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單位內(nèi)部安全制度范文第1篇

政法委副書記在全縣企業(yè)事業(yè)單位內(nèi)保工作會議上的講話

（今年月日）

同志們，去年月日，國務(wù)院第號令公布了《企業(yè)事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》，并于去年月日起施行。今天召開全縣企業(yè)事業(yè)單位內(nèi)保工作會議，主題就是為了貫徹實施《企業(yè)事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》（以下簡稱條例）。下面，我講幾點具體意見：

一、充分認識《條例》頒布實施的重要意義，迅速組織開展學習、宣傳和貫徹落實工作?！稐l例》是在深刻總結(jié)我國改革開放以來特別是近年來企業(yè)事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，專門規(guī)范單位內(nèi)部治安保衛(wèi)工作的一部重要法規(guī)。單位內(nèi)部治安保衛(wèi)工作是社會治安工作的重要組成部分。隨著今年來社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步建立，單位內(nèi)保工作面臨新情況、新問題，特別是在當前進一步加強社會治安綜合治理、加強社會應急機制建設(shè)、構(gòu)筑社會安全網(wǎng)的新形勢下，《條例》的施行對完善法制，規(guī)范企事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)工作，落實社會治安防控體系，建立和完善社會穩(wěn)定的長效機制，預防、控制和減少違法犯罪，保障人民群眾生命、財產(chǎn)安全，維護公共安全，都具有重要意義。各企業(yè)事業(yè)單位要切實提高對《條例》重要性的認識，在公安機關(guān)的指導下，認真學習、大力宣傳和貫徹落實《條例》。要積極參加公安機關(guān)組織的單位內(nèi)部治安保衛(wèi)干部集中培訓，熟練掌握、準確理解《條例》的具體內(nèi)容和精神實質(zhì)，并能在工作中正確執(zhí)行，要配合公安機關(guān)通過廣播、電視、報紙、互聯(lián)網(wǎng)等新聞媒體和張貼宣傳掛圖等多種形式，廣泛宣傳《條例》的內(nèi)容及其重要意義，在全社會迅速掀起貫徹落實《條例》的。

二、進一步明確企業(yè)事業(yè)單位及公安機關(guān)治安保衛(wèi)工作職責和任務(wù)?！稐l例》按照政企、政事分開的要求，確立了單位內(nèi)部治安保衛(wèi)工作的具體制度，其核心內(nèi)容是建立單位內(nèi)部治安保衛(wèi)工作“單位負責、政府監(jiān)管”的新機制。公安機關(guān)主要負責對治安保衛(wèi)工作的指導、監(jiān)督、檢查。要會同有關(guān)部門共同做好對有關(guān)行業(yè)、系統(tǒng)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)工作的指導和檢查。要指導單位制定、完善內(nèi)部治安保衛(wèi)制度，落實各項治安防范措施。對因不落實《條例》規(guī)定的單位內(nèi)部治安保衛(wèi)制度、防范措施及有關(guān)要求而導致相應后果的，公安機關(guān)要堅決依法追究有關(guān)單位及其主要負責人和其他直接責任人員的責任。各企業(yè)事業(yè)單位要認真落實單位內(nèi)部治安保衛(wèi)工作“單位負責制”，單位主要負責人要組織領(lǐng)導本單位的內(nèi)部治安保衛(wèi)工作，制定、完善單位內(nèi)部治安保衛(wèi)制度，落實各項治安防范措施。

單位內(nèi)部安全制度范文第2篇

企業(yè)內(nèi)部重點要害部位安全管控

企業(yè)內(nèi)部的重點要害部位是對本企業(yè)安全生產(chǎn)、政治治安穩(wěn)定有關(guān)鍵影響和作用的部位，主要包括危險物品部位、生產(chǎn)關(guān)鍵部位、重要設(shè)備部位、重要供給部位、財物集中部位等，其中危險物品部位最為典型。重點要害部位的管控是企業(yè)內(nèi)部治安保衛(wèi)工作的重中之中，本文針對目前企業(yè)內(nèi)部重點要害部位安全管控的問題，結(jié)合本單位工作實際，就如何強化對重點要害部位的安全管控，增強重點要害部位的總體治安防范能力，作一些粗淺的探討。

一、企業(yè)內(nèi)部重點要害部位安全管控現(xiàn)狀

企業(yè)內(nèi)部重點要害部位位于生產(chǎn)經(jīng)營活動中的各個環(huán)節(jié)，涉及多領(lǐng)域、多行業(yè)，且所處位置分散，點多面廣，無法實現(xiàn)統(tǒng)一管理。要實現(xiàn)對重點要害部位完全、細致的安全管控，勢必影響企業(yè)當前經(jīng)濟利益，導致防范措施不到位，安防投入不足等現(xiàn)象發(fā)生。同時，基層單位保衛(wèi)部門職責不清、責任不明，安全管控措施不到位、不深入等現(xiàn)象依然存在。

因此，企業(yè)內(nèi)部重點要害部位安全管控必須堅持“預防為主、單位負責、突出重點、保障安全”的方針，按照“誰主管，誰負責”的原則，實行責任制分級管理。

二、我單位在重點要害部位安全管控工作中的特色及取得成效

金堆城鉬業(yè)集團有限公司保衛(wèi)部門堅持從“打擊、防范、教育、管理”多種手段入手，實現(xiàn)對重點要害部位的全方位安全管控，多年來，未發(fā)生任何由重點要害部位引發(fā)的災害、事故，多次被省、市、縣評為平安建設(shè)先進單位。

1、建立完善安全管理規(guī)定，明確各層級安全管理職責。公司重點要害部位分別位于鉬采礦、選礦、冶煉、加工、科研等單位，為了建立一套全方位、多行業(yè)統(tǒng)一的安全管理規(guī)定，公司保衛(wèi)處深入各生產(chǎn)一線單位，開展調(diào)查研究，結(jié)合各單位生產(chǎn)實際及《企事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》、《中華人民共和國消防法》、《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》等法律法規(guī)，制定了《金堆城鉬業(yè)集團有限公司重點要害部位管理辦法》，分別從重點要害部位的范圍及確定、各層級的管理職責、從業(yè)人員管理、安全檢查、基礎(chǔ)資料等方面進行明確規(guī)定，為進一步強化重點要害部位管控打下基礎(chǔ)。

2、準確確定重點要害部位，實行責任制分級管理。重點要害部位確定是安全管控工作的起點，是安全管控工作得以開展的前提條件，準確確定重點要害部位是搞好安全管控工作的首要前提。各基層單位在公司保衛(wèi)處的指導下，從全局和整體利益出發(fā)，按照本單位要害部位的構(gòu)成要素，逐一進行調(diào)查研究，準確確定重點要害部位，并建立完善基礎(chǔ)信息資料，上報集團公司，集團公司保衛(wèi)處、安全環(huán)保處、生產(chǎn)運行處等職能部門逐單位、逐部位進行重點要害部位風險等級評估，最終確定一（公司）、二（單位）級重點要害部位。

同時，重點要害部位崗位人員與車間、車間與單位、單位與集團公司層層簽訂《安全目標管理責任書》，明晰任務(wù)，落實責任，并形成日巡查、周檢查、月考評、季度大檢查的安全防控體系。

3、資源共享，建立基礎(chǔ)信息資料電子檔案。為了進一步規(guī)范重點要害部位基礎(chǔ)信息資料，使安全管控正規(guī)化、信息化，實現(xiàn)資源共享，公司保衛(wèi)處將重點要害部位基礎(chǔ)資料與消防基礎(chǔ)資料整合，建立網(wǎng)站形式的電子信息檔案。同時，將日常工作動態(tài)、隱患排查整治等情況即時，不僅實現(xiàn)了重點要害部位的統(tǒng)一管理，而且在一定層面上拓寬了安全管控工作的重視度及認知度。

三、強化企業(yè)重點要害部位安全管控的對策和建議

1、堅持原則，形成安全管控長效機制。重點要害部位安全管控是企業(yè)內(nèi)部治安保衛(wèi)工作的一項重要內(nèi)容，因此，必須堅持“預防為主、單位負責、突出重點、保障安全”的基本原則，同時，不斷加強對安全管控工作的宣傳教育，建立健全預警、聯(lián)防、獎罰機制，努力形成全社會、各單位、各層級齊抓共管之勢，形成綜合治理的長效工作機制。

2、科學研判，準確確定重點要害部位。重點要害部位的確定與否以及確定的準確與否，都對安全管控工作的成敗有著十分重要的影響，因此，確定重點要害部位的總體要求是準確性，在此過程中，必須嚴格遵循堅持調(diào)查研究、實事求是、服從全局、寬窄適度、穩(wěn)定性與靈活性相結(jié)合的五大原則，組織專門力量，把企業(yè)內(nèi)部所有單位的基本情況、重要程度、影響大小等調(diào)查清楚，摸清底數(shù)，并按照重點要害部位確定程序，準確確定。

3、把握重點，建立健全安全管理制度。建立健全治安保衛(wèi)制度，是做好單位內(nèi)部治安保衛(wèi)工作的基礎(chǔ)建設(shè)和根據(jù)保證。因此，企業(yè)單位要以確保重點要害部位的絕對安全為契機，來帶動一般性的保衛(wèi)工作。在建立健全重點要害部位儲存保管、登記注冊、批準備案、使用運輸、崗位人員管理（審查、考核、培訓）、防范設(shè)施建設(shè)與管理等制度的同時，不斷完善門衛(wèi)、值班、巡查制度，工作、生產(chǎn)、經(jīng)營、教學、科研等場所的安全管理制度，治安防范教育培訓制度等其他有關(guān)的治安保衛(wèi)制度，形成用制度管人、用制度約束人的安全管理工作模式。

4、統(tǒng)一管理，實現(xiàn)基礎(chǔ)信息資源整合。企業(yè)重點要害部位的危險源涉及化工、民爆、放射等多個行業(yè)，知識面廣，因此，必須掌握運用現(xiàn)代化科學技術(shù)知識，遵循其基本管理原則，實現(xiàn)統(tǒng)一管理。首先要了解掌握其基本性能及物質(zhì)特點，調(diào)查研究管理發(fā)展變化的特點，采用現(xiàn)代化科學技術(shù)裝備和設(shè)施，提高管理的效能和安全性，實現(xiàn)科學管控。其次要從執(zhí)行規(guī)章制度，建筑、設(shè)備要求，執(zhí)行操作規(guī)程，安全防范設(shè)施，用人制度等方面入手，認真落實，嚴格管理。第三要將企業(yè)消防、安全環(huán)保、生產(chǎn)運行、調(diào)度等部門的基礎(chǔ)信息資源逐漸進行整合，搭建集生產(chǎn)安全、消防安全、環(huán)境保護、效能監(jiān)管等為一體的綜合應用管理平臺，在節(jié)約企業(yè)成本的同時，合理利用有效資源，形成合力，嚴密管控。

總之，對于企業(yè)重點要害部位的安全管控，從生產(chǎn)、儲存、運輸、使用的全過程都要依照客觀規(guī)律進行嚴格、科學的安全管控，以保證其安全生產(chǎn)、使用，使其充分發(fā)揮造福企業(yè)、造福社會的作用。

參考文獻：

單位內(nèi)部安全制度范文第3篇

關(guān)鍵詞：事業(yè)單位 內(nèi)控建設(shè) 改善

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，現(xiàn)代化的科學管理方法對一個單位越來越重要，內(nèi)控管理是單位現(xiàn)代化科學管理中的一項重要手段，它通過制度的建設(shè)和流程的設(shè)置，來防范各項風險和錯誤、保證資產(chǎn)合理有效地使用、保證信息真實準確有效，從而提高管理的效果和效率。2014年1月1日，國家頒布了《行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，內(nèi)部控制規(guī)范正式作為一項管理制度納入行政事業(yè)單位的管理中，旨在提高事業(yè)單位的管理水平和執(zhí)行能力，以保證單位組織目標的實施。事業(yè)單位的行業(yè)性質(zhì)決定其內(nèi)部控制制度不同于企業(yè)。本文對內(nèi)部控制制度在事業(yè)單位管理中的重要性進行闡述，探討如何加強和完善內(nèi)部控制制度。

一、內(nèi)部控制制度對事業(yè)單位管理的重要作用

（一）有利于風險的防范和規(guī)避

由于事業(yè)單位外部環(huán)境和內(nèi)在因素的變化，風險無處不在。風險有二，一是內(nèi)部風險，指內(nèi)部流程不規(guī)范、制度執(zhí)行力度不足、崗位設(shè)置有漏洞等內(nèi)部管理因素導致的風險；二是外部風險，是由于外部環(huán)境的變化（如自然災害、政策的變更、科學的進步等）而產(chǎn)生的風險。有效的內(nèi)部控制制度，能夠根據(jù)事業(yè)單位自身的業(yè)務(wù)流程及行業(yè)特點，對風險進行全面的分析和識別，找到風險點，及時做出應對，從而有效防范和規(guī)避。

（二）有利于提高財務(wù)管理水平

財務(wù)管理是事業(yè)單位管理的重要組成部分。有效的內(nèi)部控制制度，可以完善財務(wù)制度，優(yōu)化崗位設(shè)置，規(guī)范經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，加強預算控制，提高財務(wù)信息質(zhì)量，從而全面提高財務(wù)管理水平。

（三）有利于提高資產(chǎn)管理水平

內(nèi)部控制制度規(guī)定了資產(chǎn)采購、使用、調(diào)劑、報廢等流程，明確了相關(guān)崗位的職責和不相容崗位制衡，可以確保資產(chǎn)的安全和有效使用。

（四）有利于促進管理人員業(yè)務(wù)水平的提高

隨著事業(yè)單位的發(fā)展，內(nèi)部控制制度需要不斷健全。管理人員需要不斷學習新的知識，才能不斷對內(nèi)控制度進行完善，以符合單位發(fā)展的需要。

二、完善內(nèi)部控制制度的對策

（一）加大制度的執(zhí)行力度

加強內(nèi)部控制制度，首先要將制度落實，嚴格按制度執(zhí)行，以制度管人、管物、管事。通過制度規(guī)范各項業(yè)務(wù)流程，形成一個規(guī)范化的執(zhí)行環(huán)境，保證各項經(jīng)濟活動安全有效地進行。同時，加強監(jiān)管檢查機制，加大問責機制。通過內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督，強化制度的執(zhí)行力度。內(nèi)部監(jiān)督方面，以單位財務(wù)部門自查和單位審計部門審查的形式，對制度的執(zhí)行情況進行檢查。外部監(jiān)督方面，由財政部門、審計部門或第三方機構(gòu)對單位的制度執(zhí)行情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見和建議；情節(jié)嚴重、造成重大損失的，對單位負責人及相應的責任人進行處罰。通過問責機制，加強單位負責人有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行的意識。

（二）建立科學有效的內(nèi)控考核評價體系

事業(yè)單位應按照國家政策的規(guī)定，同時結(jié)合自身的業(yè)務(wù)流程和行業(yè)特點，建立一套適合本單位的科學、合理、嚴謹、公平的內(nèi)控考核評價指標體系。對單位的內(nèi)控工作成效進行及時的、全方位的考核與評價，特別是對風險防范、成本控制、預算執(zhí)行情況等進行評價。

（三）不斷完善內(nèi)部控制工作

根據(jù)單位業(yè)務(wù)的發(fā)展狀況，經(jīng)常對各項業(yè)務(wù)流程規(guī)范及內(nèi)控制度進行檢查、梳理，發(fā)現(xiàn)問題，及時進行調(diào)整，完善相應的制度，使單位的內(nèi)部控制制度完全融入單位業(yè)務(wù)流程，滿足單位發(fā)展的需要。從而有效地防范各種風險，提高單位自身的管理水平，提高社會服務(wù)的效率。完善內(nèi)部控制工作主要措施如下述。

（1）設(shè)置合理的組織架構(gòu)。由法人代表作為第一責任人，設(shè)置內(nèi)部控制制度執(zhí)行牽頭部門，全面負責單位的內(nèi)控工作，組織財務(wù)、審計、資產(chǎn)管理、后勤保障、紀檢等各部門全程參與單位各項業(yè)務(wù)活動，在內(nèi)控工作中發(fā)揮其積極作用，在重視縱向權(quán)力分配的同時，更要重視橫向的團隊協(xié)作。

（2）明確組織目標，不斷完善內(nèi)控制度。圍繞組織目標開展內(nèi)控工作，設(shè)置各項業(yè)務(wù)流程，編制風險防范預案。根據(jù)現(xiàn)狀及預測的目標，及時進行總結(jié)分析，對內(nèi)控制度及內(nèi)控流程進行不斷完善和修訂，以符合單位發(fā)展的需要。

（3）人力資源的控制。明確崗位設(shè)置和崗位職責，重要崗位實施輪崗制度；不相容崗位實施相互分離、制衡制度，以相互監(jiān)督、相互制衡，保證資金安全。不斷完善人員培訓和績效考核制度，通過各種培訓，提升員工的綜合素質(zhì)；通過考核制度，激發(fā)員工的積極性。

（4）業(yè)務(wù)層面的控制。主要有預算控制、收支業(yè)務(wù)控制、資產(chǎn)安全控制、政府采購控制等。事業(yè)單位預算貫穿單位的整個經(jīng)濟活動，必須設(shè)置牽頭部門，組織各部門積極配合，對預算編制進行嚴格把關(guān)，對預算執(zhí)行情況進行及時總結(jié)分析，并提出合理的建議。實行收支兩條線制度，嚴格收入及時入庫，加強對支出單據(jù)規(guī)范性、真實性、合法性的審核力度，支出嚴格按預算執(zhí)行；嚴格審批流程，不可越權(quán)審批，大額支出必須實行集體決策制度；規(guī)范預算外報批程序。嚴格執(zhí)行政府采購流程，運用內(nèi)控制度對采購流程進行監(jiān)管。對資產(chǎn)實行歸口管理，明確保管人員和使用人員的職責，制定相應的管理制度，資產(chǎn)的使用、調(diào)劑、對外投資、租借、報廢等嚴格按國家相關(guān)制度進行辦理。賬、卡、物必須相符，定期進行盤點，切實保證資產(chǎn)的安全，防止國有資產(chǎn)流失，提高資產(chǎn)使用率。

（四）加強內(nèi)控制度的信息化建設(shè)

在事業(yè)單位的內(nèi)控建設(shè)中充分運用信息化系統(tǒng)的優(yōu)勢，發(fā)揮信息軟件對內(nèi)控制度的作用。通過信息化軟件規(guī)范各業(yè)務(wù)流程，對庫存情況、預算執(zhí)行率情況、資產(chǎn)到期情況等設(shè)置風險值，及時應對風險。對各軟件不同的使用人進行不同的權(quán)限的設(shè)置，以防范各項風險。通過信息化軟件，更好地收集單位的各項信息、數(shù)據(jù)，做好各信息化軟件之間的信息對接，使相互間的數(shù)據(jù)可以驗證。此外，利用信息化軟件還可以減少人力成本。

總之，隨著社會的發(fā)展和國家法制的健全，內(nèi)控制度對事業(yè)單位起的作用會越來越大，必須加強內(nèi)控制度的落實和執(zhí)行。

參考文獻：

[1]彭程甸，祝子麗.高校與企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范比較[J].湖南財政經(jīng)濟學院學報，2013，（8）：47-53.

單位內(nèi)部安全制度范文第4篇

[關(guān)鍵詞] 水利；事業(yè)；會計；內(nèi)部控制

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 01. 012

[中圖分類號] F239.45 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）01- 0019- 02

合理的內(nèi)部會計控制制度是保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)和資產(chǎn)安全完整，提高會計信息質(zhì)量必要的自我調(diào)節(jié)和自我約束機制。當前大部分水利事業(yè)單位，一方面擔負著具有公共性和社會性的服務(wù)，國家給予財政補貼部分水利資金；另一方面，由于財政補助經(jīng)費的不足，又必須面向市場，通過自身掌握的資源面向市場提供技術(shù)服務(wù)，通過創(chuàng)收來彌補財政經(jīng)費不足。所以水利事業(yè)單位內(nèi)控機制必須結(jié)合單位運行機制才能有效地防范財務(wù)風險，保證水利資金準確安全運用。

1 水利事業(yè)單位會計內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與問題

（1）管理者認識不足，內(nèi)控制度無章可循和有章不循的現(xiàn)象較為突出。主要表現(xiàn)在：一是崗位牽制制度流于形式，未按會計控制制度要求設(shè)置工作崗位，存在一人多崗、不相容崗位混崗現(xiàn)象；二是有章不循現(xiàn)象嚴重，會計內(nèi)控制度僅限于“寫在紙上，貼在墻上”，制度執(zhí)行有偏差，甚至被束之高閣；三是在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中，以強調(diào)靈活性為由不按程序辦理，使內(nèi)控制度失去應有的剛性和嚴肅性。

（2）財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)與工作要求有較大差距。內(nèi)控管理作為一項全面、綜合的管理活動，與水利事業(yè)單位各項業(yè)務(wù)活動有著非常密切的聯(lián)系。目前，財務(wù)工作與內(nèi)控工作涉及經(jīng)營活動的方方面面，特別是經(jīng)營各環(huán)節(jié)的生產(chǎn)要素、成本費用、經(jīng)營風險、市場變化等信息必須及時、準確地反映到財務(wù)部門，這就給財務(wù)人員提出更高的要求，財務(wù)人員應具有良好的財務(wù)分析能力，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中的問題，從整體上，動態(tài)地分析企業(yè)的盈利能力、資產(chǎn)運營能力以及開拓市場、創(chuàng)造市場和把握市場機會的能力，并對企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行評價和剖析，判斷企業(yè)在運營過程中的利弊得失和發(fā)展趨勢。但目前水利事業(yè)單位財務(wù)工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)與能力參差不齊，各種不同學習背景、工作經(jīng)歷的人員對內(nèi)部財務(wù)會計控制的理解與執(zhí)行存在較大差異，導致矛盾重重，會計內(nèi)部控制的監(jiān)督控制作用受到限制。

（3）內(nèi)部審計機構(gòu)缺乏獨立性和權(quán)威性，導致監(jiān)督執(zhí)行力度不夠。內(nèi)部審計機構(gòu)也是會計內(nèi)部控制制度的一部分，眼下大部分水利事業(yè)單位雖然按照有關(guān)規(guī)定設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，但在實際工作中，卻往往把它當成了財務(wù)部門的從屬機構(gòu)，使得內(nèi)部審計機構(gòu)沒有相應的權(quán)利履行其對財務(wù)管理和財務(wù)核算的監(jiān)督職能，使內(nèi)審工作無法發(fā)揮應有的作用，或者履行職責困難重重，達不到監(jiān)督效果。在查出問題時，往往偏重于對單位予以處罰而忽視對單位領(lǐng)導、相關(guān)責任人的處罰；更為嚴重的是，有時對查出的問題以“大事化小、小事化了”的態(tài)度予以處理，長此以往，致使內(nèi)審機構(gòu)形同虛設(shè)。

2 完善水利事業(yè)單位會計內(nèi)部控制的對策

（1）加強會計人員控制責任意識，發(fā)揮會計人員在內(nèi)部控制中的作用。會計人員作為內(nèi)控制度的實施主體，在執(zhí)行過程中起著至關(guān)重要的作用。落實會計內(nèi)部控制，要注重會計人員責任意識的灌輸與培訓，營造出一種誠實守信、各負其責、相互監(jiān)督、有條不紊的內(nèi)部會計控制工作氛圍，提高會計人員政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德水平，確保內(nèi)部制度控制的有效實施。

（2）健全和完善會計內(nèi)部控制制度，規(guī)范財務(wù)行為。內(nèi)部控制制度的實施，最重要的是看它是否得到有效實施。在控制制度形成過程，制度設(shè)計和貫徹實施等方面進行諸多創(chuàng)新，在制度起草時堅持實行科學民主決策，確保制度的科學性；在制度設(shè)計上堅持推行科學化、精細化管理，確保制度的有用性；在制度實施中建立科學監(jiān)管機制，確保制度的有效性。內(nèi)部控制制度如果得到有效實施，必然使水利事業(yè)單位預算資金及各專項資金從資金撥付及使用等方面都得到規(guī)范管理，從而有效地控制挪用、轉(zhuǎn)移、擠占資金等違規(guī)、違法行為的發(fā)生，為依法理財提供制度保障。

（3）強化預算管理。水利事業(yè)單位使用資金為財政資金，也就是說，單位收支的依據(jù)是經(jīng)過批準的預算，預算規(guī)定了單位支出方向和支出規(guī)模水平，所以預算是會計內(nèi)部控制不可缺少的手段。近幾年財政支農(nóng)資金不斷增加，對水利財務(wù)工作和預算資金的管理也提出更高的要求，在資金管理方面，要嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，建立資金、預算管理制度，合理編制預算，統(tǒng)籌安排資金，嚴格收支管理，從財務(wù)手續(xù)和工作程序上規(guī)范財務(wù)行為，增加預算執(zhí)行工作的透明度，提高資金的使用效益。

（4）加大審計監(jiān)督力度，加強內(nèi)部審計監(jiān)督檢查。首先，水利事業(yè)單位要認識內(nèi)部審計機構(gòu)的性質(zhì)與重要性，強化其權(quán)威性和獨立性。通過內(nèi)部審計的監(jiān)督檢查跟蹤，促進單位不斷改進與完善內(nèi)部控制制度，正確履行使政府賦予的職責或提供社會公益服務(wù)。強化單位外部相關(guān)部門的審計監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計應定期或不定期地對單位履行政府職責或提供社會公益服務(wù)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動全部或部分進行審計檢查，分析審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，幫助事業(yè)單位改進與完善內(nèi)部控制制度。

單位內(nèi)部安全制度范文第5篇

一、何為內(nèi)部控制制度

內(nèi)部會計控制制度是指單位為貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)的真實性，保護資產(chǎn)完整，促進事業(yè)單位良好地運轉(zhuǎn)，而在單位內(nèi)部制定的適合本單位業(yè)務(wù)特點和內(nèi)部管理需求的內(nèi)部會計管理制度，是管理與控制財務(wù)工作的一項非常重要的基礎(chǔ)工作?；灸繕硕ㄎ皇且?guī)范單位會計行為,保證會計資料真實、完整;堵塞漏洞，消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護單位資產(chǎn)的安全完整;確保國家法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

二、建立和完善內(nèi)部控制制度的原則

1 .合法合規(guī)性原則。內(nèi)部控制制度應符合閏家有關(guān)法律法規(guī)和本單位的實際情況，確保國家的法律法規(guī)和單位的內(nèi)部規(guī)章制度能在本單位有效施行。

2. 全面性原則。全面規(guī)范本單位的各項會計工作’建立健全會計基礎(chǔ)，保證會計工作有序進行。內(nèi)部控制制度應涵蓋單位內(nèi)部各個部門及各個崗位的每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，將內(nèi)部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。

3. 崗位責任制度原則。內(nèi)部控制制度應保證單位內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同科室和崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。

4. 動態(tài)性原則。內(nèi)部控制制度是一個動態(tài)的過程，它隨內(nèi)外環(huán)境的變化而變化，制度不是僵死的教條，與業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)已修訂’單位的工作范圍發(fā)生變化等情況，都會弓I起制度的改變,單位應根據(jù)這些變化,與時俱進地對制度進行修訂和完善，使之更好地發(fā)揮監(jiān)督和控制作用。

三、內(nèi)控制度建設(shè)之途徑措施

新《會計法》明確規(guī)定各事業(yè)單位應建立健全內(nèi)部控制制度，財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范》也針對會計控制的目標、原則、監(jiān)督、檢查作出明確的規(guī)定，內(nèi)控這一管理手段正逐漸成為單位管理的核心與重點工作。

1. 增強內(nèi)部控制意識。按照《會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負責人是單位財務(wù)與會計工作的第一責任主體，對本單位財務(wù)會計報告的真實性.、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負主要責任?？梢酝ㄟ^各級財政部門組織單位負責人進行培訓學習以及各單位財務(wù)部門在日常工作中適時宣傳等多種形式，使單位負責人真正確立起對財務(wù)會計工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責任主體”意識，重視內(nèi)部會計控制制度建設(shè)，創(chuàng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。

2. 健全內(nèi)部會計控制制度。通過建立和完善內(nèi)部會計控制制度，加強會計崗位的控制，細化責任,做到制度管人，責

任到人，形成一個相對完整，在內(nèi)部控制方式、技術(shù)、手段等方面有章可循的內(nèi)部會計控制體系。充分做好會計基礎(chǔ)工作，如:（1)會計人員崗位責任制度;(2)授權(quán)控制制度;（3)財務(wù)收支審批制度，審核批準控制制度;(4)預算控制制度;(5)財產(chǎn)保護控制制度；(6)會計系統(tǒng)控制制度；(7)內(nèi)部牽制制度;（8)信息技術(shù)控制制度。

3. 發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用。各單位的會計機構(gòu)、會計人員要對本單位的經(jīng)濟活動進行會計監(jiān)督。發(fā)揮會計人員的監(jiān)督職能。內(nèi)部審計要以本單位的經(jīng)濟活動作為監(jiān)督的對象。實踐表明，建立健全內(nèi)部控制制度就是必須強化行政事業(yè)單位的內(nèi)部監(jiān)督工作。健全內(nèi)部審計制度，是提高會計信息的準確性和可靠性的有效手段,審計對象主要是原始憑證、記賬憑證、會計賬薄、會計報表等，監(jiān)督單位內(nèi)部的各項規(guī)定的落實和執(zhí)行情況，執(zhí)行中存在的問題，反饋給單位領(lǐng)導，以便領(lǐng)導及時調(diào)整決策’改進工作，完善制度，達到事半功倍的效果。強化內(nèi)部審計工作。

要針對本單位實際情況制定具體的會計內(nèi)部控制制度，用制度來規(guī)范管理者的行為,使相關(guān)的每個崗位、每個人、每個環(huán)節(jié)都有明確的責任。第一,對原始憑證進行審核、監(jiān)督，這是對會計信息質(zhì)量實行源頭控制的重要環(huán)節(jié),保證原始憑證的真實性、合法性。要有可靠的內(nèi)部憑證制度、完整的賬簿登記制度、嚴格的核對制度、合理的會計政策和會計程序以及科學的預算制度;第二，加強會計人員之間的相互監(jiān)督,建立不相容職務(wù)相互分離、相互制約的機制，防止差錯和舞弊行為;第三，建立定期盤點與不定期清查相結(jié)合制度，可達到防微杜漸的最佳效果;第四,會計崗位定期輪換，并建立嚴格的交接制度;第五，定期進行會計會審,將內(nèi)部監(jiān)督寓于會計核算中，進行會計工作的全過程控制。

4. 加強會計核算監(jiān)督和財務(wù)收支控制。會計核算監(jiān)督包括兩個方面內(nèi)容:一是會計核算業(yè)務(wù)流程控制，主要是會計核算的程序、方法等應當符合會計法規(guī)政策的要求;二是會計核算具體業(yè)務(wù)的控制。是指在辦理具體會計核算業(yè)務(wù)時直接地與會計對經(jīng)濟業(yè)務(wù)過程的記錄緊密聯(lián)系,對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行真實、完整的記錄和披露。以保證會計核算的質(zhì)量，單位內(nèi)部的會計核算體系是一個十分嚴密的系統(tǒng),本身就具有牽制和監(jiān)督的功能。

財務(wù)收支控制是內(nèi)部會計控制制度中非常重要的環(huán)節(jié)。而對財務(wù)收支權(quán)限的控制應當是收支的重要控制點，其基本要求是:一是授權(quán)批準控制。授權(quán)批準控制是指單位在處理經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，必須經(jīng)過授權(quán)批準以便進行控制;二是權(quán)限統(tǒng)一。財務(wù)收支權(quán)限的授權(quán)應當體現(xiàn)統(tǒng)一領(lǐng)導分級負責，不能將單一的財務(wù)收支審批權(quán)經(jīng)辦權(quán)同時授權(quán)多個人。應實行“一支筆”審批制度;三是職權(quán)分離。指財務(wù)收支的審批人與經(jīng)辦人必須職務(wù)分離。

5. 完善單位的控制環(huán)境。控制環(huán)境是指對建立、加強或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素。任何單位的內(nèi)部都存在于一定的控制環(huán)境中，包括經(jīng)濟環(huán)境和法律環(huán)境。影響會計的意識控制和實施控制的自覺性。它是實行內(nèi)部控制的基礎(chǔ)和前提，是內(nèi)部控制體系框架的一個重要因素。（1)完善單位的治理結(jié)構(gòu)。內(nèi)控環(huán)境的重要內(nèi)容之一就是事業(yè)單位的法人治理結(jié)構(gòu),管理層通過實施內(nèi)控,使內(nèi)制度成為“單位之法”，事業(yè)單位如果沒有內(nèi)部控制制度，或執(zhí)行不好，就給國家和單位造成不可挽回的經(jīng)濟損失,說明內(nèi)控制度的建設(shè)，更需要完善的治理結(jié)構(gòu)。（2)提高管理者及職工的素質(zhì)。管理者的素質(zhì)在單位的管理中起著絕對的作用，素質(zhì)不同，對單位發(fā)展所產(chǎn)生的影響也完全不同，直接影響到單位的業(yè)績，進而影響到內(nèi)部控制的效率和效果。管理者的素質(zhì)不僅指知識和技能，還包括操守、道德觀、價值觀、世界觀等多個方面,更主要的是著眼于全體員工,確立以人為本的管理思想，建立良好的環(huán)境氛圍，激發(fā)職工的積極性、主動性和創(chuàng)造性，通過競爭和激勵機制、績效評價體系、社會保障體系等科學的人力資源管理手段，為內(nèi)部控制培育良好的環(huán)境基礎(chǔ)。

6. 設(shè)AL良好的控制活動。單位必須制定控制的政策和程序，并予以執(zhí)行，以幫助管理層為達到其控制目標的實現(xiàn)，用以辨認處理風險所必須采取的行動能有效落實?？刂苹顒哟嬖谡麄€單位的各個職能部門，包括核準、授權(quán)、驗證、調(diào)節(jié)、復核績效、保障資產(chǎn)安全等多種程序。

7. 電子信息技術(shù)控制。隨著電子信息技術(shù)的發(fā)展,會計電算化和電子商務(wù)的發(fā)展對信息的安全性提出更嚴格的要求，電算化控制勢在必行，電子信息技術(shù)控制要求運用電子信息技術(shù)手段建立內(nèi)部會計控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部會計控制的有效實施。

8. 加強事業(yè)單位的監(jiān)督。單位的內(nèi)部控制是一個過程，這個過程是通過納人管理過程的大量制度及活動實施的。因此，要確保內(nèi)部控制制度被切實地執(zhí)行且執(zhí)行的效果良好，內(nèi)部控制能夠隨時適應新情況等，內(nèi)部控制就必須被監(jiān)督。監(jiān)督是一種隨著時間的推移而評估制度執(zhí)行質(zhì)量的過程，分為內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督。(1)內(nèi)部審計和控制自我評估。內(nèi)部審計幫助組織進行“軟控制”環(huán)境的營造，成為內(nèi)部過程的設(shè)計顧問，使成員能自覺地把辦事準確和職業(yè)道德放在首位，形成監(jiān)督內(nèi)部控制其他環(huán)節(jié)的主要力量。而控制自我評估指的是各單位不定期或定期地對自己的內(nèi)控系統(tǒng)進行評估,基本特征是關(guān)注經(jīng)濟活動的過程和控制的成效，由管理部門和職工共同進行，用結(jié)構(gòu)化的方法開展評估活動。（2)促進和完善對單位內(nèi)部控制體系的外部監(jiān)督。這需要立法、執(zhí)法、審計、監(jiān)管諸方面對單位內(nèi)控進行獨立、客觀、公正的研究，或制定準則，或指出指南，或提供框架和參考依據(jù)。