為嚴(yán)格，最好是具有復(fù)合型人才除了自身要具備法律背景之外還需要掌握一些金融、財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)專業(yè)的知識(shí)，而且要了解其他業(yè)務(wù)崗位的工作職責(zé)和工作流程，可見法律合規(guī)的人才的專業(yè)性要求比較高，但目前證券公司內(nèi)部對(duì)合規(guī)人才的培養(yǎng)卻非常不重視，缺乏像經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)部門那樣的培訓(xùn)機(jī)制，導(dǎo)致法律合規(guī)人才的專業(yè)性明顯不足，法律合規(guī)人才高素質(zhì)隊(duì)伍亟待加強(qiáng)。

三、證券公司法律合規(guī)管理的建議

1.完善法律合規(guī)管理的內(nèi)部機(jī)制，確保合規(guī)管理的內(nèi)部獨(dú)立性

合規(guī)管理的獨(dú)立性不足的情況存在已久，這就要理順法律合規(guī)部門和經(jīng)營(yíng)管理層及各職能部門的關(guān)系，因此筆者建議法律合規(guī)部門特別是合規(guī)總監(jiān)的

任免、薪酬、績(jī)效考勤必須獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)管理層，合規(guī)總監(jiān)的直屬上司應(yīng)該為董事會(huì)，對(duì)董事會(huì)直接負(fù)責(zé)。合規(guī)總監(jiān)的下屬部門的考核也應(yīng)有合規(guī)總監(jiān)獨(dú)立考核，由監(jiān)事會(huì)或者董事會(huì)監(jiān)督。另外，法律合規(guī)部門要加強(qiáng)主動(dòng)合規(guī)，主動(dòng)合規(guī)其他業(yè)務(wù)部門的履行職責(zé)的情況，保證證券公司的合規(guī)運(yùn)營(yíng)。

2.明確各部門的合規(guī)管理職責(zé)，推進(jìn)證券公司全員合規(guī)

《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》的第三條規(guī)定：“證券公司的合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和分支機(jī)構(gòu)、全體工作人員，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)?！睆囊?guī)定中可以看出，法律合規(guī)的管理不是單靠合規(guī)部門就行的，也不是法律合規(guī)部門的一家責(zé)任，在現(xiàn)實(shí)中證券公司的各業(yè)務(wù)部門將部門內(nèi)的各類合同或者投資項(xiàng)目、產(chǎn)品業(yè)務(wù)方案等要求法律合規(guī)部門“會(huì)簽”，法律合規(guī)部門承擔(dān)了業(yè)務(wù)部門合規(guī)職責(zé)，這樣違背了全員合規(guī)的理念。因此筆者建議，證券公司內(nèi)部要制定相關(guān)的法律合規(guī)審查的主體和職責(zé)，合規(guī)審查的責(zé)任明確到各部門，而法律合規(guī)部門可以將主要精力放在審查公司的各項(xiàng)制度上和經(jīng)營(yíng)管理層的決策上，這樣既保證了合規(guī)管理的有效性，同時(shí)也推動(dòng)了證券公司的全員合規(guī)的良好氛圍。

3.加強(qiáng)證券公司的合規(guī)文化建設(shè)

證券公司的合規(guī)文化建設(shè)有利于將員工的合規(guī)理念與日常業(yè)務(wù)工作相聯(lián)系，在工作中自覺合規(guī)約束自己，有利于降低證券公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。因此筆者建議，建設(shè)公司的合規(guī)文化，首先要做到法律合規(guī)部門自身要以身作則，遵守法律法規(guī)和公司內(nèi)部的規(guī)定。其次法律合規(guī)部門要對(duì)公司內(nèi)部員工進(jìn)行定期的合規(guī)培訓(xùn)，并且和員工的績(jī)效工資掛鉤，讓員工在培訓(xùn)中培養(yǎng)合規(guī)意識(shí)。第三，要讓經(jīng)營(yíng)管理層來支持倡導(dǎo)合規(guī)文化的建設(shè)，建議經(jīng)營(yíng)管理層的總經(jīng)理或者副總經(jīng)理擔(dān)任合規(guī)文化建設(shè)的負(fù)責(zé)人，合規(guī)總監(jiān)擔(dān)任副手，有利于合規(guī)文化建設(shè)在政策執(zhí)行上的保障。

4.重視培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)性法律合規(guī)人才

目前證券公司法律合規(guī)部門的現(xiàn)狀是合規(guī)人員需求量小，但專業(yè)性要求高的特點(diǎn)，經(jīng)常出現(xiàn)招不到合適員工的現(xiàn)象，這對(duì)證券公司的內(nèi)部合規(guī)管理的發(fā)展是不利的，人才得不到很好的補(bǔ)充嚴(yán)重影響合規(guī)管理的質(zhì)量。因此筆者建議，法律合規(guī)人才的培養(yǎng)是長(zhǎng)期性的工作，可以從每年公司招聘的應(yīng)屆大學(xué)生中選有潛質(zhì)的，這些大學(xué)生應(yīng)當(dāng)具有復(fù)合型的專業(yè)背景，然后通過一到兩年的各個(gè)崗位的輪崗，再安排的法律合規(guī)的崗位上，這樣做既有利于法律合規(guī)人才對(duì)各業(yè)務(wù)部門的流程熟悉便于開展合規(guī)工作，而且對(duì)合規(guī)部門在公司里的影響力逐步加強(qiáng)。

四、結(jié)語

公司的合規(guī)管理范文第2篇

關(guān)鍵詞:勞動(dòng)合同法；房地產(chǎn)企業(yè)；人力資源管理

Abstract: "labor contract law" of the enterprise labor contract standardization put forward higher request, workflow to more careful and tight, increase the enterprise's illegal cost. How to solve the "labor contract law" at the beginning of the labor contract of published between them, to standardize enterprise of labor contract, dissolve the enterprise and employees about the labor contract between the conflict and contradiction problems, and promote the whole enterprise in the labor contracts standard, reasonable and legitimate, will all the accepting unit is necessary in the face of reality.

Key words: the labor contract law; Real estate enterprise; Human resources management

中圖分類號(hào)：TU723.1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：

《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》自 2008 年 1 月 1 日起施行?！秳趧?dòng)合同法》的頒布施行是對(duì)勞動(dòng)者和用人單位所產(chǎn)生勞動(dòng)關(guān)系的調(diào)整，是對(duì)雙方權(quán)利和義務(wù)的重新分配。這為房地產(chǎn)企業(yè)的勞動(dòng)合同用工管理規(guī)范化提供了極強(qiáng)的法律依據(jù)，給房地產(chǎn)的勞動(dòng)用工管理模式帶來了深遠(yuǎn)影響。

1．目前房地產(chǎn)企業(yè)用工管理中存在的問題及原因分析

事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系。在房地產(chǎn)企業(yè)容易引發(fā)事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系包含以下兩個(gè)方面：其一應(yīng)簽而未簽訂勞動(dòng)合同，招用勞動(dòng)者后未及時(shí)按規(guī)定訂立勞動(dòng)合同而形成事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系；其二與勞動(dòng)者以前簽訂過勞動(dòng)合同，但是勞動(dòng)合同到期后同意勞動(dòng)者繼續(xù)在本單位工作卻沒有與其及時(shí)續(xù)訂勞動(dòng)合同而形成的事實(shí)延續(xù)勞動(dòng)關(guān)系。在用工過程中，形成了事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系。不簽訂勞動(dòng)合同將增加房地產(chǎn)企業(yè)違法用工的成本，還為將來可能發(fā)生的勞動(dòng)糾紛埋下隱患。

對(duì)勞動(dòng)合同的解除和終止條件缺乏了解。部分房地產(chǎn)企業(yè)用工管理人員沒有認(rèn)真研究思考勞動(dòng)合同的解除和終止條件。認(rèn)為簽訂了勞動(dòng)合同就不能隨意解除和終止勞動(dòng)關(guān)系，否則，房地產(chǎn)企業(yè)就屬于違約，還要承擔(dān)違約責(zé)任?？紤]到房地產(chǎn)企業(yè)與勞動(dòng)者簽訂了長(zhǎng)期勞動(dòng)合同，如果房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整和精簡(jiǎn)時(shí)，勞動(dòng)者不服從調(diào)配，將會(huì)使房地產(chǎn)企業(yè)的用工管理工作陷入被動(dòng)。

對(duì)勞動(dòng)合同的管理不完善。部分管理人員不清楚用工管理流程和規(guī)范化操作，致使簽訂了勞動(dòng)合同就擱在一邊，沒有及時(shí)辦理勞動(dòng)合同的續(xù)簽變更和終止手續(xù)；有的甚至造成了勞動(dòng)合同的遺失。

對(duì)勞動(dòng)者的考核不到位。有些房地產(chǎn)企業(yè)缺乏健全的規(guī)章制度，對(duì)勞動(dòng)合同工缺乏嚴(yán)格考核，部分勞動(dòng)者產(chǎn)生消極怠慢情緒。因礙于情面，對(duì)部分勞動(dòng)者的考核大打折扣，不能對(duì)勞動(dòng)者法定解除和終止勞動(dòng)關(guān)系，該終止的終止不了，該解除的解除不了，給房地產(chǎn)企業(yè)的勞動(dòng)合同用工管理帶來了被動(dòng)和掣肘。

社會(huì)保障不完善，引發(fā)勞動(dòng)爭(zhēng)議凸顯。社會(huì)保險(xiǎn)具有國(guó)家強(qiáng)制性，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)依法為勞動(dòng)合同工足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)。有些地方由于參保制度的不完善，地方勞動(dòng)和社會(huì)保障部門一方面強(qiáng)調(diào)全員參保，另一方面又對(duì)農(nóng)民工參保設(shè)置了許多障礙，如參保無法續(xù)保、距離法定退休年齡不足十五年的人員不讓參保等，既影響了個(gè)人參保的積極性，也使得部分房地產(chǎn)企業(yè)未足額為勞動(dòng)合同工參加社會(huì)保險(xiǎn)，從而引發(fā)勞動(dòng)爭(zhēng)議。

2．推進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)勞動(dòng)合同用工管理規(guī)范化的對(duì)策

深入學(xué)習(xí)《勞動(dòng)合同法》、領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì)。房地產(chǎn)企業(yè)用工管理人員，需深入學(xué)習(xí)《勞動(dòng)合同法》，領(lǐng)會(huì)其精神實(shí)質(zhì)，規(guī)范的實(shí)施勞動(dòng)合同用工管理。通過學(xué)習(xí)，明確不簽訂勞動(dòng)合同房地產(chǎn)企業(yè)將承擔(dān)的不利后果，在招用勞動(dòng)者后要及時(shí)簽訂書面勞動(dòng)合同，并及時(shí)辦理勞動(dòng)合同的續(xù)簽、變更、鑒證、終止、解除等相關(guān)手續(xù)，避免產(chǎn)生事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系。同時(shí)房地產(chǎn)企業(yè)深入探討建立完整規(guī)范的勞動(dòng)用工管理程序，依法建立勞動(dòng)關(guān)系，避免由于勞動(dòng)用工管理不規(guī)范帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

建立健全規(guī)章制度。房地產(chǎn)企業(yè)建立的規(guī)章制度是規(guī)范勞動(dòng)合同工的行為準(zhǔn)則，也是單位預(yù)防和解決勞動(dòng)爭(zhēng)議的依據(jù)。規(guī)章制度一定要程序民主、內(nèi)容合法、條款清晰，表述準(zhǔn)確，有較強(qiáng)的操作性。《勞動(dòng)合同法》第三十九條規(guī)定，勞動(dòng)者嚴(yán)重違反用人單位的規(guī)章制度或者嚴(yán)重失職，營(yíng)私舞弊，給用人單位造成重大損失的，用人單位可以解除勞動(dòng)合同。無需支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。所謂“嚴(yán)重違反”，“嚴(yán)重失職”，“重大損失”都是模糊概念，要求用人單位立足于用工管理實(shí)際，對(duì)類似模糊概念加以明確和界定。只有建立健全對(duì)勞動(dòng)合同工的考評(píng)制度、考核指標(biāo)及崗位責(zé)任，才能在終止和解除勞動(dòng)合同時(shí)有據(jù)可依、論據(jù)充分。

強(qiáng)化過程管理、提高證據(jù)意識(shí)?！秳趧?dòng)合同法》對(duì)用人單位課以更多的舉證義務(wù)。根據(jù)《勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解仲裁法》規(guī)定與爭(zhēng)議事項(xiàng)有關(guān)的證據(jù)屬于用人單位掌握管理的，用人單位應(yīng)提供，用人單位不提供的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)不利后果。如果用人單位無法舉證證明自身行為的合法性，將承擔(dān)敗訴的風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)企業(yè)勞動(dòng)用工管理人員在平時(shí)工作中要注意證據(jù)的收集和保留，以免在發(fā)生勞動(dòng)爭(zhēng)議時(shí)，使房地產(chǎn)企業(yè)陷入不利地位。對(duì)勞動(dòng)者符合簽訂無固定期限勞動(dòng)合同，而本人主動(dòng)要求訂立固定期限勞動(dòng)合同的情況時(shí)，房地產(chǎn)企業(yè)用工管理人員應(yīng)以書面形式征詢勞動(dòng)者，并保留勞動(dòng)者同意的書面證據(jù)，避免因勞動(dòng)者事后反悔而出現(xiàn)的勞動(dòng)糾紛。

建立有效的糾紛應(yīng)對(duì)機(jī)制。《勞動(dòng)合同法》更傾向于保護(hù)勞動(dòng)者的利益，勞動(dòng)者的維權(quán)意識(shí)也逐漸加強(qiáng)。由于勞動(dòng)仲裁案件的訴訟成本降低，勞動(dòng)者將更加頻繁拿起法律武器保護(hù)自己的利益，引發(fā)越來越多的關(guān)于勞動(dòng)報(bào)酬、社會(huì)保險(xiǎn)、勞動(dòng)合同解除等一系列糾紛。房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)建立勞動(dòng)關(guān)系預(yù)警和協(xié)調(diào)機(jī)制，爭(zhēng)對(duì)日常管理中容易引發(fā)勞動(dòng)爭(zhēng)議的問題、環(huán)節(jié)和分歧采取必要的措施，提出相應(yīng)的對(duì)策，消除勞動(dòng)爭(zhēng)議隱患，化解用工管理中出現(xiàn)的矛盾，增強(qiáng)企業(yè)預(yù)防控制勞動(dòng)爭(zhēng)議的能力。

3.結(jié)語

總之，企業(yè)的勞動(dòng)合同用工管理工作任重而道遠(yuǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)吃透法律精神，增強(qiáng)法律意識(shí)，用足法律規(guī)定，在勞動(dòng)合同用工管理過程中充分維護(hù)企業(yè)的權(quán)益并尊重勞動(dòng)者的合法權(quán)利，按規(guī)定履行勞動(dòng)合同的全部義務(wù)。并利用貫徹勞動(dòng)合同法為契機(jī)，進(jìn)一步提升勞動(dòng)合同用工管理水平，建立規(guī)范有序、公正合理、科學(xué)長(zhǎng)效的企業(yè)勞動(dòng)用工管理模式。

參考文獻(xiàn):

[1]王學(xué)先,李永慧,呂毅然. 房地產(chǎn)公司的勞動(dòng)合同規(guī)范化[J]. 管理案例研究與評(píng)論. 2010(04) .

公司的合規(guī)管理范文第3篇

    現(xiàn)將國(guó)務(wù)院一九八三年八月十七日國(guó)發(fā)〔1983〕128號(hào)文批準(zhǔn)的《中國(guó)公民同外國(guó)人辦理婚姻登記的幾項(xiàng)規(guī)定》和一九八三年十一月二十八日外交部、最高人民法院、民政部、司法部、國(guó)務(wù)院僑辦聯(lián)合發(fā)的《關(guān)于駐外使領(lǐng)館處理華僑婚姻問題的若干規(guī)定》轉(zhuǎn)發(fā)你處，請(qǐng)轉(zhuǎn)發(fā)所屬辦理涉外公證的公證處，供辦證時(shí)參考。

    附件一：民政部關(guān)于頒布《中國(guó)公民同外國(guó)人辦理婚姻登記的幾項(xiàng)規(guī)定》的通知

    （1983年8月26日、民〔1983〕民94號(hào)）

各省、自治區(qū)、直轄市民政廳（局）：

    《中國(guó)公民同外國(guó)人辦理婚姻登記的幾項(xiàng)規(guī)定》，國(guó)務(wù)院已于一九八三年八月十七日國(guó)發(fā)〔1983〕128號(hào)文批準(zhǔn)，現(xiàn)予頒布實(shí)行。

    中國(guó)公民同外國(guó)人辦理婚姻登記的幾項(xiàng)規(guī)定

    一、中國(guó)公民同外國(guó)人（包括常駐我國(guó)和臨時(shí)來華的外國(guó)人、外籍華人、定居我國(guó)的僑民）在中國(guó)境內(nèi)自愿結(jié)婚的，男女雙方當(dāng)事人必須共同到中國(guó)公民一方戶口所在地的省、自治區(qū)、直轄市人民政府指定的婚姻登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記。

    二、申請(qǐng)結(jié)婚登記的男女雙方，必須遵守中華人民共和國(guó)婚姻法和本規(guī)定的有關(guān)條款。

    三、申請(qǐng)結(jié)婚登記的中國(guó)公民和外國(guó)人，須分別持有下列證件：

    甲、中國(guó)公民：

    （一）本人的戶籍證明；

    （二）本人戶口所在地的縣級(jí)人民政府或工作所在單位的縣級(jí)以上機(jī)關(guān)、學(xué)校、事業(yè)、企業(yè)單位出具的本人姓名、性別、出生年月、民族、婚姻狀況（未婚、離婚、喪偶，下同）、職業(yè)、工作性質(zhì)、申請(qǐng)與何人結(jié)婚的證明。

    乙、外國(guó)人：

    （一）本人護(hù)照或其他身份、國(guó)籍證件；

    （二）公安機(jī)關(guān)簽發(fā)的《外國(guó)人居留證》，或外事部門頒發(fā)的身份證件，或臨時(shí)來華的入境、居留證件；

    （三）經(jīng)本國(guó)外交部（或外交部授權(quán)機(jī)關(guān)）和我駐該國(guó)使、領(lǐng)館認(rèn)證的由本國(guó)公證機(jī)關(guān)出具的婚姻狀況證明；或該國(guó)駐華使、領(lǐng)館出具的婚姻狀況證明。

    丙、外國(guó)僑民：

    （一）本人護(hù)照或代替護(hù)照的身份、國(guó)籍證件（無國(guó)籍者免交）；

    （二）公安機(jī)關(guān)簽發(fā)的《外國(guó)人居留證》；

    （三）本人戶口所在地縣級(jí)人民政府或工作所在單位的縣級(jí)以上機(jī)關(guān)、學(xué)校、事業(yè)、企業(yè)單位出具的本人姓名、性別、出生年月、婚姻狀況、職業(yè)、申請(qǐng)與何人結(jié)婚的證明。

    此外，申請(qǐng)結(jié)婚的男女雙方，還須提交婚姻登記機(jī)關(guān)指定醫(yī)院出具的婚前健康檢查證明。

    四、下列中國(guó)公民不準(zhǔn)同外國(guó)人結(jié)婚：

    （一）現(xiàn)役軍人、外交人員、公安人員、機(jī)要人員和其他掌握重大機(jī)密的人員；

    （二）正在接受勞動(dòng)教養(yǎng)和服刑的人。

    五、凡證件齊全、符合本規(guī)定的中國(guó)公民和外國(guó)人，可持證件和男女雙方照片，到婚姻登記機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。經(jīng)婚姻登記機(jī)關(guān)審查了解，符合中華人民共和國(guó)婚姻法和本規(guī)定的準(zhǔn)予登記，一個(gè)月內(nèi)辦理登記手續(xù)，發(fā)給結(jié)婚證。結(jié)婚證須貼有男女雙方當(dāng)事人照片，并加蓋辦理涉外婚姻登記的縣級(jí)以上人民政府婚姻登記專用章（鋼?。?。

    六、中國(guó)公民和外國(guó)人在華要求離婚的，應(yīng)按中華人民共和國(guó)《民事訴訟法（試行）》有關(guān)規(guī)定，向該管人民法院提出離婚訴訟。要求復(fù)婚的，按結(jié)婚辦理。

    七、申請(qǐng)結(jié)婚的中國(guó)公民和外國(guó)人應(yīng)向婚姻登記機(jī)關(guān)交納婚姻證書工本費(fèi)和登記手續(xù)費(fèi)。所需翻譯費(fèi)由本人自理。

    八、本規(guī)定經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后施行，過去有關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。

    附件二：關(guān)于駐外使領(lǐng)館處理華僑婚姻問題的若干規(guī)定

    （外交部、最高人民法院、民政部、司法部、國(guó)務(wù)院僑務(wù)辦公室  1983年11月28日、（83）部領(lǐng)二字第261號(hào)）

    近年來，居住在國(guó)外的中國(guó)公民要求辦理結(jié)婚和離婚登記的案件日益增多。受理這類案件時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照中華人民共和國(guó)婚姻法的基本精神，并照顧到他們居住在國(guó)外的實(shí)際情況，加以妥善處理。為此特作如下規(guī)定：

    一、華僑結(jié)婚

    1.為了方便華僑在居住國(guó)結(jié)婚，我們鼓勵(lì)華僑按居住國(guó)的法律在當(dāng)?shù)剞k理結(jié)婚登記或舉行結(jié)婚儀式。如當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)當(dāng)局為此征求我駐外使領(lǐng)館的意見，可按以下原則處理：

    （1）如該婚姻符合我國(guó)婚姻法的規(guī)定，我可應(yīng)其要求用口頭表示或書面證明：

    “×××與×××申請(qǐng)結(jié)婚，其婚姻的締結(jié)符合中華人民共和國(guó)婚姻法關(guān)于結(jié)婚的規(guī)定”。

    （2）如該婚姻除年齡和禁止近親通婚的規(guī)定外，其他均符合我婚姻法的規(guī)定，我也可應(yīng)其要求，根據(jù)情況用口頭表示或書面證明：

    “鑒于×××與×××已在××國(guó)定居，如××國(guó)有關(guān)當(dāng)局依照當(dāng)?shù)胤蓽?zhǔn)許他們結(jié)婚，我們不表示異議”。

    （3）目前有些使領(lǐng)館應(yīng)駐在國(guó)有關(guān)當(dāng)局的要求，為合乎本條（1）、（2）情況的婚姻出具的證明，雖同上述兩種證明的措詞不一致，但如它符合我婚姻法的基本精神，并已為駐在國(guó)有關(guān)當(dāng)局所接受者，可將所出具證明的格式和案例報(bào)外交部領(lǐng)事司轉(zhuǎn)民政部民政司備案后，仍按過去慣用格式辦理。

    （4）如該婚姻違反我婚姻法關(guān)于禁止干涉婚姻自由和禁止重婚的規(guī)定，我既不能承認(rèn)該婚姻為有效，也不能為其出具任何證明。

    （5）華僑與外國(guó)人（包括外籍華人）申請(qǐng)結(jié)婚登記，我使領(lǐng)館不受理。如當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)當(dāng)局要求我使館出具證明時(shí)，我可根據(jù)情況用口頭表示或書面證明：

    “中國(guó)籍人×××與××國(guó)籍人×××申請(qǐng)結(jié)婚，我們不表示異議”。

    2.遇有下列情況之一的結(jié)婚申請(qǐng)，我使領(lǐng)館不宜受理：

    （1）駐在國(guó)法律不承認(rèn)外國(guó)使領(lǐng)館辦理的結(jié)婚登記為有效；

    （2）不符合我婚姻法關(guān)于結(jié)婚的規(guī)定。

    3.申請(qǐng)結(jié)婚的男女雙方均是華僑，且符合我婚姻法的規(guī)定者，如駐在國(guó)法律允許，雙方又堅(jiān)持要我使領(lǐng)館為其辦理結(jié)婚登記的，我使領(lǐng)館可以為其辦理結(jié)婚登記，并頒發(fā)結(jié)婚證書。如駐在國(guó)有關(guān)當(dāng)局要求，我也可為該證書出具譯文，并證明其與原本相符。

    二、華僑離婚

    1.鑒于離婚案件比較復(fù)雜，我駐外使領(lǐng)館原則上不受理華僑申請(qǐng)離婚的案件。

    2.夫妻一方居住在國(guó)外，另一方居住在國(guó)內(nèi)，如雙方自愿要求離婚，對(duì)撫養(yǎng)子女、贍養(yǎng)父母和處理財(cái)產(chǎn)等均無爭(zhēng)議，可按我國(guó)婚姻法第二十四條的規(guī)定，在國(guó)內(nèi)一方戶籍所在地或居所地的婚姻登記機(jī)關(guān)辦離婚手續(xù)。如一方不能到婚姻登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)離婚或雙方對(duì)離婚有爭(zhēng)議，不論那一方提起訴訟，均應(yīng)向國(guó)內(nèi)一方戶籍所在地或居所地的人民法院起訴。

    如居住在國(guó)外的一方已向居住國(guó)法院起訴，居住國(guó)內(nèi)一方可根據(jù)情況采取必要的法律步驟。對(duì)此，我駐外使領(lǐng)館應(yīng)給予必要的協(xié)助。

    3.夫婦雙方均是居住在國(guó)外的華僑，他們要求離婚，原則上應(yīng)向居所地有關(guān)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理離婚手續(xù)。

    如他們?cè)仁窃趪?guó)內(nèi)辦理結(jié)婚登記的，現(xiàn)因某種原因，居所地有關(guān)機(jī)關(guān)不受理時(shí)，雙方可以回國(guó)向原結(jié)婚登記機(jī)關(guān)或結(jié)婚登記地人民法院申辦離婚。如雙方因特殊情況不能回國(guó)時(shí)，當(dāng)事人可辦理授權(quán)委托書，委托國(guó)內(nèi)親友或律師為人代為辦理，并向國(guó)內(nèi)原結(jié)婚登記機(jī)關(guān)或結(jié)婚登記地人民法院提交書面意見，由該登記機(jī)關(guān)辦理或人民法院審理。委托書和意見書均須經(jīng)當(dāng)?shù)毓C機(jī)關(guān)公證，我駐外使領(lǐng)館認(rèn)證。上述委托書和意見書也可由我駐外使領(lǐng)館直接公證。如他們?cè)谖荫v外使領(lǐng)館登記結(jié)婚的，申請(qǐng)離婚的，雙方無爭(zhēng)議的，可向原經(jīng)辦結(jié)婚登記的我駐外使領(lǐng)館辦理離婚手續(xù)；雙方有爭(zhēng)議的，則應(yīng)向出國(guó)前最后戶籍所在地或居所地的人民法院起訴。如已遷居其他國(guó)仍按以上規(guī)定辦理，但有關(guān)法律文書需經(jīng)居住國(guó)公證機(jī)關(guān)公證，我駐該國(guó)使領(lǐng)館認(rèn)證。如已回國(guó)定居，其離婚申請(qǐng)則向戶籍所在地或居所地的婚姻登記機(jī)關(guān)或人民法院提出。

    如他們?cè)窃谕鈬?guó)婚姻登記機(jī)關(guān)辦理結(jié)婚登記或舉行結(jié)婚儀式的，他們的離婚案件國(guó)內(nèi)不受理。如他們已回國(guó)定居而要求離婚，應(yīng)向其戶籍所在地的婚姻登記機(jī)關(guān)或人民法院提出。

    4.居住在國(guó)外的華僑與其配偶（包括居住在國(guó)內(nèi)的中國(guó)公民）經(jīng)居住國(guó)法院判決離婚的，如當(dāng)事人雙方對(duì)判決無異議，我可不干預(yù)。如該判決不違反我婚姻法的基本精神，當(dāng)事人雙方對(duì)該判決又無異議，我也可承認(rèn)它對(duì)雙方當(dāng)事人在法律上均有拘束力。如該判決書要在我國(guó)內(nèi)執(zhí)行，應(yīng)根據(jù)我國(guó)民訴法第204條的規(guī)定進(jìn)行審查。

    5.夫妻雙方現(xiàn)均系外籍華人，或一方系華僑另一方現(xiàn)系外籍華人，要求離婚，應(yīng)向居住國(guó)有關(guān)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理離婚手續(xù)。我駐外使領(lǐng)館一般不予受理。如他們?cè)仁窃谥袊?guó)或我駐外使領(lǐng)館辦理結(jié)婚登記的，現(xiàn)因某種原因，居住國(guó)有關(guān)機(jī)關(guān)不受理時(shí)，我駐外使領(lǐng)館可參照處理華僑離婚案件的規(guī)定精神予以受理。

    6.華僑因離婚受到不公正的對(duì)待或不應(yīng)有的損失時(shí)，使領(lǐng)館為維護(hù)華僑的正當(dāng)權(quán)益，應(yīng)視具體情況，予以關(guān)心并采取適當(dāng)措施。

    三、凡本規(guī)定未涉及的較復(fù)雜的婚姻案件仍請(qǐng)逐案報(bào)民政部、最高人民法院和外交部審批處理。

公司的合規(guī)管理范文第4篇

關(guān)鍵詞：合規(guī)經(jīng)營(yíng)，保險(xiǎn)公司，風(fēng)險(xiǎn)防范

Abstract: since China since the reform and opening up, the insurance industry is developing high speed development and at the same time, the insurance company compliance management mechanism is relatively backward, not only increase the enterprise compliance risk, also become China's insurance industry development of "bottleneck". So in order to make the insurance industry better development, strengthening the construction of the company operation compliance mechanism, improve enterprise compliance awareness, the enhancement enterprise's ability to adapt to supervision is especially important.

Key words: the compliance management, the insurance company, risk prevention

中圖分類號(hào)：R-1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

“合規(guī)”是指企業(yè)與其員工行為符合國(guó)家法律法規(guī)、自律規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定和公司內(nèi)部制度、誠(chéng)實(shí)守信的道德準(zhǔn)則，并對(duì)不合規(guī)行為進(jìn)行防范，避免引發(fā)法律責(zé)任、財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)損失或是行政處罰。合規(guī)經(jīng)營(yíng)已成為當(dāng)前國(guó)際金融保險(xiǎn)行業(yè)所遵循的普遍準(zhǔn)則，與獨(dú)特風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，受到業(yè)界的一直認(rèn)可。而我國(guó)尚未認(rèn)識(shí)到合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性，對(duì)該方面建設(shè)的重視程度不足，因此，我國(guó)保險(xiǎn)公司大多存在一定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問題。而保險(xiǎn)行業(yè)是一個(gè)時(shí)刻與風(fēng)險(xiǎn)相伴的行業(yè)，樹立企業(yè)“規(guī)矩”十分必要。建立合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)堅(jiān)持可持續(xù)健康發(fā)展道路的前提，是對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制強(qiáng)化的關(guān)鍵之一。

1我國(guó)保險(xiǎn)公司目前合規(guī)經(jīng)營(yíng)中存在的問題

由于我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)近年來的發(fā)展較為迅速，合規(guī)經(jīng)營(yíng)問題也越加突出，因此，行業(yè)中眾多資深保險(xiǎn)公司頻頻引入國(guó)際金融保險(xiǎn)業(yè)成功經(jīng)驗(yàn)，紛紛設(shè)立公司合規(guī)部門，保險(xiǎn)公司對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的建設(shè)越發(fā)重視。2007年我國(guó)保監(jiān)會(huì)制訂了《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》，以此作為各保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)。即使較多的中國(guó)保險(xiǎn)公司作出了合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)的各種有益嘗試，卻仍未避免合規(guī)經(jīng)營(yíng)中問題的產(chǎn)生：

1.1 其問題具體表現(xiàn)為：首先，保險(xiǎn)公司中各種違規(guī)事件屢見不鮮，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)始終居高不下。特別是近年來，保險(xiǎn)行政處罰、保險(xiǎn)投訴和保險(xiǎn)訴訟案件持續(xù)上漲，保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制建設(shè)迫在眉睫。例如：在2002年到2004年期間，因違法違規(guī)而被處罰的保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)就高達(dá)1166家，有346名公司相關(guān)責(zé)任人受到處理。而第二年也就是2005年，受處罰的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)相對(duì)增加了30.89%；受處罰的高管人員相對(duì)增加了25.93%；罰沒金額相比增加了144.56%；被吊銷行業(yè)許可證和資格證的人員是有增無減。此后，各保監(jiān)局又于2007年對(duì)813家保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的830家實(shí)施了行政處罰，其比例相對(duì)增長(zhǎng)了93.47%。并責(zé)令保險(xiǎn)公司撤換了102名高管人員，共罰沒3055.35萬元，公司吊銷許可證12項(xiàng)，56項(xiàng)新業(yè)務(wù)被責(zé)令停止，對(duì)246家機(jī)構(gòu)、360人予以警告處理。僅2008年上半年接到的保險(xiǎn)投訴就達(dá)5448件，與去年同期相比，上漲了24.7%。以上這些受處罰和保險(xiǎn)投訴案件均是由不規(guī)范操作和違規(guī)經(jīng)營(yíng)引起的，保險(xiǎn)公司中合規(guī)經(jīng)營(yíng)問題越發(fā)突出。

1.2 最后，我國(guó)仍處于合規(guī)管理制度建設(shè)的初級(jí)階段，尚未建立明確的職能劃分。保險(xiǎn)公司上下均以保費(fèi)為先，并經(jīng)常以業(yè)務(wù)為主線設(shè)置公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，這是造成保險(xiǎn)公司合規(guī)制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展嚴(yán)重失衡的主要原因，少數(shù)公司甚至錯(cuò)誤的將合規(guī)建設(shè)與公司效益的提高對(duì)立起來。部分保險(xiǎn)公司已有合規(guī)管理職能多分散于各個(gè)職能部門，尚未形成體系，公司的合規(guī)建設(shè)缺乏協(xié)調(diào)與合力。公司合規(guī)管理資源匱乏，公司內(nèi)從事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理人員的數(shù)量、素質(zhì)遠(yuǎn)不能支持體系、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際建設(shè)運(yùn)轉(zhuǎn)需要。

2保險(xiǎn)公司構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的重要性

建設(shè)保險(xiǎn)公司的合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，可有效改善企業(yè)合規(guī)管理合規(guī)管理滯后和合規(guī)意識(shí)薄弱的重要意義。

一是，保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)期可持續(xù)的健康發(fā)展離不開合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的建設(shè)。保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制較為滯后，各種違法違規(guī)現(xiàn)象頻頻發(fā)生，它不僅增加了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而且也有損保險(xiǎn)行業(yè)形象，造成保險(xiǎn)行業(yè)公信力低，這顯然阻礙了保險(xiǎn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。為此，企業(yè)有必要加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制方面的建設(shè)，化解防范公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為保險(xiǎn)行業(yè)樹立良好新形象，推動(dòng)保險(xiǎn)公司健康持續(xù)發(fā)展。

二是，可將保險(xiǎn)監(jiān)管方針政策落到實(shí)處。開展相關(guān)政策宣傳，實(shí)行監(jiān)督檢查，并逐漸提高監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容以及要求。落實(shí)監(jiān)管政策，為公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制建設(shè)提供相關(guān)建議。

三是，促進(jìn)員工合規(guī)意識(shí)的培養(yǎng)。依法構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，并有針對(duì)性的、對(duì)員工進(jìn)行教育，使員工了解監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)控要求，增強(qiáng)員工合規(guī)自覺性，使其自覺承擔(dān)公司的合規(guī)責(zé)任，盡量減少過失違規(guī)與主動(dòng)違規(guī)發(fā)生概率，為公司培養(yǎng)合格從業(yè)人員隊(duì)伍。

四是，促進(jìn)公司高層的管理人員開展監(jiān)督工作。實(shí)施公司從上之下的合規(guī)機(jī)制建設(shè)。由公司合規(guī)部門將違規(guī)事項(xiàng)上報(bào)公司高層管理人員及董事會(huì)。其不具有直接否決權(quán)，避免出現(xiàn)相應(yīng)管理責(zé)任逃避的現(xiàn)象。

3保險(xiǎn)公司構(gòu)建公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制措施

保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的建立以其實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)及載體。我們可以通過以下方面來構(gòu)建保險(xiǎn)公司的合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制：

3.1設(shè)置公司獨(dú)立合規(guī)部門

公司合規(guī)部門是公司進(jìn)行合規(guī)管理職能部門，也可將其稱做法律合規(guī)部以及內(nèi)控合規(guī)部等，它是重要的合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制組成部分。該部門主要負(fù)責(zé)制定并實(shí)施公司合規(guī)制度、進(jìn)行檢查監(jiān)督，防范公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)公司監(jiān)管部門與內(nèi)部各部門間的溝通與協(xié)調(diào)等。由于其特殊的職能、職責(zé)，保證合規(guī)部門作用的有效發(fā)揮，公司已經(jīng)將合規(guī)部門與審計(jì)部門、業(yè)務(wù)部門以及財(cái)務(wù)等部門分離出來，確保其工作的獨(dú)立性。

3.2加強(qiáng)保險(xiǎn)公司合規(guī)人才隊(duì)伍建設(shè)

提拔職業(yè)道德高尚，擁有較高技術(shù)認(rèn)定能力和實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)、個(gè)人素質(zhì)較高、具有直言不諱的勇氣的人員為合規(guī)人員，能夠根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)提出及時(shí)的應(yīng)對(duì)方案。

3.3建立健全合規(guī)體系，培養(yǎng)公司合規(guī)文化

利用公司現(xiàn)有的學(xué)識(shí)較高的講師隊(duì)伍，從外部聘請(qǐng)監(jiān)管專家、法律專家對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行教育培訓(xùn)，增強(qiáng)公司內(nèi)部人員的合規(guī)意識(shí)，并在日常管理工作中貫徹實(shí)施。形成企業(yè)健全額合規(guī)教育培訓(xùn)體系。并將合規(guī)制度轉(zhuǎn)化為公司全員自覺，充分發(fā)揮其作用，進(jìn)行企業(yè)合規(guī)文化培育。

結(jié)束語：

合規(guī)經(jīng)營(yíng)是降低保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，樹立良好的企業(yè)形象的規(guī)范，它有利于保險(xiǎn)企業(yè)的長(zhǎng)期健康發(fā)展，是我國(guó)保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期發(fā)展的主題。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉迪：《保險(xiǎn)企業(yè)的人文建設(shè)》，經(jīng)濟(jì)視角，2005，10。

公司的合規(guī)管理范文第5篇

    一、證券公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的含義及分類

    (一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的含義。2005年4月29日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》高級(jí)文件。該文件雖未直接對(duì)“合規(guī)”一詞的概念進(jìn)行界定,但卻指出:“本文件所稱‘合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)’是指,銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則,以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則,而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。”我國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)在2008年7月14日的《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》也對(duì)“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”進(jìn)行了定義:“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指因證券公司或其工作人員的經(jīng)營(yíng)管理或執(zhí)業(yè)行為違反法律、法規(guī)或準(zhǔn)則而使證券公司受到法律制裁、被采取監(jiān)管措施、遭受財(cái)產(chǎn)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。例如,證券公司在經(jīng)營(yíng)過程中違反證券公司客戶交易結(jié)算資金第三方存管規(guī)定而受到監(jiān)管當(dāng)局的制裁,證券公司違反客戶隱私保護(hù)、侵犯客戶利益等有關(guān)規(guī)定而被起訴,證券公司因未能遵守國(guó)家勞動(dòng)就業(yè)法規(guī)或者稅收法規(guī)而受到處罰并影響其聲譽(yù)等。從內(nèi)涵上看,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是強(qiáng)調(diào)因?yàn)楦鞣N自身原因主導(dǎo)性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)的損失。這種風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)更嚴(yán)重,造成的損失也更大。

    (二)證券公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的分類。證券公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行如下分類:一是制度風(fēng)險(xiǎn):主要是由于內(nèi)部制度的制定、更新跟不上外部法律、法規(guī)及監(jiān)管要求變化而造成制度缺陷的風(fēng)險(xiǎn);二是內(nèi)控缺失風(fēng)險(xiǎn):主要是證券公司缺乏有效的內(nèi)控管理,一些重大決策完全是某些領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人意愿而導(dǎo)致?lián)p失的可能性;三是執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn):指因內(nèi)部控制失效,交易或管理系統(tǒng)操作不當(dāng)或缺乏必要的后臺(tái)技術(shù)支持而導(dǎo)致的損失;(4)法律風(fēng)險(xiǎn):是由于證券公司經(jīng)營(yíng)過程中超越法定權(quán)限的行為而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

    二、我國(guó)證券公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

    (一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),忽視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制。我國(guó)的證券行業(yè)發(fā)展時(shí)間尚短,因此在風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的能力存在缺陷,駕馭風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)和意識(shí)嚴(yán)重不足。作為企業(yè),盈利是其最終目的,而追求高利潤(rùn)、高回報(bào)是近年來整個(gè)證券業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性問題的源頭。然而在追求高利潤(rùn)、高回報(bào)的同時(shí),證券公司卻對(duì)于公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和管理存在著很多誤區(qū):一是風(fēng)險(xiǎn)管理控制部門定位缺失。雖然我國(guó)的證券公司均成立了風(fēng)險(xiǎn)控制部門,但這些風(fēng)險(xiǎn)控制部門很大程度上是因?yàn)楸O(jiān)管部門在政策法規(guī)上對(duì)證券公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和管理方面作了硬性規(guī)定而被迫成立的。由于這些部門并不直接給證券公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益,因此往往是處于流于形式或者是應(yīng)付監(jiān)管部門的檢查的尷尬境地;二是人力資源配備不足。從我國(guó)證券公司現(xiàn)行的組織體系表面看對(duì)合規(guī)管理有所涉及,如監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事制度等,但由于缺乏系統(tǒng)性、強(qiáng)制性的專職機(jī)構(gòu)與人員,缺乏有效的組織保障和科學(xué)的運(yùn)行程序,因此合規(guī)管理效果很不理想。

    (二)合規(guī)管理缺乏有效的考核。證券公司在其激勵(lì)考核指標(biāo)的設(shè)計(jì)上,風(fēng)險(xiǎn)尤其是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的權(quán)重小、占比低;而且,合規(guī)操作本身沒有得到應(yīng)有的重視,發(fā)展性的業(yè)務(wù)量指標(biāo)仍然是考核體系的主導(dǎo),合規(guī)行為本身所創(chuàng)造的價(jià)值并沒有在證券公司的價(jià)值體系中得到形式和程度上的體現(xiàn)。雖然在《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》中明確規(guī)定證券公司合規(guī)管理人員的工資水平不低于同等崗位的平均工資水平,但在實(shí)際發(fā)放過程中,合規(guī)管理人員的工資水平并未達(dá)到平均水平。證券公司合規(guī)考核也基本停留在制度建設(shè)上,沒能將合規(guī)考核與證券公司的長(zhǎng)期發(fā)展相結(jié)合。

    (三)責(zé)任追究效果難發(fā)揮。隨著證券公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步規(guī)范化和專業(yè)化,公司內(nèi)部控制部門對(duì)于違規(guī)問題的揭示程度也在不斷深入,但在相關(guān)問題的處理上,責(zé)任追究力度相對(duì)不足。目前來看,證券公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任追究已經(jīng)出現(xiàn)了以下不良的傾向:一是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處理責(zé)任單位不夠明確,很多證券公司對(duì)于責(zé)任追究往往只是結(jié)合合規(guī)部門的意見,由公司人力資源總部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行處罰,致使合規(guī)處罰和責(zé)任追究處理分寸把握各不相同;二是在處罰種類上,表現(xiàn)為分支機(jī)構(gòu)或者公司內(nèi)部處理多,行政處罰少;三是在處罰對(duì)象上,表現(xiàn)為對(duì)具體人員的處理多,對(duì)分支機(jī)構(gòu)的處理少;四是在層次上,表現(xiàn)為對(duì)基層操作人員處理多,對(duì)高級(jí)管理人員處理少。以上種種不良傾向?qū)е伦C券公司在合規(guī)管理責(zé)任追究的實(shí)際落實(shí)中很難有良好的警示效果。一些人員和分支機(jī)構(gòu)在違規(guī)時(shí)往往不會(huì)受到合規(guī)處罰,而另一部分人一旦遭到合規(guī)處罰,往往抱怨待遇不公,而不會(huì)查找自身原因。在違規(guī)責(zé)任得不到有效追究的情況下,合規(guī)管理的權(quán)威性、有效性和執(zhí)行的嚴(yán)肅性都會(huì)受到潛在的、不可避免的動(dòng)搖。進(jìn)而,會(huì)對(duì)公司管理層或者決策層的違規(guī)行為形成事實(shí)上的縱容。一旦所謂的機(jī)會(huì)出現(xiàn),他們就會(huì)冒著巨大的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行違規(guī)操作。而當(dāng)冒險(xiǎn)失敗時(shí),整個(gè)證券公司也就走到了盡頭。

    (四)證券公司整體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍不濃。我國(guó)證券公司實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理將是一個(gè)長(zhǎng)時(shí)間的過程。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施聯(lián)系著公司企業(yè)文化、管理文化的重塑,涉及各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念。然而,目前我國(guó)證券公司沒能形成一套具有很強(qiáng)執(zhí)行力的制度,以至于至今沒有形成嚴(yán)格、有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度的公司傳統(tǒng)習(xí)慣或公司文化,造成合規(guī)文化缺失。合規(guī)文化培育是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠順利實(shí)施的內(nèi)部環(huán)境基礎(chǔ),必須通過改革舊有的制度范式、變革落后管理理念方法才能實(shí)現(xiàn)。而這個(gè)觸及公司根本的改變涉及到公司的各個(gè)角落、各個(gè)業(yè)務(wù)、各責(zé)任人,這勢(shì)必?fù)p害部分人原有的利益關(guān)系,同時(shí)也意味著合規(guī)文化的培育面臨巨大障礙。

    (五)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)的缺乏。我國(guó)證券公司普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,主要表現(xiàn)為:各個(gè)證券公司沒有一套符合自身業(yè)務(wù)要求的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視和度量控制模型,不能及時(shí)、準(zhǔn)確地了解證券公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況,實(shí)現(xiàn)對(duì)證券公司的全過程監(jiān)管。當(dāng)證券公司某個(gè)控制環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題時(shí),往往不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。隨著問題的逐步擴(kuò)大,還會(huì)影響到其他控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,并最終導(dǎo)致整個(gè)內(nèi)控體系的無效。同時(shí),證券公司缺乏一套有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng),不能對(duì)證券公司的內(nèi)部控制體系作出客觀的評(píng)價(jià)。

    三、加強(qiáng)證券公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

    (一)健全合規(guī)機(jī)構(gòu)和合規(guī)隊(duì)伍。合規(guī)機(jī)構(gòu)和合規(guī)隊(duì)伍的建設(shè)涉及到證券公司的董事會(huì)、高級(jí)管理層、具體職能部門和具體合規(guī)人員等各個(gè)層面。

    1.董事會(huì)層面。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中專門規(guī)定了董事會(huì)的合規(guī)職責(zé),包括審批合規(guī)政策并確保其制定適當(dāng),監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施,在全公司推行誠(chéng)信與正直的價(jià)值觀念等。證券公司董事會(huì)可以設(shè)置專門的合規(guī)委員會(huì)或要求審計(jì)委員會(huì)承擔(dān)上述職責(zé)。

    2.高級(jí)管理層層面。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中指出,“每家銀行應(yīng)該有一位執(zhí)行官或高級(jí)職員全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理,以及監(jiān)督其他合規(guī)部門職員的工作”,該執(zhí)行官或高級(jí)職員被稱為“合規(guī)負(fù)責(zé)人”。合規(guī)部門的負(fù)責(zé)人必須是專職管理人員或者是證券公司內(nèi)部的高級(jí)管理人員,但不能參與證券公司的業(yè)務(wù)處理,能夠全面協(xié)調(diào)證券公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范,定期向高層匯報(bào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告,并對(duì)合規(guī)部門負(fù)責(zé)。

    3.合規(guī)部門層面。合規(guī)部門是合規(guī)工作的職能部門,是合規(guī)管理體系的重要組成部分,保持其獨(dú)立性是最重要的原則。

    (1)合規(guī)部門在證券公司內(nèi)部應(yīng)有正式地位,證券公司根據(jù)自身的實(shí)際情況在公司章程或者正式的文件中應(yīng)明確規(guī)定合規(guī)部門的地位、職權(quán)以及獨(dú)立性。董事會(huì)或者高級(jí)管理層有責(zé)任指導(dǎo)有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作,審核證券公司有關(guān)合規(guī)方面的制度,并對(duì)其負(fù)責(zé)。

    (2)合規(guī)部門雖然授予其獨(dú)立性,但是它的履行情況應(yīng)受到證券公司內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)管。內(nèi)審部門與合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)分離,以保證對(duì)合規(guī)部門的工作進(jìn)行獨(dú)立的考核,審計(jì)部門也要將與合規(guī)有關(guān)的所有審計(jì)調(diào)查結(jié)果及時(shí)告知合規(guī)負(fù)責(zé)人或者相應(yīng)的高層領(lǐng)導(dǎo)。

    (3)合規(guī)部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)方案履行其職責(zé),確定合規(guī)部門的日常工作計(jì)劃,定期考核評(píng)級(jí)。如具體政策和程序的實(shí)施與評(píng)審,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,合規(guī)評(píng)估的方式以及對(duì)員工合規(guī)文化的教育與培訓(xùn)等。制定合規(guī)方案應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為本,并受到合規(guī)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督,以確保部門之間的相互協(xié)調(diào)。