前言：想要寫(xiě)出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇公司董事長(zhǎng)述職報(bào)告范文，相信會(huì)為您的寫(xiě)作帶來(lái)幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫(xiě)作思路和靈感。

公司董事長(zhǎng)述職報(bào)告范文第1篇

公司20xx年總結(jié)暨表彰大會(huì)主持稿(一)會(huì)議開(kāi)始前，先強(qiáng)調(diào)一下會(huì)場(chǎng)紀(jì)律，因?yàn)榻裉靺⒓訒?huì)議的人員較多，請(qǐng)大家將手機(jī)調(diào)整一下，盡量保持安靜，也不要在會(huì)場(chǎng)內(nèi)吸煙。

下面我宣布，公司總結(jié)暨表彰大會(huì)現(xiàn)在開(kāi)始。

首先向大家介紹一下主席臺(tái)上的各位領(lǐng)導(dǎo)，公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，常務(wù)副總經(jīng)理，業(yè)務(wù)副總經(jīng)理，行政副總經(jīng)理，總經(jīng)理助理，財(cái)務(wù)總監(jiān)。最后，要向大家隆重介紹一位特邀嘉賓--原公司黨支部書(shū)記馬。馬書(shū)記是，由市政府委派到我公司，幫助企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的政府掛職干部。馬書(shū)記來(lái)到公司以后，聯(lián)絡(luò)、指導(dǎo)、幫助公司成立了黨支部、工會(huì)等組織，可以說(shuō)使公司的組織框架得到了質(zhì)的提升。馬書(shū)記在公司掛職五年期間，為公司的經(jīng)營(yíng)管理出謀劃策，為公司的后備管理人員的培養(yǎng)、選拔，以及公司對(duì)外與各單位的協(xié)調(diào)溝通等方面作出了非常大的貢獻(xiàn)。所以我們今天又把馬書(shū)記請(qǐng)回來(lái)，希望他能繼續(xù)為公司的發(fā)展提出寶貴的意見(jiàn)，讓我們?cè)僖淮我詿崃业恼坡晫?duì)馬書(shū)記表示由衷的歡迎和感謝!

各位領(lǐng)導(dǎo)、同事們：

已經(jīng)過(guò)去了，回顧過(guò)去的一年，源于全體員工的辛勤工作和共同努力，公司各業(yè)務(wù)部門都圓滿地完成了一年的考核指標(biāo)，各行政管理、服務(wù)部門也都順利地完成的一年的各項(xiàng)工作，公司整體取得令人滿意的業(yè)績(jī)。我們今天的總結(jié)大會(huì)，要對(duì)過(guò)去一年獲得的經(jīng)驗(yàn)、成績(jī)，以及不足和教訓(xùn)進(jìn)行總結(jié)，更是對(duì)新一年作出計(jì)劃，增添信心，推動(dòng)公司的各項(xiàng)工作再上新臺(tái)階。

今天的大會(huì)，我們主要有三項(xiàng)議程，第一項(xiàng)，各分、子公司、各部門經(jīng)理做述職報(bào)告，第二項(xiàng)由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告各分、子公司、各部門經(jīng)營(yíng)情況，第三項(xiàng)由總經(jīng)理作總結(jié)發(fā)言，第四項(xiàng)，對(duì)先進(jìn)進(jìn)行表彰。

現(xiàn)在進(jìn)行大會(huì)第一項(xiàng)，請(qǐng)各分、子公司、各部門經(jīng)理依次上臺(tái)做述職報(bào)告，希望大家都能認(rèn)真的聽(tīng)取各位領(lǐng)導(dǎo)的述職和工作思路，結(jié)合自己的崗位計(jì)劃找準(zhǔn)自己努力的方向。

大會(huì)第二項(xiàng)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)各部門經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行總結(jié)。

通過(guò)總監(jiān)的報(bào)告我們可以看到，，各公司各部門在部門領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在部門員工的共同努力下，都取得了較好的業(yè)績(jī)，再次向大家表示感謝和祝賀，并預(yù)祝各公司、各部門都取得更優(yōu)異的成績(jī)。

大會(huì)第三項(xiàng)，請(qǐng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理作總結(jié)發(fā)言。

總的總結(jié)發(fā)言，對(duì)公司一年來(lái)的發(fā)展情況進(jìn)行了全面、客觀的評(píng)價(jià)，也提出了當(dāng)前存在的一些問(wèn)題與不足，希望在新的一年里，大家能以今天的總結(jié)為鞭策，發(fā)揚(yáng)優(yōu)勢(shì)，改進(jìn)不足，不斷進(jìn)取，在各自的崗位上貢獻(xiàn)應(yīng)有的力量!

會(huì)議第四項(xiàng)，對(duì)評(píng)選出的公司先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人進(jìn)行表彰、獎(jiǎng)勵(lì)，我逐項(xiàng)宣讀獲獎(jiǎng)名單，請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)為獲獎(jiǎng)?wù)哳C發(fā)榮譽(yù)證書(shū)及資金。

非常激動(dòng)和熱烈的場(chǎng)面啊，紅燦燦的獎(jiǎng)狀印著紅燦燦的笑臉，把我們會(huì)議室的氣氛烘托的更溫暖更熱烈了。非常感謝這些單位和個(gè)人，他們?cè)谶^(guò)去的一年中，不但創(chuàng)造了優(yōu)異的業(yè)績(jī)，更為我們樹(shù)立了團(tuán)結(jié)協(xié)作、吃苦耐勞、勇于擔(dān)當(dāng)、敬業(yè)奉獻(xiàn)的榜樣，希望大家在分享他們的喜悅的同時(shí)，也能學(xué)習(xí)到他們優(yōu)秀的品質(zhì)和精神。我提議，讓我們?cè)俅我詿崃业恼坡?，?duì)他們表示感謝和祝賀!

到此，我們今天總結(jié)、表彰大會(huì)的議程就全部結(jié)束了。今天下午的會(huì)議開(kāi)的很熱烈，很成功，總結(jié)過(guò)去，應(yīng)該說(shuō)是公司穩(wěn)步發(fā)展、不斷進(jìn)取的一年，這一年，我們?cè)谧拿恳晃粏T工都為公司的發(fā)展付出了辛勤的勞動(dòng)和汗水，也收在工作中收獲了經(jīng)驗(yàn)、收獲了教訓(xùn)、收獲了喜悅和進(jìn)步。面對(duì)嶄新的一年，激勵(lì)我們前進(jìn)的目標(biāo)有很多，但最重要的，應(yīng)該是我們身上擔(dān)負(fù)的責(zé)任更重了，正所謂風(fēng)勁潮涌，自當(dāng)破浪;任重道遠(yuǎn)，更需策馬揚(yáng)鞭，相信新的一年，公司全體員工在總的帶領(lǐng)下，團(tuán)結(jié)一心，努力工作，一定會(huì)譜寫(xiě)出公司更加輝煌絢麗的新篇章!最后預(yù)祝大家春節(jié)愉快、身體健康、合家歡樂(lè)、萬(wàn)事如意!

我宣布，公司總結(jié)暨表彰大會(huì)到此結(jié)束，請(qǐng)全體員工到會(huì)餐、聯(lián)誼，謝謝大家!

公司20xx年總結(jié)暨表彰大會(huì)主持稿(二)尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

威海市商業(yè)銀行201X年度總結(jié)表彰大會(huì)現(xiàn)在開(kāi)始。

這次大會(huì)的主要任務(wù)是，全面盤(pán)點(diǎn)我行201X年取得的豐收和喜悅，對(duì)在201X年工作中做出突出貢獻(xiàn)的先進(jìn)單位和個(gè)人進(jìn)行隆重的表彰;共同的暢想我行201X年發(fā)展的希望和愿景，號(hào)召和動(dòng)員全行廣大干部員工解放思想抓機(jī)遇，把握形勢(shì)促發(fā)展，提升質(zhì)量增效益，扎實(shí)開(kāi)展質(zhì)量效益年活動(dòng)，為全行新的發(fā)展做出新的更大的貢獻(xiàn)。

參加今天大會(huì)的全行干部員工，共計(jì)780人。

參加今天大會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)有：

威海市委常委、副市長(zhǎng)同志;

集團(tuán)總公司副總經(jīng)理同志;

還有：

市政府長(zhǎng);

市政府長(zhǎng);

市金融辦主任。

讓我們?cè)僖淮我詿崃业恼坡晫?duì)各位領(lǐng)導(dǎo)的到來(lái)表示熱烈地歡迎和衷心的感謝!

大會(huì)進(jìn)行第一項(xiàng)：對(duì)先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人進(jìn)行表彰。

首先讓我們以熱烈的掌聲，請(qǐng)監(jiān)事長(zhǎng)宣讀《表彰決定》。

請(qǐng)工作人員宣讀先進(jìn)名單。

請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)為先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人頒獎(jiǎng)。

讓我們?cè)僖淮我詿崃业恼坡晫?duì)先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人表示熱烈的祝賀!

下面請(qǐng)，山大路支行行長(zhǎng)同志代表先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人發(fā)言。

大會(huì)進(jìn)行第二項(xiàng)：讓我們以熱烈的掌聲，請(qǐng)行長(zhǎng)作《凝心聚力促發(fā)展，提升質(zhì)量增效益，全面推進(jìn)各項(xiàng)工作在新的時(shí)期實(shí)現(xiàn)新的跨越》的總結(jié)報(bào)告。

大會(huì)進(jìn)行第三項(xiàng)：讓我們以熱烈的掌聲，請(qǐng)董事長(zhǎng)講話。

大會(huì)進(jìn)行第四項(xiàng)：讓我們以熱烈的掌聲，歡迎集團(tuán)總公司老總講話。

大會(huì)進(jìn)行第五項(xiàng)：讓我們以熱烈的掌聲，歡迎市政府市長(zhǎng)作重要指示。

同志們：我們這次大會(huì)，既是一次回顧過(guò)去、表彰先進(jìn)的總結(jié)大會(huì)，又是一次展望未來(lái)、再創(chuàng)佳績(jī)的動(dòng)員大會(huì)。各位領(lǐng)導(dǎo)的講話都很重要。既是對(duì)我們過(guò)去的工作的充分肯定，更是對(duì)我們今后工作的極大鼓舞和鞭策。我們將牢記各位領(lǐng)導(dǎo)的諄諄教導(dǎo)，在質(zhì)量效益年活動(dòng)中，以新的眼光審視現(xiàn)在，以新的目標(biāo)定位未來(lái)，以新的思想謀劃工作，在解放思想中更新觀念，在更新觀念中創(chuàng)新發(fā)展，在創(chuàng)新發(fā)展中提升質(zhì)量效益，決不辜負(fù)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的殷切希望。希望各單位、各部門緊密聯(lián)系解放思想大討論活動(dòng)的開(kāi)展，緊密聯(lián)系201X年工作會(huì)議的總體安排，緊密聯(lián)系各自工作的實(shí)際，把會(huì)議精神扎扎實(shí)實(shí)的學(xué)習(xí)好、領(lǐng)會(huì)好、貫徹好、落實(shí)好。

同志們：過(guò)去的成績(jī)已經(jīng)孕育著新的希望，新的希望將激勵(lì)著我們繼續(xù)創(chuàng)造新的輝煌。我們相信，有市委市政府、集團(tuán)總公司的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持，有全行干部員工的共同努力，我們的銀行一定能夠乘勢(shì)而上，我們銀行的明天一定會(huì)更加美好!

大會(huì)到此結(jié)束!

公司20xx年總結(jié)暨表彰大會(huì)主持稿(三)各位領(lǐng)導(dǎo)、各位來(lái)賓、各位同事：

今天,窗外陽(yáng)光明媚,室內(nèi)暖意融融!在新春佳節(jié)即將到來(lái)之際，我們?cè)谶@里歡聚一堂，召開(kāi)201X年度公司總結(jié)暨表彰大會(huì)，主要目的是為了總結(jié)一年來(lái)的工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，共商公司未來(lái)發(fā)展大計(jì)，并對(duì)為公司各項(xiàng)工作的發(fā)展做出貢獻(xiàn)的員工、施工隊(duì)進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

首先我代表力大公司對(duì)市美術(shù)館對(duì)我們會(huì)議的大力支持!感謝工作人員提供的幫助!

為保證會(huì)議的有序進(jìn)行，在會(huì)議正式開(kāi)始之前，我提幾條要求：

1、請(qǐng)所有與會(huì)人員暫時(shí)關(guān)閉手機(jī)，不要接打電話;

2、不要在會(huì)場(chǎng)內(nèi)、外來(lái)回走動(dòng)，大聲喧嘩，或與人交頭接耳;

3、不要隨地吐痰，亂扔廢棄物，不要抽煙;

4、會(huì)議結(jié)束以后，先歡送領(lǐng)導(dǎo)和來(lái)賓退場(chǎng)，然后依次序退場(chǎng)?，F(xiàn)在正式開(kāi)會(huì)，

會(huì)議議程（略）

主持人：今天上午的會(huì)議開(kāi)的很圓滿，也很成功，徐總的總結(jié)報(bào)告，既對(duì)公司一年來(lái)的發(fā)展進(jìn)行了全面、客觀、公正的總結(jié)，也提出了公司第二個(gè)五年計(jì)劃的發(fā)展思路，描繪了公司美好的未來(lái)。毛董事長(zhǎng)的講話站的高、看的遠(yuǎn)，使我們每一個(gè)人都能感受到公司的前景光明，更加堅(jiān)定了我們每個(gè)人的信心，是一個(gè)振奮人心、催人奮進(jìn)的大會(huì)!

公司董事長(zhǎng)述職報(bào)告范文第2篇

述職報(bào)告是簡(jiǎn)明扼要的介紹自己的基本工作情況，如所任職務(wù)，任職時(shí)間。下面就讓小編帶你去看看物業(yè)收費(fèi)組長(zhǎng)個(gè)人工作述職報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!

物業(yè)收費(fèi)組長(zhǎng)述職報(bào)告1光陰荏苒，日月如梭，轉(zhuǎn)眼又一年過(guò)去了。20____年即將結(jié)束，回顧這一年來(lái)，我在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)與監(jiān)督下，通過(guò)各位同事的的配合與幫助下，取得了一定成績(jī)，我也按年初的計(jì)劃順利完成了上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)賦予的各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將本人20____年的工作情況總結(jié)如下：

一、抓好物業(yè)管理日常工作

(一)、做好物業(yè)收費(fèi)工作

物業(yè)費(fèi)的收取是一個(gè)看似輕松，實(shí)則不易的工作。因此，我積極配合張薇薇做好對(duì)物業(yè)管理費(fèi)、停車場(chǎng)費(fèi)用、小區(qū)的水電費(fèi)等收取工作。按時(shí)通知各個(gè)住戶，并對(duì)未繳費(fèi)的住戶加大催繳力度。通過(guò)上門催繳、書(shū)面催繳及電話催繳等方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)物管費(fèi)的順利收取。

(二)、加強(qiáng)對(duì)配電房的管理

1、要求水電工在共用設(shè)備的日常運(yùn)行、維護(hù)上，嚴(yán)格執(zhí)行維修保養(yǎng)計(jì)劃和巡查制度，定期對(duì)相關(guān)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)，認(rèn)真巡查設(shè)備的運(yùn)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，避免出現(xiàn)較大隱患，確保共用設(shè)備的正常運(yùn)行。

2、做好夏季用電高峰期用電安全的準(zhǔn)備，配合電業(yè)局對(duì)小區(qū)供電設(shè)備進(jìn)行全面的安全檢查，更換了3#變壓器無(wú)功補(bǔ)償柜電熔、減少用電無(wú)功損耗。

3、水電維修工共更換了小區(qū)節(jié)能燈26個(gè);

電熔器2個(gè);自來(lái)水球閥7個(gè);免費(fèi)上門為業(yè)主服務(wù)40多次，及時(shí)為各業(yè)主排憂解難。

4、配合有關(guān)部門對(duì)配電室、消防設(shè)施的安全檢查工作。

(三)、抓好小區(qū)的保潔、綠化工作

1、做好迎接創(chuàng)建文明城市檢查工作，給業(yè)主、租戶分發(fā)文明檢查注意事項(xiàng)，并要求租戶保持良好衛(wèi)生環(huán)境

2、要求保潔人員對(duì)所負(fù)責(zé)的公共區(qū)域按要求及時(shí)清掃，不留一個(gè)衛(wèi)生死角。

公共樓道每周清洗一次，停車場(chǎng)每月清洗二次。每天按標(biāo)準(zhǔn)定時(shí)清理各種垃圾，確保了公共區(qū)域的清潔、美觀。

3、按市里規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)定期對(duì)下水道、污水井進(jìn)行滅蟑消殺，對(duì)公共區(qū)域進(jìn)行除“四害”。

4、與個(gè)別業(yè)主溝通，要求業(yè)主將堆放在室外公共場(chǎng)所的私有物品搬進(jìn)室內(nèi)，確保小區(qū)干凈整潔。

5、同時(shí)，加強(qiáng)小區(qū)綠化養(yǎng)護(hù)，根據(jù)季節(jié)、氣候的變化適時(shí)對(duì)草坪進(jìn)行養(yǎng)護(hù)，對(duì)花草樹(shù)木進(jìn)行定期培土、施肥、除雜草、修枝、補(bǔ)苗和病蟲(chóng)害防治，確保了小區(qū)內(nèi)的綠化養(yǎng)護(hù)質(zhì)量。

6、修復(fù)破損的小區(qū)路面和停車場(chǎng)路面

7、別墅區(qū)大門因地基下沉導(dǎo)致軌道損壞，做好維護(hù)、改造工作。

8、2次全面清理小區(qū)內(nèi)三個(gè)化糞池，通往市政化糞池的污水管網(wǎng)進(jìn)行二次全面疏通，清理沉淀井、雨水井三十多個(gè)(次)。

二、積極發(fā)揮物管處的作用，配合完成的其它工作

1、配合完成了對(duì)天鵝廣場(chǎng)西側(cè)綠化改造工作。

2、配合總辦做好臨時(shí)工勞動(dòng)合同續(xù)簽工作。

3、配合天鵝酒店換發(fā)別墅區(qū)業(yè)主的游泳卡。

4、配合疏通隊(duì)做好小區(qū)的污水管道清理工作，并兩次對(duì)小區(qū)A、B幢化糞池清理。

同時(shí)，配合舒友海鮮大酒樓做好小區(qū)污水管道的疏通工作。

5、配合消防支隊(duì)對(duì)配電室的安檢工作。

6、做好小區(qū)秩序維護(hù)員的交接工作。

7、春節(jié)做好小區(qū)的`氣氛布置

8、配合供電局對(duì)小區(qū)三臺(tái)變壓器進(jìn)行年檢

9、配合天鵝工程部做好配電室630KVA變壓器開(kāi)關(guān)老化維修更換工作。

10、配合書(shū)院國(guó)學(xué)論壇的后勤工作。

11、到思明區(qū)建設(shè)局辦理前期物業(yè)合同備案申請(qǐng)。

12、配合天鵝大酒店處理連廊屋頂漏水問(wèn)題。

13、舒友、天鵝、小區(qū)三家共同在攝影廣場(chǎng)重新鋪設(shè)污水管網(wǎng)的配合工作。

14、結(jié)合小區(qū)“創(chuàng)文明城市”的要求做好各項(xiàng)迎檢工作。

三、加強(qiáng)與業(yè)主的交流，做好日常管理工作

在一年的工作中，我十分注意加強(qiáng)與業(yè)主、租戶的溝通和交流，及時(shí)了解業(yè)主的真實(shí)需求，對(duì)業(yè)主的投訴、報(bào)修、求助等問(wèn)題，在最短的時(shí)間內(nèi)迅速的解決處理，并做好解釋工作，盡量讓業(yè)主滿意。對(duì)業(yè)主提出的意見(jiàn)和建議，認(rèn)真傾聽(tīng)，做好詳細(xì)的記錄，認(rèn)真研究整改。力求通過(guò)自己耐心、熱情與周到的服務(wù)，樹(shù)立物業(yè)公司的良好形象，與業(yè)主們共同營(yíng)造一個(gè)和諧、安定的小區(qū)環(huán)境。并與業(yè)委會(huì)進(jìn)行溝通，做好了對(duì)小區(qū)物業(yè)管理服務(wù)合同的續(xù)簽工作。

同時(shí)，對(duì)有的業(yè)主在小區(qū)的違章搭建行為及時(shí)進(jìn)行制止和勸說(shuō)。特別是今年對(duì)7號(hào)樓裝修多次出現(xiàn)的不規(guī)范行為進(jìn)行了制止，并要求業(yè)主增強(qiáng)公共意識(shí)，注意保持周邊環(huán)境的衛(wèi)生。

回顧今年以來(lái)的工作，雖然做出了一定成績(jī)，但同樣也發(fā)現(xiàn)有不少需要加以改進(jìn)和提高的地方。今后，我要繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，深化管理，按公司的要求，做好自己的本職工作，提高服務(wù)水平，為物管處的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量，為小區(qū)的居民創(chuàng)造一個(gè)平安、舒適、美觀的生活環(huán)境。

物業(yè)收費(fèi)組長(zhǎng)述職報(bào)告2在以往的日子里，和同事們一起學(xué)習(xí)、工作，不但鍛煉了我的工作能力，也使我的業(yè)務(wù)水平又有了較大的提高，這與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的幫助和同事們的工作支持是分不開(kāi)的。

作為一名臺(tái)帳員，首先要熟練掌握本職業(yè)務(wù)以及國(guó)家相關(guān)法規(guī)、政策的各種管理規(guī)定，二要熟悉掌握所管區(qū)域的面積、棟數(shù)、戶數(shù)、收費(fèi)情況、業(yè)主信息。三要負(fù)責(zé)業(yè)主入住或遷出資料的更新，并將準(zhǔn)確資料整理歸檔。四要對(duì)用戶提出的房屋修繕要求進(jìn)行調(diào)查，協(xié)助維修部實(shí)施維修。五要解答業(yè)主的咨詢，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)調(diào)節(jié)，與業(yè)主建立和維持良好的人際關(guān)系。六要負(fù)責(zé)安排收費(fèi)員收費(fèi)工作，完成收費(fèi)指標(biāo)。

我深知收費(fèi)工作是物業(yè)公司的窗口，收費(fèi)員的形象代表整個(gè)物業(yè)公司的形象，在工作中為收費(fèi)員創(chuàng)新工作思路、尋求工作捷徑，為收費(fèi)員工作打開(kāi)綠色通道。

一、心系本職工作，認(rèn)真履行職責(zé)

耐心細(xì)致地做好臺(tái)帳管理工作。自20____年9月接手香安電力小區(qū)、超高壓局小區(qū)臺(tái)帳管理工作的以來(lái)，認(rèn)真核對(duì)每一筆收費(fèi)，理清自收、付費(fèi)關(guān)系，嚴(yán)格收費(fèi)制度，記好每一筆賬，確保收費(fèi)金額與臺(tái)帳分文不差的實(shí)現(xiàn)。

一是做好每一筆進(jìn)出賬。對(duì)于每一筆進(jìn)出賬，我都根據(jù)分類規(guī)則，分門別類記錄在案，登記造冊(cè)。同時(shí)認(rèn)真核對(duì)發(fā)票、賬單，搞好票據(jù)管理。

二是搞好對(duì)賬。按照財(cái)務(wù)的制度，我細(xì)化收支情況，編制報(bào)表，按公司的要求及時(shí)進(jìn)行對(duì)賬，沒(méi)有出現(xiàn)漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)的情況。

三是及時(shí)收繳各種費(fèi)用。結(jié)合香安小區(qū)的實(shí)際，收費(fèi)員人手不足，每年我都會(huì)赴各產(chǎn)權(quán)單位收繳公企、職工包燒費(fèi)及物業(yè)費(fèi)。因現(xiàn)包燒費(fèi)為機(jī)打發(fā)票，為減輕收費(fèi)員工作量，每年包燒費(fèi)、物業(yè)費(fèi)的收繳工作以我為主，年收繳量200多萬(wàn)元，近千張票據(jù)逐一登記，無(wú)差錯(cuò)。在思想上以高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，在工作上勤勤懇懇、任勞任怨，較好地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)任務(wù)。

二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高工作能力

在這一年里，通過(guò)學(xué)習(xí)不斷充實(shí)物業(yè)服務(wù)與供暖的管理知識(shí)，首先，深入實(shí)際。通過(guò)了解物業(yè)服務(wù)和供暖過(guò)程中的每個(gè)細(xì)小環(huán)節(jié)，提高綜合分析能力。其次，注重溝通。注重與領(lǐng)導(dǎo)及各部門的溝通與交流，提高協(xié)調(diào)辦事能力。再次，熟悉業(yè)務(wù)。熟悉工作的具體環(huán)節(jié)，并掌握物業(yè)服務(wù)、供暖相關(guān)政策，做到心中有業(yè)務(wù)，干中學(xué)業(yè)務(wù)。最后，加強(qiáng)學(xué)習(xí)。由于香安電力小區(qū)既是一個(gè)大盤(pán)又是一個(gè)老盤(pán)，無(wú)論在收費(fèi)賬務(wù)上，還是業(yè)務(wù)處理是，都存在著不少的歷史遺留問(wèn)題。業(yè)主的投訴問(wèn)題陳出不窮，部分更是無(wú)據(jù)可查，而小區(qū)的檔案資料更是繁而亂。這樣對(duì)日常的工作造成壓力和障礙。針對(duì)此問(wèn)題，我與同事正對(duì)小區(qū)的檔案資料進(jìn)行整理編號(hào)，清理各類文件，理順各人的職責(zé)。日常工作方面，包括發(fā)票的管理、日常開(kāi)票收款、核對(duì)數(shù)據(jù)，編制各種報(bào)表，做好整理檔案資料及向各產(chǎn)權(quán)單位請(qǐng)款等工作。

三、和睦相處，共同進(jìn)步

在同事溝通上，以“和睦相處、互相協(xié)調(diào)、互學(xué)互進(jìn)、共同發(fā)展”為準(zhǔn)則，平時(shí)多與同事溝通，共同商付問(wèn)題，積極分擔(dān)工作，并提出合理化建議。此外，積極配合其他部門工作。從而形成“內(nèi)有商討、外有聯(lián)系、自上而下”的溝通網(wǎng)絡(luò)。

四、圍繞以往工作，制定新計(jì)劃

1、繼續(xù)發(fā)揮過(guò)去和諧的工作氣氛與細(xì)心的工作作風(fēng)，以“團(tuán)隊(duì)求發(fā)展、服務(wù)創(chuàng)口碑”為目標(biāo)，以“相互學(xué)習(xí)、共同進(jìn)步”為中心，努力培養(yǎng)一個(gè)富有戰(zhàn)斗力的隊(duì)伍，養(yǎng)成“問(wèn)有所答、答有所依”的工作習(xí)慣。

2、繼續(xù)理順各人的職責(zé)，根據(jù)新的制度重新制定工作計(jì)劃，并定期編制總結(jié)向經(jīng)理匯報(bào)。

3、督促收費(fèi)員細(xì)心做好日常開(kāi)票收款工作，提高小區(qū)的收費(fèi)率。

4、建全各層次的核對(duì)制度，把好每一個(gè)關(guān)口，有效控制工作訴出錯(cuò)率，凡事都要養(yǎng)成注重復(fù)核的習(xí)慣。

5、鞏固對(duì)發(fā)票、收據(jù)等的管理工作，做到零缺票。

繼續(xù)熟悉軟件的操作，做好發(fā)票的申領(lǐng)和核銷工作。

6、繼續(xù)建全知識(shí)培訓(xùn)制度，定期對(duì)新知識(shí)新法規(guī)進(jìn)行學(xué)習(xí)、講解。

而自已也注重專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)。

物業(yè)收費(fèi)組長(zhǎng)述職報(bào)告320____年3月，組織上調(diào)任我為_(kāi)___社區(qū)副主任?；仡櫾赺___物業(yè)公司擔(dān)任經(jīng)理的6年來(lái)，所取得的成績(jī)離不開(kāi)中心黨委和中心以及機(jī)關(guān)各科室的大力支持。在這6年中，我時(shí)刻不忘作為一名黨員干部的神圣職責(zé)，雖然班子成員幾經(jīng)變動(dòng)，但我始終與班子成員團(tuán)結(jié)協(xié)作，帶領(lǐng)公司全體干部職工以“____流物業(yè)管理公司”為目標(biāo)，艱苦創(chuàng)業(yè)，努力工作，不斷強(qiáng)化管理，規(guī)范運(yùn)作，拓寬市場(chǎng)，提高服務(wù)質(zhì)量，較好的完成了公司的各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)述職如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)

這些年來(lái)，以增強(qiáng)干好工作的責(zé)任感和使命感，并緊緊圍繞“觀念怎樣轉(zhuǎn)變，思路怎么創(chuàng)新，物業(yè)如何發(fā)展”這些深層次的問(wèn)題去實(shí)踐。自從____物業(yè)公司成立之日起，我便以一個(gè)物業(yè)新兵的姿態(tài)去努力學(xué)習(xí)物業(yè)管理知識(shí)，去研究物業(yè)企業(yè)的發(fā)展方向和物業(yè)市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，我始終認(rèn)為物業(yè)公司要生存，就必須走規(guī)?；缆?。

對(duì)此，我在思想上始終與社區(qū)保持一致，超前工作，做到了“認(rèn)識(shí)到位、思想到位、工作到位”，在較短的時(shí)間內(nèi)使公司的各項(xiàng)工作實(shí)現(xiàn)了有序運(yùn)轉(zhuǎn)。在工作中，我同班子成員一起研究確定了公司的管理運(yùn)作模式、工作目標(biāo)和“規(guī)范化管理、標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)、規(guī)?；?jīng)營(yíng)、品牌化建設(shè)”的總體工作思路，并圍繞這一思路開(kāi)展了一系列扎實(shí)有效地工作，使公司的整體管理水平得到了進(jìn)一步提高。我深知，作為一名管理者，要想帶領(lǐng)大家創(chuàng)市場(chǎng)、求生存就必須不斷的學(xué)習(xí)。為了提高自身領(lǐng)導(dǎo)能力和管理水平，我?guī)啄耆缫蝗盏膱?jiān)持經(jīng)常性學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)物業(yè)管理相關(guān)知識(shí)，學(xué)習(xí)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論，并擠時(shí)間參加mba基礎(chǔ)理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，以不斷充實(shí)自己，提高自己適應(yīng)改革發(fā)展的需要。

二、履行職責(zé)，努力做好本職工作

作為公司經(jīng)理，把精力用在管理上，用在抓服務(wù)上，用在抓隊(duì)伍和品牌建設(shè)上，這是本職要求。6年來(lái)，我堅(jiān)持按照“精、細(xì)、美”的工作標(biāo)準(zhǔn)和“嚴(yán)、恒、細(xì)、實(shí)”的工作要求去安排、布置、檢查各項(xiàng)工作，制定并完善了公司各項(xiàng)工作制度、工作標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法，按照精干、高效的原則，組建了符合公司特點(diǎn)的運(yùn)行機(jī)構(gòu)，并對(duì)基層工作運(yùn)行情況進(jìn)行不間斷的檢查。我堅(jiān)持定期到各隊(duì)站聽(tīng)取意見(jiàn)，指導(dǎo)工作，幫助解決困難，在基層干部中樹(shù)立起了“不干則罷，干就干好”的爭(zhēng)一流精神。

在抓好管理和服務(wù)的同時(shí)，我與班子成員一起積極協(xié)調(diào)各方關(guān)系，努力開(kāi)拓外部市場(chǎng)，增加公司收入，并積極籌措資金，改善基層的辦公條件。為了強(qiáng)化素質(zhì)教育，在抓好員工崗位培訓(xùn)的同時(shí)還積極創(chuàng)造條件組織管理人員外出學(xué)習(xí)，開(kāi)擴(kuò)視野，增長(zhǎng)知識(shí)，以提高基層干部的工作能力。工作中，我注重發(fā)揮班子成員的作用，堅(jiān)持“重大問(wèn)題集體決策，具體工作分工負(fù)責(zé)”的原則，及時(shí)溝通交流，工作上能夠盡職盡責(zé)，盡心盡力形成合力地做好各項(xiàng)工作，是一個(gè)團(tuán)結(jié)穩(wěn)健、充滿活力的班子。

三、嚴(yán)格自律，樹(shù)立良好形象

日常工作生活中，我嚴(yán)格要求自己，以身作則，注意聽(tīng)取班子成員的意見(jiàn)，尊重、團(tuán)結(jié)每一個(gè)班子成員，不搞一言堂，不搞特權(quán)，不謀私利，自覺(jué)遵守廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)涉及到采購(gòu)，隊(duì)伍錄用，合同簽訂等敏感問(wèn)題，自己始終堅(jiān)持“工作人員具體運(yùn)作，分管領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格把關(guān)，主要領(lǐng)導(dǎo)最后負(fù)總責(zé)”的工作原則，能夠做到不插手，不介紹，嚴(yán)格要求自己“堂堂正正做人，踏踏實(shí)實(shí)做事”，要在職工中樹(shù)立一個(gè)良好的干部形象。

四、存在不足及改進(jìn)方向

一是成本控制力度還略顯不夠，雖然成本控制指標(biāo)不超，但成本控制的機(jī)制還沒(méi)有完善起來(lái)。

二是在摸準(zhǔn)下情上做的還不夠，聽(tīng)取職工對(duì)公司發(fā)展的建設(shè)性意見(jiàn)較少。

三是公司某些方面、某些環(huán)節(jié)按照“精細(xì)美”的工作標(biāo)準(zhǔn)去衡量還有一定差距，還沒(méi)有把“精細(xì)美”的工作標(biāo)準(zhǔn)貫穿到各項(xiàng)工作的全過(guò)程，需要在精細(xì)管理上下功夫。

崗位的改變并沒(méi)有改變我工作的熱情，在今后的工作中，我將繼續(xù)發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克服不足，帶領(lǐng)廣大干部職工奮勇?tīng)?zhēng)先，努力做好上級(jí)安排的各項(xiàng)工作。

物業(yè)收費(fèi)組長(zhǎng)述職報(bào)告4____物業(yè)是我第一份正式工作，不知覺(jué)已伴隨了我三個(gè)春夏秋冬。當(dāng)年的懵懂仍歷歷在目，感謝領(lǐng)導(dǎo)的悉心培養(yǎng)，同事的關(guān)懷互助，此刻的我成長(zhǎng)了，工作潛力提升了，下方對(duì)20____的個(gè)人工作進(jìn)行總結(jié)：

一、基礎(chǔ)服務(wù)

1、配合春節(jié)在園區(qū)的值班工作，值班的13天中，讓我進(jìn)一步感受了青竹園這個(gè)大家庭的溫暖。

看不到大家絲毫怨言，只有臉上溫暖的笑容。值班期間，園區(qū)攬秀苑組團(tuán)門崗前方及南北主干道爆水管，按經(jīng)理指示及停水預(yù)案對(duì)各部門作出協(xié)調(diào)工作，對(duì)業(yè)主做好解釋工作及維修狀況匯報(bào)工作，最長(zhǎng)歷時(shí)11小時(shí)最終保證了入住業(yè)主的生活用水，無(wú)業(yè)主投訴。

2、配合公司對(duì)8S管理活動(dòng)的全面推進(jìn)，并對(duì)接相關(guān)標(biāo)識(shí)的制作，及其他橫幅、水牌、上墻文件等標(biāo)牌的制作。

3、起草園區(qū)各項(xiàng)對(duì)外書(shū)面函件的制作，含工作聯(lián)系單、整改通知單，裝修施工整改工作聯(lián)系函，與青竹湖鎮(zhèn)高爾夫球會(huì)對(duì)接的函件等。

4、資料管理：嚴(yán)格按照檔案管理規(guī)定。

尤其是業(yè)主檔案做到目錄清晰，檢索方便，各業(yè)主資料做到一戶一檔，同時(shí)確保了資料的保密性，嚴(yán)格執(zhí)行借查等規(guī)章制度。

5、配合園區(qū)于11月1日實(shí)行的訪客證制度，對(duì)所有臨時(shí)出入人員(業(yè)主的親友、施工整改、裝修人員等)經(jīng)電話聯(lián)系確認(rèn)身份后再通知門崗放行，以確保業(yè)主的居住安全。

二、園區(qū)生活服務(wù)

1、配合園區(qū)生活服務(wù)體系工作的開(kāi)展，制作各項(xiàng)溫馨提示張貼，及經(jīng)片區(qū)管家發(fā)送于各入住業(yè)主手中。

2、負(fù)責(zé)各類節(jié)慶、園區(qū)活動(dòng)致業(yè)主的信息發(fā)送。

3、配合園區(qū)生活服務(wù)體系健康服務(wù)的開(kāi)展，對(duì)來(lái)訪業(yè)主主動(dòng)帶給血壓測(cè)量服務(wù);

發(fā)送體檢卡至來(lái)訪的業(yè)主，并及時(shí)更新相關(guān)統(tǒng)計(jì)。

4、對(duì)2010年1月至8月的園區(qū)生活服務(wù)開(kāi)展?fàn)顩r進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)，在學(xué)習(xí)單項(xiàng)服務(wù)跟進(jìn)表及月統(tǒng)計(jì)表的過(guò)程中，極大地提升了我的工作技能與服務(wù)理念。

展望明年，迎接我們的是機(jī)遇和挑戰(zhàn)，深知自我還有太多不足之處，計(jì)劃在2011年做出如下提升自我的事項(xiàng)：

1、在2010年初，因公司的肯定我晉升為部門領(lǐng)班，職責(zé)與義務(wù)隨之而至，但在團(tuán)隊(duì)凝聚力建設(shè)、管理藝術(shù)方面都需提升，在來(lái)年會(huì)做好部門內(nèi)部及與其他各部門的溝通工作，使工作團(tuán)隊(duì)持續(xù)嚴(yán)肅又活潑的健康氛圍，學(xué)會(huì)將督導(dǎo)工作做得更好，保證部門服務(wù)品質(zhì)，發(fā)揮員工的群眾作用，進(jìn)一步提升服務(wù)品質(zhì)。

2、及時(shí)跟進(jìn)維修工作的及時(shí)率和完成率，以便及時(shí)為業(yè)主排憂解難。

3、多到現(xiàn)場(chǎng)了解實(shí)際狀況，能夠更透徹地了解相關(guān)的物業(yè)專業(yè)名詞，更能尋找處理問(wèn)題的方法或途徑。

4、對(duì)存在的問(wèn)題和教訓(xùn)及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，編制成案例，以便相互交流、借鑒、學(xué)習(xí)。

5、努力提高自我的技能與管理水平，把工作做得更好。

6、除學(xué)習(xí)本部門涉及的相關(guān)范疇，更要學(xué)習(xí)其他各部門的各項(xiàng)流程，給以后對(duì)全局的把控潛力做好扎實(shí)的基礎(chǔ)。

7、加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)及處理突發(fā)事件的潛力。

我們的工作就是由各種小事情串聯(lián)起來(lái)的，但要做好這些小事情卻一點(diǎn)也不容易，在____工作的日子里，深感____能挖掘我的潛能，領(lǐng)導(dǎo)和同事都是我的良師益友，我會(huì)找準(zhǔn)自我的發(fā)展方向，持續(xù)這份工作熱情勇往直前!

物業(yè)收費(fèi)組長(zhǎng)述職報(bào)告5作為一名普通物業(yè)管理員，我的工作職責(zé)主要是熟悉和掌握物業(yè)管理方面的法規(guī)、制度、政策，不斷提高、更新自我的知識(shí)結(jié)構(gòu)，與時(shí)俱進(jìn)地跟上物業(yè)管理發(fā)展方向;第二是將學(xué)到的理論知識(shí)用于指導(dǎo)自我的實(shí)際工作，盡潛力處理好，協(xié)調(diào)好企業(yè)與業(yè)主之間的關(guān)系;其次是盡職盡責(zé)地做好每一項(xiàng)工作，始終持續(xù)昂揚(yáng)的精神狀態(tài)，堅(jiān)持服務(wù)為主、管理為輔的思想，取信于業(yè)主，維護(hù)好公司良好的形象。身為公司一員，這些都是我務(wù)必做到的。沒(méi)想到卻引起公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的關(guān)注，不但經(jīng)常給予我口頭表?yè)P(yáng)，當(dāng)?shù)弥以凇皟S苑”上班離家較遠(yuǎn)時(shí)，于今年初將我調(diào)到離家較近的總公司上班。此刻不但上班近了，而且各方面待遇也得到了改善。同時(shí)也更深深地體會(huì)到公司的“人情味”，除工作外，公司領(lǐng)導(dǎo)還會(huì)關(guān)心每位員工的家庭狀況，甚至連工作時(shí)的中餐、上下班的接送車都會(huì)充分思考到安排得妥妥當(dāng)當(dāng)。未來(lái)公司之前，只明白“祥祺”公司是一個(gè)很有發(fā)展?jié)摿Γ哂斜仨氈鹊拿駹I(yíng)企業(yè)，但不明白還是一個(gè)充滿愛(ài)心的群眾，此刻親眼看到“祥祺”的許多員工，因充分施展自我的才華，工作認(rèn)真、踏實(shí)，在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心幫忙下，都能夠享受到公司的在購(gòu)車補(bǔ)貼，購(gòu)房實(shí)實(shí)在在的優(yōu)惠，從而才能成為“有房有車”一簇，人生價(jià)值得到了充分體現(xiàn);

公司董事長(zhǎng)述職報(bào)告范文第3篇

一、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)委派問(wèn)題原因分析

（一）委派人員隸屬關(guān)系不清

雖然集團(tuán)公司在對(duì)財(cái)務(wù)委派人員的管理上，已經(jīng)確立了委派財(cái)務(wù)人員對(duì)集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，由總會(huì)計(jì)師授權(quán)給集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部專門進(jìn)行管理。但是，由于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門既是全集團(tuán)公司融資、籌資，資金核算的具體業(yè)務(wù)操作部門，又是對(duì)財(cái)務(wù)委派人員進(jìn)行管理的部門。這樣，導(dǎo)致財(cái)務(wù)生產(chǎn)兩頭不能兼顧，使得對(duì)基層單位的財(cái)務(wù)管理，對(duì)委派財(cái)務(wù)人員的管理只能是表面上的，形式上的管理，不可能落實(shí)到真正意義上的管理。加上委派到基層單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人身份不明確，定位模糊。因?yàn)槲韶?cái)務(wù)人員雖然在直觀上隸屬于集團(tuán)公司，但由于集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部平時(shí)對(duì)其直接的管理是過(guò)于表面。財(cái)務(wù)人員在被委派單位主要受該單位領(lǐng)導(dǎo)的要求工作。我公司從試行幾年多的情況來(lái)看，集團(tuán)財(cái)務(wù)委派出現(xiàn)了上述問(wèn)題。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門平時(shí)忙于集團(tuán)公司的融資、籌資，會(huì)計(jì)的核算業(yè)務(wù)，加上相關(guān)人員的配備不到位。導(dǎo)致集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部很難對(duì)派出人員進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管，難以全面詳細(xì)的了解掌握被指派人員的日常工作情況，對(duì)他們的考核也僅僅是依據(jù)他們的財(cái)務(wù)報(bào)告和被指派單位的反饋。

（二）缺乏對(duì)委派人員的管理配套制度

公司實(shí)施財(cái)務(wù)委派制度已經(jīng)幾年了，對(duì)委派制管理辦法，一直沒(méi)有大的改進(jìn)，且多只是側(cè)重于界定集團(tuán)公司、被委派單位的權(quán)利、財(cái)務(wù)委派人員、職責(zé)和義務(wù)，對(duì)委派人員到任后對(duì)應(yīng)的制度、管理措施不到位，依然用派入單位之前對(duì)待財(cái)務(wù)的管理方法。因此，公司雖然要求委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人遵守重大事項(xiàng)報(bào)告制度，也多次召集基層單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人專題會(huì)來(lái)了解和布置工作，但也沒(méi)有按照規(guī)定對(duì)派出人員工作情況兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲由于制度不完善保證和管理規(guī)程過(guò)去表面化，可操作性太低。制度不能完善落實(shí)，那么委派管理制度存在的真正意義就無(wú)法體現(xiàn)。公司對(duì)于委派人員的要求都要比其他基層普通人員要高，但是他們所承擔(dān)的責(zé)任和他們的待遇不能成正比，不管做的怎么樣，結(jié)果都沒(méi)有大變化，也就導(dǎo)致委派財(cái)務(wù)人員不愿因得罪派入公司嚴(yán)格按照制度去執(zhí)行，不如做個(gè)人情，使工作順利的進(jìn)行，這樣委派財(cái)務(wù)人員也就沒(méi)有實(shí)質(zhì)上的意義，工作一如既往。

（三）財(cái)務(wù)委派人員在工資、福利待遇方面有后顧之憂

財(cái)務(wù)委派人員雖然在編制上屬于集團(tuán)公司，但是工資還是由派入單位發(fā)放。派入單位發(fā)放福利、工資都是根據(jù)企業(yè)的營(yíng)收情況，單位的效益來(lái)定，同樣企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)人員的認(rèn)可度也決定著他們工資的多少。這就給委派人員帶來(lái)了一定的心里壓力和后顧之憂，在監(jiān)管派入單位財(cái)務(wù)工作不規(guī)范的同時(shí)還要擔(dān)心自己的利益，嚴(yán)重打擊了工作的積極性，難以發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督的獨(dú)立有效性。

二、完善集團(tuán)公司的基層單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制度的措施

（一）委派人員的權(quán)利要分配得當(dāng)

委派人員主要是總公司的一個(gè)監(jiān)管職能，因此委派人員在排入單位的職能、地位都要明確規(guī)定。便于委派人員順利行使監(jiān)督職能，一般委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的地位都高于一般部門負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)派入單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。具體措施如下：1. 按照行政級(jí)別，委派財(cái)務(wù)主管人員高于同級(jí)別的部門主管。同時(shí)在工資待遇上也給予體現(xiàn)；2. 委派財(cái)務(wù)人員有權(quán)參與派入單位財(cái)務(wù)活動(dòng)的決策和組織實(shí)施；3. 有權(quán)制止單位財(cái)務(wù)違規(guī)行為，且有權(quán)力及義務(wù)將所在單位違規(guī)的行為上報(bào)公司；4. 對(duì)重大問(wèn)題可以直接上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)。經(jīng)過(guò)以上措施，委派財(cái)務(wù)人員就可以服務(wù)于所在單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的同時(shí)對(duì)集團(tuán)公司負(fù)責(zé)，所在單位領(lǐng)導(dǎo)要做的一些違背財(cái)務(wù)規(guī)定的的行為要及時(shí)向集團(tuán)公司匯報(bào)，這樣委派財(cái)務(wù)的真正意義才能體現(xiàn)。

（二）給員工有保障的福利待遇

為了保證委派人員工作的獨(dú)立性，他們的工資待遇跟派入公司是分開(kāi)的。待遇的高低，要看日常工作質(zhì)量，工作內(nèi)容越復(fù)雜，工作量大自然待遇優(yōu)厚。工作簡(jiǎn)單輕松的相對(duì)低一些。再結(jié)合平時(shí)的工作考核來(lái)確定其基本的收入工資。這樣，委派的財(cái)務(wù)人員的待遇工資與所在公司完全分離的。集團(tuán)公司就可以根據(jù)每位委派人員的能力的高底分別安排難易程度不同的工作。當(dāng)然，素質(zhì)高、能力強(qiáng)的享受的待遇也是相對(duì)較高，能者多勞也多得，也可以促進(jìn)工作人員之間的良性競(jìng)爭(zhēng)，使工作更高效的完成。

（三）建立、健全與財(cái)務(wù)委派制相配套的制度措施

財(cái)務(wù)委派制要切實(shí)可行，實(shí)行了要效果，因此，必須建立合理全面的財(cái)務(wù)制度，對(duì)一些可能存在的問(wèn)題漏洞及時(shí)解決，提供保障?？梢灾贫ㄒ韵聨醉?xiàng)制度。

1. 委派財(cái)務(wù)人員報(bào)告制度。所謂報(bào)告制度是為了能及時(shí)的發(fā)現(xiàn)日常財(cái)務(wù)工作中可能出現(xiàn)的問(wèn)題，并及時(shí)調(diào)整修改。具體的報(bào)告制度可以分為定期匯報(bào)制度和重大緊急事項(xiàng)隨時(shí)匯報(bào)制度。定時(shí)匯報(bào)制度可以規(guī)定財(cái)務(wù)人員每月或每季度按時(shí)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部作書(shū)面匯報(bào)報(bào)告；重大緊急事項(xiàng)報(bào)告制規(guī)定財(cái)務(wù)委派人員對(duì)所在單位發(fā)生的重大問(wèn)題時(shí)必須及時(shí)報(bào)告。對(duì)財(cái)務(wù)委派人員延遲上報(bào)問(wèn)題，故意拖延、隱瞞、回避的，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)厲處罰，防止此類事情再次發(fā)生。

2. ?務(wù)人員業(yè)績(jī)考核制度。由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部制定合理有效的考核方法，對(duì)委派人員進(jìn)行定期考核。財(cái)務(wù)部對(duì)于各個(gè)財(cái)務(wù)人員的考核結(jié)果必須做出書(shū)面考核結(jié)論，對(duì)財(cái)務(wù)委派人員的工作業(yè)績(jī)做出評(píng)價(jià)，這也是對(duì)財(cái)務(wù)人員日后工作安排、獎(jiǎng)懲的一個(gè)依據(jù)。

3. 委派財(cái)務(wù)人員定期述職制度。在結(jié)束一個(gè)季度或者一年的工作時(shí)，要求每個(gè)財(cái)務(wù)委派人員做工作總結(jié)，向總公司財(cái)務(wù)部作一個(gè)詳細(xì)的書(shū)面工作報(bào)告，總結(jié)一段時(shí)間的工作情況，以及出現(xiàn)的問(wèn)題。尤其是要離職的人員，更要仔細(xì)的交接好工作，對(duì)往期任職期間出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)解決。述職報(bào)告經(jīng)所在單位企業(yè)負(fù)責(zé)人和集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師簽署意見(jiàn)后存入本人業(yè)務(wù)檔案。

4. 委派財(cái)務(wù)人員獎(jiǎng)懲制度。針對(duì)財(cái)務(wù)委派人員的工作情況由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部制訂合理的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)財(cái)務(wù)委派人員不定時(shí)的進(jìn)行考核，對(duì)他們的平時(shí)工作所存在的問(wèn)題嚴(yán)格按照公司的標(biāo)準(zhǔn)制度、審計(jì)情況對(duì)委派的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲。對(duì)達(dá)不到考核標(biāo)準(zhǔn)的及工作中出現(xiàn)問(wèn)題的，要分別給予不續(xù)聘、解聘、減薪等經(jīng)濟(jì)處罰，對(duì)于工作比較杰出要及時(shí)對(duì)其工作做出認(rèn)可，給予職位上的提拔或者加薪、精神上的獎(jiǎng)勵(lì)。制度的產(chǎn)生，必定會(huì)給財(cái)務(wù)委派人員一種約束力，嚴(yán)格的遵從財(cái)務(wù)委派制度、履行制度，使被委派人員平時(shí)工作更加嚴(yán)謹(jǐn)，有一種危機(jī)感，便更出色的自覺(jué)的完成任務(wù)。

5. 委派財(cái)務(wù)人員定期或不定期輪崗制度。委派到各單位的財(cái)務(wù)人員，應(yīng)不定期的調(diào)整輪換，當(dāng)然這一切都在保證企業(yè)業(yè)務(wù)連續(xù)性的前提下進(jìn)行。這是給財(cái)務(wù)委派制度富于生命力的關(guān)鍵所在。

公司董事長(zhǎng)述職報(bào)告范文第4篇

【關(guān)鍵詞】 國(guó)企高管；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型

國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一種復(fù)合性審計(jì)類型，審計(jì)范疇不僅包括財(cái)務(wù)基礎(chǔ)審計(jì)，還包括企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)。因此，國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也具有風(fēng)險(xiǎn)類型更多、隱蔽性更強(qiáng)的特點(diǎn)，其審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型也應(yīng)該與民間審計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型具有不同的表現(xiàn)形式和內(nèi)涵。重新對(duì)國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型進(jìn)行構(gòu)建，對(duì)于國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范具有重要意義。

一、構(gòu)建國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型的假設(shè)

第一，國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)主體是從事經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)人員。

第二，國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生源于國(guó)有資產(chǎn)這一特殊受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任，審計(jì)機(jī)關(guān)代表國(guó)家這一特定的資產(chǎn)所有者履行審計(jì)評(píng)價(jià)責(zé)任。

第三，審計(jì)人員與國(guó)企高管之間是一種特殊的審計(jì)關(guān)系。表現(xiàn)在不是以審計(jì)收費(fèi)的方式進(jìn)行審計(jì)，故由于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的審計(jì)失敗通常也不是通過(guò)經(jīng)濟(jì)賠償?shù)姆绞竭M(jìn)行承擔(dān)。

二、構(gòu)造國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型的基本思路

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的一般模型為：審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)=重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)×檢查風(fēng)險(xiǎn)。該模型主要適用于一般的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。模型中審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)只包含審計(jì)查證階段的風(fēng)險(xiǎn)，而不包含審計(jì)評(píng)價(jià)與處理階段的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于國(guó)企高管的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)而言，其審計(jì)的主要目標(biāo)應(yīng)該是評(píng)價(jià)當(dāng)事人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任效果的好壞，并對(duì)違法違紀(jì)行為進(jìn)行必要的懲處。審計(jì)人員作出審計(jì)評(píng)價(jià)和處理處罰決定的過(guò)程中也會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)，即評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和處理處罰風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指實(shí)施審計(jì)后，對(duì)被審計(jì)的國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)所進(jìn)行的評(píng)價(jià)不準(zhǔn)確、不客觀所引起的風(fēng)險(xiǎn)。處理處罰的風(fēng)險(xiǎn)則是有關(guān)組織、人事、紀(jì)檢部門根據(jù)評(píng)價(jià)不準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告，對(duì)國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了不恰當(dāng)?shù)奶幚砘蛘咛幜P，導(dǎo)致國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)采取行政復(fù)議，從而導(dǎo)致對(duì)審計(jì)質(zhì)量的質(zhì)疑，形成對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員聲譽(yù)的損失，嚴(yán)重的話可能要承擔(dān)必要的連帶責(zé)任。

國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要包括重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、檢查風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和處理處罰風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)要素具有如下特點(diǎn)：

第一，在這些風(fēng)險(xiǎn)要素中，重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)是相互獨(dú)立的，而評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和處罰風(fēng)險(xiǎn)是建立在前兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)要素基礎(chǔ)之上的，受前兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)要素的制約。

第二，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)要素的排列是有規(guī)律的。在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)要素的過(guò)程中，審計(jì)人員按照“重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)——檢查風(fēng)險(xiǎn)——評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)——處罰風(fēng)險(xiǎn)”的順序進(jìn)行。

第三，各個(gè)要素產(chǎn)生的后果不同。重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)與被審計(jì)對(duì)象有關(guān)而與審計(jì)人員無(wú)關(guān)，而檢查風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和處理處罰風(fēng)險(xiǎn)則與審計(jì)人員有關(guān)而與被審計(jì)對(duì)象無(wú)關(guān)。

第四，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)各要素均不等于零，它們共同作用于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。與重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)不同，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)與處理處罰風(fēng)險(xiǎn)之間以及二者與其他兩種風(fēng)險(xiǎn)之間均不獨(dú)立。因此，應(yīng)該在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的一般模型基礎(chǔ)上，加上審計(jì)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和處理處罰風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)成國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的模型應(yīng)該為：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)＝重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)×檢查風(fēng)險(xiǎn)＋評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)＋處理處罰風(fēng)險(xiǎn)。

三、國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型的應(yīng)用分析

我國(guó)現(xiàn)階段進(jìn)行的國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，仍然采用以制度審計(jì)為主的基礎(chǔ)審計(jì)模式。制度審計(jì)模式下的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，主要是結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制制度各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行的，針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行評(píng)估；最后結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)＝重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)×檢查風(fēng)險(xiǎn)＋評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)＋處理處罰風(fēng)險(xiǎn)）確定審計(jì)的最終風(fēng)險(xiǎn)，把最終風(fēng)險(xiǎn)控制在審計(jì)人員可容忍的水平上。

風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)模式是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的發(fā)展方向。在這種模式下，審計(jì)人員從企業(yè)所處的商業(yè)環(huán)境、條件到經(jīng)營(yíng)方式和管理機(jī)制等構(gòu)成控制結(jié)構(gòu)的內(nèi)外部各個(gè)方面來(lái)分析評(píng)估審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)水平，并把客戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)植入到本身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中去。在風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型在國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過(guò)程中的應(yīng)用主要體現(xiàn)在審計(jì)準(zhǔn)備階段和審計(jì)終結(jié)階段。

在審計(jì)準(zhǔn)備階段制定審計(jì)方案時(shí)，需要對(duì)被審計(jì)對(duì)象的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型在這一階段的運(yùn)用主要是確定計(jì)劃?rùn)z查風(fēng)險(xiǎn)水平。在確定計(jì)劃?rùn)z查風(fēng)險(xiǎn)水平時(shí)，可以采用一般的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型（即審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)=重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)×檢查風(fēng)險(xiǎn)），暫不考慮評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和處理處罰風(fēng)險(xiǎn)。在確定計(jì)劃?rùn)z查風(fēng)險(xiǎn)之前，先根據(jù)被審計(jì)企業(yè)的情況，對(duì)重大評(píng)錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定其風(fēng)險(xiǎn)水平以及不包含評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和處理處罰風(fēng)險(xiǎn)的總體可容忍風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)已經(jīng)確定的風(fēng)險(xiǎn)因素，確定計(jì)劃?rùn)z查風(fēng)險(xiǎn)水平，其計(jì)算公式為：計(jì)劃?rùn)z查風(fēng)險(xiǎn)=總體可容忍風(fēng)險(xiǎn)÷重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)劃?rùn)z查風(fēng)險(xiǎn)確定以后，再去確定實(shí)質(zhì)性測(cè)試的范圍和收集審計(jì)證據(jù)的數(shù)量，進(jìn)而確定合理的審計(jì)程序和方法。同時(shí)，還要對(duì)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和處理處罰風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估計(jì)，再根據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型，確定整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的可容忍風(fēng)險(xiǎn)水平。

在審計(jì)終結(jié)階段，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型主要用于評(píng)價(jià)實(shí)際終極風(fēng)險(xiǎn)是否低于整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的可容忍風(fēng)險(xiǎn)水平。先對(duì)實(shí)際檢查風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)際評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)際處理處罰風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；再根據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型確定實(shí)際終極風(fēng)險(xiǎn)，其公式為：

實(shí)際終極風(fēng)險(xiǎn)=重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)×實(shí)際檢查風(fēng)險(xiǎn)+實(shí)際評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)+實(shí)際處理處罰風(fēng)險(xiǎn)

最后將實(shí)際終極風(fēng)險(xiǎn)與整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的可容忍風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，如果前者小于后者，則說(shuō)明該審計(jì)結(jié)果可以接受；若前者大于后者，則說(shuō)明審計(jì)證據(jù)不夠充分，需要重新評(píng)價(jià)各種風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)是否恰當(dāng)，必要時(shí)，應(yīng)追加審計(jì)程序。

四、國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型的驗(yàn)證

對(duì)于國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成以重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、檢查風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、處理處罰風(fēng)險(xiǎn)四大要素進(jìn)行分類為佳。重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)既包括被審計(jì)國(guó)企由于某些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)責(zé)任不夠清晰，某些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或資產(chǎn)產(chǎn)生錯(cuò)誤的可能性所導(dǎo)致的固有風(fēng)險(xiǎn)，也包括國(guó)企由于內(nèi)控制度不夠健全或雖有健全的內(nèi)控制度而未能發(fā)揮效果所造成的控制風(fēng)險(xiǎn)，或者由于這兩種風(fēng)險(xiǎn)交織所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。筆者將重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)設(shè)置在0—1之間。檢查風(fēng)險(xiǎn)是指審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)后，被審計(jì)單位的某些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或被審計(jì)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任存在的錯(cuò)弊未能被實(shí)質(zhì)性測(cè)試發(fā)現(xiàn)的可能性，將其風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)設(shè)置0—1之間。評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指實(shí)施審計(jì)后，對(duì)被審計(jì)國(guó)企高管進(jìn)行的評(píng)價(jià)不準(zhǔn)確、不客觀導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，它是產(chǎn)生后續(xù)處理處罰風(fēng)險(xiǎn)的前提，因此設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系數(shù)在0~5%之間。處理處罰風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)國(guó)企高管處理處罰不當(dāng)導(dǎo)致的后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，主要是對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員聲譽(yù)的損失以及國(guó)企高管申請(qǐng)行政復(fù)議所導(dǎo)致的連帶責(zé)任的承擔(dān)，該風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系數(shù)設(shè)置為0~2%之間。

下面以某煤炭集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為例，說(shuō)明這一模型的應(yīng)用。

該煤炭集團(tuán)是國(guó)有大型煤炭企業(yè)，根據(jù)省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)組安排和2009年省級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃，審計(jì)組于2009年10月10日至12月10日，對(duì)公司董事長(zhǎng)2006年9月至2009年9月任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)。被審計(jì)人在位期間存在多計(jì)費(fèi)用，少計(jì)利潤(rùn)以及偷稅漏稅等現(xiàn)象。該公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中不可避免出現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、檢查風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和處理處罰四類審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，以下從這幾方面對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

（一）確定可以接受的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

審計(jì)小組經(jīng)過(guò)研究確定將該經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制在5%以內(nèi)，即對(duì)被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)評(píng)價(jià)的正確性上存在95%的把握。

（二）分析重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

審計(jì)人員聽(tīng)取了被審計(jì)人的述職報(bào)告，并進(jìn)行了談話，了解到在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中加強(qiáng)了內(nèi)控制度建設(shè)和財(cái)務(wù)管理，重大經(jīng)濟(jì)決策程序規(guī)范，財(cái)務(wù)收支基本真實(shí)、合法、有效；被審計(jì)人具有良好的職業(yè)道德，能夠嚴(yán)于律己，且對(duì)干部職工也要求嚴(yán)格；被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)能夠做到重大事項(xiàng)集體決策，能夠很快執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)意圖，但對(duì)觸及財(cái)經(jīng)法規(guī)問(wèn)題，過(guò)于靈活。該公司根據(jù)實(shí)際情況建立了一套內(nèi)部控制制度，但個(gè)別制度的執(zhí)行力不夠，出現(xiàn)出借違規(guī)資金、基本建設(shè)項(xiàng)目審批不嚴(yán)，出現(xiàn)概算外工程以及對(duì)子公司監(jiān)管不嚴(yán)格等現(xiàn)象。通過(guò)對(duì)該公司內(nèi)部控制制度的測(cè)驗(yàn)，了解到個(gè)別相關(guān)內(nèi)部控制制度執(zhí)行得不夠及時(shí)或失效。比如違規(guī)出借資金長(zhǎng)期未能收回，在資產(chǎn)管理中，應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬未能收回，成為不良資產(chǎn)。

遵循穩(wěn)健性原則，審計(jì)人員將該公司的控制風(fēng)險(xiǎn)確定為中下水平風(fēng)險(xiǎn)，將在更大的范圍內(nèi)進(jìn)行內(nèi)控的穿行測(cè)試。測(cè)試后，發(fā)現(xiàn)85%的業(yè)務(wù)能夠按規(guī)定程序執(zhí)行，審計(jì)小組決定將該風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定為15%。

（三）確定檢查風(fēng)險(xiǎn)

審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)公司采用抽樣審計(jì)方法，對(duì)一般賬面采用10%的抽樣范圍，對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策、重大投資項(xiàng)目等，擴(kuò)大抽樣范圍達(dá)到50%。審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)公司進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，針對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表采用分析性復(fù)核、余額測(cè)試等審計(jì)技術(shù)。其中分析性復(fù)核主要側(cè)重于總分類賬余額的總體合理性，余額測(cè)試側(cè)重于對(duì)期末各總分類賬余額的核實(shí)，特別是對(duì)重大投資項(xiàng)目或重大經(jīng)營(yíng)決策業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性測(cè)試檢查，以降低檢查風(fēng)險(xiǎn)。因經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量保證程度越高，其所需抽取樣本和收集審計(jì)證據(jù)的數(shù)量就越多，因時(shí)間緊、人員少，還未實(shí)行審計(jì)技術(shù)的信息化，因此審計(jì)人員考慮效益成本原則，在實(shí)施必要的審計(jì)程序后，確定可接受的檢查風(fēng)險(xiǎn)為20%。

（四）估計(jì)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

審計(jì)人員對(duì)員工隨機(jī)抽樣調(diào)查將總體范圍控制在40%，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子成員、中層干部、一般職工再按比例進(jìn)行抽樣，在領(lǐng)導(dǎo)能力方面、制度建設(shè)與執(zhí)行方面、廉潔自律方面、檢查監(jiān)督等方面進(jìn)行調(diào)查題目設(shè)置，這樣可以在較大范圍內(nèi)得出比較準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。被審計(jì)人在任職期間，推動(dòng)企業(yè)各項(xiàng)工作取得了長(zhǎng)足進(jìn)步，企業(yè)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益和綜合競(jìng)爭(zhēng)力跨上了新的臺(tái)階，年均主營(yíng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率保持在40%以上，國(guó)有資產(chǎn)保值增值率為127%，履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任總體上是好的，得到班子成員和廣大干部職工的廣泛認(rèn)可。但由于所處行業(yè)的特殊性，評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置得不夠全面，重要性程度不能得到滿足，因此將評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)為2%。

（五）估計(jì)處理處罰的風(fēng)險(xiǎn)

審計(jì)人員通過(guò)對(duì)上述重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、檢查風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)和分析，對(duì)被審計(jì)公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)和重大投資項(xiàng)目的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)有了較好的把握，同時(shí)也對(duì)被審計(jì)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)作了充分的估計(jì)。基于此，審計(jì)人員對(duì)審計(jì)評(píng)價(jià)失敗，導(dǎo)致對(duì)被審計(jì)人造成處理處罰不當(dāng)以致引起被審計(jì)人申請(qǐng)行政復(fù)議，從而造成審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)人員名譽(yù)受損或者承擔(dān)相關(guān)責(zé)任的可能性不大，因此給出的處理處罰風(fēng)險(xiǎn)為1%。

（六）匯總分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

審計(jì)人員通過(guò)對(duì)該公司重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、檢查風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和處理處罰風(fēng)險(xiǎn)的分析，按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)公式，實(shí)際終極風(fēng)險(xiǎn)=重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)×實(shí)際檢查風(fēng)險(xiǎn)+實(shí)際評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)+實(shí)際處理處罰風(fēng)險(xiǎn)，得出被審計(jì)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)為6%，該風(fēng)險(xiǎn)在超出可接受的范圍內(nèi)，應(yīng)擴(kuò)大抽樣和測(cè)試范圍，直到將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍。

五、結(jié)論

國(guó)企高管經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生不僅與審計(jì)環(huán)境的復(fù)雜性有關(guān)，也與審計(jì)人員的個(gè)人素質(zhì)及職業(yè)道德緊密相連。因此不管是審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，還是審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)建都應(yīng)當(dāng)建立在細(xì)致分析被審計(jì)對(duì)象所處經(jīng)營(yíng)環(huán)境、提高審計(jì)人員的執(zhí)業(yè)能力以及審計(jì)工作審慎性的基礎(chǔ)之上。

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